农村信用体系建设研究

农村信用体系建设研究（共10篇）

农村信用体系建设研究 篇1

农村信用体系建设研究

一、农村信用体系的涵义

随后人类根据时代、背景以及学科的不同，赋予了信用多种多样意义。可以从几个层面来对信用做出理解：从经济学的角度来理解“信用”，它实际上是指借贷双方的关系；从法律的角度理解“信用”，它实际上有两层含义，一是指当事人之间的一种关系，但凡“契约”规定的双方的权利和义务不是当时交割的，存在时滞，就存在信用；第二层含义是指双方当事人按照“契约”规定享有的权利和肩负的义务；而在信用创造学派的眼中，信用即为货币，货币就是信用，信用创造货币，信用形成资本。笔者认为农村信用体系大体是指金融机构，借贷者以及农村基层政府三者间相互关联相互影响的金融环境，其中农村中小企业为主要借贷者。

二、农村信用体系建设中存在的问题

相对于我国城镇的信用体系，农村信用体系显然有许多更不完善的地方，其存在的问题主要表现在以下几个方面：

（一）信用体系的建设缺少法律的保障和制约

主要集中体现在立法不健全和执法力度低两个方面，我国不仅缺少关于农村信用的具体法律法规以及各项失信行为的详细惩罚措施，而且对失信行为的制裁不足，不仅使失信行为难以从根本上得到有效遏制，甚至滋长了一些个人和企业的恶意失信，从而加大了信用风险。

（二）缺少信用综合管理机构和信用数据库的建设

目前我国企业和个人信用信息基础数据库基本上覆盖到了全国，总体而言农村地区已纳入到征信体系当中。但是在收集、整理、核准、评估、查询信用信息等方面难度较大。这是由于目前农民的经营形式多，许多农户存在多种经营，半数的农户存在人口临时流动。最终导致农户信用信息原始资料调查采集困难且信息多变而且真伪较难辨别。

（三）农村信用中介机构建设的不完善

虽然在部分发达地区的农村金融机构较为多样，类型更为丰富，但事实上目前在我国大部分农村只设有农村信用社这一单一的金融机构来作为信用中介。农户贷款渠道选择性单一，只能在当地农村信用社贷款，发生异地贷款的可能性很少。除此之外，一些社会中介机构的自身信用就较差，经常提供虚假错位信息和不真实的评估审计等等，往往会误导广大农民和乡镇企业，加大信贷风险。

（四）农户自身认知的局限性

根据农业普查结果，我国大多数农民对于金融知识的了解甚少甚至一些农户缺乏基本金融常识。调查显示，在一些地区，仅有大约十分之一的农户对于网上、电话、手机银行等存在了解，但大部分都未操作过；约一半的农民不会使用ATM机；72%左右的农民不知道信用卡的功能，甚至有一部分农户不知信用卡为何物，更别提一些金融衍生产品，信贷款种类和政策了。最为重要的一点是许多农民自身根本没有学习和了解的欲望。

（五）农村金融信息提供服务滞后

农村现有的信息提供服务虽然在一定程度上加强了农民对于金融知识的了解，但是仍然无法与经济和社会的发展相同步。目前，我国农村地区现有的金融信息交流渠道不畅，信息利用率不高，信息资源配置不完善，信息网络化进程较慢。笔者在进行调研中发现，绝大部分农户不会去当地金融机构或者上网主动了解金融知识，而金融机构也很少有主动为农户提供金融信息服务的。

三、推进农村信用体系建设的措施

农村信用体系的建设是推动农村经济发展的中坚力量，为完善其建设发展笔者提出以下几点建议：

（一）加快征信立法，为农村信用体系建设提供法律保障

目前我国的法律中并没有为农村信用体系提供直接依据的法律法规基础，而征信立法可以依法规范金融机构、农户、乡镇企业，政府等金融市场参与者的行为，为信用参与者提供透明、统一、稳定的指导标准，保障农村信用体系的建设、社会信用活动健康有序的发展。

（二）建立统一的农村信用信息系统平台，提高信息整体质量

以人行个人信用信息系统平台征信系统为依托，加快农村个人征信系统建设。在调查研究的基础上，研发一套完善的农村信用信息基础数据采集模式，建立独立的农村信用信息数据库，包括金融信贷信息、税务、司法判决、交通、电信、水电费等一切与企业及个人有关的信用交易信息，构建起涵盖农牧户全部信息的共享系统。把征集范围扩展到每一个有民事行为能力的公民，使每个公民都能有自己的信用档案并且农户信用档案要符合科学性和实用性

（三）建立符合农户特点的评价体系

农户信用评价就是在农户信用档案的基础之上，运用数学、运筹学、计量经济学等定量分析工具，加入专家分析判断，提炼信用评价标准，以简明的符号或分值标识农户偿债能力和意愿。农户信用评价是农村金融生态环境的一个不可或缺的组成部分，是开展农村信贷活动的前提条件，只有通过其的全面推广，才能改善农村的金融生态环境，达到在信贷风险的前提下，促进农村经济的发展和社会主义新农村的建设。

（四）完善农村信用担保机制

一方面我国农村的信用担保机制的建设仍处于起步阶段，关于担保行为的法律法规及制度建设尚不完全，担保机构和担保组织发展缓慢，担保的方式范围和作用有限；另一方面由于我国的农业生产集约化程度较低，仍然以小农经济为主体，抵御风险的能力较弱，我国的乡镇企业自身规模较小，收到资金流动不足、资产状况不佳等因素的影响，发展也受到一定的制约。为了农村经济发展，增加广大农户的收入，促进乡镇企业的发展，要求我们完善农村信用担保机制，推动担保机构的市场化公司化。成立农户联保协会，推动农户自保联保的形式。扩大担保机构的服务范围，鼓励社会资金进入农村市场。发挥政府的作用。完善相关法律法规及制度的建设。

农村信用体系建设研究 篇2

关键词：农村信用体系,信用机制,制度创新

一、我国农村信用体系建设的现状

(一) 农村信用体系有较好的传统和基础

当前, 我国农村信用体系建设的基础较好, 是因为我国农村有较好的信用传统。自古以来, 我国就讲究“诚信为先”的原则, 这种独特的信用理念根植于每一个华夏儿女的心中, 以庄稼为本的土地人醇厚质朴, 自然讲究诚信原则。另外, 农村独特的位置与环境也为良好的信用体系打好了基础。农村是一个以亲情、血缘关系为纽带的聚居地, 它不同于城市, 即使在同一栋楼、甚至是隔壁都不认识彼此, 在农村则不一样。日出而作、日落而归的独特的耕作方式以及以血缘或者亲情为纽带伦理关系使每一个农村人都相互熟悉, 这也就说明了一旦“借钱不还”, 不仅在“面子上过不去”, 更重要的是家族信用体系的缺失。另外农村人比较长远的利益动机。一般农村人的信用交易并非只是为了一次赌博、一次玩乐, 而是为了子女教育、农业生产或者是家庭遭受重大事故的前提下才会产生信用交易。这些交易不是为了眼前利益, 而是长远打算, 一次失信, 可能是永远失信, 不仅对于自己“脸上无光”, 对于自己的后代也是利益上的损失。最后, 农村独特的文化背景也使农村具有较好的信用基础。一般在农村, 如果产生信用交易的个人信用缺失, 那么必然逃脱不了“闲言碎语”的指责, 这种“闲言碎语”对于维护信用体系产生了良好的效果。因为一旦失信, 流言就会不胫而走, 失信人将就无法与任何人产生交易甚至往来, 这对失信人来说, 是得不偿失的。

(二) 农村信用体系不容乐观

农村即使具有较好的信用基础, 但是信用体系建设仍然不容乐观。以前在农村, 金融机构基本上被农信社“独占鳌头”, 但是如今已经是遍地开花, 农行、邮储甚至是部分商业银行都进驻农村, 竞争激烈。加之新近的村镇银行、小额贷款公司等金融机构进驻农村较晚, 大部分农户信息没有进入征信系统, 信息不对称较为严重。

中国人民银行曾经对某乡镇做了调查, 该乡镇共有农户11672户, 其中, 在农行和信用社均有贷款的共计1319户, 占总户数的11%, 随机抽取的20户交叉放款的村民, 共计贷款140万元, 其中信用社贷款79万元, 占比56%, 农行贷款61万元, 占比44%, 单户平均贷款7万元, 远远高于信用社户均贷款1.3万元的平均值。这种情况不仅造成农行和信用社双方信贷风险不同程度增加, 不理性的超负荷经营也无疑加重了农户的生活负担。

二、制度建设滞后对农村信用体系建设的影响分析

(一) 信用相关的法律法规制度滞后制约

当前, 我国信用立法严重滞后。现有法律没有对涉及到个人隐私以及用户信息的保护, 农村失信行为也没有法律法规予以惩戒。归根结底, 信用立法就是惩罚信用交易中的失信者, 而对守信者予以鼓励, 现有信用法律对于这方面的表述几乎是一片空白。另外, 缺乏信用体系建设的长效机制。简而言之, 由于法律制度建设的滞后, 导致信用体系建设步履维艰。

(二) 农村征信制度滞后制约

由于在农村, 信用采集难度较大, 农户居住分散, 导致了信息不对称现象严重。另外, 大部分农户信息都集中在电信、电网、工商和税务等部门, 这些部门没有建立联动机制, 建立信息互享平台。另外, 农村地区还存在信用体系评价不健全等问题, 信用评级单一, 影响了信用体系建设。

(三) 农村信用监管制度滞后制约

规范农村的信用行为需要良好的监管制度。然而当前, 农村的信用监管也存在一定的问题。突出表现在:首先, 对征信、信用评级的监管还不到位, 制度缺乏。其次, 对农村金融市场的监管力度不够, 缺乏创新。最后, 农村金融机构缺乏良好的内控体系, 信用意识也急需提高。

三、农村信用体系建设的制度创新建议

(一) 信用法律法规制度创新

完善的法律法规制度能够为农村信用体系建设提供坚实的保障。国家应该借鉴发达国家的经验, 针对农村信用体系建设的现状, 建议出台《农村金融市场规范办法》等相关法律法规。对于守信者应该给予及时的奖励, 而对于失信者应该根据情况进行惩戒。要严厉打击扰乱农村金融市场的组织或个人。对于农村担保机构等组织, 要给与立法支持。简而言之, 只有健全农村信用法律制度建设, 才能规范农村信用行为。

(二) 征信制度创新

建立良好的征信制度是建立农村信用体系的关键。当前, 要立足农村现实, 合理建立农村征信体系。首先要建立一体化的数据共享平台, 将乡镇电信、税收、电网等部门采集的数据联网共享。其次, 要借鉴发达国家, 建立合理的信用评价体系, 基于农村信用体系建设的现状, 创新农村信用评价方法。与此同时, 加强诚信建设, 对当地金融机构给予业务培训和诚信教育, 加大金融机构的服务水平。

(三) 金融监管制度创新

加强金融监管制度创新是规范农村金融秩序的有效手段。首先农村金融机构要进行监管创新, 更新监管理念, 对信用级别不同的客户进行差别监管。其次, 当地银监部门要鼓励当地金融机构进行监管行为的创新。金融机构要加大内控制度建设, 对信用评级较差的客户以及风险较高的客户进行重点监管。另外, 当地财政、金融监管部门要多管齐下, 构建金融机构监管体系, 规范农村金融市场, 促进农村信用体系的健康发展。

参考文献

[1]破解农村信用体系建设难题.凤凰网财经市场快讯频道, http://finance.ifeng.com/hk/sckx/20101122/2928315.shtml, 2011-11-22.

[2]林江鹏.我国农村信用体系建设制度创新研究[J].江西社会科学, 2011 (06) :225-229

农村信用体系建设研究 篇3

关键词：农村；社会信用体系；建设；必要性；可行性

一、江苏省农村社会信用体系建设的必要性

（一）国务院《社会信用体系建设规划纲要（2014-2020年）》对农村信用体系建设提出了明确要求。2014年6月，国务院颁布《社会信用体系建设规划纲要（2014-2020年）》（以下简称《纲要》），围绕政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信等四大重点领域，明确了与人民群众切身利益和经济社会健康发展密切相关的34个方面具体任务。农村信用体系建设在国家《纲要》中没有专门章节，但在商务信用、社会信用等部分中有所涉及。例如，在“深入推进商务诚信建设”这一目中，明确要求“以食品、药品、日用消费品、农产品和农业投入品为重点，加强各类生产经营主体生产和加工环节的信用管理，建立产品质量信用信息异地和部门间共享制度。”在“全面推进社会诚信建设”中，也有不少相关内容。国家《纲要》中，将农村信用体系建设纳入了“实施专项工程”（一共3个专项工程，其他是“政务信息公开工程”、“小微企业信用体系建设工程”）。农村信用体系建设工程的具体内容是：为农户、农场、农民合作社、休闲农业和农产品生产、加工企业等农村社会成员建立信用档案，夯实农村信用体系建设的基础。开展信用户、信用村、信用乡（镇）创建活动，深入推进农村信用示范户工作，发挥典型示范作用，使农民在参与中受到教育，得到实惠，在实践中提高信用意识。推进农产品生产、加工、流通企业和休闲农业等涉农企业信用建设。建立健全农民信用联保制度，推进和发展农业保险，完善农村信用担保体系。

（二）江苏省《社会信用体系建设规划纲要（2015-2020年）》对农村信用体系建设进行了部署。2015年2月，江苏省出台《江苏省社会信用体系建设规划纲要（2015-2020年）》，在“深化县级地区试点”部分中专门对农村信用体系建设工作做了部署。即：开展地区和行业联合试点工作，加强农村信用体系建设，建立健全农村社会成员信用记录及信用评价体系，开展信用农户、信用村、信用乡（镇）创建活动，推进青年信用示范建设，发挥典型示范作用，改善农村地区信用环境。推动出台相关政策措施，加大对信用等级较高的农户、农村合作经济组织、农村企业的信贷支持力度，探索形成县级地区社会信用体系建设经验与发展路径。

（三）加快江苏省农村信用体系建设是江苏社会经济发展

的必然要求。农村信用是社会信用的基础和构成要件。农村信用的普遍缺失，很大程度上制约了当前中国和谐社会建设步伐和现代化进程。社会主义新农村建设的新阶段迫切需要加强农村信用体系建设。我省位于长三角地区，农村地区区域广大、苏南苏北地区差异较大、农户数量众多，农村信用体系建设作为社会信用体系建设的重要组成部分，涉及政府部门、金融机构、农户家庭、农村经济组织等社会方方面面，如何把这方方面面的经济体有效整合起来，形成“风险共担，利益共享”的信用共同体，是社会各界普遍关注也急需破解的重大课题。农村信用体系建设在社会主义新农村建设进程中具有极其重要的地位和作用。加快农村信用体系建设，可以更好的发挥信用信息作用，发展金融普惠，改善农村信用环境，建立规范有序的信用秩序，解决“三农”发展融资难，对推进城乡经济社会发展一体化建设新格局具有重要意义。

二、江苏省农村信用体系建设的可行性

（一）组织推进机制不断强化，工作格局全面形成。江苏省委、省政府高度重视社会信用体系建设，自2004年起，先后成立省社会信用体系建设领导小组及办公室，设立省公共信用信息中心；2007年，省委、省政府召开诚信江苏建设工作会议，出台了《关于加快推进诚信江苏建设的意见》，明确了工作目标和任务。在省级层面，除10个省级部门继续深入推进信用信息应用和信用产品示范工程外，省司法、民政、科技、农委、统计和物价等部门先后成立领导小组；省粮食、统计、农委、广电等部门出台了行业信用评价实施办法和信用管理制度。在省辖市层面，十三个省辖市全部设立了信用管理机构，其中已有9个市政府主要领导担任领导小组组长。

（二）信用管理制度逐步建立。江苏省注重总体设计，加强规划引导，先后出台了两个社会信用体系建设三年行动计划，确定省、市两级公共信用信息系统建设模式。自2007年起，省政府陆续出台了企业和个人征信管理办法，社会法人和自然人失信惩戒办法，行政管理中实施信用承诺、信用报告和信用审查等信用管理办法。省、市有关部门先后出台信息归集、系统管理、信用监管等规章制度100多项，有力支撑了社会信用体系建设。2015年出台的《江苏省社会信用体系建设规划纲要（2014—2020年）》和《江苏省社会信用体系建设2014-2016年行动计划》，对于进一步推进社会信用体系指明了航向。

（三）信用信息系统建设大力发展。江苏省委、省政府早在2007年就明确提出了构建 “一网三库一平台”（诚信江苏网、省法人信用基础数据库、省自然人信用基础数据库、金融信用信息基础数据库和信用信息服务平台）的顶层构架。近年来，始终把建设高水平的信用基础数据库和服务平台，作为社会信用体系建设的信息化基础和重要工作载体，注重提高数据库建设水平和数据归集质量。至2015年底，江苏省企业信用基础数据库已经归集40家省级部门和13个省辖市340类2851个信息项，约 1.95亿条信息。江苏省自然人信用基础数据库于2015年12月份通过竣工验收，完成基础设施平台建设、应用系统开发及部署。省辖市和县级试点地区加紧建设企业或自然人信用基础数据库，13个省辖市中，已有11个市建成企业库或个人库。为全面开展农村社会信用体系建设工作提供了全面的技术支撑。

（四）信用信息应用不断扩大。信用审查、信用承诺和信用报告在区域和行业逐步得到应用，信用信息共享领域逐步拓宽、社会化应用稳步推进。信用信息在社会综合治税、证照联动、绿色信贷以及工程建设项目评标等方面应用效果良好。省级平台不断扩大信用信息审查范围，2015年先后为11家省级部门（单位）和10个省辖市提供近2万家企业信用审查服务，主要用于专项资金分配、评优评先、企业信用管理贯标、招投标领域等应用。13个省辖市不同程度地在财政扶持资金安排、招标投标、评优评奖等方面推行了信用审查制度、信用报告制度。同时，各地部门积极推进红黑名单应用，探索建立信用联动奖惩机制。苏州、南通、连云港、淮安、镇江等市分别在绿色信贷、食品药品、安全生产、建筑施工等领域出台了联合惩戒办法，守信激励和失信惩戒机制初步建立。为全面开展农村社会信用体系建设工作提供了全面的基础支撑。

农村信用体系建设调研报告 篇4

一、总体思路、工作重点和特色

我社总结历年信用工程的开展情况，确定了我社农村信用体系建设的总体思路为：以农户为依托，以村级信用评定小组评定为途径，信用社与村委紧密结合，建设完善而符合大津口实际情况的新一代农村信用体系。工作重点和特色为：建设完善而符合大津口实际情况的新一代农村信用体系。

二、辖内农户信用建设情况

我社辖内共有村19个，农户6325户，已建立信用档案数845户，已评定信用农户数824户，对于已建立信用档案579位农户发放贷款，2012年累计贷款发放额9021万元，现存余额7784万元。

三、农村征信宣传和教育情况

为了让辖区内农户更好的了解我信用社金融产品、信用体系建设、信用评定流程、个人征信的重要性，我社利用多种形式，积极地对外宣传，例如：利用农村“大集”的时候，向农户散发宣传材料，详细耐心的向农户讲解；在村委宣传栏上张贴宣传材料，通过村委干部进行宣传动员。通过多种形式，让广大农户了解了我农村信用社信用体系建设的情况，为信用工程建设打下了坚实的基础。

四、主要工作成效

通过每年的信用工程建设，截止到2012年底，我社共评定信用社村18个，分别是：牛山口村、栗杭村、李家泉村、范家庄村、艾娃村、下梨园村、杏园村、安家林村、黄山头村、西城村、水牛埠村、上峪村、藕池村、沙岭村、大津口村、上梨园村、东城村、下峪村。

五、当前面临的主要问题和分析

当前工作的主要问题是在建设信用体系的过程中，可能因为种种原因使很多本来不符合条件的农户混入了信用体系之中，大大增加了信贷风险。

究其原因，在信用评定的过程中，村委作为农户的直接领导者，在信用评定的过程起着很重要的作用，但是有的村委成员会帮助不符合条件的农户混入我们的信用体系当中来。

六、2013年主要工作打算

在新的一年信用体系建设中，我们将借鉴以往工作中的经验，吸取不足，改进工作方法，具体如下：

1、继续推进信用工程建设，评定信用户、信用村

2、甄选优秀信用户，适当扩大授信额度，建立典型，推广

经验和做法。

3、改变单一“信用社+村委”模式，吸取更多、更广泛的人

进入信用评定小组，改变原有模式的弊病。

4、严把准入关，防止不符合信用条件的客户进入信用体系

之中。

大津口信用社

农村信用体系建设研究 篇5

责

任

书

云安县人民政府

为进一步贯彻落实上级党委、政府和县委、县政府关于全面推进社会信用体系建设，推进社会管理创新的重要部署，充分发挥社会信用体系建设工作任务专责小组的职能作用，确保到2016年底基本建成与我县经济社会发展水平相适应的社会信用体系基本框架和运行机制，根据《云安县社会信用体系建设工作方案》，结合我县实际制定本责任书。

一、责任主体

（一）县财政局、县农村信用合作联社对社会信用体系农村信用建设专责小组牵头工作负总责，作为牵头社会信用体系农村信用建设工作第一责任人，统筹协调和督促指导成员单位开展工作。

（二）农村信用建设专责小组其他成员单位对本单位工作任务具体负责。

二、责任内容

严格执行省、市、县社会信用体系建设工作方案明确的建设内容，并结合实际积极创新自选动作，突出云安特色，确保社会信用体系建设工作取得实效。具体抓好以下内容：

（一）根据工作需要确定社会信用体系农村信用建设专责小组成员单位，组织制定本小组工作方案和工作计划，细化职责任务，推进相关工作。

（二）借鉴郁南县勿坦模式信用村创建经验和其他县（市、区）信用村建设经验，进一步健全完善创建标准和程序，加大人力、财力、物力保障，在全县铺开信用村创建工作。

（三）按照统一的信息标准和技术规范，依法依规记录和整合农户的信用信息，并对农户信用信息进行入库和维护管理，开发对外提供农户信用信息服务产品。

（四）扶持发展新型农村金融机构，引导金融机构对信用等级高且有实际需要的农户（个人）优先贷款，探索农房改造按揭贷款等鼓励农民消费的金融产品。

（五）充分利用“6.30”社会捐款，成立金融扶贫担保基金，全面推进对贫困户的扶贫贷款业务。

（六）积极发展“一村一品”，把信用村、信用户建设与培育产业发展相结合，在有产业基础的镇（村）试点，支持产业专业镇村建设。

（七）将信用村建设与农村基层党建、乡村治理、村民自治结合起来，进一步优化全县社会信用环境，推动全县地方经济发展、基层党建和社会管理工作，打造信用云安。

三、责任追究

（一）县财政局、县农村信用合作联社根据《云安县社会信用体系建设工作方案》的职责分工，切实加强组织领导，精心部署，狠抓落实，确保按要求完成工作目标。

（二）建立健全社会信用体系建设长效机制，县政府委托县社会信用体系建设统筹协调小组对各专责小组工作完成情况进

行考核，每年一次，考核结果上报县委、县政府。

（三）对考核成绩突出的单位进行表彰奖励；对工作统筹不力、未按要求完成任务的，由县政府给予通报批评；对未认真履行职责，严重影响社会信用体系建设进度的，追究有关领导和工作人员的责任。

本责任书一式两份，县政府一份（由县社会信用体系建设统筹协调小组办公室保管），社会信用体系农村信用建设专责小组一份（牵头部门保管）。本责任书执行期间，若签约人工作变动，接任人继续执行。

云安县人民政府责任人签字：

云安县社会信用体系 农村信用建设专责小组牵头单位

（县财政局）主要负责人签字：

（县农村信用合作联社）主要负责人签字：

农村信用体系建设研究 篇6

尊敬的各位领导：

欢迎各位领导莅临XX村委会检查指导工作，下面，由我向大家简要汇报XX村委会农村信用体系“党建＋信用”示范点工作开展情况，不妥之处敬请批评指正。

XX村委会为XX街道下辖的一个村委会，地处（村情介绍省略）。

2021年，XX村委会被确定为XX市第二批“党建＋信用”示范村创建试点，自试点工作开展以来，在各级党委政府的领导和金融、业务部门的指导帮助下，村委会将党建引领融入信用村创建的全过程，不断强化政策宣传，深化村银共建，扎实推进党建引领信用村建设，切实帮助农户、新型农业经营主体解决融资难题，为全面推进乡村振兴增添金融动力。

一是坚持党建引领，强化组织领导。

在试点创建过程中，村委会高度注重发挥基层党组织的“红色引擎”作用，充分利用“三会一课”等契机，把党建引领信用村创建的政策、意义等纳入党员学习教育内容，充分利用广播、宣传栏、LED显示屏以及发放“人人争当信用户”倡议书等形式，加大对示范村创建的宣传力度，广泛提高群众的知晓率和参与度。积极推行党员网格化管理制度，全村共设网格长XXX个，每个网格长包保X—X户，网格长由村组干部和党员担任，通过党员带头示范、群众广泛参与等方式，建立村到组、组到户、户到人的党员包联群众网格，全面负责包联户政策宣传、信息采集、村组评议、授信放贷等工作，充分发挥干部包村、党员联户作用以及基层党组织在试点工作中的核心领导力和组织力，全面提高农户的诚信意识和乡村治理水平。同时，村委会还指定一名班子成员及各村民小组长为联络员，配合农信社做好日常管理工作，有效解决了金融机构与农户之间信息不对称、更新不及时等问题，为农信社开展贷款调查、发放、贷后管理和贷款清收工作提供了有力支持。

二是聚力普惠金融，助推产业发展。

XX村委会辖区土地平整广阔、自然条件好、水资源丰富，绿化苗木、经济果林、冬早蔬菜等农业产业优势突出；XX风景区、XX养生养老项目、XX铁路、万亩杨梅园和蜜桃园等旅游资源丰富，休闲农业、乡村旅游、观光旅游等产业优势突出，2019年被确定为省级乡村振兴示范村。为扎实推进乡村振兴发展，村委会将乡村振兴示范与信用村创建有机结合，加强政策支持，为乡村振兴注入“金融活水”，推动村委会做大做强优势产业，实现强村富民目标。目前，XX市农信社对辖区农户及新型经营主体出台了信贷优惠支持政策，通过贷款优先、手续方便快捷和利率优惠等方式积极鼓励支持农户扩大再生产，其中给予示范村农户的贷款年利率为XX％，比其他地区农户降低了XX％，有效降低了农户融资成本。

三是注重风险防范，促进乡村治理。

在党建引领信用村建设工作中，结合XX市全国文明城市创建活动，通过文化墙及文化长廊、文化广场等载体大力开展社会主义核心价值观宣传教育，引导广大农户培育文明乡风、良好家风、淳朴民风。建立健全村民自治机制，制定了《XX村委会农体建设“示范点”村民约束管理办法》，有效运用“信用红黑榜”评比这一有效手段，引导农户树立诚信观念、弘扬诚信精神、坚守诚信信仰，推动乡风文明建设。

农村信用社资金清算体系建设浅析 篇7

一、资金清算概述

(一) 资金清算概念

资金清算是指各省农村信用社为满足客户跨行、跨地区等支付结算需求, 辖内法人机构之间或与其他外部金融机构产生的资金清分、交割等行为。资金清算分为内部清算和外部清算。

内部清算实现了各省农村信用社体内资金的循环, 是指辖内法人机构在各省农村信用社联合社 (以下简称省联社) 开立清算备付金账户, 进行辖内法人机构间的资金清算。如济南农商银行客户向青岛农商银行客户汇划资金, 资金流通过程为:客户济南农商银行省联社青岛农商银行客户。资金从济南农商银行到青岛农商银行的过程为内部清算。

外部清算实现了各农村信用社体外的资金流动, 是指各农村信用社与外部人民银行、农信银资金清算中心、支付宝公司、财付通公司等进行的资金清算, 清算备付金账户的开立主要由协议约定, 主要为满足客户跨行支付需求而产生。如济南农商银行客户向工商银行客户进行汇款, 资金的流动为:客户济南农商银行省联社中国人民银行工商银行客户。资金从山东省联社到工商银行的过程即为外部清算。

(二) 资金清算的目标

资金清算的主要目标是实现资金清算体系的安全稳定运行, 支付结算渠道的畅通。为完成上述目标, 各农村信用社需要从系统运行和清算资金两方面进行保障。

1. 行内系统的稳定运行。

网络信息技术的发展, 提高了各银行之间的资金流动效率和安全性, 是目前资金清算的物质基础。通过各省农村信用社行内系统与其他金融机构系统的对接, 实现了业务数据的加密传输、清分, 金额核算和账户记载等。随着计算机硬件的不断发展, 系统处理能力不断增强, 为业务的发展提供了有力支持。各省农村信用社要充分预计自身计算机系统软硬件的处理能力, 建立业务瞬间井喷时的应急预案, 保证业务连续性, 防止因系统宕机、网络中断等原因产生的数据传输积压, 造成的资金清算失败, 影响客户资金的使用。

2. 科学管理清算备付金额度。

清算备付金是为实现资金的转移, 而在清算机构开立清算账户缴存的具有备付性质的资金。清算备付金的额度决定各家金融机构跨行资金的转移额度。清算备付金的性质和功能, 导致其盈利性较差。清算备付金缴存过多存在资金使用效率较低的问题, 缴存过少则存在客户支付需求无法满足的问题, 所以山东省村农村信用社要充分考虑影响辖内清算资金往来的影响因素, 通过数据分析、建立迅速的清算备付金调拨机制等, 确定合理的清算备付金额度。如, 辖内资金往来波动越小, 资金的融通速度越快, 清算备付金的额度越少等。

(三) 资金清算工作的任务

各省农村信用社资金清算部门的工作任务不尽相同, 但总体上包括以下部分。

1. 做好辖内资金清算系统的管理和维护, 保证资金清算渠道畅通;

2. 办理和代理辖内的支付结算业务, 并提供资金清算服务;

3. 办理辖内资金清算系统的对账和组织进行清算业务差错的账务调整;

4. 健全账务组织和账务核算体系, 做好清算资金的管理, 真实、准确、及时反映资金清算业务状况等。

(四) 资金清算的实现步骤

一是签订清算协议, 明确各方的权利、义务, 业务处理流程、账户管理等事宜。二是建立与业务相适应的资金清算系统, 满足清算备付金调拨、监控、统计分析、账务处理、报表展示等功能。三是理顺辖内的管理关系, 及各部门间的职责, 落实岗位责任等, 保障业务运转顺畅等。四是加强清算资金管理, 由于客户的支付结算业务, 是以清算备付金账户实时余额为限, 若其余额不足, 则导致业务排队, 影响了客户资金的到账效率, 所以要实时监控清算资金往来情况, 遇有清算备付金账户余额不足时, 及时调拨清算资金。

二、目前存在的困难

(一) 安全性与盈利性的矛盾

清算备付金管理的最终目标是在保证资金流动的前提下, 实现利润最大化。无论金融企业是以企业价值最大化, 还是以利润最大化为目标, 都与安全稳定目标相矛盾。金融企业的盈利性目标要求提高资金的周转效率, 带来更多的价值, 所以要减少清算备付金这低生息资产的额度, 以此产生更多较高收益的营运资金。而保证支付结算渠道畅通的目标要求, 金融机构备足清算资金, 防止因清算备付金账户余额不足, 造成支付结算渠道堵塞的情况, 因此要存放尽可能多的清算备付金。此矛盾的产生, 增加了清算业务的管理难度, 需要根据本机构的支付结算情况、业务审批流程、风险偏好、政策变更影响等, 制定合理的清算资金量平衡点, 既要以满足辖内支付结算需求, 又要避免清算资金存放过多导致资源浪费。此平衡点是动态的, 在一定的频率内进行调整, 适应业务发展。

(二) 多级法人关系带来的挑战

目前各省农村信用社辖内除省联社1家省级法人机构外, 存在3家市级法人机构, 102家县级法人机构。随着省联社管理职能的转向服务, 各家法人机构的经营自主权不断强化, 对清算层级、清算资金的需求不同, 甚至相互矛盾。这就要求资金清算系统, 首先要满足不同法人机构清算层级的需求, 其次要满足农村信用社法人机构改革农村商业银行的变更需求, 同时要根据各法人机构存、贷款规模, 及辖内往来资金的流动情况等, 制定与支付结算业务规模相适应的清算备付金管理体系, 防止清算备付金不足及清算备付金存放过多导致资金收益下降的问题。

(三) 业务创新带来的新考验

随着支付业务的不断发展, 支付工具表现形态日益多样化, 由传统的存折、三票一卡转向电子票据, 支付账户、预付卡、二维码/条码, 声波指纹等, 农村信用社的往来资金渠道不断丰富, 特别是7*24小时业务不间断的运行, 使清算资金流量监控难度不断加大, 因清算账户资金不足导致业务排队延迟客户资金到账的风险进一步加大。客户的满意度下降, 农村信用社的支付结算品牌形象严重受损。清算备付金头寸监控体系的不完善与目前的业务发展的不相适应, 给资金清算体系的运行带来了新的考验。

三、资金清算体系建设措施

(一) 完善资金清算管理措施

1.科学的清算备付金存放额度制定。清算备付金额度是实现清算渠道的畅通的基础保障。目前山东省农村信用社采取比例的模式, 根据各法人机构的上年末存未余额的比例, 要求其年初进行存放。这种按比例缴存的方式存在调整频率低且一刀切的缺陷, 导致部分法人机构存放过多, 部分法人机构则不足的情况。因此要根据各法人机构的资金流量因地制宜的制定清算备付金缴存最低额度, 且一定时期内动态调整。例如根据法人机构日间的往来账资金测算最低额度, 按周或按月进行调整, 实现精细化管理。

2. 大额资金往账的报备。

对超过规定额度的大额资金往账业务进行报备, 有利于对全省支付业务资金需求进行科学的匡算, 防止清算备付金账户透支。同时可以促进辖内法人机构, 更合理的使用资金, 提高资金的收益率。

3. 严格的透支处罚机制。

无规矩不成方圆, 规矩的维护需要由相应的处罚措施保障。由于法人机构的盈利性本质, 导致其总是想方设法, 少存放清算备付金, 如果所有的法人机构存放的清算备付金不能满足自身的支付需求, 就会带来各省农村信用社资金无法汇出的局面, 支付结算业务名存实亡。因此, 要各法人机构的清算备付金存放情况, 及往来账资金流量进行监控, 发现清算备付金账户透支的情况应进行严格处理罚, 使其违规成本远大于收益, 确保资金清算体系的安全稳定运行。

(二) 优化资金清算系统建设

1. 独立的机构关系构建平台。

对农村信用社目前核心业务系统现有清算架构进行变革, 开创一个全新的清算架构平台乃至机构关系构建平台。该平台具有极大的灵活性和独立性, 使得清算关系的设置从机构间其他重要关系中独立出来, 实现各省农村信用社多种清算模式的并行, 支持各机构在不同清算模式间进行灵活、方便地转换。

2. 清晰的清算资金调拨流程。

建立一套操作简易、流程完善、控制严密、监督完备、权责明确、账务清晰的全新的清算备付金调拨体系, 使上、下级清算机构之间的清算备付金调拨流程更加科学、合理和有效, 从而提高了资金使用效率, 防止资金闲置。同时, 为了最大限度地防范资金调拨过程中人力、系统因素造成的风险, 对调拨流程进行设计的过程中使用各种关联控制、配套地完善了核心业务系统相关处理功能并实现了上下两级清算账户逐日差错对账、逐月详细对账。

3. 完善的清算账户管理方案。

实现清算账户的自动计提、补提, 支持计提相关功能的参数化设置, 如计提时间、计提收付息账户等, 还进一步完善核心业务系统内部账户结息的相关功能。

4. 科学的清算头寸监管机制。

对于清算头寸资金使用情况的科学监督, 一方面对于清算头寸资金占用情况的追踪及监督能够明确到每一笔账务性交易, 据此对清算账户日间透支情况进行科学计算并做出相应处理;同时, 实现清算头寸账户实时短信预警的功能, 一旦监控到清算账户头寸低于事先设定的预警值, 则对相关机构及人员发送短信提醒, 促使相关头寸及时得到补足, 从而极大地提高了清算资金的使用效率。

5. 全面的清算大数据分析。

头寸管理的目标是在保障业务运行的前提下尽可能减少资金存放, 是安全与效益的平衡统一。要实现上述目标离不开清算大数据支持, 用数据支持分析结果, 更加科学的匡算清算备付金头寸。其最基本的要求是可以按时点、时期统计资金流量高峰, 便于掌握时间特点带来的最大资金压力;可以分析资金的流向, 包括流出、流入的地区、对手行、业务种类, 便于掌握各法人机构的资金流量特点, 量体裁衣的制定头寸管理措施;可以分析资金的组成, 便于掌握各产品对清算头寸的影响等。

(三) 建立清算资金调拨应急机制

由于法人机构的资金流量容易受偶然因素的影响, 如准备金利率调整、辖内大客户的资金往账等, 因此, 通过历史数据总结的资金流量规律, 往往会被打破, 导致清算备付金不足。建立快速的资金调拨机制, 有利于应对上述突发事件带来的影响。搭建全省统一的资金调剂平台, 法人机构形成互助式的资金拆借系统。法人机构日间清算备付金账户余额不足时, 可通过资金调剂平台向系统内的其他法人机构, 融入资金, 避免日间业务排队。同时通过相互签订资金拆借协议, 明确一方在日终清算资金不足时, 另一方或几方可在即定条件自助进行资金拆借, 确保支付结算业务运行通畅。

摘要：农村信用社因内部存在多级法人关系, 其资金清算体系建设相对复杂, 如何建立一套权责分明、运转高效、控制严密、监督完备、流程完善、账务清晰、风操作简易的资金清算体系, 关系着其资金的内部和外部往来流动情况, 是目前支付结算的基础。

农村信用体系建设研究 篇8

推进社会主义新农村建设，加快农村经济社会发展，有利于更好地维护农民群众的合法权益，缓解农村的社会矛盾，为构建社会主义和谐社会打下坚实基础。制约农村发展的最大障碍在金融。加快农村发展的最大出路也在金融，深化农村信用体系建设，以农村金融改革创新的实在成效，加快农村发展、农业增效、农民增收，是当前政府、人行、涉农金融机构和其他有关部门的重要任务之一。为此我们对黑龙江省林口县农村信用体系建设情况进行了调查：

一、基本情况

林口县地处黑龙江省东南部，牡丹江市东北部，县辖12个乡，200个行政村。全县人口为42.5万人，其中农业人口30.9万人，占全部人口的72.71％，占牡丹江市全市农业人口25.68％，农业总户数68733户。2009年，林口县农村经济总产值322563万元，占全县经济总收入的33.47％；全县农民人均收入8439元，同比增加27％，预计2010年将增加收入1350元。2010年，农业种植面积12.96万公顷，预计产量48万吨，各占牡丹江市的19.9％、21％。主要农作物有大豆、玉米、小麦、水稻。经济作物以烤烟、白瓜子、甜菜、滑子蘑、万寿菊为主。其中：优质大豆、烤烟为省级基地；奎山粉条、岩手滑子蘑系列产品已注册国家绿色农产品商标。

林口县内有金融机构7家，营业网点共计46个。其中，作为支农主力的林口县农信社是省级一级社，网点覆盖所有乡镇，对单一农户最高授信额度为20万元，粮食仓储户贷款最高授信额度为2000万元。2009年，林口县农业贷款为71506万元，同比增加32.24％，各金融机构获得收益3800万元，同比增加41.15％。2010年9月末，全县新增农业贷款48621万元。农业贷款的增加，为金融机构也相应带来巨大的收益。

二、政府高度重视。为农村信用体系建设工作提供了有利保障

统筹城乡发展，推进社会主义新农村建设的一条快捷、有效途径就是获得金融支持，为农民创业注入发展动力。面对涉农金融机构“不敢贷”和操作层面“不好贷”等问题，林口县县委、县政府深刻认识到，改变这种局面，必须把农村信用环境建设作为解决问题的突破口，从思想认识、组织保障、政策支持等层面采取切实有效的措施，加强农村信用体系建设。

1、统一思想，深化认识，齐心协力开展农村信用体系建设工作

人行农村信用体系建设工作开展以来，引起了林口县委、县政府的高度重视，在全县农村工作会议上，县委领导高度赞扬和肯定了人行在服务县域农村经济发展中的突出作用，并将农村信用体系建设工作作为优化县域金融环境的重点推手，进行全面贯彻和落实，要求全县上下必须统一思想，深化认识，积极配合人行大力推进此项工作。明确了以“政府领导、人行主导、多方参与、多方受益”为指导思想，按照“统一部署、健全机制；因地制宜、科学合理；先易后难、稳步推进；改革创新、支农惠农”的原则，扎实、有效地推进林口县农村信用体系建设工作，为全年农村信用体系建设工作的开展奠定了坚实的思想基础。

2、健全体系，稳步推进，完善农村信用体系建设的组织领导

为保证农村信用体系建设的顺利实施和建设质量，林口县政府常务县长亲自抓落实，出台了《林口县农村信用体系建设实施方案》和加强农村信用体系建设指导意见，确保了此项工作的顺利开展。成立了由政府主管财税银的县长任组长、人民银行行长任副组长、金融办、涉农部门、金融机构等部门参加的农村信用体系建设领导小组，在县、乡两级设立农村信用体系建设办公室，逐级签订工作目标责任书，明确将农村信用体系建设纳入“金融强县”年度考核之中。

林口县农村信用体系建设领导小组按季定期召开工作会议听取各成员单位信用体系建设工作进展情况汇报，随时解决建设中出现的部分乡镇领导重视不足、征信宣传活动支持力度不够等问题。利用政府门户网站发布全县经济工作动态，互通企业与农民需求，公布政府、人行政策及涉农金融机构举措，使涉农企业及农业种植、养殖大户与银行信息不对称的局面得到较大改善，协调机制的建立并不断完善，确保了农村信用体系建设工作目标按期实现。

三、人行主导。政府参与，“三步举措”推动农村信用体系建设快发展

根据总行和哈中支会议精神，人行牡丹江市中支对四个重点联系行的农村信用体系建设提出了“加快步伐、提高效率、举措有效、稳步推进”的新要求。为此，人行林口县支行立足县域农民人口数量占比大、农村经济快速发展等实际情况，采取了“三步走”的具体举措，积极开展农村信用体系建设工作。

1、做好信用信息录入工作

农户的信用信息采集、录入工作，是农村信用体系建设的一项重要的基础性工作。在县政府支持下，人行林口县加大了对农信社的指导和监督力度，以农信社信贷员为主力，积极开展农户信用信息的采集、录入工作。

人行林口县支行召开了农村信用体系建设部署工作会议及县委领导、农信社主任及基层信用社主任参加的农户信用信息采集、录人工作会议。依据各乡镇农户总数，把采集、录入工作任务细化分解到各基层信用社。在进行了初步的基本信息采集后，信贷员走访每个农户，采集生产经营、收入来源、住房状况等信息，按照要求统一录入到信用信息系统内。在农户信用信息录入工作中，人行林口县支行建立了两项制度(办法)、一项应用机制，保障采集录入工作顺利开展。

2、做好诚信舆论宣传工作

为加快林口县农村信用体系建设进程，形成正确的舆论导向与社会共识，人行林口县支行积极开展各种宣传活动，提高诚信意识，大力弘扬诚实守信的道德风尚。利用农村“集市”、“正月十五元宵灯展”等时机，采用散发宣传单、诚信灯谜竞猜等形式，广泛宣传征信知识。开展了送征信知识下乡活动。以政策讲解、农民互动、专题采访等板块为主，让农民了解信用体系建设在农村经济发展中的重要性。利用“征信知识大篷车”这一特创载体，走进县域各乡镇、村屯，进行征信专题巡回演出，助推农村信用体系建设。

3、做好金融政策支持工作

农村信用体系建设研究 篇9

【关键词】信用体系；信用评价;对策

1引言

目前我国中小企业数量大约占到企业总数的99.7%，就业人数占城镇就业人数的80%以上。但现实中中小企业的发展受到诸多束缚，特别是融资难问题是中小企业面临的最大难题。要解决这一难题，推进中小企业信用体系建设，是促进中小企业健康稳定发展的重要途径。

2中小企业信用体系的特点

[1]一是双重性。企业信用是从属于商品货币关系的一个经济范畴，同时又涉及企业伦理、企业的社会责任等社会道德范畴。二是多维度性。企业信用是在与其交易对象的交易过程中形成的，是利益相关者基于企业参与经济活动的历史对企业在信守承诺的能力做出的一个综合评价。因为不同的利益相关者又会对企业信用有不同的评价，所以企业信用具有多维度的特点。三是无形资产性。企业信用能给企业带来收益，具有资本的属性。企业信用是一种稀缺的无形资本。

3加快中小企业信用体系建设的必要性

3.1有利于促进竞争有序市场体系的形成加快推进中小企业诚信体系建设，有利于促进开放、竞争、有序市场体系的形成。诚实守信是市场经济健康发展的道德基石，从成熟的市场经济发展进程来看，越是完善的市场体系，竞争越充分，越要求市场主体在各方面讲究诚信。市场经济就是信用经济，离开了信用，就不会有规范的市场经济秩序，更不会有市场经济健康有序的发展。

3.2有利于促进中小企业自身的发展壮大

道德诚信不仅是成熟企业的标志，更是企业的无形资产。从国际惯例来看，企业要想进入国际市场，都需要先由著名的国内外著名的评估机构进行信用评价，并将评价结果公告社会，这个惯例特别符合国际市场公开透明的准则。为此，企业只有具备清晰的产权制度、诚实守信的企业文化，并在企业内部设有完善的信用管理部门，企业才能够更好更快地发展壮大，积极参与国际市场的竞争。

3.3有利于政府有效运用宏观调控手段

我国目前正处于社会转型时期，市场经济体制尚在完善过程中，政府的宏观调控政策对经济发展仍有较大的作用。完善中小企业信用体系建设，政府可以全面准确了解企业整体的发展状态，据此做出统筹安排，从而有利于实现资源的合理配置。

3.4有利于促进社会信用环境的形成市场经济是信用经济，也是法治经济。在一个信用完善的社会中，人们遵纪守法，理性地获得经济利益，整个社会就形成良好的社会风气，社会秩序就会井然有序。相反，在信用缺失的环境中，一些人在交易中通过违背诚信而谋利，且又不受法律制裁及社会舆论的谴责，就会诱导人们仿效，这样社会风气日趋恶化。因而，加强中小企业信用体系建设，是改善社会信用环境的有效途径。

4中小企业信用体系建设存在的问题

4.1中小企业自身综合素质不高

由于中小企业规模小、人才匮乏、管理不尽规范、抗风险能力较弱，使得中小企业总体呈现综合素质和综合实力不高的状况。这种现状使得中小企业不具备大企业的融资能力、偿债能力。

4.2金融机构对中小企业融资过度谨慎

金融机构的信贷行为总是有一定风险，这些风险体现在中小企业身上尤其鲜明。对金融系统来说，向小企业与向大企业发放同样一笔贷款，付出的劳动和繁杂程度大体相同，但与小企业发生信贷关系的风险大、成本高、收益低。因此，大多数金融机构对中小企业贷款要么过度谨慎，向大企业倾斜；要么提高中小企业贷款利率，增加其融资成本[2]。

4.3社会服务体系不健全

一是社会担保体系不完善。社会担保机构在为中小企业提供融资担保时，大都将自身盈利放在第一位，将为中小企业服务放在第二位，为降低自身风险，提出的担保条件甚至严于银行的贷款条件，使中小企业难以获得第三方担保。二是缺乏为中小企业提供权威评价的中介机构。与大企业不同，中小企业自身难以对其信用水平作出准确评价，而中小企业融资举债恰又需要自身信用状况的权威评估，目前社会服务保障体系还不能提供这一服务。

4.4法律法规体系不完善

目前，我国与中小企业有关的法律法规少之又少，在激励和约束方面的法律法规还是空白。同时，我国目前还没做到像市场经济成熟国家那样，对中小企业信用融资提供更多的政府补贴。

5完善中小企业信用体系建设的策略

5.1完善内部管理，提高企业自身信用水平

企业信用体系建设是社会信用体系建设的基础，中小企业应加强自身信用管理。一是树立信用品牌形象意识。信用在交易过程中具有很大的市场价值，诚实守信会为企业带来巨大的经济效益，中小企业要从长期发展考虑，树立诚实守信的品牌形象。二是培养企业专业管理人才，提高管理人员的信用意识和管理技能。三是建立一套完善的风险控制管理体系。自觉增强信用意识，积极维护企业信誉。四是完善企业财务制度，规范企业财务信息披露制度。

5.2健全中小企业信用担保体系，完善信用担保机制

一是拓宽资金来源渠道。加大对担保公司的政策和资金支持力度，通过财政资金投入来解决信用担保补偿资金的需求。同时吸纳金融机构、企业、民间及资本市场资本，增加担保公司资金来源渠道，明确担保基金扶持重点；二是完善信用担保机制，建立担保风险分摊机制。政府应通过相关政策的制定，明确政府、银行和担保机构对中小企业融资风险承担的责任。

5.3规范发展信用评价机构，提高信用评价整体水平

一是提高信用评价机构的素质。信用中介机构是信用评价的媒体，评价机构的资质及从业人员的素质直接决定信用评价的结果。要加强对信用评价从业人员品德和技能的培养。二是发展各类信用服务业。大力开展和推进包括集信用调查、征集、担保和咨询等于一体的各类社会信用服务业。三是建立统一的信用中介机构行业规范。制定各类社会信用服务机构的市场准入及退出制度的相关立法，以保证信用服务市场的有序及政府的监管。

5.4加强法制建设，构建有利于企业信用评价的宏观环境

一是完善中小企业信用评级方面的法律法规体系。强化信用信息披露的相关法规、信用信息的取得方式、企业信息数据披露范围的界定，明确政府及相关机构对信息公开的方式和内容以及信息使用的权利与义务[3]。二是加大执法力度。对提供虚假企业信息的行为要严肃制裁，制定市场准入规则和中介机构管理办法，加大对失信行为的惩罚力度。三是强化中小企业自身信用法制建设。定期开展信用法制专题讲座，积极普及法律知识，提高企业全体员工的遵纪守法意识。

【参考文献】

农村信用体系建设研究 篇10

导读：资金不足问题目前已成为我国中小企业发展中最为突出的问题。所以，就我国目前的经济状况及中小企业的经营特点而言，构建中小企业的信用担保体系势在必行。

关键词：中小企业，信用担保体系

资金不足问题目前已成为我国中小企业发展中最为突出的问题。融资困难成为了制约中小企业发展的“瓶颈”。通过对融资困难原因的分析，发现担保困难又是“瓶颈”中的“瓶颈”。由于中小企业经营规模小，实力弱，因而融资风险大，而又没有相应的担保体系为其进行融资担保，银行及其他金融机构从风险控制与管理的角度出发，不愿意对其进行融资，造成中小企业的发展得不到足够的融资支持。所以，就我国目前的经济状况及中小企业的经营特点而言，构建中小企业的信用担保体系势在必行。

1.中小企业融资的现状及存在的问题

1.1中小企业融资的现状

中小企业从正规金融机构贷款难，这一方面与我国中小企业自身的特点有关;另一方面也与我国长期以来实施的金融政策有关。中小企业由于规模较小，缺乏抵押品以及财务的不透明，从而在向银行等金融机构取得贷款是出于劣势。另外银行对中小企业实行信贷配给政策，从而使得中小企业始终处于资金饥渴状态。中小企业在从正规金融取得贷款较难的情况下，不得不求助于非正规金融，以解决企业资金的燃眉之急。其次，中型企业与中小企业融资的本质的区别。对大型企业和中型企业，商业银行的贷款准则、管理办法是基本一致的，不存在太大的差别。但是商业银行对中小企业的风险评估、贷款对象寻找、贷款管理体制以及贷后管理，则与大中型企业有着本质的区别。中小企业融资中，真正陷入困境的是小企业，而非中型企业。中小企业往往被视为一个整体对待，忽视了小企业与中型企业的差异，这也是差别较大的原因。

1.2中小企业信用担保存在的问题

问题一是中小企业易受经营环境的影响，变数大、风险大，难以吸引投资者的注意。据统计，各种不同类型的小企业， 1/3甚至1/2的企业将在3年内关闭，特别是在经济衰退时期，小企业关闭率更高，只是由于小企业的开办率更高，才使企业总数逐年不断增长。但这丝毫也不能掩盖中小企业的易变性和其巨大的经营风险。这给其融资带来根本性的影响。问题二是中小企业资产少，负债能力有限。一般而言，企业的负债能力是由其资本金的大小决定的，通常为资本金的一个百分比例数，中小企业资产少，相应地负债能力也就比较低。问题三是中小企业类型多，资金需求一次性量小、频率高，加大了融资的复杂性、增加了融资的成本和代价。中小企业以多样化和小批量著称，资金需求也具有批量小、频率多的特点。这使融资的单位成本大大提高，在不考虑其它因素的情况下，中小企业少量的资金需求量将使其融资利率比上规模的资金融资利率平均高出2-4个百分点。

2.建设中小企业信用担保体系的原则

最近以来国家已采取措施，如要求各商业银行成立“中小企业信贷部”，并提高了中小企业借贷的上浮利率的幅度，以鼓励银行开展中小企业信贷工作。然而，目前效果还不理想。其原因在于我国中小企业的融资体系和资金扶持政策尚处于起步阶段，融资渠道和政策体系还缺乏完整性和系统性，相应的融资担保体系尚未健全，在这种情况下探讨中小企业信用担保的对策，可大大提高中小企业融资的成功率。

中小企业信用担保体系建设必须坚持以促进中小企业发展为宗旨，以缓解中小企业融资难为核心，坚持以市场运作，政府积极引导相结合，加快发展和规范管理并重的方针，大力推动中小企业担保机构发展成为信用记录、信用评价、信用担保相结合的社会信用机构，促进中小企业信用担保体系逐步成为以中小企业为主要服务对象的社会化信用体系。

中小企业信用担保体系建设的原则，一是政府指导扶持和市场化运作相结合;促进发展和防范风险相结合;开展信用担保和提高企业信用相结合;适度竞争和行业自律相结合。二是坚持法制化、市场化、规模化、规范化的发展方向，力争中小企业信用担保体系实现可持续发展。

3.建设中小企业信用担保体系的对策

3.1建立在保项目的风险预警系统

建立以中小企业为主要对象，以信用记录、信用调查、信用评估、信用发布为主要内容的社会信用管理系统，强化中小企业信用观念，严惩失信行为，以贷款银行的贷款风险预警系统为基础，对在保项目进行跟踪监测，在动态中控制受保企业风险。对中小企业信用担保机构预警的`主要方法是，建立以“不良资产比例、资产流动性比例、盈亏状况、资本充足率、费率变动的状况、担保风险度的变化、内控完善程度以及市场风险水平”为核心的整套风险监测、预警指标体系。中小企业信用担保机构风险预警指标体系具体指标有：1、不良担保率超过一定比例，或不良担保率不降反升;2、总负债与总成本的比例超过一定比例;3、应收与未收担保费与担保费收入总额的比例超过一定比例;4、经营效益急剧下滑或亏损增加。

3.2设立保审委员会，建立健全审保偿分离制度

中小企业信用担保机构设立保审委员会委员由5-9人组成，保审委员会设立主任一人，主任不享有赞成投票权，但拥有一票否决权。 中小企业审保偿程序是：第一，企业向银行申请贷款;第二，银行审查贷款要求，并将需要担保的企业申报担保机构;第三，按照企业所在区域考核其资信;第四，担保机构进行综合平衡，决定是否给予担保、何种形式的担保、担保的比例;第五，担保机构与贷款银行签订保证合同;第六，承担担保责任。

3.3实行担保业务内部稽核制度

内部稽核可以定义为：“企业内部为企业服务的，对控制系统和经营质量进行独立评估的一项功能。它客观地检查、评估和报告内部控制是否足够，以确保资源得到有效、适当、经济和高效的使用”。中小企业信用担保机构稽核的范围，具体包括以下方面：1、财务和经营信息的可靠性和完整性以及这类信息的辨别、衡量、分类和报告方法;2、对经营和报告有重大影响之政策、计划、措施、法律和规定的各项保障制度，并判断中小企业信用担保机构是否遵守;3、保护资产的办法，如有可能证明这些资产的存在;4、评估资源使用的经济性和效益性;5、操作或程序是否与计划吻合，并确定其结果是否与原定目标一致。

3.4创新思路，采用多渠道反担保措施

一是要求受保企业提供反担保。《中华人民共和国担保法》第4条规定：“第三人为债务人向债权人提供担保时，可以要求债务人提供反担保。”反担保的方式既可以是债务人自己担保，也可以是其他人担保，反担保人必须是具有代为清偿能力的法人和组织。二是要受保企业提供反担保物。在设定反担保物时，应首先以存单及其他有价证券作质押。然后再以企业的厂房、机器设备作抵押。三是第三方提供担保。《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第2条规定：“反担保人可以是债务人，也可以是债务人以外的其他人。四是选择合适的贷款担保方式。充分运用保证、抵押、质押等担保方式，或运用企业互保、联保、贷款保险等形式，解决中小企业的贷款担保问题。

3.5建立贷款银行、受保企业与担保机构的共担风险机制

防止银行放松对借款人的审查，要通过合理的担保比例来增强银行的贷款责任。担保机构一般承担70%，其他部分由银行承担。担保机构的比例，法国是50%、日本是50-80%、德国是50-80%、美国是80%、加拿大是50%。

3.6建立科学高效的管理信息系统