担保贷款的风险控制

担保贷款的风险控制（共7篇）

担保贷款的风险控制 篇1

担保机构风险管理的实施，应侧重两方面：一是风险的内部控制，即建立自我控制机制，通过合理的资金营运和完善的内部管理制度，分散和转移风险，从而达到在保持合理盈利的前提下，保证资金的安全性和流动性，使担保机构自身的信用风险减少到最低限度或者完全避免的目的;二是建立担保授信风险控制机制，即通过对借款人的信用评估、项目审查和对在保项目进行监督管理等方式，达到对借款人信用风险控制的目的。

一、贷款担保风险内部控制制度的建设

内控制度的建设可分为内部管理控制和内部会计控制。内部管理控制即运营业务控制，一般是为了加强管理，提高运营效率而采取的控制措施;内部会计控制是为了保护财产安全、完整，保证会计资料的真实性和加强内部监督而采取的控制措施。

（一）内控制度的建设内容

1. 政策控制。

担保机构在各项业务活动中必须自觉遵守国家法律法规政策和各项规章制度的要求。

2. 计划控制。

在业务运营活动中，担保机构应认真执行已制定的各项计划，并根据客观条件的变化进行适当的调整与完善。

3. 担保费率的控制。

担保业务的收入主要来源于担保费收入，在市场公允的前提下，担保费率应适时调整，担保费应能充分反映担保业务的风险程度。

4. 担保比例控制。

为确保资金的合理配置和良性循环，对资金的运用要进行必要的比例控制。这些比例主要有各种准备金比率、资本充足比率、资本结构比率和单个项目担保限额等。

（二）内部控制的具体方法

1. 管理风险部门的设立。

担保机构要把控制担保风险放在战略的高度来看待。担保机构应成立专门的部门或委派专门的人员负责管理担保风险，形成有效管理的链条，即：各业务部门对担保业务运营中出现的各种风险进行及时的风险度归类、分析后，及时上报风险管理部门，进行深入的市场调查、分析，并提出相应的规避风险方法与措施，然后向组织高层管理人员上报并实施有效的风险控制，降低风险成本。风险管理部门应根据担保机构的资产负债情况、业务开展状况、代偿情况等，制订整个机构年度担保总额度，并根据实际情况及时调整，控制组织承受的风险总额;制订各项规章制度，使担保业务有章可循;制订项目受理规章，保证申请人的资格。对担保申请人可设置如下限定条件：组织运营管理制度健全，财务核算规范;组织运营班子稳定、资信可靠;有按期还本付息的能力;原应付贷款本金和利息已按期还清，应付款项账面额度在财务预警线之下;应经过工商部门的当年年检;近三年没有不良运营和违约记录及重大民事、经济纠纷;有三年以上持续盈利的历史;申请担保额不得超过组织净资产的60%。

2. 严格担保项目的评审制度。

包括制订项目评审办法，实行项目评审、项目担保、保后检查的分离制度。

3. 对担保管理和决策进行严格的授权。

担保组织应根据自身资产状况、担保规模等情况，规定一般担保人员、担保部门负责人、担保机构高层管理人员担保项目的审批权限，防止越权审批项目等情况的发生。

4. 根据项目的风险情况和市场公允确定保费率。

确定担保费率应考虑的因素包括：项目风险情况、运营成本、预期收益率。在项目可以接受及市场公允的前提下，应根据具体情况调整保费率。

5. 实行资产负债比例管理。

资产负债比例管理，是指以资本及相关负债制约资产总量及其资产结构，从而保持营运资金的安全性、流动性和收益性的一种管理机制。实施资产负债比例管理，要求担保机构把担保规模在资产负债表中进行反映，以便根据资产负债情况对担保额度进行控制。

6. 提足各种准备金。

为保证担保业务的正常进行，应建立各种准备金，并在实际工作中按规定足额提取。主要的准备金包括：一是担保责任准备金。担保责任准备金是为了保证代偿行为对资金的需求而设置的，根据每年代偿资金的需要情况，从运营利润中提取。二是担保赔偿准备金。担保机构代债务人履行债务后，债务人对担保机构享有求偿权，求偿权的实现有多种形式，但并不能完全保证担保机构求偿权的完全实现。为了保证担保机构资产的流动性，需要在担保收入中提取一定比例的准备金，以弥补求偿权的损失。三是建立代位补偿基金。为防止担保项目代偿集中出现而造成流动资金不足的现象，担保机构还应设立代位补偿基金，每年从利润中按一定比例提取。

（三）内控制度的检查和评价

内部控制制度的检查和评价是由担保机构的风险管理部门与审计部门共同完成的，目的是为了检查机构自身的资产负债状况、收入支出状况、各种制度的执行情况，及时发现运营中出现的及可能会出现的各种问题，并及时向管理层汇报。这是担保机构分析过去、控制现在、预测未来、防范风险的重要手段。

二、贷款担保信用风险的规避与防范

信用风险是担保机构面临的最主要风险，也是其他风险的诱因，如何控制信用风险关系到担保机构能否正常运营。对借款人的信用分析包括财务因素和非财务因素。只有对这些因素进行综合的、较为详尽的分析，才能得出借款人较为客观、准确的信用状况，从而为信用风险的防范与规避提供科学合理的依据。应该说明的是，信用分析是一个连续、动态的过程，它不仅应用于担保项目的决策，也适用于对在保项目的监督管理。

（一）分析借款人的财务状况

财务分析包括对申请人的盈利能力、营运能力、资产结构和现金流量的分析。

1. 盈利能力分析。

盈利比率反映的是借款人的盈利能力，包括销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用率。

2. 营运能力分析。

营运能力是指通过与资产周转速度有关的指标反映出来的资产利用效率，它表明管理人员运营、管理和运用资产的能力，组织营运能力各项指标计算所需数据来自于资产负债表，具体分析指标包括：总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、应收账款回收期(天)、存货周转率、总资产报酬率、权益报酬率。

3. 偿债能力分析。

长期偿债能力是指借款人偿还长期负债的能力，它表明借款人对债务的承受能力和偿还债务的保障能力。具体分析指标包括：资产负债率;负债与所有者权益比率;负债与有形净资产比率;利息保障倍数。短期偿债能力是借款人以流动资产偿还流动负债的能力，它反映借款人偿还日常到期债务的能力。具体分析指标包括：流动比率、速动比率、现金比率。

4. 现金流量分析。

通过对现金流量的分析，可以了解借款人目前的现金收支情况和现金来源，并可预测借款人将来的现金状况，为是否担保和在保项目监督提供依据。

（二）分析借款人的非财务因素

非财务因素的分析主要是对申请人的行业风险因素、运营风险因素、管理风险因素、自然社会因素和还款意愿因素等进行分析。

1. 申请人的行业风险因素分析。

每个组织都处于某一特定的行业中，每一行业都有其固有的风险，掌握某一行业的特征、表象和风险程度，了解申请人在同一行业中处于什么样的水平，就可以从行业的基本状况和发展趋势来判断借款人的基本风险。行业风险分析中考虑的因素主要包括：一是行业的成本结构。组织的成本由固定成本和变动成本组成。不同的行业，其成本结构有不同的特征。借款人行业的成本结构对其行业风险、盈利性及竞争性均有重要的影响。二是行业的成熟期。在市场经济条件下，组织因其行业所处的成熟期不同，面临着不同的风险和机会。三是行业的经济周期性。行业的风险与经济周期密切相关，因此在对行业进行分析时，应考虑行业受经济周期的影响程度和与经济周期的同步程度，这一般需借助专家的力量来完成。四是行业的盈利性。如果一个行业中的大部分组织亏损，则处于该行业中的申请人未来的运营状况和还款能力显然是值得关注的。五是行业的依赖性。在分析借款人所在行业的风险时，要确定其他行业对借款人所在行业的影响程度，如果有严重的依赖性，则不仅要分析借款人所在行业，还必须分析其所依赖的行业。六是国家法律、政策对行业的影响。法律政策的改变可能会对一个行业有潜在的益处，也可以使一个行业的盈利或生存受到危胁。

2. 申请人运营风险因素分析。

通过对申请人行业风险的分析，能够对借款人所在行业整体的共性风险有所认识，但行业中的每个组织都有其自身的特点，要全面地评价借款人的信用状况，还要分析申请人的运营风险。内容包括：组织的总体特征(组织的规模、所处的发展阶段、主营多样化程度，运营策略)、主营与市场(主营的重要性、可替代程度、市场的竞争状况、组织控制价格的能力、市场对主营的需求、顾客的集中程度等)、原料供应(原材料价格、购货渠道、购买量的控制)、运营(运营的连续性、技术特点、对市场重大变化的反应能力、对环境的影响、劳资关系等)、销售(销售的范围、促销能力、销售的灵活性)。

3. 申请人管理风险因素分析。

对申请人管理风险的分析，主要从组织方式、管理层素质、管理能力等几方面进行。一是申请人的组织形式。组织改制、股权变化、组织的并购活动、组织重组等变化均可能对申请人的还债产生影响。二是管理层的素质和经验。管理层的素质分析主要着眼于管理层人员的文化程度、年龄结构、开拓精神、团结协作等;管理层的经验分析重点是主要管理人员的综合能力、从业经验、以往的业绩等。三是关联组织的运营管理。申请人的母子组织、主要的供应商和购货商，在股权、资金、主营等方面与申请人有着密切的关联性，它们运营和财务状况的变化会间接地影响到借款人的还款能力，所以要依关联程度的不同，进行相应的分析。四是内部控制与管理。主要考察申请人的内部组织架构是否健全，是否建立了科学的决策程序、人事管理政策、成本控制措施、财务管理制度、年度计划及战略性远景规划、管理信息系统等等。这些内部控制与管理制度是否健全，在很大程度上影响着组织的正常运作和运营成果，并最终反映到还款能力方面。

担保贷款的风险控制 篇2

担保是指在经济和金融活动中，债权人为了防范债务人违约而产生的风险，降低资金损失，由债务人或第三人以财产或信用提供履约保证或承担相应担保责任，保障债权实现的一种经济行为。根据《担保法》第一条的规定，为促进资金融通和商品流通，保障债权的实现，发展社会主义市场经济，制定本法，这是关于《担保法》立法宗旨的规定。根据该规定，担保是一种保障债权实现的制度，担保最核心的功能就是保障债权的实现，正是因为担保有保障债权实现的作用，其才能促进资金融通和商品流通，发展社会主义市场经济。

按照担保法的规定，法定的担保方式有五种，保证、抵押、质押、定金、留置，在信贷业务中，主要涉及到三类担保方式：保证、抵押、质押。（关于定金和留置的具体定义作为基础知识读者自行查阅担保法相关规定）

二、贷款担保的作用和局限

（一）贷款担保的作用

信贷机构面临的最大风险就是借款人的违约风险，担保措施作为分散风险的重要手段被广泛采用，担保制度作为保障债权能够实现的一项重要制度，如果债务人到期不能清偿债务，债权人则可以通过贷款担保使得债务顺利清偿。通过设定担保措施，可有效保障贷款的安全，担保措施作为第二还款来源，是第一还款来源的补充，当借款人第一还款来源出现问题的时候，信贷机构可以通过主张担保权利实现债权。贷款担保通过担保借贷关系的安全从而极大地推动了资金借贷和资金融通的发展。没有担保，那么市场和信用的发展都将成为空话。

另外，如果设置了担保措施，一旦借款人违约，债权人可以依据合同约定行使抵押权、质权或要求保证人承担保证责任，在借款合同履行期间，借款人一直会有履行合同的压力，因此，担保措施可以有效提高借款人的违约成本，借款人违约成本越高，还款的意愿会越强。

（二）贷款担保的局限性

担保措施除具备上述作用外，还具有一定的局限性：

第一，担保措施不能取代对借款人信用状况的评估

一般来说，一笔正常的贷款取决于两个因素，借款人的还款能力和还款意愿，其中，还款能力是客观因素，还款意愿是主观因素，二者缺一不可。为了有效评估借款人的还款意愿和还款能力，我们需要对借款人进行调查和了解，一般还会要求客户提供相应的担保。但就担保而言，其仅是第二还款来源，信贷机构应当把重心放在第一还款来源上，重点应关注借款人的第一还款来源，关注借款人的现金流和持续经营的能力。担保措施不能取代对借款人信用状况的评估

很多信贷机构和客户经理有一种错误的认识和想法，认为有重足的抵质押物或有实力的保证人做担保借款就是安全的，这种想法是非常错误的。优秀客户经理一定要摒弃这种想法，相对于担保方式，客户经理应将关注重心放在企业自身的经营状况以及持续发展能力上，重点关注借款人的第一还款来源和现金流，尤其是小微企业贷款。

第二，有贷款担保也不能确保贷款一定收回，即便能收回，也会耗费大量人力物力

在实践中，一旦涉及到实现担保权利，无论是处置抵质押物还是要求保证人承担保证责任，往往都不会太顺利，抵质押物被查封导致抵押物迟迟无法变现、保证人不配合等情况非常常见，尤其是通过司法程序，往往要耗费大量人力物力，耗费很长的时间。作为信贷机构的从业人员要清醒的认识到，有了贷款担保业不一定就一定能保障贷款安全。

三、保证担保评估要点

（一）保证担保概述

保证担保是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。保证指债务人以外的第三人为债务人履行债务而向债权人所做的一种担保。是典型的人保、典型的约定担保。保证的优势在于：第一，设立简单，签订合同即可；第二，保证责任及于保证人的全部财产；第三，行使方便，可要求保证人直接承担保证责任。保证的不足之处在于：第一，债权人对保证人的财产不享优先受偿权利；第二，保证人可能同时为多个债权人提供保证担保，而各个债权人之间地位平等；第三，保证人的财产可随时变化，并可能丧失代偿能力。一般来说，贷款业务中，企业法定代表人或实际控制人的连带责任保证是必不可少的，但很少作为唯一安全保障措施。

（二）保证担保的评估要点

在分析保证担保时要注意以下风险点：

1、保证人的主体资格需合格

关于保证人的主体资格，《担保法》并未作特别的限制，根据《担保法》第七条规定，“具有代为清偿债务能力的法人，其他组织或者公民，可以作为保证人。”我们需要重点关注一些不能做保证人或做保证人受限的主体，根据《担保法》及《适用<担保法>解释》的规定，不能作为保证人实施保证行为的主体包括以下几种：

（1）未经国务院批准的国家机关；

（2）以公益为目的的事业单位、社会团体、幼儿园。包括学校、幼儿园、医院、广播电台、电视台等；（3）企业法人的职能部门；(4)未经书面授权的企业法人的分支机构，分支机构对外提供担保必须有总公司的授权，且在授权范围内提供担保。

值得注意的是，对于事业单位、社会团体法人能否作保证人要区分两种不同的情况：（1）以公益为目的的事业单位社会团体。比如学校、幼儿园、医院等都不得充当保证人。这些机构的设立是以公益服务为目的，具有公益性和非盈利性，所以，这些机构不宜违背其设立的目的，参与到经济活动中为他人的债务作保证 那些领取《企业法人营业执照》、《营业执照》或国家政策允许从事经营活动的事业单位法人或其他组织。这类组织不是以公益为目的设立的，许多事业单位和社会团体也进行一些经营活动，也有自己的经济收入。还有一些事业单位实现企业化管理，实行自负盈亏。它们具有从事保证活动的民事权利能力和行为能力，可以充当保证人。因此，从事经营活动的事业单位、社会团体为保证人的，如无其他导致保证合同无效的情况，其所签订的保证合同应当认为有效。

2、分析保证人的代偿能力

保证人作为第二还款来源，具有代偿能力是最基本的要求，信贷机构要调查和了解保证人的资产状况、负债情况、收入和开支情况等，要分析保证人的资产是否容易变现。对保证人的评估方法和对借款人的评估方法相同。保证人的财务状况，如现金流量、或有负债、信用评级等情况的变化直接影响其担保能力。

3、了解保证人的信誉

保证担保也被称作信用担保，保证人以自己的信誉及名下的财产为他人债务提供担保，保证人到期代偿主要取决于其有代偿的意愿和代偿的能力两个要素。信贷机构除审查保证人的代偿能力外，还要对保证人的信誉进行调查和了解。信贷机构可通过交流和外部走访等方式调查了解保证人的信誉状况。

4、综合分析保证人对借款人的“制约”能力

设置保证人可提高借款人的违约成本，当借款人无法按时偿还借款时，保证人作为第二还款来源需代为偿还借款本息，保证人之所以愿意为借款人提供担保，其往往与借款人之间存在“关系”，除商业性的担保公司外，借款人的保证人主要是其亲友、上下游客户、其他社会关系等利益相关者。通过这些“关系”可以对借款人形成制约，有效提高借款人的还款意愿。

信贷机构在对保证担保进行评估时，要注意了解保证人与借款人的关系，要弄清楚保证人为借款人提供担保的个中原因，从实践中来看，保证人的与借款人之间的关系大体分为以下几种：纯商业（担保公司与借款人）、关联企业、企业互保、上下游客户、亲友等。

5、要注意保证担保的方式

保证分为一般保证和连带责任保证两种方式。担保法第十七条对一般保证做出了明确约定，一般保证是指当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。一般保证人享有先诉抗辩权，所谓先诉抗辩权，是指一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。对于信贷机构而言，选择连带保证担保对信贷机构较为有利。

四、抵押担保评估要点

（一）如何理解抵押？

抵押是指债务人或第三人不转移对抵押财产的占有而将该财产做为担保的一种法律形式。其中提供财产担保的债务人或第三人为抵押人，抵押权人即债权人所享有的权利就是抵押权。抵押权是指为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将该财产抵押给债权人，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就该财产优先受偿的权利。由此可以看出抵押权是一种优先受偿权，是抵押权人直接对物享有的权利，可以对抗物的所有人或第三人。

（二）常见的抵押物有哪些？

根据我国《物权法》第二百八十条的规定，可以抵押的财产包括：

(1)建筑物和其他土地附着物；(2)建设用地使用权；

(3)以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；(4)生产设备、原材料、半成品、产品；(5)正在建造的建筑物、船舶、航空器；(6)交通运输工具；

(7)法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。

根据《不动产登记暂行条例实施细则》第六十五条的规定，对下列财产进行抵押的，可以申请办理不动产抵押登记：

（一）建设用地使用权；

（二）建筑物和其他土地附着物；

（三）海域使用权；

（四）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；

（五）正在建造的建筑物；

（六）法律、行政法规未禁止抵押的其他不动产。

以建设用地使用权、海域使用权抵押的，该土地、海域上的建筑物、构筑物一并抵押；以建筑物、构筑物抵押的，该建筑物、构筑物占用范围内的建设用地使用权、海域使用权一并抵押。

《物权法》第一百八十四条规定：下列财产不得抵押：

(1)土地所有权；

(2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；

(3)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；

(4)所有权、使用权不明或者有争议的财产；

(5)依法被查封、扣押、监管的财产；

(6)法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。

（三）对抵押担保的分析和评估

1、抵押物必须是依照法律法规允许买卖、抵押的。即抵押物必须属于《担保法》及相关法律中明确规定可以抵押的财产。抵押权实现方式有三种，折价、拍卖和变卖，无论哪一种方式，抵押物的权属都会发生变更，抵押权要想实现，必须把抵押物交换出去，因此，抵押物必须是依照法律法规允许买卖和抵押的。

2、抵押物必须是特定的财产，在设定抵押时，要检查抵押财产的登记证书，要关注抵押物的性质、位置、取得是否合法、产权是否清晰、是否存在纠纷等事项。

3、分析抵押物的估值是否合适，抵押率设置是否合理。抵押物的评估价值是一个非常核心的问题，信贷机构应当采取适当的方式对抵押物估值，以及设置合适的抵押率。

4、要分析抵押财产价格是否稳定。好的抵押物的市场价值相对稳定，不易发生贬值。

5、要分析抵押财产是否易于拍卖、变现。由于抵押物是对第一还款来源的补充，因此当借款人第一还款来源不足，无法偿还贷款本息时，最终只能通过处置抵押物来偿还贷款本息。是否容易变现是非常重要的一个因素。

6、是否办理抵押登记

对抵押权之登记效力的主张，有登记要件主义和登记对抗主义两种。登记要件主义是指抵押权的成立除当事人之间存在抵押合同外，还必须进行登记，否则不产生抵押权成立之效力；登记对抗主义是指抵押权的成立只须在当事人间达成抵押合意即可。但对第三人不产生公信力，若要 对抗善意第三人，可以进行抵押权登记。我国采取了以登记要件主义为主，以登记对抗主义为辅的原则。根据《物权法》第一百八十七条的规定，当事人以建筑物和其他土地附着物、建设用地使用权、正在建造的建筑物，以及以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权抵押的，应当办理抵押登记，抵押权自登记时设立，不登记的，抵押权不生效。

依据《物权法》第一百八十八条和《担保法》第四十三条的规定，当事人以法律规定强制登记之外的其他财产抵押的，可以办理抵押物登记，也可以不办理抵押物登记，是否办理抵押登记，由当事人自愿决定，抵押物登记与否并不影响抵押权的成立，抵押合同自成立之日起生效，抵押权自抵押合同生效时设立。但是，未经抵押登记的这种抵押权的效力，仅存在于抵押合同当事人相互之间，不产生公信力，不能对抗善意第三人。

无论什么抵押物，建议都要去办理抵押登记，取得抵押权并取得对抗第三人的效果。

五、质押担保分析要点

质押分为动产质押和权利质押。动产质押是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，债务人不履行债务时或发生当事人约定的实现担保权的情形时，债权人有权就该动产优先受偿。其中债务人或者第三人为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。因动产质押法律关系所生的权利为质权。权利质押是以所有权以外的可让与的财产权作为质权的标的，以担保债权实现的一种担保方式。质押可以分为动产质押和权利质押两类：

（一）动产质押

动产质押是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，债务人不履行债务时或发生当事人约定的实现担保权的情形时，债权人有权就该动产优先受偿。其中债务人或者第三人为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。因动产质押法律关系所生的权利为质权。

(二)权利质押

权利质押是以所有权以外的可让与的财产权作为质权的标的，以担保债权实现的一种担保方式。债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质： 1．汇票、支票、本票； 2．债券、存款单； 3．仓单、提单；

4．可以转让的基金份额、股权；

房地产抵押贷款担保的风险防范 篇3

关键词：房地产；抵押贷款担保；信用；风险防范

在我国房地产业的发展过程中，房地产的抵押贷款担保是一项比较主要的保障，其主要分为政府担保体系和社会担保体系两类。本文简要阐述了房地产抵押贷款担保的运营与组织模式，并主要对加强房地产抵押贷款担保风险防范的措施进行了分析，提出了相应的参考意见。

一、房地产抵押贷款担保机构的运营与组织模式

1.政府抵押贷款担保基金

在我国，房地产领域是和其它产业领域联系最紧密的，同时它和政府管理也存在着密切关联，房地产交易往往涉及到很大的资金流，并且承担着较高的风险，因此需要政府建立房地产抵押贷款担保机构。

2.房地产产权担保机构

当前我国的房地产交易通过登记来完成，比较容易出现房地产的抵押贷款与产权登记两个环节相脱轨的情况，要想避免因房地产产权的有效性，造成一定程度的抵押贷款担保风险，需要成立房地产产权的担保机构。该机构可以设立专用账户来监控贷款人的行为，还可以实现现金的三方存管模式，不仅操作流程相对便捷，还避免了金融风险及房地产出售方的商业信用风险。

3.社会私营担保公司

虽然政府提供一定的房地产抵押贷款担保服务，但能够享受的人还很少，迫切需要一些非政府担保模式的贷款，还需要建立社会抵押貸款担保机构来作为补充，其结构的设置可以运用合伙投资模式。可以运行的业务如房地产的融资业务、置业担保业务等。

4.房地产产业附属担保公司

当以上三种抵押贷款担保机构发展不健全的时候，房地产的开发商经常运用变相的抵押担保，当开发商为房地产购置者提供担保的同时，也肩负着一定程度的金融风险。并且这种担保模式也违背了我国担保法的有关明文规定，并没从本质上减轻房地产产业承担的金融风险。由此，急需建立房地产产业附属担保公司，该类公司与开发商完全分离开来，避免了同一抵押物被抵押两次的现象出现。

2000年建设部与人民银行联合发布了《住房置业担保管理试行办法》，对全国各地建立房屋置业担保公司的要求做出了具体的规定，在一定程度上有效地促进了房屋置业担保工作的有序发展和管理。

二、加强房地产抵押贷款担保风险防范的措施

1.科学评估担保物价值

如果抵押贷款没有依照规定期限进行偿还，房地产抵押贷款的担保物，要符合其债务的价值，并满足房地产所有人的权益。如果抵押物价值没有达到贷款负债额的价值时，就出现了房地产的抵押贷款担保风险，房地产的负债额就变成了用来做抵押物品的实际价值。如果抵押物品的实际价值超出房地产负债面额时，其超出的价值就是所有人的权益，此时的债务额和账面额相等。以上所述，抵押物品的实际价值成为相关担保机构的首要风险根源。而被抵押物品的实际价值往往是由其市场价值所决定的，当市场信息有效并且没有其他不正常因素干扰时，抵押物所形成的最终估价，即为购买方与出售方彼此达成意愿的价格。

2.建立长期风险防范战略

房地产抵押贷款需要很长的完成周期以及大量的投资金额，因此，房地产抵押贷款担保风险，相对于其余的担保类型来说也具有很长的期限。在漫长的担保期限中，当出现收入水平的变化、就业形式的变化以及房地产价格的变化时，房地产抵押贷款担保风险也会相应的增加，很容易出现贷款违约等情况。在面临这种危机情况时，如果只是临时将担保费率提升是没有太大作用的，所以一定要建立长期的贷款担保战略。我们可以采用担保多样化的手段，可以实行跨地域的抵押贷款担保模式，将地域间的分布趋于合理化，并且让房地产价值比率和多种贷款共同混合经营，将担保价值的高比率和低比率相搭配，维持一定的组合模式。

3.建立有效反担保抵押机制

担保行为通常是担保人所担负的义务行为，但很可能因为债务人的因素，当担保人履行其义务行为之后，一定要将担保人在履行其义务时造成的财产损失完成追索。因此可以进行反担保抵押，规定房地产抵押借款人将抵押物品以外的资产，实现对担保人的反担保。通过施行这种方式，能够将房地产抵押贷款担保物整体价值提高，还增进了贷款担保的信用度，使房地产抵押贷款担保风险得到明显降低。

4.建立再保险与资本金制度

要将房地产抵押贷款担保风险得以有效控制，政府相关的监察部门需要对担保机构做出资本金充足率的严格规定。经实践表明，在确保抵押担保行业正常运营中，有可能出现再保险的情况，如某担保公司贷款业务中的部分金额由其他行业公司所提供。

5.完善法律担保制度

当前我国的房地产抵押贷款担保的法律制度不够完善，要想切实的规避贷款担保风险，仅仅依靠各种方式和策略是不够的，还需要有相关的法律制度作为保障。要加强房地产抵押贷款担保的立法，形成健全的法律体系，并完善抵押物的处理制度。当出现危机情况时，可以让银行进行自行处置，让资产评估所对相关的房地产抵押物做价值评估，让银行有充足的权利来处置违约人的抵押物品，无需经过违约人同意。还要积极探索合理科学的抵押物处理方式，除了拍卖、折价等形式，还可以通过债权人和抵押人相互协商，采取置换等方式，目前我国已经成立了许多置换公司，并进行此类纠纷的快速处理。

三、结论

当前形势下，我国的房地产抵押贷款面临的风险中，对担保风险的防范还有待提高，我国房地产抵押贷款的担保机制还不完善，还需要健全相应的法律保障制度。尽管当前国内很多城市已经建立了房地产抵押贷款担保机构，但房地产担保产业的发展依然不成熟，还存在着一定的风险问题。因此，需要不断加强我国房地产担保体系的构建，让房地产业的运作风险不断降低。

参考文献：

[1]吴志宇.个人住房抵押贷款担保的功能与负面效应分析[J].淮北煤炭师范学院学报（哲学社会科学版）.2010（04）

[2]李伟，常克.关于加强个人住房不良贷款管理的思考[J].统计与管理.2011（04）

[3]张燕红.论住房抵押贷款担保法律制度[D].暨南大学2006

担保贷款的风险控制 篇4

一、全民创业担保贷款财务风险控制的概述

(一)担保贷款的背景及定义

在达沃斯论坛上李克强总理曾经提出过深化中国的经济发展以及解决中国的就业问题的方案,并亲自鼓励中关村创业人员,完美的体现出了政府对于创业的大力支持。因此创业贷款成为了大多数创业者的一种最佳的资金来源。

担保贷款的法人为保证人的,只有担保人具有偿还所有的贷款金额以及贷款过程中所产生的利息的能力,才可以成为担保人,如果不同时具备这些能力,那么就不能成为担保人。并且这些担保人必须有自己在银行所开办的自己的账号账户。如果自然人作为保证人,首先第一点就是此个人要有固定的经济来源,有固定的收入,在他的银行储蓄账号中要有一定数额的存款,以便保证贷款之后可以及时保证金额的归还。所有的贷款事项,双方都要签订合同,并以此为依据,便于后面的各项流程的进行,也是对贷款数额归还的一大保证。如果担保人发生了变化,必须要按照法律的规定,按照一定的手续流程进行变更办理,如果是为经过贷款人确认的,不能够进行变换。但是贷款大量发展的同时,所含的隐患也随之出现。

正是基于充足的资本和政府的扶持政策大大的降低了创业失败的成本和风险,给创业者们提供了一个安全、适宜的创业环境。所以,原本没有创业想法、不适合创业的人也都加入创业这个大环境中,想借此机会获得成功。但是当创业狂潮必须要面对自然严酷的考验时,过度的创业就展现出他的弊端。创业不但风险很高,并且成功率极低,创业并不适合大众,也不应大众化。以此来看,对于全民创业下所发展担保贷款也就有着极大的风险。

(二)创业泛滥

无论在哪一个行业,大量相同的物质产品,必然导致社会资源的分布不均与大量浪费。现在的竞争不是把产品质量作为最大的发展前提,而是把钱财的获取放到首要的位置,这样就很容易走进质量不高,价格很高的恶性循环之中。国内有很多的先例曾经红极一时的光伏产业如今迅速走向衰落,手机等电子产业也有明显的下滑趋势。在这些竞争大,发展快的行业之中,很难取得创业的胜利,即使有,不但付出了很大的代价,人数也是寥寥无几。从而借贷给其的创业担保贷款也就很难收回,虽然有担保人的存在,但是大数额的款项很难再短期之内收回,从而资金条出现断裂,很有可能导致债务无法收回。

二、担保贷款财务风险分析

因此对于担保贷款的财务风险控制就极为重要。按担保的不同方式有保证、抵押、质押三种且定金留置很少使用。

1.保证贷款:根据《中华人民共和国担保法》规定的内容,有第三方当借款人不能按时偿还贷款时,应按照规定偿还贷款并承担相应的责任。

2.抵押贷款:根据《中华人民共和国担保法》规定的内容,以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

3.质押贷款:根据《中华人民共和国担保法》规定的内容,以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

以上三种贷款方式依次存在以下的风险:

由于对保证人主体资格的审查存在缺陷与不足,没有按照正规的手续进行操作,保证人的主体资格根据审查不合法,造成了无效保证。再则是忽视了审查保证人所具有代为他人偿还的能力,由于保证人没有经济保证的能力,这就形成了只能担却不能保的现象。

存在“两高一小”的抵押贷款时,贷款的风险变为隐形风险。在考虑贷款的抵押率时,没有安装信贷管理条例的要求,没有做到逐年递减处理折旧费用,对抵押物进行选择性设定从而造成抵押贷款存在潜在风险。在其经营过程中发生风险,企业被迫关停后,贷款方只能通过法律程序处理抵押物还贷,只可以承担的有限责任,造成抵偿价值较小,贷款损失大。

质押人未办理核押手续且未签名的存单等权利质押贷款,使质押贷款存在很高的贷款风险。由于在仅凭借款人带来的第三人私章和存单办理贷款手续,没有对质押人加以核实并当场签字,使质押贷款合同丧失法律保障,贷款不能按期归还处理,其次对质押的存单由于未向签发行社办理质物核押登记止付手续,使质押存单成为了废纸,造成质押贷款风险。

以存单等权利质押贷款时,存在质押人未签名,未办理核押手续,使质押贷款存在贷款风险。在贷款时办理第三人质押存单贷款手续的操作中,仅凭借款人带来的第三人私章和存单办理,没有对质押人加以核实并当场签字,在贷款不能按期归还处理,使质押贷款合同丧失法律保障。二是对质押的存单,未向签发行社办理质物核押登记止付手续,结果被提前挂失支取,使质押存单成为废纸,造成质押贷款风险。

三、财务风险防范建议

(一)完善担保手续

根据以上所述我们可以得出,财务风险防范的首要任务就是担保手续的完善,以及存量贷款风险的降低。贷款方应全根据借款人的从业范围、贷款的形式、贷款过程是否完善等方面调查担保贷款,对贷款的风险等级进行划定分析以及判断。真实的反应出创业担保贷款的风险等级,风险状况,排除潜在风险。并为制定出实际化的降低及消除的有效措施做出前期工作。除此之外还要积极的对方案方法进行修改和补充,确定方案的顺利实施。对于不符合的创业贷款,要明确其期限,在期限能完成整改及补充。一旦发现创业贷款的保证人主体资格不合法、没有经济保证实力,就要及时采取措施,不能放任,可采取收回或置换成有效资产的抵押方式。

(二)完善贷款操作流程

我们要补充修改一些操作流程,使其更加完善,整齐划一,将创业贷款的投资风险率降到最低。平时受理的贷款业务要严格按着操作流程走,并且严格遵守贷款业务方面的规章制度,对于保证贷款,我们要严格核对保证人的资格和能力是否符合要求,一定要遵守规章流程;我们要凭借动产净值和市场现值来评估机械类动产抵押贷款;办理交通类动产抵押贷款的抵押人要及时办理保险续保手续;我们在办理房产抵押贷款时要确认办理抵押的房产是否在办理人的名下,受理质押贷款业务时,其中的重要环节在于质押物核押手续的办理。保证质押人签章真实有效,另外我们要做的就是认真核对确认质押贷款的其它手续。

(三)落实防范措施,加强培训工作

规避贷款潜在风险最基本的第一步就是落实有效的防范措施,除此之外要加强担保人的培训工作。担保贷款工作做得如何,取决于相关的担保人员认真负责的工作态度,工作信仰及其自身的经验素质。想要降低和防范担保贷款风险,最重要的就是要提高工作人员的个人经验素质,对其加强各方面的教育培训,当遇到问题时,能够迅速提出相对完善的解决方案,熟悉各种避让风险的方法,要对风险的危害熟记于心,可以以最快的速度按照解决方案分析问题,并主动积极的处理风险所带来的后期影响。可以实行竞聘制度,让创业担保人员处在一种时时刻刻警觉风险的状态。

四、结束语

在全民创业这个大环境中,创业者要理智的应对各种机遇,并作出正确的判断。作为为其提供资金来源的担保贷款的放贷人也要清楚的认识到贷款所带来的财务风险,而一旦发现出现财务损失更是应尽快解决,将损失降低到最低。

参考文献

[1]王广宇.基于支持全民创业的小额担保贷款信贷风险管理研究[D].西安理工大学,2009.

[2]李明.我国小额贷款公司风险管理研究[D].中南大学,2014.

担保的风险控制策略 篇5

【关键词】风险控制；担保总额度；单笔担保；程序规范

一、担保业务中的主要风险

担保风险是指企业在提供担保过程中由于各种事先无法预料和难以控制的因素，而使企业遭受损失的可能性。担保业务中的风险主要有：

①对担保申请人的资信状况调查不全面、不深入，为不符合企业担保标准的企业提供担保，加大发生担保风险的可能性；②担保业务评估不充分或未按程序评估，可能导致企业担保决策失误；③担保未经审批或越权审批，可能因舞弊、欺诈行为而使企业利益受损；④日常监控不到位，对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况监控不力，应对措施不当，可能导致企业承担代偿责任；⑤发生代偿后，不积极追偿，未能最大限度地减少企业担保损失。

二、担保的风险控制策略

1.在实体上规范对外提供担保的行为

（1）被担保单位的资信状况

一般来说，企业要考察被担保单位的资信状况，要求被担保的单位提供近几年内的利润表、资产负债表以及上年度企业实际的现金流量表，然后由企业内部财务部门分析被担保单位的财务状况，并给出相应的意见。此外，企业还要了解被担保单位的领导层成员的经营业绩，审核其主要成员的诚信状况，对其诚信等级加以评定，进而判断被担保单位的诚信情况。

（2）被担保资金的用途及可行性

被担保资金的用途直接关系到被担保单位偿还担保债务的能力，影响着担保企业发生担保风险的概率，因此担保企业要着重审查被担保资金的用途以及可行性。一是对投资性贷款担保的审查，通常来说投资性贷款担保风险较大，还贷周期比较长，担保企业要对这类贷款采取谨慎态度。二是对代理进口业务担保的审查，一般来说委托方提供的业务保证金占比越小，其代理风险越大，另外进口商品的保质期较短，通用性较差，因此担保企业要根据实际情况进行分析、担保。

（3）要求被担保人提供反担保

企业还可以要求被担保单位提供反担保，即要求被担保单位向企业提供一些物品作为担保，如不动产等的质押等。另外，被担保单位还可以通过第三方来进行担保，以降低企业的担保风险。

（4）跟踪分析已经提供的担保

一般来说，企业向被担保单位提供担保的同时就承担了被担保单位不能偿还债务时，担保单位代为偿付的责任与义务，因此，企业要对已经提供的担保进行跟踪分析。首先，企业要实时跟进主合同的履行状况，尤其是对一些有附加条款的主合同进行判断，以了解企业之间的借贷行为是否有效。其次，企业要及时对被担保单位的财务状况进行跟踪，一旦被担保单位的财务状况出现大的问题，企业要及时采取一定的保护措施。

2.从程序上规范对外提供担保的行为

（1）对担保总额度与单笔担保额度程序的规定

企业财务部门会同其他部门制定出担保总额度和单笔担保额度后，由企业股东大会或者是董事会进行审核，并将其列入企业的年度预算。

企业提供担保要充分考虑自身能力及被担保单位的偿债能力。企业可以以被担保单位净资产的一定比例作为为其提供担保的最高限额，同时，将企业自身净资产的一定比例作为企业累计提供担保余额的最高限额，对企业担保总额度进行控制。

同时，要严格控制对非关联方企业的担保，原则上不对非关联企业提供担保。特殊情况下，需对非关联方提供担保时，对其提供担保的额度的控制应更加谨慎，占其净资产总额的比例应小于对关联方提供担保时而设置的比例。同时，必须设置反担保条件，要求被担保企业提供有效的实质性反担保。

（2）对单笔担保审批程序的规定

对于单笔担保的审批程序应灵活设定，可依据企业担保的总金额以及担保的债务形式予以区别对待。一般来说，企业担保金额越大，债务性质越复杂，单笔担保的审批程序就应该更加规范、严密。

（3）担保合同签订程序

企业进行担保时要制定完善的担保合同签订程序，并由企业内部法律部门对被担保单位提供的格式合同进行评估审查。应注意，一般情况下担保格式合同不能用于有约定条件的借贷合同签订。此外，对于一些明显倒向债权人利益的合同，可在格式合同的基础上追加一些相关条款，以保护担保单位的合法权益。担保合同的签订应该由担保单位的董事会讨论、决定，由企业领导人员进行审查签字。

3.强调担保资源的优化配置

企业要对担保资源进行优化配置，以满足企业的发展需要，同时企业担保资源要尽量倾向于一些经济实力强、诚信等级高的优势企业，这样可以降低企业担保所承担的经济风险。企业担保资源的优化配置要在企业年度预算中进行说明，以保证企业进行担保活动时有良好的资源配置方案。

三、结语

总而言之，企业在担保时，要充分了解担保存在的风险，从实体上考察被担保单位资信状况、担保资金用途要求、跟踪分析已经提供的担保，并在必要的时候要求被担保人提供反担保；在程序上规范担保总额度与单笔担保额度、单笔担保审批以及担保合同签订等，合理控制企业担保额度，优化配置担保资源，进而降低企业担保风险，促进企业健康发展。

参考文献：

[1]袁洋，许国艺.企业对外担保内部控制风险预警模型研究[J].财会月刊（下），2014（1）.

[2]宋正.上浅析企业对外担保风险防控[J].职工法律天地，2015（5）.

论房地产贷款担保的风险管理机制 篇6

贷款银行将金融风险转嫁给了置业担保公司, 置业担保面对分散的购房个人群体, 承担的是形形色色的违约逾期风险, 抵押处置的宏观环境不完备, 所以, 置业担保业务有不确定性大、探索性强、创新程度高、经营风险大等特点, 因此就置业担保公司本身而言应加强风险防范管理功能, 树立规范意识, 通过损失控制和经济补偿, 为置业贷款的双方当事人提供一个安全的社会环境。因此, 风险管理机制对于置业担保机构尤为重要。

从本质上来讲, 风险管理是一种事前管理, 这就决定了它也是一种积极管理, 表现为认真分析风险、有意识地承担风险、科学地管理风险、稳妥地获取风险收益。它通过对事物全方位、深层次的分析, 为正确决策提供依据, 为持续发展提供基础。因此现代风险管理的普遍原则是:不消极回避风险, 而是积极地度量风险, 管理风险, 并通过合理地承受风险来获取与风险相匹配的风险回报。

建立风险管理机制, 首先是建立理念, 把风险意识植根于企业文化之中, 植根于企业的运作模式以及全面的管理之中, 在整个公司范围内树立起全程风险管理的概念和氛围, 让每一位工作人员深入认识和接受风险管理的理念;其次是建立制度, 这就需要建立健全各项规章制度, 使理念有形化, 通过制度建设, 使各工作岗位、各业务环节均置于严格的管理之下, 杜绝管理盲点, 使工作人员清醒地认识到“有所为有所不为”;最后是建立工具, 在一些重要业务环节, 借助于一定的技术手段, 加以硬性的限制和约束, 从而达到业务规则和人的一种互动关系, 达到一种相对动态的“过程管理”。

天津市津房置业担保股份有限公司作为专业性以贷款担保为主营业务的区域性担保机构, 经过多年努力, 在公司的经营过程中初步建立、健全一套风险管理机制。以预防为原则, 实施建立风险管理的三项措施, 即:事前审查、事中监控、事后追偿。

一、事前审查

置业担保机构在接到担保申请人的申请后, 首先应当对申请人的个人信用或者项目风险进行评价, 为担保工作建立可靠的信息基础。置业担保机构应当建立完整的个人信用评价系统和完善项目风险评价系统。完整的个人信用系统应当包括:个人基本资料、健康状况、社会背景、经济状况、信用记录、公用事业缴费情况、犯罪、诉讼等全面的信息。项目风险评价系统应当包括项目概况、企业产品或业务的市场分析、企业财务分析、借款用途和还款能力分析、反担保措施分析、项目综合评价等方面。系统在大量数据基础上进行归纳总结, 从而达到:1.对具体担保业务风险进行科学、明确、定性、定量测算。2.对担保风险状态、程度作出客观的评价。3.给出风险控制合理状态的定量指标, 为防范、控制和监管提供基本的依据和手段, 实现对所要担保的业务的事前评估。

二、事中监控

置业担保机构在对风险加以判断、归类和鉴定风险性质的基础上, 从担保过程管理对所担保业务实行事中控制的措施。事中监控主要采取跟踪担保业务的方式, 了解并测算优质客户、一般客户、差客户等发展状况、数量、比重, 根据在担保业务动态指标的变化分析测定出客户风险度, 同时为较为合理的提取风险准备金提供依据。

三、事后追偿

置业担保机构在借款人不履行还款义务而代为其向贷款人履行了保证义务后, 应当对借款人实行事后追偿的措施。如果借款人拒不履行还款义务, 还应当对借款人提供的作为保证反担保的抵押物进行处置。通过对借款人违约后的处理, 对违约借款人的善后安置, 及时有效的追偿等一系列程序实现对担保风险的事后控制。置业担保机构在事后追偿应采用多种途径督促其还款:1.由专人跟踪, 通过采取电话、发信、上门等方式进行催收;2.由律师事务所制作律师函, 向借款人送达律师函;3.由专人通过法院进行诉讼途径, 将借款人与担保公司的债权债务关系确认, 以督促借款人还款;4.由专人通过法院进行执行程序, 向执行法官提供借款人有财产而拒不履行法定义务的证据, 查封借款人 (被执行人) 的银行存款和属于借款人的物品、扣划借款人的工资、直至拍卖抵押物以实现债权。

风险管理机制还需要借助于一定的技术手段加以硬性的限制和约束。我曾经看过一个利用新技术进行风险管理的很好的案例:由香港某公司发明的“安全支付系统”, 当用户的银行账户有变动, 设于银行资料库内的“安全支付系统”会即时自动拨打该客户的手机, 将拟支付金额在手机屏幕上显示出来, 客户接听后在手机上按密码确认, 支付才会实现, 否则银行就会止付, 确保客户账户安全。技术手段属于“另路确认”, 实质是个监督、授权、确认平台, 是风险管理的工具, 可以在关键环节起到事半功倍的效果。

天津市津房置业担保股份有限公司构建了一个以先进计算机技术为基础的、具有高可用性的信息管理系统, 充分体现公司防范化解金融风险体系的具体需求。该系统主要是以有效防范化解担保风险及信息自动化管理为最终目的, 同时可实现业务运营、企业管理全部过程的高技术化、规范化。这样可把高效的管理机制与积极的个性化使用有机地统一于计算机系统, 使技术先进的通信网络平台与公司高效率的管理体制融为一体。

担保贷款的风险控制 篇7

【摘 要】河南省是全国担保类企业最为集中的省份，目前千余家担保类企业面临企业风控体系不健全等现象，这也使得河南省担保类企业出现了自2011年底至2012年底的一次大洗牌。随着河南省经济乃至中原经济区的快速发展，对经济发展起重要作用的中小企业的融资担保需求也会随之增多，担保类企业在具有巨大发展潜力的同时，内部经营运作风险控制问题也就日益突出。

【关键词】担保类企业；担保公司；担保风险

1.河南省担保类企业经营运作风险

1.1担保类企业违规经营现象普遍

（1）贷款置换。即为企业向银行进行贷款“还旧借新”周转提供融资。企业贷款到期，因无法按期还款，即向担保类企业融资归还银行贷款，待贷款到位后，再划回担保类企业，收取高额佣金。

（2）垫资注册。即为企业注册资本验资或增加注册资本提供融资。企业在银行开立一个验资账户，担保类企业把验资所需资金转入指定账号，待企业注册成立后，即抽回资金，根据融资额支付一定比例的手续费。例如郑州市金林财税咨询公司是一家“准担保类企业”，虽然他们平时以代理注册公司为主业，但有时也向资金短缺的客户提供短期拆借业务。在郑州，类似金林财税公司的“准担保类企业”比比皆是。

（3）变相吸存。为维持一定的资金运作量，担保类企业通过股东等以高于银行存款利率的价格变相融资，使社会闲散资金和部分居民储蓄存款流向担保类企业，企业通过委托投资、担保类企业间接参与资金运作，按月收取高利分红。个别投资担保类企业则涉嫌以诈骗为目的，在高息揽储的同时转移资产。以河南某投资担保有限公司为例，这家注册资金只有3000万元的公司，通过刷卡吸储公众存款，两个月内刷卡金额5个亿，目前仍有2.84亿元没有兑付，涉及客户800余人。早在2009年年末，河南金邦投资担保有限公司也发生过类似事件，其原因为“不仅违规经营，私自吸收公众存款，还涉嫌非法经营，大量投资客户的投资资金无法得到偿还”。但是在此次河南省1640家担保类企业整顿中可以看到，1069家基本符合规定说明这些事件并没有影响到社会各类游资对河南担保业的热情，相反，各种公司或个人的大量热钱仍疯狂进入。目前，河南省担保行业充斥着“正规军”与大量的“杂牌军”。一些担保类企业在投融资方面根本没有由公证处的工作人员做强行公证，这也造成目前的担保行业险象环生。

（4）变相放贷。一些担保类企业实际并不从事投资、担保业务，而以高利息向企业或社会个人、个体工商户放高利贷款或开展典当业务，变相开展银行业务和特许经营，有的担保机构还明目张胆地做广告，业务谈妥后再以个人名义进行高息借贷活动，以规避法律风险。而这些在经营操作手法上通常比较隐蔽，担保类企业往往都是以股东个人名义出面与借款单位和个人签订借贷合同，并以现金收付方式操作，资金并不能通过银行基本账户。在银行信贷收紧背景下，更多的中小企业找到担保类企业借款。虽然借款利率高，但担保类企业手续简单，借款方式与周期灵活。目前，投资担保机构月息一分五还是月利率最低的，其他利率还有一分八、两分三等，有的月息甚至高达七到八分，高于基准利率4倍以上利息，明显属于高利贷行为，使面临困境的中小企业雪上加霜，有违政府扶持中小企业发展的初衷。

（5）挪用客户资金或保证金。一些担保类企业故意将客户资金挪为它用，如有一家投资担保类企业通过融资客户在与公司签订协议时签订了全权委托书，将抵押房产出售，取走资金。还有一些投资担保类企业在商业银行没要求贷款客户缴存保证金时要求融资客户必须缴存5%一10%的保证金，甚至用各种理由侵占保证金不归还。担保类企业将这些资金用来投资房地产、股票等领域，一旦亏损，就拒绝归还投资者的资金。

1.2担保类企业的财务制度尚不完善

目前多数担保类企业缺乏完善的财务制度，没有完全按照《担保企业会计核算办法》提取未到期责任准备金以及风险准备金，而且准备金没有实行专户管理，有的企业还把责任准备金挪为他用，参与企业的资金运作等，财务报表上的只是数字的体现，没有能真正起到保障风险的作用。

2.河南省担保类企业经营运作风险控制策略

2.1项目申请

项目申请阶段是筛选优质担保对象的开始，要对所有提出担保要求的公司或个人进行资格审查。在这个环节，担保类企业的风险控制应主要体现以下几方面：

（1）建立健全担保业务管理制度，明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额以及禁止担保的有关事项，严格按照担保政策和相关管理制度对项目申请进行筛选，从而避免因为担保政策和制度等的不健全而未对担保申请进行有效的审核和初评。

（2）项目申请受理人员如果与申请人之间存在一定的关联关系，形成利益冲突时，担保企业的相关人员应予以回避，从而确保担保审核的独立性与公正性。

（3）选择有一定担保从业背景或良好业务素质和职业道德素质的人员进行业务的审核，以避免在初始环节就出现业务和道德方面的纰漏。

2.2分层审计和风险评估

分层审计是指对担保对象进行三个层次的审查，分别是调查、再审查和后稽查。在调查阶段需要了解和关注经营者的业务素质以及道德素质和企业实际经营状况。为了避免有关中小企业故意制造虚假经营状况以掩盖企业真实情况的风险，调查应该多角度多方面进行，而且对同一个问题进行调查时，要分析中小企业内部不同类型员工的评价，还要积极听取外部相关机构对该企业的评价。在审查时，担保企业要重点核实企业的财务状况。中小企业在财务方面发生的风险隐患大远远大于其他方面，因此担保企业在审查时，要核实财务数据，报表要与实物进行核对，可以聘请专业的会计师事务所来识别真假财务报表。稽查阶段是对前面工作的再监督，以确保企业的真实性。通过对企业的分层审计，担保类企业要能对担保对象进行初步且合理的预测担保项目前景和盈利能力，并撰写风险评估报告。

2.3项目终审

在对担保对象做出一番全面的调查和审核后，决策层需要对前期资料进行整合和分析，得出为该企业担保的风险类别和风险大小，并做出最后决策。在这一环节上担保企业应该注意以下方面：

（1）建立担保风险评估体系的预算模型，科学的分析和衡量担保对象的风险大小。

（2）建立专业的决策队伍，加强对担保对象的全面认识和判断。行业不同，风险也不同，如果仅靠单一的评估人员是很难对担保对象做出专业合理的认识，也很容易与担保对象相勾结来骗保，因此组织拥有不同专业优势的人才共同决策就很必要。

2.4签订担保合同阶段

担保企业与担保对象之间需要签订担保协议与反担保协议，这一环节的风险主要是检查签约人与担保责任人的一致性，以及反担保协议的有效性和抵押资产的安全性。签订担保合同，要明确规定其担保范围和期限、被担保人权利和义务及违约责任等内容，并要求担保对象定期提供财务报告等相关资料，及时通报担保项目的实施情况。这些都对以后如果发生代偿，担保类企业能及时挽回损失起到重要的保障作用。

3.结语

担保对象大部分都是中小企业，而中小企业又最容易受到政策等突发事件的波动，从而发生违约情况，因此担保企业的保后监管尤为重要。这一阶段担保企业要保持对担保对象的及时跟踪，对企业经营状况获得真实信息，一旦发生可能诱发违约风险的情况，担保类企业要及时做好追偿措施来弥补损失。 [科]

【参考文献】

[1]孔祥俊.担保法理解和适用.人民法院出版社，2011.