农村信用合作社发展现状及对策研究

农村信用合作社发展现状及对策研究（共8篇）

农村信用合作社发展现状及对策研究 篇1

题目：农村信用合作社发展现状及对策研究

【摘要】 农村信用社是我国众多金融机构中发展历史较长、机构网点较多、服务面积较广、具有鲜明特色的农村合作金融组织。对农村信用社发展能力进行系统研究的重要意义体现在：一是“三农”问题的解决迫切需要农村信用社持续经营；二是农村信用社发展能力的提高是持续经营的基本要求；三是农村信用社作为支农的基础力量，只有注重发展能力建设，才能从根本上化解经营风险，解决农村信用社在农村金融市场中的低效运行状态，才能加强和改善服务，达到加强农业基础地位，增加农民收入的目的；四是现代农村金融企业制度的建立与完善需要农村信用社实行综合发展能力建设。本文主要从我国农村信用合作社的发展现状及其发展过程中遇到的问题进行浅谈的研究，并且运用所学的知识来分析问题，找到根本原因，进而做出对农村信用合作社发展有促进作用的切实可行的对策。本文主要有七大结构，主要为：一.目录； 二.对农村性用社的浅谈。其中有农村信用社的三大目标（合作制目标、经营制目标、“三农”目标）;三.浅谈农村信用社的发展现状；四.农村信用合作社改革和发展的思路；五.管理体制及监管模式的确立问题；六.结束语；七.参考文献。

关键字： 农村 信用社 合作制 改革 目标

目

农村信用合作社的浅谈.........................................1

1.1 合作制目标..................................................1

1.2 经营制目标..................................................21.3 “三农”目标.................................................2 农村信用合作社的特点...........................................32.1 以资金互相合作为基础........................................3

2.2 以资金为媒介实行成员间的联合................................3

2.3 既包含精神和道德的因素，又不是慈善机构......................3

2.4 不以单纯的赢利为目的........................................3

2.5 以民主的方式进行管理........................................3

2.6 以灵活的方式进行经营........................................4

浅谈农村信用社的发展现状......................................43.1 农村金融体制现状............................................4

3.2 农村经济社会发展现状........................................4

当前农村信用社改革应予关注的问题..............................5 4.1 进一步明确信用社改革的目标..................................5 4.2 管理体制及监管模式的确立确题„„„„„„„„„„„„„„„..5 4.3 信用社改革应采取分策„„„„„„„„„„„„„„„„„„„..6 4.4 对信用社的扶持和经营限制应予权衡............................6

4.5 地方政府承担职责应以储蓄保险体系的建立为前提................6

4.6 应逐步扩大贷款利率自由化改革的试验..........................7 4.7 信用社改革与整个农村金融体系相配套..........................7

农村信用合作社改革和发展的思路………………………………………….7

5.1 产权改革是农村信用社改革的首要环节…………………………………..7

5.2 对农村性用合作社的政策支持应加大力度………………………………..7

5.3 实施人才战略和科技兴社战略……………………………………………..7 6

对农村信用合作社的发展建议和研究对策………………………………….8

6.1 注重人员的选拔及对员工的激励机制…………………………………….8 6.2 巩固镇农村信用社与社员(客户)之间的密切关系……………………….8

6.3 加快不良贷款消化吸收…………………………………………………….9

6.4 整治农村信用环境，增强贷款诚信保障………………………………….9 结束语

录

农村信用合作社浅谈 1.1 合作制目标

随着市场经济的深入发展，社会财富明显分化，一些弱势群体事实上难以获得商业金融的眷顾，如果他们能够志愿加入合作金融组织，实现互助自救，就可以在一定程度上缓解社会矛盾，维护社会稳定。农民中的大多数无疑属于弱势群体，他们所需的资金融通，很难从政策金融机构、商业金融机构和资本市场获得，只能依靠民间借贷。农村信用社本应担此重任，但由于计划经济体制的惯性作用，农村信用社不恰当地充当了“官办银行”的角色。在与农业银行脱离行政隶属关系之后，农村信用社由人民银行实施监管和行业管理，农村信用社的独立法人地位也未能得到有效体现，原本应该属于民营银行的农村信用社，蜕变成了被动执行人民银行各项政策的附属机构，比如它们需要负责落实收编农村合作基金会、城市信用社，推行信用镇、信用村、小额农贷等政策。

挑战合作金融存在的一个普遍观点是：金融业具有风险集中并延期爆发的行业特征，不适宜由受教育程度不高、对金融业知之甚少的农民通过一人一票的方式行使管理权力。问题的关键不在农民的素质高低，而在农民一人一票的选举是否受到他人不恰当的干预，比如：来自宗族的或者基层政府官员的干预。

事实上，实行合作制将使股权结构更加分散、服务对象相对固定、经营目标更加清晰、民主管理更加深化，合作制的组织形式不可能构成金融企业管理混乱的理由。改革开放20多年来，企业制度改革的实践表明：企业依靠所谓的“精英管制”只能维系一段时间，只有建立在私有产权和民主监督基础上的法人管理机制才能确保企业的存续经营。金融业作为风险集中的行业，需要特别的法规和独立的机关进行监管，但这并不能说明金融业不能沿用现代企业的多种组织形式，包括股份制和合作制。

由于合作制企业具有股权分散、进出自由、一人一票、主要为社员服务和不以盈利为主要目标等特征，相对于股份制企业而言，合作制企业需要更严格的法律监管。合作制企业需要通过既类似又有别于《公司法》的专门立法来加以规范，特别要对下列问题给予清晰的法律界定：合作制企业是否只限于自然人出资入股？是否应该通过限制个人出资比例来保证其股权分散？进出自由(如《农村信用合作社管理规定》第十九条)导致合作制企业资本流失又如何保证存续经营？一人一票又如何吸引人们更多地出资入股？由于合作制的经营宗旨，从本质上看不是以盈利为目标的企业组织，而是半企业、半事业，带有一定慈善性质的弱势群体自救组织。因此，国家应给予一定的政策扶持。比如，美国的信用合作社就是由独立于银行体系的专门立法、监管机构、保险机构、清算体系实施监管和服务，享受一切税收豁免，董事及部分经理人员由不在信用社计取报酬的志愿人士担任。

农村信用社的改革应当因地制宜，分类指导，不搞“一刀切”。在发展市场经济的今天，经济基础和国家管理体制已经发生了深刻的变化。因此，把农村信用社改革定位为“恢复”合作制，显然脱离了现实情况。因地制宜的农村信用社改革可以有两种出路：一是将大部分农村信用社根据自愿原则在一定的区域范围(如：县域)联合改建为合作制的合作银行；二是在农村城市化地区，将经营管理达到相当水平的农村信用社改建为股份制的民营银行。

1.2经营制目标

农村信用社作为集体所有制的合作金融组织，在执行国家各项方针政策、服从宏观调控大局要求的前提下，实行独立核算、自负盈亏。农村信用社实行经营目标责任制的指导思想是：在服从国家宏观调控和严格执行国家金融政策的前提下，按照所有权与经营权分离的原则，以业务经营为中心，以利润为目标，充分调动经营者的积极性，努力开拓业务，优化资产负债结构，大力增收节支，不断提高经营效益，以切实增强信用社自我生存和发展的能力。

农村信用社实行经营目标责任制是一项综合性工作。要在农业银行领导下，由县（市）联社统一组织实施，并充分发挥信用社民主管理组织的作用。信用社经营目标责任制的各项指标要分解落实到社内各职能部门和岗位，切实做到各司其职、各负其责。作为法定代表人的信用社主任和作为共同经营承包人的信用社职工，其责、权、利应有明确区分。各项经营指标的确立与考核必须坚持实事求是、切合实际的原则，严禁弄虚作假；必须打破分配上的“大锅饭”，切实将责、权、利挂起钩来，按劳分配，奖优罚劣，落实各项考核奖惩措施，真正做到经营成果与经济利益挂钩，达到预定的经营责任制目标。1.3 “三农”目标

农村信用社的存在是以能否促进农村经济发展为前提的。有利于农户增收、农业发展和农村经济增长的金融需求的满足，是应当赋予农村信用社的基本功能。农村信用社作为支农的主力军，无论怎么进行改革，都应当有利于实现上述功能。只要是有利于促进农村经济发展的产权制度和组织形式，都是信用社发展的可行方向。例如，实现产权组织形式的多样化，投资主体多元化，甚至其它战略投资者愿意进入农村信用社，如商业银行的入股、收购兼并等，只要能改善信用社的经营绩效，能促进农村经济发展，都不失为一种好的形式。在农村贫困地区，现存的信用社组织形式如果不适合农村经济发展的需要，也可突破现有的各种形式，进行有益的探索。因此，改革不能在现有的机构与组织既定的前提下推行，首先要确定其功能，然后据此考虑来设置或建立可以最好地行使这些功能的机构与组织。构造农村信用社改革后的制度框架，主要和首要考虑的应该是其功能作用，而不是其“出身”。民间借贷和合作基金会，从制度安排的角度来说，不是正规的安排，特别是缺乏有效的约束机制和监管保证，风险性大。但从功能角度来说，其生命力恰恰在于替代了正规金融制度安排所欠缺的功能。一方面要求农村信用社改革的制度安排，必须首要考虑功能因素，特别是通过改革要能够提供目前被非正规制度安排金融所替代的功能供给；另一方面，把正规安排之外的金融行为，通过引导和规范纳入到正式制度安排中来，扬其功而避其险，这是考虑农村信用社改革的制度安排应当具备的视野。农村信用社的改革中，难免会产生各种矛盾和问题，甚至在短期内会影响经济的发展与稳定，我们必须坚持农村信用社支持和服务“三农”的制度特征，并通过相应的制度约束，保证其功能实现。这些制度特征和约束至少应当包括：(1)是立 2 足于农村社区的金融组织；(2)这个组织的功能是聚集农村、农民和农户的资金，并通过金融手段在“三农”发展中进行配置；(3)这个组织应当使农民贷款尽可能地方便，并有内在动力自觉并不可选择地在“三农”中寻求资金出路；(4)这是个能够自动进化的、开放的和动态的制度安排，随着各地“三农”需求的变化而调整自己的组织结构和功能方向；(5)这个组织体系应当具备自我风险控制能力，并受相应必须的监管约束。农村信用合作社的特点

2.1 以资金互相合作为基础

农村信用社产生和起源的基础理社员的股金，股金的筹集是人们出于相互资助的动机，用群体的资金合力，资助其成员克服经济困难，促进成员及其所处社区的经济和社会进步。这种合作，既能有效抵制高利贷剥削，又能以优惠、灵活的方式为成员提供服务，是受群众欢迎的金融形式。

2.2 以资金为媒介实行成员间的联合

农村信用社是市场经济里中小生产者和经营者的联合，其中成员的联合是主体，资金的联合是客体。在内部管理上以人为本，实行“一人一票”的民主管理，作为社员代表的个人（含团体社员的法人代表）在信用社是平等的，资金的数量失去了特权，成员联合的本质则是体现了人的联合。

2.3既包含精神和道德的因素，又不是慈善机构

农村信用社讲究互助合作，讲究民主意识和集体主义，因而具有一定的精神和道德因素。其吸收社员要求忠实可靠、正直勤勉、恪守信用。作为信用机构和金融企业，农村信用社还必须坚持在服务中实现效益。2.4不以单纯的赢利为目的

农村信用社的首要任务是为社员服务，不是单纯为赚取利润而存在。同时为了不断地满足社员日益增加的服务需求，农村信用社还必须具有一定的盈利能力，必要的盈利是实现更好地为社员服务的必要前提。2.5以民主的方式进行管理

农村信用社按照章程和管理规定，由社员入股设立，实行民主管理，社员代表大会是最高权力机关，并设理事会、监事会等民主管理组织，受社员代表大会的委托开展民主管理，实行对重大事项按照“一人一票”制实行民主决策、民主管理，由理事会聘任主任管理日常社务，并推行社务公开，接受社员监督。2.6以灵活的方式进行经营

农村信用社因其性质的不同，一般在经营上享有一定的灵活性，具体的灵活性因国情域情不同而有所不同。浅谈农村信用社的发展现状

3.1 农村金融体系的现状

金融体制改革,明确了四大国有银行的改革方向,即建立制度下的国有商业银行,以盈利最大化为经营目标。基于这一改革取向,各国有商业银行纷纷调整自己的经营战略,不约而同地大量撤并农村地区和欠发达地区的分支机构与营业网点,同时逐步向城市收缩并上收贷款权限。作为长期以来农村地区最重要金融机构的农业银行,在其他国有商业银行撤出农村金融市场后,非但没能填补网点与业务上的空白,相反也紧随其后收缩农村金融市场。更为重要的是,不论是国有商业银行还是股份制商业银行,在利润最大化和资源配置有效性原则的约束下都不愿将资金投入期限长、见效慢、风险高的农业项目,直接导致了金融机构对农业信贷投入的逐年减弱。据调查,1995-2004年各家金融机构对农业的贷款余额占全国贷款余额的比例由11.27%下降到3.1%。农村信用社则由于资金实力和服务水平所限,以及不良资产等问题,难以满足农村资金需求,资金缺口呈现出愈来愈大之势,“贷款难”的问题目前在农村极为普遍,银行、信用社能提供的贷款只占农村贷款客观需求量的30%以下。为此,有70%以上的农户是依靠民间借贷来解决资金需求的,有的乡镇企业因向金融部门借贷无门,也转向社会集资和民间借贷。

3.2 农村经济社会发展的现状

农业贷款和乡镇企业贷款不足,严重地影响了农村地区的发展。资本的不足将导致农村经济的发展陷入不良循环的境况。因此,农村地区后续经济实力不强,将使农业的产业态势逐渐弱化。更严重的是,农业和乡镇企业作为消化农村劳动力以及吸收农村剩余劳动力的主要产业和部门,一旦失去发展的源泉,转移农村剩余劳动力的难度将大大增强,不但影响和谐社会的建立,而且危及社会的长治久安。长期以来,金融资源不断从贫困地区流向发达地区,从农村流向城市,从农业流向非农产业,导致金融空洞化。金融资源的匮乏必然影响贫困地区农业生产结构的调整,影响农业先进技术的引进以及影响农村发展所必需的基础设施建设,农民增产增收的难度将加大。具体表现在:（1）农村金融服务功能整体弱化。县以下金融机构数量和业务快速萎缩。农村资金向城市逆向流动,导致城乡差距越拉越大。农村金融服务整体上不能满足“三农”的要求。过去农村的融资渠道有四大商业银行、农村信用社、合作基金会等多个渠道,现在多数地区对农户、个体工商户和中小企业贷款基本上只剩农村信用社这一渠道。农村资金大量外流,影响农村资金的整体供应。而民间金融长期被排斥在体制之外,现行农村金融具有明显的金融抑制特征。长期以来,民间金融作为非正式金融,不能见光,只能在“地下”活动。（2）农村金融机构功能定位不明确。目前,县域经济发展中金融服务体系单一,信贷资金供给不足。国有商业银行县域的分支机构主要以吸收存款为主,从农村吸收的资金更多地投向回报高的产业和地区。农村信用社的功能和性质不够明晰,支农服务水平不高,对重点农户和中小企业生产经营的资金支持不 4 到位。农业发展银行作为政策性银行,其业务范围相对较窄,机构设置较单一,难以起到积极的导向作用。农户和农村企业贷款抵押难,担保难,分散风险的机制不健全。金融监管部门对防范和打击高利贷、地下钱庄比较重视,但对如何组织和引导民间借贷为“三农”服务重视不够。农村金融机构撤并继续延伸,一些偏远贫困地区金融服务出现了“真空”,问题十分突出。现行的农村金融体系是一个服务于城市化的制度安排,没有充分体现“工业反哺农业,城市支持农村”的战略思路。（3）竞争性的金融制度安排扭曲了农村金融的本来面目,无法解决困扰农村金融市场的四大问题。将民间金融排斥在外的竞争性金融体系,无法克服农村金融市场固有的四大难题,结果很可能是将灰色金融推向黑色金融。这四大难题分别是: 信息不对称问题。调查表明,由于缺乏有效的财务报表和数据资料作为,农村放款人通常需要与农户进行较长时间交往才能采集足够的信息,用于判断是否提供信贷。由于贷款规模微小,正规金融机构极度缺乏有关农村客户特点及活动的私人信息,无法承担信息采集的时间和成本；

抵押物的问题。银行不愿接受农村客户提供的抵押品(没有房产证的房屋、小企业厂房设施、农产品、农业生产资料等),而且双方在估价上差距甚大,这些物品在正规金融看来价值不大。即使银行接受了这些抵押品,也难以找到一个合适的抵押品拍卖市场去处理。

特质性风险与成本问题。正规金融机构很难了解与应对农村生产活动中面临的各类风险、社会风险和市场风险,相对于较小的贷款本金而言,他们的信贷成本太高,高到难以用利率提高后的风险溢价去弥补(因为受到监管机构规定利率上限的限制)。

非生产性借贷问题。农村借贷尤其是小额的农户借款中有很大一部分是用于满足日常生活之需,这与正规金融机构贷款的生产性用途是相悖的。而竞争性金融体系将民间金融排斥在体制之外,无法适应农村金融市场的固有特性,间接助长了“潜行于地下”的农村灰色金融(合理不合法,对社会有益)的发展,隐藏着巨大的金融风险,尤其当民间金融与地下经济和不恰当的行政干预紧密结合时,情况尤其危险,随时都可能向黑色金融(不合理也不合法,对社会有害)转化。不仅使国家税收大量流失,宏观调控的政策效果受到干扰,更深层次地说,是对整个国家金融安全和经济安全的严峻挑战。当前农村信用社改革应予关注的问题

4.1 进一步明确信用社改革的目标

根据各个地区的实际情况，逐步满足多样化的农村金融需求是信用社改革 的根本目标，而暂时解决信用社的经营困难，处理目前的累计亏损和不良资产 只应是阶段性目标。由于地区的差异，强调统一的管理模式或必须是什么样的 所有制形式，显然不是一种符合实际的改革思路

4.2 管理体制及监管模式的确立问题和信用社的监管体制如何设置，是改革中的一大难题

建立全国统一的联社 管理体制是一种集聚风险的制度设计。继续保持 3.8 万家产权独立的信用社由 中央银行监管并负责业务管理、指导也不现实。既然设立全国联社体制存在障碍，中央银行集中担负监管和业务管理又面 临各种实际困难，那么地方政府承担信

用社经营管理和部分监管责任显然就成 了信用社改革的题中之义。如何建立地方金融管理 及监管体系，确立中央与地 方即统一又分散、各负其责的金融监管体系，又不仅仅只是信用社改革所能够 解决的问题，这将涉及整个银行业监管体系的改革及银行业自身如何重组的问 题。比如国有商业银行是否拆分和如何拆分、中小型银行的发展、现有地方商 业银行的管理和监管问题、储蓄保险制度的建立等等。“地方金融”已经成为我们经济生活中不可回避的现实问题，因此适时地 提出地方金融管理与监管体系建设问题已经成为当前金融改革的一项重要内 容。地方政府不仅对辖区内的金融体系的安全和稳定“守土有责”，建立地方 金融管理和监管体系也体现了实事求是和因地制宜的改革方针。因此，信用社 的地方管理问题并不是简单的下放管理和监管权限的问题，而是涉及到整个银 行业的改革战略和制度创新的问题。

4.3 信用社改革应采取分散决策

近来，不少改革建议都提出了要求地方政府承担管理信用社责任的问题。但是如果信用社改革始终采取中央制定统一方案，地方政府负责实施的模式，显然不符合权利与义务对等的原则。分散风险应该与分散决策相结合，只是分 散风险而不分散决策，难以真正达到风险分散的目的。

4.4 对信用社的扶持和经营限制应予权衡

政府对于未来信用社的经营是否要给予政策扶持，各个方面的意见分歧较 大。一些同志认为市场经济条件下，所有的金融机构应该处于同等的竞争地位，政府不应予以扶持。我们同意信用社在机制改革完善之后应该具备可持续发展 的能力。但是，信用社在目前的经营活动中还受到各种限制。比如监管的时候 完全依照商业银行的法规进行管理，但在业务开展方面却又无法享有一般商业 银行的待遇。像金融工具应用的限制、只能给农户农业生产贷款的经营范围的 限制等。一些行政事业机构下发文件明确规定不允许其基层机构将资金存于信 用社，也不允许委托信用社进行代管、代收、代付等业务。此外，信用社地处 乡村地区，经营活动具有金额小、活动半径大、经营成本高的特点，而信用社 的资金来源中个人储蓄一般要占到 60-70%或者更高，因此其资金成本也高于其 他的商业银行。地方政府要负担起信用社未来的管理和监管责任，一个基本的前提是：过 去的不良资产和累积亏损如何解决。中央政府必须对当前信用社近4000 亿元的 累积亏损和呆坏帐提出有效的解决办法，地方政府才具备改革信用社、建立新 的管理和监管体系的基础。现有的改革方案中对此已经提出了一些解决的办法，比如通过中央财政逐年补贴、给予税收优惠、中央银行给予再贷款等等手段都 应是值得考虑的。在实施过程中还应依据各省市自治区的实际情况分步实施，可以采取对不同的改革模式、不同的经济发展水平采取不同的政策和不同的扶 持措施。除了上述的限制和信用社自身利益的经营特点，未来政府是否对信用 社给予政策扶持还取决于其产权制度如何重构、如何定性、管理体制如何设置 等问题。但是，需要明确的是：如果不对信用社经营进行补贴，那么在监管和经营管理方面就应取消其已经设定的各种限制，并应根据其特殊的经营环境给 予更为灵活的利率决定条件及储蓄动员的空间。如果鉴于部分地区信用社的实 际状况而必须对其经营活动进行一定限制，那么政府就应该给予相应的政策扶持，否则，这些限制会成为一些信用社的借口，使其不愿意为农村经济发展提 供优质、有效的服务。否则将会影响信用社动员资源为“三农”服务的积极性，使其在竞争中失去可持续发展的条件。

4.5 地方政府承担职责应以储蓄保险体系的建立为前提 与地方金融管理体系建设相配合的一条重要措施是： 应尽快建立多层次存款保险制度和金融风险防范基金，以降低和分散中央银行(其实是中央财政)所担负的银行机构的全部风险。

4.6应逐步扩大贷款利率自由化改革的试验

在改革试验过程中应允许并鼓励国有商业银行参与贷款利率自由化的试验，只要国有商业 银行愿意参与到对农户和农业生产的贷款之中，也允许其利率依据资 金供求状况浮动。4.7信用社改革与整个农村金融体系相配套

就目前农村发展的金融需求来看，仅仅是信用社还难以独立支撑。满足农 村经济发展的多样化的金融需求，需要多样化的服务供给组织。因此，认为只 要解决了农村信用社的问题，农村金融问题就可以迎刃而解是一种过于简单的 政策思路。况且，信用社问题的彻底解决还将受到整个银行业和监管体系改革 的影响。

农村信用合作社改革和发展的思路

5.1 权改革是农村信用社改革的首节

只要农村信用社存在产权不明晰的问题，则无论采取何种组织形式，其法人治理 结构扭曲的现状都难以得到真正改变，经营困难的局面就不可能有根本性的扭转。因 此，产权改革是农村信用社改革的首要环节。要改革产权制度，使农村信用社产权明晰，必须做到：（1）理顺股权结构。对农村信用社长期遗留下来的每股几元、几十 元的股金进行妥善核算量化，并按照法人运作的标准重新明确并落实出资者的权利和 义务。（2）完善法人治理结构。农村信用社要按照现代企业制度的要求建立完善的法人治理结构，确保出资者的所有权得到明确，股东权利得到全面保证，防止经营者 滥用权力，并使所有者和经营者的责、权、利相一致，通过改革，使农村信用社真正 成为自主经营、自负盈亏的法人实体。

5.2 加大对农村信用社的政策支持力度

农村信用社目前沉重的历史包袱大多是由国家政策制度安排、地方政府干预以及 信用社自身经营管理不善等多方面因素共同造成的，但在解决这个问题的时候也应因 地制宜，要对农村信用社的历史包袱进行认真鉴定，然后根据具体情况采取中央和地 方财政按比例补偿的政策。其次，实行优惠的税收政策，对农信社发放的“三农”贷款 应免征营业税，对贫困地区的农信社免征所得税，从而降低其经营风险，提高竞争能 力。第三，适当降低农村信用社法定存款准备金率。适当降低农村信用社法定存款准 备金率、扩大其贷款规模也是农村信用社增加收入的一个来源。但是应当注意到，准 备金的减少意味着风险的增大，所以在降低农村信用社法定存款准备金率时一定要掌 握适度的标准。第四，加大再贷款支农力度。人民银行的支农再贷款，要适应农产品 生产周期，允许跨使用。当农村遭受自然灾害时，允许延期归还，从实质上体现 中央银行对农信社的扶持。第五，引入竞争机制，打破农村金融的垄断局面，开展多 种形式的互助组织。允许农信社跨乡镇经营，扩大竞争面，并允许不同区域的农信社 跨区域兼并收购，实现优化组合。5.3 积极实施人才战略和科技兴社战略

由于多种原因，农村信用社的职工素质和电子化程度都较低，是影响农信社发展 壮大的一个重要

因素。因此农信社应以人为本，大力实施素质教育和人才工程，加强 信用社员工的现代金融知识和业务技能培训，将各种优秀人才吸收到农信社队伍中 来，提高农信社职工的整体素质，增强农村信用社全面发展的内在动力。同时，积极 采取有效措施，加快农信社结算和联行业务的电子化进程，增强竞争能力。

6针对镇农村信用社存在问题的对策与建议

6.1 制定人员培训计划，提高职工队伍素质，同时建立有效的激励机制

（1）人员选拔与培训

人作为提供服务的主体，其素质的高低直接决定着服务质量的优劣，影响着企业良好形象的树立。与国有商业银行职工相比，信用社职工队伍从总体上缺乏专业理论知识，素质较低将影响其业务发展。因此，要适应市场经济的要求，提高自身的竞争力，就必须有一支业务素质高、思想过硬的职工队伍，这是信用社业务发展的基础。具体来说，笔者认为镇农村信用社应该做好以下工作：一是以“德才兼备”为标准招考、选调、聘用人员，严把进人关。注重从高等院校选用人才，并逐步调整信用社的文化结构，提高大专以上学历比重。二是信用社主要领导的任免，应改变由主管部门任命制为聘任制，竞争上岗，强化约束机制。三是加强目前信用社在职人员的培训。首先要进行政治思想教育和文化知识补习，增强他们的主人翁意识；其次要采取在职培训、脱产学习等多种形式，加强业务和技术学习，努力造就一批既懂宏观调控，又懂微观经济分析，既懂经济管理，又懂金融立法的现代化金融人才，为信用社业务发展奠定良好基础。

（2）多样化的激励机制

农村信用社在某种意义上作为一种企业而言最终的竞争力来自员工，在“以人为本”的经营时代，只有不断开发出新的激励模式，才能够带动农村信用社员工在经营中不断创新。具体而言，笔者认为应该从以下入手：第一，利用分配机制来调动员工的积极性。要使员工充分认识到按劳分配、多劳多得，在实施过程中要深入细致，始终坚持以效益为目标，责任、风险、利益相一致，做到公开公平公正。第二，用工作自主激励来调动员工的积极性。让经营者知道自己的岗位职责和权利，在工作中赋予他们一定的决策权，用工作本身来激励经营者，通过参与工作目标的制定，自主制定自己的工作计划、方案等，使工作效率大大提高。

6.2 巩固镇农村信用社与社员(客户)之间的密切关系

（1）转变经营方式，调整经营策略。农村信用社在坚持“三农”服务过程中，要结合实际，在经营管理上尽快实现三个转变：一是从注重支持数量型转向支持规模效益型；二是从资产负债结构单一型向多元化转变；三是从资金分散使用、粗放经营向资金集中投放、集约经营转变。从目前情况看，农村信用社资金投向的重点应为：一是大力支持农业产业化和规模经营。因为农业产业化是实现农业增长方式转变的基本途径，是农民增收的根本出路。二是以支持家庭联产承包经营为主，大力支持农村市场流通体制和社会化服务体系建设。三是支持特色农产品商品建设，尤其要重点支持专业村、专业镇产业市场以及农副产品龙

头企业的生产经营。在确定重点时，要坚持因地制宜、区别对待，应根据自身实际和特点，确定符合自身发展的主攻方向，实现信贷投向定位的微观化、科学化。

（2）转变信贷方式，推广小额贷款业务。要深入调查，抓住当前新的经济增长点，找准信贷投入的最佳切入点，寻找贷款对象、培育和扩展信贷投放空间。同时，要转变信贷观念，改变只片面强调保全信贷资产而惧贷、惜贷的现象。对万元以下小额贷款要放宽条件，简化手续，特别是对信誉好，无拖欠贷款记录的农户，可采取信用贷款方式；对农户大额贷款，在确保信贷资产真正用于支农的前提下，采取质押、抵押、联保等不同方式。同时，要认真研究新的、更有效的信贷投入方式和资产保全方式，适当扩大贷款范围。加大新增贷款投入，以增量带动存量。一是实行农户贷款证，简化贷款手续。通过对农户贷款最高限额的合理界定，落实农村信用社对农户的贷款授信，密切信用社与农民的联系，最终形成一批以分层次授信为主体的优质客户群体。二是推行农户联保，解决担保难的问题。在此基础上，开展“信用村”建设活动，培育良好的信用环境。三是实施小额贷款上柜工程，把储蓄所升格为分社，方便农户借贷需要，达到贷款、存款的同步服务。四是推行客户经理制度，使客户经理成为联接农民与信用社的桥梁和纽带。五是继续加强对“三农”的支持。农村信用社在支持“三农”的活动中的地位和作用,是其他任何的金融机构所不能代替的。现在国家逐步取消了农业税,极大地提高了农民的生产积极性,农村所需的资金量也在不断上升。鉴于农民的贷款回收率很高,我们可以结合实际,简化手续,增加信贷投入,从而真正的达到支持“三农”发展的目的。

6.3 加快不良贷款消化吸收

（1）自身逐步消化历史包袱。信用社的不良贷款大多是历年的陈旧贷款。对这种贷款要采取逐步消化的方针，坚持不懈的落实，在必要时还要争取行政部门及其他部门的配合，争取早日把这部分贷款收回来。

（2）积极做好央行不良贷款置换工作。央行不良贷款置换工作就是为了减轻信用社的历史包袱，以“花钱买机制”的办法来促进信用社逐步走向良性发展的道路。信用社应抓住这难得的机遇，积极创造条件，促进信用社自身的发展，以达到洋行的要求。同时加强自身信贷管理工作，加大贷款第一责任人制度，加大贷后调查力度，信贷员要联系实际，深入调查建立详细信贷档案，并采取一厂一策、一户一方、区别对待、重点消化，降低不良贷款发生率，尽早实现不良贷款置换。

（3）加大对置换后的不良贷款的清收力度。除了按正规手续走账外，还派专人把原始借据专门专夹保管，以防丢失和损坏；另外对专夹保管的借据，一一列出清单分给包片信贷员让他们做到置换不死账；最重要的还要信贷员通过下发催收通知书、起诉、抵贷等方法进行处置，真正使置换的不良贷款没有置于账外。联社对于置换的不良贷款也进行了考核，加大清收力度，从而争取使不良贷款的比例达到央行票据置换考核标准。报告期不良贷款比例与基期相比降幅不低于50%；或报告期不良贷款比例不高于5%。这样从根本上使信用社摆脱不良贷款的制约，向良性发展。

6.4 整治农村信用环境，增强贷款诚信保障。

加强农村信用环境的建设，培养农民的信用意识，提高农民的信用观念，改变农民对农村信用社的负面看法，有利于农村信用社业务的进一步拓展。一方面要重视制度性变迁，信用社可以充分利用或借鉴人民银行新发展的征信管理系统，将农户的借贷信息录入征信

系统，出台各项规章制度，建立健全奖惩机制；另一方面也不可忽视非制度性变迁，积极进行政策的宣传教育，使诚信还贷的观念深入人心。而改变农户的信用观念并非一朝一夕的事情，这需要金融部门、法律部门、政府部门的共同努力来实现。同时在宣传的同时，还可以通过对农户贷款进行商业化管理，逐步培养农户的信用意识。

总 结

近年来,随着金融制度改革的深入,我国农村信用社取得了较大的成就,已经成为 我国农村金融体系的主导力量。然而,在农村信用社长期发展过程中所积累的各种体 制内外的问题已经成为制约其提高竞争力和快速发展的瓶颈。这些问题主要有支农力 度弱、网络资源不足、新业务发展平台尚未建立,治理结构残缺、工作人员素质较低等。只有通过明确信用社的性质及产权治理结构,明确规定农村信用社的服务方向、经营宗旨,建立新的体制框架,培养高素质的从业人员等措施,对农村信用社体制进行 改革,才能使其不断提高自身实力,并在激烈市场竞争中求得发展。┊

参考文献：

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农村信用合作社发展现状及对策研究 篇2

一、我国存款保险制度的内容及特点

我国最新的存款保险制度自2015年5月起开始实施, 它的具体内容是指:银行根据各类存款余额的比例要向特定的保险公司缴纳相应的保险费, 建立存款保险基金。与国外发达国家建立的存款保险制度相比, 我国的存款保险制度有以下三个特点:一是存款保险范围比较广泛。新的存款保险范围包括吸收存款的银行业金融机构, 被保险的存款不仅有人民币存款, 而且也包括外币存款, 因此, 保险的范围比较广泛;二是最高限额保障水平比较高。新的存款实行最高偿付限额是50万元人民币, 存款人可以享受到较高的保障水平;三是参保具有一定的强制性。新的存款保险制度已经明确要求, 凡是属于参保范围内的各个银行等金融机构必须参加存款保险。目前, 我国建立并实施的存款保险制度, 不仅能减少国家的财政风险和各种负担, 而且这对完善我国创新的市场机制也具有重要的影响。

二、存款保险制度的建立对我国农村信用社的影响分析

最早的存款保险制度开始于美国, 当时, 美国在经济危机的影响下, 为了重新树立起社会公众对银行业的信心, 从而考虑到从最大程度上保护存款人的切身利益的角度而制定的。这一制度的出台极大的促进了当地中小银行的发展, 推动了金融市场的改革, 加剧了银行之间的竞争, 改变了银行金融机构传统的经营模式, 打破了旧有的金融体系, 并促进了银行业的新发展。

目前, 在市场经济的发展和利率市场化不断改革的大环境下, 我国不得不加快存款保险制度改革的步伐, 存款保险制度的建立对我国农村信用社带来了很大的影响。存款保险制度的建立, 从长期来看, 新制度的确立能完善我国金融体系, 促进金融行业的稳定发展;从目前来讲, 新制度的确立给我国农村信用社等中小金融机构也带来了巨大的压力。因此, 新制度的实施给我国农村信用社带来了危机及挑战的双重影响, 主要表现在以下两点:一是新制度的实施造成原有客户资源的流失。由于农村信用社面临着先天资本不足、资金实力不强以及不良贷款率较高等现状, 而新制度的实施, 要求其赔付限额的规定, 这容易造成银行成本的上升, 很多中小企业和比较富裕的农民就会将存款转向大中型商业银行, 从而造成一些客户资源的流失;二是新制度的建立限制了农村信用社规模的进一步扩大。虽然, 新制度的规定能提高中小银行防范经营风险的能力, 但是, 由于保险费用的高低是由存款规模所决定的, 因此, 存款成本的提高限制了农村信用社进一步扩大经营规模。

三、存款保险制度下提高农村信用社运营管理的对策研究

目前, 在国内外金融体系不断变化的背景下, 我国农村信用社要时刻根据自身的实际情况, 主动改革传统的经营方式和理念, 积极调整管理模式, 提高思想认识, 不断优化存款结构, 才能提高抗击各种风险的能力, 最终在激烈的国内外竞争中获得长远的发展。

(一) 提高中小银行的思想认识

农村信用社是我国农村金融的主力军, 如果农村信用社不能紧跟金融市场的发展趋势, 不主动改变传统的发展思路, 很有可能会被社会所淘汰。因此, 农村信用社要充分认识到存款保险制度的重要性和实施的必然性, 更要认识到存款保险制度的实施不仅能更好的保护人们的存款权益, 而且能帮助中小银行深入改革, 改变经营管理体制, 建立完善的管理系统, 提高银行的综合实力, 这对建立农村信用社新时期的利益分配机制具有重大的意义。

(二) 不断优化存款结构, 拓宽存款渠道

存款保险制度的建立和实施, 从一定程度上保证了存款人的利益, 这让存款人看到了新的机遇。因此, 农村信用社要不断优化存款结构, 拓宽存款渠道, 才能更加稳固农村市场, 促进存款的稳步增长和银行的发展:一是农村信用社要积极抓住存款人的不同特点, 更要实行延伸服务, 用最周到、热情的服务态度, 把最新的银行政策和规定传递给客户, 并进一步做好新农合、新农保等国家最新惠农资金的发放事项, 在积极宣传农村信用社的同时, 努力提高人们对农村信用社的信誉度和社会认知度;二是不断优化银行的存款结构。农村信用社要不断创新金融产品, 大力发展各种新的业务, 改善和优化存款结构, 例如, 可以通过不断增加对公存款的比重、挖掘批发性存款等方式来降低银行的存款成本和压力;三是要积极组织全体员工主动走进社区、企事业单位等地区深度挖掘个人存款和企业存款, 积极开发新客户, 向新老客户及时传达银行的最新政策和动态。

(三) 提高农村信用社的抗风险能力

存款保险制度不仅能完善银行的经营体系, 更能促进银行的优胜劣汰。由于存款保险制度的实施还处于前期探索阶段, 新制度的抗风险能力还不够强大, 因此, 为了提高农村信用社的风险识别、风险控制能力, 农村信用社应该积极采取各种对策来化解经营中的风险, 不断提升银行的监管等级, 才能争取享受到和大中型银行相同的存款保险费率, 主要有以下实施对策:一是加强对银行内资本的流动性管理, 有效配置负债结构及资产结构, 及时防范各种流动性风险;二是建立并完善有效的资本补充机制, 确保资本的充足;三是加强对银行的内部控制和管理, 有效提升其风险管理水平, 以此来防范各种风险的发生。

参考文献

[1]张数民.利率市场化对农村中小金融机构的影响及对策研究[J].西部金融.2014 (06) .

农村信用合作社发展现状及对策研究 篇3

【关键词】农村信用社;金融创新;风险管理

中图分类号:F306.5 文献标识码:A 文章编号:1009-8283(2009)05-0297-01

1 引言

我国农村信用社自1951年成立以来,体制几经更迭,发展几起几落,饱受风雨沧桑,由小到大,由弱到强,正在成为支持三农和县域经济的金融主力军。但在曲折的发展历程、复杂的现实难题和难以摆脱的路径依赖之下,如何走出一条符合农村信用社实际并实现其全面协调可持续的改革发展之路,始终是一个需要不断探索的重大问题。党的十七届三中全会上,中共中央作出了推进农村改革发展若干重大问题的决定,对于50多年来扎根农村、服务三农的农村信用社,如何认清和把握新一轮农村改革发展形势,切实做到出手要快、出拳要重、措施要准,工作要实,充分发挥好农村信用社在推进统筹城乡发展中的金融主力军作用,不断加快自身改革发展,具有十分重要的意义。

2 我国农村信用社发展中存在的问题

2.1 资产质量低下

我国农村信用社由于信贷管理松散、制度落实不到位、执行标准不一,导致违规贷款、跨区贷款、以贷收息、无效担保抵押贷款等现象时有发生,沉淀了大量不良贷款。全国农村合作金融机构的不良贷款余额很高,不良贷款率较高。2003年年底全国农村合作金融机构不良贷款余额为5049.46亿元,不良贷款率29.38%;2007年底余額为6595.97亿元,不良贷款率为21.02%。加上大量的隐性不良贷款,实际上绝大部分省市信用社的不良贷款率高达50%以上。

2.2 人员素质低

我国农村信用社员工主要来源于以前的公社大队会计人员,基本没有什么文化,业务素质差,年龄偏大;或者是农业银行家属子女顶替、招聘而来,大都是初、高中文化,没有经过专业技术培训,很难适应农村信用社改革与发展需要;或者原城市信用社撤并时转入,基本上是家属子女,素质参差不齐,许多机构亲缘化比例已超过1/3,重要岗位的回避难以做到。这些员工整体的文化业务素质偏低,加上缺乏系统培训,使得农村信用社产品创新、管理创新和服务提升举步维艰,很难适应现代企业流程化、信息化操作和激烈市场竞争的需要。

2.3 业务手段落后

一直以来,我国农村信用社由于多级法人、网点分散、各自为政,业务和服务手段落后己成为制约业务发展的瓶颈因素,主要表现在系统内外的结算渠道不通,客户异地存取款极为不便;业务操作基本停留在手工操作或单机操作,缺乏支撑业务发展的现代信息网络系统,服务手段与其他商业银行相差甚远;金融产品和服务单一,业务模式陈旧,新产品推广不力,特别是电子银行、现代结算手段发展滞后,难以满足城乡经济中各类客户多元化的金融需求;缺乏统一的、正规化的机构网点形象,严重影响农村信用社的公信度和业务发展。

2.4 管理基础薄弱

在我国农村信用社的管理中,制度建设缺失,制度很不完善,执行标准不一,经营管理随意性较大,对业务经营缺乏有效的监督机制,对高级管理人员权力缺乏必要的制衡机制;违规经营现象突出,存款贴水、假冒名贷款、以贷收息、账外经营、弄虚作假等现象在很多信用社屡禁不止、积重难返,特别是一批高风险社面临着一触即发的风险;各种经济案件频繁发生,员工长期违规经营、惯性作案,内控建设、职工道德教育严重缺失,使农村信用社改革后案件高发势头很难在短期内完全遏制住。

3 加快我国农村信用社发展的策略

3.1 加快金融创新

一是创新发展模式,积极引入经济资本管理理念,强化资本对风险和效益的约束,做到发展规模与结构、质量、效益的有机统一,走集约经营、内涵发展和科学发展之路。二是创新金融产品,紧扣农村改革发展目标,抓住农业产业化向城市延伸、城市产业化链条向农村延伸这两个关键关节,适时推出适宜县域经济发展的新产品。三是创新营销机制,建立“以市场为导向、以客户为中心”的营销新机制,在细分市场基础上,锁定客户对象,建立信息档案,划定坚守红线,实施分层营销策略,以优化客户结构,提升赢利水平。四是创新服务方式,不断完善SC6000综合业务系统功能,为金融创新形成强大的科技支撑,为客户提供优质高效的金融服务,树立良好的社会形象。

3.2 深化农村信用社改革

一是加快推进产权制度改革,稳定县级联社法人体制,加快两级法人向以县为单位统一法人改革。加强不符合统一法人组建县级联社的政策指导,协调地方政府加大扶持力度,鼓励引进战略投资者,尽快达标改制。二是完善法人治理结构,进一步建立完善“三会一层”组织体系,规范运作机制,清晰界定“三会一层”和内设组织机构的权利和职责,健全各项规章制度和决策程序,逐步形成决策、执行、监督相互制衡和激励与约束相结合的法人治理结构。三是调整优化组织架构,县级联社要按照“管理权向上集中,产品经营和业务营销向下延伸”的原则,全面实施人力资源、资金、财产和财务“四个统一管理”,同时按照流程银行要求,构建以客户为中心的市场营销体系,逐步推行扁平化管理。

3.3 提高风险管理水平

一是县级统一法人要构建以风险管理委员会为核心、风险管理部门组织协调、各业务部门贯彻实施的“三位一体”风险管理组织体系。二是根据市场、业务、技术变化的特点和农村信用社现实情况,以及客户对产品服务需求的变化,对客户管理流程、产品管理流程、操作运营流程、财务管理流程、资金管理流程等进行全面梳理、调整和优化重组,把风险管理流程同步设计到业务流程中,实现风险管理与流程再造的全面融合与匹配,有效防范操作风险。三是遵循新的会计准则,逐步推行全面风险管理,建立风险管理战略,不断完善风险管理组织体系,完善风险管理制度,加强内部控制,形成和新会计制度准则协调发展、良性互动的机制,切实提高金融风险防范能力。

参考文献:

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农村信用合作社发展现状及对策研究 篇4

改革开放以来，我国农村确立了以家庭承包经营为基础、统分结合的双层经营体制。农民获得了生产经营自主权，成为独立的财产主体和市场主体，极大地解放了农村生产力。但是，随着经济社会快速发展、市场竞争日趋激烈，小规模家庭经营的弱点也逐渐显现。因此，自发成立各种新型合作经济组织，共同面对市场风险成为市场经济体制下分散经营的农民的必然选择。

一、新型农村合作社的内涵

新型农村合作社特指在我国农村80年代以后出现的合作经济组织，是我国农村的专业合作社、社区合作社、专业(行业)协会、各类经济联合体等组织的总称。其中，农民专业合作社是最为普遍的一种形式，2006年10月31日十届全国人大常委会通过了《中华人民共和国农民专业合作社法》（以下简称《合作社法》，2007年7月1日起施行），对农民专业合作社进行了法律规范。新型农村合作社与传统的农村集体经济组织有以下区别：

1.新型农村合作社是农民自发组织起来的。新型农村合作社是适应市场经济的需要而产生的，在它的发展过程中，没有来自政府的行政干预，是农民自己的组织。农民加入经济合作社不改变家庭承包经营，在遵守本社章程的前提下，仍然具有生产经营自主权。

2.新型农村合作社遵循“入社自愿、退社自由”的原则。农民可以根据自己意愿加入一个或者多个合作社，也可以按照自己的意愿退出合作社，并依法办理相关的财产交割。

3.新型农村合作社的主要功能是为社员提供市场交易上的必要服务。由于我国新型农村合作社尚处于起步阶段，所以一般不以盈利为主要目的，而是以为组织成员提供服务为主要目的。但对于同其他的合作经济组织或非本组织的社员进行交易时，则往往会追求合作经济组织的利润最大化。合作经济组织的盈余，除留一小部分做公共积累外，大部分要根据社员与合作社发生的交易额的多少按比例返还给社员。

4.农民专业合作社是新的独立的市场主体。从农民专业合作社的组织机构、成立目的、决策机制和盈余分配方式等特征看，既不同于以公司为代表的企业法人，也不同于社会团体法人，也不是个人合伙或者合伙企业，是一种全新的经济组织形态。《合作社法》明确了农民专业合作社的市场主体地位，赋予其法人资格。

二、我国发展新型农村合作社的必要性

（一）发展新型农村合作社是解决当前农业突出矛盾的重要措施。

改革开放以来，农业和农村经济发生了翻天覆地的变

化，但与世界先进水平和现代农业的要求比，仍有相当大的差距，具体表现在：在生产经营方式上，小规模生产与大市场的矛盾突出，农业基本上是一家一户的小规模生产，成本高，劳动生产率低，难以与国外大农场的专业化生产相匹敌；在农产品市场营销上，由于服务体系不健全，基本上是分散经营，不少农产品的销售还处在提篮小卖的阶段，生产与销售脱节；在质量品牌上，由于农民组织化程度低，难以推行统一的标准和品牌，科技含量低，加工增值能力不强，农业综合效益不高。借鉴国内外的成功经验，通过组织创新，改变农业经营的组织方式和运作模式，建立农民自愿参加、自主决策、自我服务、自我约束、风险共担、利益共享的新型农村合作经济组织，是从根本上解决上述问题的一项重要措施。

（二）发展新型农村合作社是应对加入WTO挑战的需要，也是市场经济发展的客观要求。

加入世贸组织后，我国农业政策的制定需受WTO农业框架协议的约束，主要选择免于减让的“绿箱政策”为主。但我国目前的农业产业组织结构以“政府——农户”的两极结构为主，在政府和农户之间缺少各类服务组织和非政府组织(合作经济组织)，实施这些政策会因为找不到施政的载体而落不到实处。在发达国家，合作社不仅仅是农民自我服务的组织，也是政府扶持农业的重要载体。美国政府每年将巨

额的农业补贴输送给民间的合作经济组织，既巧妙地规避了政府干预市场的嫌疑，又使政府机构摆脱了大量具体的事务。合作社还是国际贸易纠纷中对等谈判的主体。我国应借鉴发达国家的经验，通过大力发展新型合作经济组织，把农业等弱质产业和农民等弱势群体组织起来进入市场。这不仅有助于完善市场规则，而且能起到保护农民利益的有效作用。

（三）发展新型农村合作社是推进农业产业化经营的有效途径。

推进农业产业化，强化产业链的连接功能，是农业发展的一项重大战略。大力发展农业龙头企业，是实现农业产业化经营的关键。但是，光靠农业龙头企业，还难以实现与千家万户分散的农户之间的有效连接，也仍然难以与农民形成利益共享、风险共担的机制。因此，还应大力发展各类新型农村合作经济组织，形成“公司+新型合作经济组（专业合作社）+农户”的格局。这种新型合作经济组织的宗旨是通过农户之间的互助合作，为成员提供各类产销和技术服务，使农业龙头企业的订单、标准和其他要求准确地落实到千家万户。同时维护农民的利益，提高农民在市场活动中的谈判地位。通过建立各类新型农村合作经济组织，促进农业生产、加工、流通、消费等各个环节有机地结合起来，使农业真正成为一个完整的产业，把农业产业化经营提升到一个新的层

次。

三、新型农村合作社发展与完善的对策

（一）全面实施合作社法，加强规范化建设。对经济实体性农民专业合作组织，按照“合作社法人”的要求帮助其完善内部制度，健全内生机制，增强发展活力；对非营利性农民专业合作组织，按照“社团法人”的要求进行运作，重点提高其服务质量；对尚未登记注册的农民专业合作组织，既鼓励其放手发展，又适时引导其走向科学化、规范化。

（二）加强宏观指导，优化发展环境。国家要通过各种措施扶持、引导其健康发展。一是产业政策。国家支持发展农业和农村经济的建设项目，可以委托和安排有条件的农民专业合作社实施。二是财政政策。财政扶持的主要领域是对农民专业合作社开展的信息、培训、农产品质量标准与认证、农业生产基础设施建设、市场营销和技术推广等服务。对民族地区、边远地区和贫困地区的农民专业合作社和生产国家与社会急需的重要农产品的农民专业合作社给予优先扶持。三是税收政策。农民专业合作社依法享受国家规定的对农业生产、加工、流通、服务和其他涉农经济活动相应的税收优惠。

（三）实现传统合作经济组织和新型农村合作社两种资源的对接。传统合作组织（例如供销合作社）的资源优势，一是有现成的网络体系，二是有设施、办公用房等有形资产，三是有一批专业人才，四是与外界交往时有一定的可信度。而新型农村合作社是农民自发成立的，具有接近农民、机制灵活、市场化程度高等优势。两种组织资源有效对接，可以互补优缺，达到双赢。新型农村合作社可以依托传统的合作组织来发展自己，而传统的农村合作组织也可以利用现有资源来发展新型的农村专业合作组织。它们彼此可以把各自分散的合作经济组织，以社区或区域为单位组成联合社，逐步形成自下而上的组织体系，以发挥巨大的合力作用。

农村信用合作社发展现状及对策研究 篇5

农村信用社中间业务存在的问题与对策分析

—以西部某县级市的调查为例 09金融本科 鲍焕歌

摘要： 通过对西部某县级市农村信用社开展中间业务的调查，认为开办中间业务对提升农村信用社形象、增加信用社收入、实现资产多元化等均具有重要意义。同时笔者认为西部农村信用社开展中间业务时由于受经济不发达、消费落后以及经营体制不顺等因素制约使得农村信用社中间业务存在品种单调、缺乏特色、收益低下等问题。为此笔者认为在西部地区农村信用社发展中间业务应该从提高认识、健全机构等方面全面促进中间业务的发展。

关键词：中间业务 表外业务

一．引言：理论回顾和调查综述

中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，是商业银行、城市信用社、农村信用社等金融机构在资产、负债业务的基础上，利用技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用或较少运用自己的资产，以中间人或代理人的身份替客户办理收付、交易、咨询、代理、担保、托管和其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。中间业务收入已成为发达国家商业银行业务经营收入的主要来源。而在我国，商业银行才刚刚重视和发展中间业务，特别是农村信用社，仍然还停留在传统的存贷款业务当中，目前仅开办了其中的代理类、银行卡类、担保类中间业务，起步较晚，项目单一。收入逐年增加，但比例较低，还处于一种较低水平。

为了揭示西部基层农村信用社中间业务的开展状况，笔者结合工作实际对某县级市农村信用社中间业务的发展情况进行了为期1个月的调查和走访，通过此次调查笔者认为西部农村信用社中间业务还处在起步阶段，具有抗风险能力低下等问题，本文拟结合这些问题展开对西部基层农村信用社中间业务开展问题的分析，通过分析笔者认为西部基层农村信用社开展中间业务意义重大，但发展中的问题不可忽视，为此笔者认为应该多方面采取措施推进农村信用社开展中间业务的开展。

二、中间业务的发展意义

中间业务的开展，对于农村信用社具有深刻的重要意义。一是中间业务的开展，陕西广播电视大学本科毕业论文

可以提升农村信用社的社会形象，特别是对恢复农村信用社信誉，扩大对农村信用社的宣传有着积极的作用，让广大客户知道农村信用社所办理的中间业务同他们的日常生活息息相关，让他们知道在农村信用社同样能享受到商业银行同样的服务，甚至比商业银行好，让他们知道商业银行有的金融产品农村信用社同样拥用；二是中间业务的开展可与客户建立起更为广泛密切的联系，通过中间业务的开展可以加强同客户的勾通和交流，也可以让农村信用社了解到客户的需求，收集更多的客户资料和信息，建立起客户档案，从而达到挖掘客户潜力的目的；三是中间业务的开展可以增加农村信用社的收入，这也是商业银行，同时也是农村信用社开办中间业务最具重要意义的地方，在发达国家，中间业务收入已占商业银行总收入的50%以上；四是中间业务的开展，其风险小、收益稳定，可以实现资产的多元化经营，并分散、化解和规避风险，提高资产质量；五是中间业务的开展，可以带动农村信用社存贷款等传统业务的增长。资产、负债等传统业务是中间业务发展的基础，而中间业务反过来又是资产、负债等传统业务的延伸和进一步深化；六是中间业务的开展，可以增强农村信用社的综合竞争实力，特别是中间业务具有非常大的创新潜力，新的中间业务品种可以作为商业银行乃至农村信用社独具特色的竞争法宝。七是中间业务可以增加农村信用社金融服务品种，使农村信用社也逐步朝着金融超市化发展。从该县级市2001年开展中间业务以来，使该县级市信用社的影响大幅度提高，网点增加，群众认可度提高。

三、困难与问题

(一)困难

1.农村信用社开办中间业务受到政策上的限制，特别是在一些业务品种上受到市场准入的限制，在同商业银行享受政策上存在着不平等。虽然中国人民银行颁发了《商业银行中间业务暂行规定》并明确指出农村信用社参照此规定可以开办中间业务，但在对农村信用社开办中间业务的范围、准入制度、申报程序上作了有些限制。如农村信用社要申请开办担保类中间业务中的承兑汇票业务，其首要的条件就是资产负债比例等各项指标必须达到规定要求。

2．农村信用社开办中间业务缺乏高科技的依托，特别是电子化、网络化等技术的支持。中间业务作为金融创新的重要内容，需要科学技术和信息技术的支持。虽然在东

陕西广播电视大学本科毕业论文

部、沿海等经济比较发达的农村信用社都拥有计算机网络，但与中间业务发展需要还有很大差距：如应用软件程序开发不足、POS机ATM机分布设置不合理、设备潜力没有充分发挥等，难以同商业银行形成对抗。更不用说没有计算机网络等高科技技术支持的农村信用社，对大力发展中间业务就无从谈起。

3．农村信用社开办中间业务存在人员素质不高、经营意识不到位。中间业务是知识密集型业务，需要一些懂技术、有经验、会管理的复合型人才，尤其需要懂法律、国际金融、综合理财、市场营销、财务管理、外汇经营等中高级人才。农村信用社在这方面的人才所占比例非常非常少，所以投资理财、咨询管理、外汇业务等风险低、收益高、服务层次高的业务品种在农村信用社中难以开展，从而制约了中间业务的拓展。

4．农村信用社中间业务的开展要受所在地方经济环境、消费群体、客户市场的影响。这也是农村信用社中间业务开展存在的困难。由于地方经济发达程度不高，居民收入水平较低，代客理财、代理证券等高层次服务项目受到局限。

5．农村信用社由于存在体制上的问题，在开办中间业务上是各自为政，既缺乏统一的约束机制，也缺乏中间业务中长期发展规划和目标。使得中间业务发展缺乏全局性，也没有统一的操作规程和模式，没有统一的服务作为支撑，都是各自根据实际情况摸索操作，势单力簿，很难形成规模和气候，难以形成整体上的合力，实现强有力的竞争。

(二)问题

1．农村信用社开办的中间业务品种单调、种类少、层次较低、缺乏特色和吸引力，农村信用社开办的中间业务主要集中在日常操作简单的结算、代理类等劳动密集型产品上。如该市基层信用社从2001年5月开办中间业务，由于受多种因素影响，到如今其中间业务品种只有代理保险、代发工资、代缴电话费、代保管有价单证等业务。

2．农村信用社开办的中间业务收益低下。由于农村信用社所开办的中间业务层次较低、含金量低、缺乏吸引力，当然在产品定价上就很低，有的甚至不收费，这是农村信用社中间业务收益低下的首要的也是最主要的原因；影响中间业务收益低下的

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往往为争得某项业务的代理权而进行不规范竞争，如有的地方农村信用社为组织存款，在代收学校书学费、代发企事业单工资、代收水电费、代理财政税收等业务时不仅不收费，而且还要支出相关业务联系费和计付存款利息。因此这些业务就成了农村信用社的赔本生意。

3．农村信用社对开办中间业务存在认识上的偏差，在观念上还有待改变。有的农村信用社仅仅把中间业务当成其副业来经营，对其经营管理和发展关注、投入不够。有的农村信用社侧重于对传统的资产负债业务的拓展，抓存款仍是

陕西广播电视大学本科毕业论文

6．农村信用社开办中间业务缺少对中间业务的营销。任何一个企业或是一种新的产品，都离不开宣传营销。这也是农村信用社体制上的缺陷，单个的农村信用社既使是加强对其产品的宣传，也不能形成整体的宣传阵容和效果。比如商业银行每推出一种新的金融产品，都要组织召开新闻发布会，优质客户新产品推介会等，并依托高科技的营销宣传手段，形成自上而下强大攻势的宣传营销。

四、对策建议

（一）高度重视

农村信用社要开展好中间业务，必须从战略的角度，高度重视中间业务的发展。要解决好对中间业务认识上的偏差，要更新观念，要必须在领导和职工、上级和下级中对开展中间业务的思想上形成共识，要使其充分认识到发展和拓展中间业务的重要性和紧迫性，要清醒地认识到发展中间业务的重要意义，同时还要在开展中间业务的行动上必须保持一致统一。

（二）健全机构

农村信用社要开展好中间业务，其各级组织要健全机构，成立中间业务部门，建立起中间业务管理机制，加强对中间业务的管理。中间业务是一项综合性的工作，为了保证中间业务连续、稳定、规范、有效地发展，农村信用社各级应建立起自上而下的专门的中间业务管理体系，负责中间业务的研发、营销、推广、培训、规划考核、规章制度的制定、管理等事项。特别是致力于中间业务新、特品种的研究、开发、推广，加强对中间业务的协调管理工作。

（三）科学规划

农村信用社要开展好中间业务，各级组织应制定发展中间业务的中长期规划，对中间业务的开展做到有计划、有步骤的进行，本着先易后难、先健全规章制度后组织操作的原则。同时要将中间业务的发展纳入各级经营管理考核指标体系之内，并层层分解和落实中间业务指标任务。甚至将中间业务的指标完成情况同领导任期目标和全员职工工资奖金挂钩考核等。

（四）培养人才

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农村信用社要开展好中间业务，必须加强对中间业务人员的培养。中间业务的技术性、专业性较强，是典型的知识密集型业务，具有集人才、技术、机构、网络、信息、资金和信誉于一体的特征，是金融领域的高技术产业。中间业务的发展需要大批知识面广、实践经验丰富、懂技术、善经营、会管理的复合型人才，尤其需要具备金融、法律、财会、税收、市场营销、理财等专业知识的中高级人才。当前农村信用社员工素质不高，就必须重视对中间业务人才的培养和引进，保证及时满足中间业务对人才的需求，要通过各种形式或途径进行职工的培训。对职工的培训要涉及到法律、企业管理、计算机、市场营销、会计、理财、国际金融、国际结算及国际贸易等相关方面的知识，熟悉这些知识，提高业务人员素质，这对于促进中间业务的发展是大有益处，而且还能够提高相关业务人员基本的风险防范能力。

（五）加大投入

农村信用社要开展好中间业务，就必须加大投入，特别是要加大科技资金和技术投入。从商业银行众多的中间业务产品中可以看出中间业务是依拓高科技网络而开展的。农村信用社中间业务的开展，也需要用到大量的现代技术设备和技术作为依拓，如网络技术、计算机技术、数据库技术等。农村信用社必须从长远利益出发，加大相关的投入，只有这样，才能为农村信用社开展中间业务提供有力保障，农村信用社在激烈的市场竞争中才能立于不败之地。

（六）坚持原则

农村信用社要开展好中间业务，应坚持好以下几个原则：一是效益性原则，发展中间业务的主要目的是实现收益，因此，农村信用社在开办中间业务时，必须从效益的角度出发，不能盲目的发展无效益的中间业务，对每推出一种新的中间业务产品，都必须对可实现的效益进行论证；二是安全性原则，农村信用社由于存在体制上的缺陷，对中间业务的开展都是各自为政，在推出中间业务产品时，必须制定好相关规程等内控制度，防范新的风险发生，三是规范性原则，中间业务的开展，应建立起规范管理、规范操作、规范收费、规范考核、规范科目、规范核算等等规范措施，各级联社应建立起规范的中间业务授权办法，防止中间业务开展过程中的分散性。四是灵活性原则，农村信用社开发的中间业务应尽可能的考虑到各产品之间的任一组合性和适时性，特别是在客户经理

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营销过程中能灵活的加以组合应用；五是兼容性原则，农村信用社开发的中间业务，要尽量同传统的业务相兼容；六是特色性和创新性原则，农村信用社在开发中间业务过程中，要根据自己的实际情况，研制出具有自身特色的金融产品，产品要的新颖性，拥有独特的金融产品，才会拥有独特的竞争力。

（七）加强内控

农村信用社要开展好中间业务，要加强经营管理，建立健全中间业务的相关内控制度，要制定从上至下的统一操作规程。根据不同情况，制定不同的管理办法，特别是对每一项中间业务的服务范围、业务流程、收费标准、权责利益、法律规定等进行严格规范。每开发一种新的中间业务产品，除必须充分论证其新产品的合法性、合规性、公平性外，还必须建立严密科学的岗位分工和明确的工作职责，坚持各项业务的操作层与监督及风险管理层必须分开的原则，要明确内部各层次管理人员的权限，实现对风险数量化、连续性的监控。作为信用社的监督管理部门，要不定时的对中间业务开展情况进行稽核审计，及时查漏补缺，防范和化解各种潜在风险。

（八）发挥优势

农村信用社要开展好中间业务，还必须发挥农村信用社的整体优势功能，努力使中间业务开展形成合力，形成气候。特别是在实现业务规模上、效益上、营销宣传上形成强有力的阵势来同商业银行抗衡。

（九）健全考核

农村信用社要开展好中间业务，要必须落实中间业务任务，建立和完善考核办法、激励政策等，同时还可以设立中间业务创新奖励基金，鼓励职工勇于创新，积极地钻研业务。

（十）营销推进

农村信用社要开展好中间业务，必须加大对中间业务的营销和宣传，建立起一支中间业务营销队伍。加大宣传和营销力度，通过多种方式进行新产品的宣传、营销和推介工作。使客户了解和知道自己的产品。

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参考文献

农村信用合作社发展现状及对策研究 篇6

摘要：农村信用社是农村重要的金融机构，其快速发展带动着农村的经济发展，对于建设社会主义新农村具有至关重要的作用。与此同时也存在着很严重的问题，那就是不良贷款的问题。不良贷款严重影响了农村信用社的发展，不良贷款问题急需解决。不良贷款形成的原因主要有两方面，一方面贷款人自身的问题，另一方面是信用社的原因。对于不良贷款，我们要想方设法的将其解决，推动农村经济的发展。

关键词：农村信用社不良贷款形成原因解决策略

一、前言

近期以来，由于计算机网络技术的发展，农村信用社的建设也取得了进步，支付手段也更加的快捷方便，改善了当前的经营状况。不仅仅是资金实力比以前增长了很多，而且信贷能力也大大提高，极大的促进了农村经济的发展。虽然是利国利民的好事，但是还是出现种种问题，不良贷款就是其中之一，严重影响了信用社的发展以及生存。

二、不良贷款成因分析

（一）区县经济发展薄弱，贷款承担的风险会比较大。农村的经济来源是农业生产，农业自古以来就是靠天来定的，容易受到天气、市场等因素的影响，并且个人的规模比较小，缺乏经营管理的经验。除此之外，农作物的收益时间会比较的漫长，资金周转不会很及时，因此就会形成所谓的不良贷款。

（二）政府的政策影响。为了进入社会主义新农村，发展农村经济，让人们进入小康社会，政府一般会向一些人群发放贷款。这固然是好事，但是也是有利有弊，这样的贷款没有有效的抵押及担保，倘若人们在生产过程中发生亏损，那么就会形成不良贷款的现象。有很大一部分的农民认为这是国家给的补助，是国家奖励给自己的，不用归还。各地政府也采取各种手段来通过信用社向农民以及当地的企业贷款，但是由于各种原因，农民收成不好或者企业运转不正常，导致亏损，部分贷款是有去无回，所以造成了不良贷款。

（三）由于大多数的农民学识不是很高，故导致他们的信用意识降低，因此出现了借新还旧的现象。还有就是借贷人员的责任心不强，他们为了避免不良贷款现象的发生，他们便鼓励那些贷款的人员办理借新还旧的业务。他们这样做不仅仅是欺骗了自己和客户，更是欺骗了国家对他的信任，掩盖了事实的真相，违背了国家和政府的意愿，阻碍了当地经济的发展。

（四）信贷人员的职业素养和素质问题。在信用社工作的人员比较少，因此他们的能力不能够胜任信用社的业务。他们每个人管理的客户人数比较多，因此就会忽略一些问题，造成管理的松散。他们管理的人数较多，所以在以后的管理工作中就会忘记到期的催收工作，还有就是他们的业务能力以及技能的掌握比较缺乏，只有眼前的利益，没有长远的目标。

（五）这些信用社的信贷人员没有职业道德，缺乏敬业精神，对于借贷后的管理工作不认真负责，贷款到期不能够及时的催促他们还款，抵押物也不能够及时处置。借贷人员自身的原因，他们有些人员会出现意外情况或者对信用社进行诈骗的行为，这些都会引起不良贷款。

三、解决不良贷款的相关对策

（一）对于信用社信贷人员队伍的建设，信用社的信贷人员在这个贷款过程中是非常重要的一员，因此对于他们的选拔要严格，防止那些有不良企图的人员进入信贷机构。除此之外，还要加强那些专业的信贷人员与刚刚入职的信贷人员的交流以及相关的业务培训，提高整体信用社信贷人员的素质与专业素养，对于比较有效的清收方法和经验要进行宣传和推广。

（二）对于信贷人员也要实施一些激励制度，一方面是提高员工的积极性，另一方面是增加一下他们的收入。为了体现能者多劳，信用社逐步完善内部考核机制，奖励和惩罚分别处理，本着公正、公平、公开的原则，对于请收不良贷款的工作人员实行奖励制度，对于出现不良贷款的工作人员实行惩罚并且加大对其的监测，信用社定期开展内部交流会议，将奖惩结果公布于每一个人。

（三）政府对于这样不良贷款现象的约束力度还是比较大的，所以作者还是应该出台很多的规定的，这样就会改善当代的社会信用环境。出台相关的规定也有助于判断借款人的还款能力，从而就可以避免不良贷款，如今的信用社的征信管理经验比以前丰富许多，因此在以后的信贷工作应当积极的使用政府出台的征信系统。

（四）清收不良贷款

1.不良贷款的影响极其的不好，我们应该下大力气进行清收。在贷款的过程中，信贷人员是必不可少的一部分而且是与客户直接进行交流的人员，所以说他们自己的认知对于结果有很大的影响。与此同时，不良贷款对于信贷人员的业务是有直接的利益关系的，所以说这些信贷人员为了利益和自己的荣誉就将贷款的分类模糊化，造成了隐形的不良贷款。为了防止不良贷款的出现，我们应该划分好贷款的分类，做好不良贷款的清收行动。

2.通过一些手段来清收追回不良贷款。现在有了相关的法律法规，我们要依法办事，对于顽固分子我们依然要依法收贷或者以其他的措施来进行收回贷款。对于那些无法寻找到的人员要通过村委会或借款人亲戚等渠道催收。

参考文献

农村信用合作社发展现状及对策研究 篇7

一、保定市农村信用社小额信贷发展现状

近年来, 保定市农村信用社系统把涉农贷款作为巩固农村金融市场的一项基础性工作, 将支持小微企业发展作为自身业务发展的着力点, 把服务县域经济尤其是支持农村经济发展当作夯实基础求发展的第一要务来抓, 积极创新服务手段, 加大信贷投放力度, 助力县域经济发展。

第一, 完善制度规定, 加快审批流程, 提高审批效率。专门制订了《关于成立小额信贷专营部改革试点的方案》和《中小微型企业授信管理办法》, 简化贷款流程, 开辟贷款审批“绿色通道”, 确保农户和中小企业“进得来”“贷得到”“贷得快”, 贷款审批时限从42天缩短为7天, 并通过评级、授信、押品评估和贷款审批“四合一”流程, 严格执行限时办结制度, 提高了审批效率。

第二, 贷款对象和范围进一步扩大。将小额农贷服务对象进一步扩大到农村多种经营户、工商户以及农村各类微小企业, 贷款用途也由原来单纯支持传统农业拓展到现代农业, 从单纯满足农业生产融资到满足农产品生产、加工、流通等各个环节的融资需求。按照“培植龙头、壮大规模、建立基地、带动农户”的要求, 对销售收入高、产业关联度大、带动能力强的龙头企业给予重点支持, 因地制宜培植具有区域优势与特色的重点产业。

第三, 构建担保抵押新模式。大力推广小微企业联保贷款业务, 并逐步探索出“基地+农户”“商城+个体”等担保新模式。向小微企业客户宣传公务员担保、动产担保、土地使用权担保、农房抵押担保等新型担保方式, 从企业多元化的现实需求入手, 为小微企业提供了更大的融资选择空间。

其中, 阜平县联社采取了“龙头企业+专业合作社+信用社+农户”的模式, 与大型农业产业化龙头企业对接, 积极投放支农扶贫贷款, 帮助农民脱贫致富;博野县联社采用了“乡 (镇) 政府党委+村党支部村委会+农信社+农户”的模式, 成立由四方代表组成的诚信小组, 评选诚信村民借款户, 打造良好的金融生态环境。

第四, 积极开发和推广创新型金融产品。在充分调查论证的基础上, 针对地区优势产业推出了“祁药通”“商户通”厂房按揭贷款等一系列针对性强、覆盖面广的新产品。许多联社还陆续开办了票据贴现业务, 解决了中小企业短期融资难题。截至2013年3月末, 保定农村信用社小微企业贷款余额235.7亿元, 较2013年初增加17.5亿元, 占全部贷款余额的45.1%;而涉农贷款表现出快速增长的趋势, 2009年5月末余额为272亿元, 2013年3月末达到了443.7亿元, 平均增长率高达13%, 涉农贷款占全部贷款的比例高达85%。

二、小额信贷业务发展中的问题分析

1. 定价能力有待提高。

调查中发现, 保定农村信用社小额信贷的定价能力以及改善的内在动力不足, 表现为:没有设立专门的利率定价岗位和人员, 因而虽然定价办法中规定了多项原则, 但实际定价过程中基本都执行贷款基准利率加浮动利率的定价方法;由于贷款利率定价方法的简单, 导致在贷款条件一定的情况下, 利率没有任何区别, 信贷员直接按照相应的利率上报就可以了, 从而丧失主动定价的积极性。另外, 在目前经济效益较好的情况下, 如果不是硬性的规定, 要改变已经较为成熟和习惯的利率定价模式相对困难。与此同时, 政策干预下的低利率又难以弥补信用社的运作成本, 致使信用社对小额贷款业务发展缺乏动力, 严重制约了小额信贷业务的壮大。

2. 奖惩机制的设计不当。

从调查情况看, 奖惩机制的内在缺陷导致信贷人员放贷的积极性大幅下降。由于小额信贷数额一般都不大, 责任主体多为一手经办人员, 如目前贷款第一责任人的制度, 规定如果一个贷款人员发放的贷款不良率累计超过某个要求, 或者贷款本息如果不能按期收回, 就要下岗清收, 期间只发放基本生活费, 并且要扣掉工资来偿还贷款, 与此同时, 职位的提升、各种奖励就自然而然地被取消了。因此, 这种办法使得信贷人员惧贷、惜贷的思想负担加重, 出现“无过即可, 得过且过”的状况。

3. 产品较为单一, 缺乏创新。

根据对农户的调查, 其贷款需求呈现多样化, 贷款不仅仅为了满足农业生产需求, 在非农业生产投入、消费性支付方面的贷款需求不断增加, 甚至超过农业生产性贷款。在调查中, 农业生产性贷款需求占比仅为17.39%, 非农业性贷款需求为65.22%, 消费性贷款需求占比为17.39% (针对农户的实地调研数据, 调查对象为保定市各县域农户, 调查内容包括农户基本信息、经济状况、以往的贷款经验、所期望的贷款) 。多元化的贷款需求, 要求农信社在贷款额度、贷款期限、贷款方式、贷款利率等产品要素的制定方面进行创新, 提供多元化的小额信贷产品。而调查发现, 申请过小额信贷的农户中仅有5%在农村信用社获得贷款, 且81.9%的农户表示农村信用社的授信不能满足其全部的生产或商业经营需要。贷款方式方面, 保定市农村信用社提供的小额信贷产品多数为小额抵押、质押贷款, 个人信用贷款或保证贷款等其他新型产品较少, 方式较为单一。

4. 风险管理不足。

根据对保定市徐水县、雄县、高碑店等多家农村信用社的走访调研结果显示, 小额信贷的不良贷款率有明显分化, 有的不到3%, 而部分信用社高达50%。进一步分析分化的原因, 可以发现不良贷款率较高的信用社在信贷风险管理上存在明显不足, 例如:调研的信用社一般只有1~2名信贷员, 每个信贷员要面对上百家农户, 由于人员不足、交通不便等多方面因素的制约, 信贷人员不能做到深入农户调查实际情况, 对农户信用情况调查不严苛、不详尽, 走访调查不全面, 使得客户信息档案内容不规范, 造成贷款损失风险被忽略;而拥有较低不良贷款率的信用社, 不是因为信贷风险管理的到位, 而是因为其几乎不开展小额信贷业务。

5. 外部环境的制约。

根据调查, 造成农户违约的主要原因依次为自然灾害、政府政策、经营不善。农村信用社可以通过加强风险管理来识别、监控农户经营不善带来的违约风险, 但自然灾害和政府政策却是制约农村信用社开展小额信贷业务不可忽视的外部环境因素。农业保险制度的缺失, 导致农业经营的风险由农户和银行两大主体分担, 承担主体单一。政府政策的制约体现在两方面:一是政府为发展当地农村经济, 针对农户提供各种农业发展补贴, 导致没有长期可持续发展前景的农村项目得以开展, 而政府补贴政策一变, 这些项目直接亏损。二是政府对农村信用社小额信贷的开展也存在着过度行政干预, 用“有形的手”取代了“无形的手”, 扭曲了农村信用社这一中介机构在资金配置中发挥的作用, 导致道德风险和信用风险的加剧, 不良贷款率居高。

三、加快小额信贷业务进一步发展的对策与建议

1. 加快贷款定价人才和部门建设, 创新贷款定价方式。

第一, 重视贷款定价人才的培养和人才队伍的建设, 可以通过内部培养、外部引进等模式来实现。第二, 健全利率定价决策机制。结合贷款利率市场化的大背景, 积极借鉴其他金融机构的经验, 细化贷款定价规则, 完善贷款定价的相关管理制度, 制定多种情况下的利率定价模型, 即根据客户的实际情况和实现本社利益等要求实行差别化定价政策, 主要是针对信用等级较低的客户实行规则化的统一定价, 对信用等级较高的、与本社联系紧密的重要客户实行个性化的综合优惠定价。然而, 制度能够起作用的关键在于执行, 所以提高定价能力的核心在于正确评价贷款项目的风险。只有准确评估了项目风险, 才能做到利率水平的确定和提供贷款服务的成本费用、项目风险和贷款收益相匹配。

2. 逐步完善奖惩机制。

应该改变当前的“有问题否定全部”的奖惩模式, 在听取一线信贷人员意见的基础上进行综合考虑, 建立并不断完善规定非常明确、内容非常详细的奖惩性制度及文件, 既要鼓励信贷人员按流程、规范放贷的积极性, 又要在贷款出现问题时保障信贷人员的合法权益, 其核心在于要对贷款进行全流程记录, 以明确当贷款出现问题时各部门及相关责任人责任的认定与划分。对于应负担较大责任的经办人员, 可以考虑更换岗位, 待遇上有所改变, 或者进行清退。

3. 加大产品创新。

深入走访, 了解农户所需, 扩大贷款种类和额度, 满足农户多样化需求, 按需投放。根据农业生产的实际情况和农民的不同的贷款需求合理地确定贷款额度、贷款期限, 使得贷款额度、贷款期限与农业的生产规律更加匹配。

具体来说, 农村信用社可以在贷款业务开展的相关规定下, 根据农民所从事的行业特点, 适当加大贷款额度、延长贷款期限。与此同时, 在贷款期限内, 要根据农民以往的还款情况和目前的信用状况合理地确定贷款利率, 使农业生产周期与农业资金的周转速度完美衔接。

4. 加强风险管理。

第一, 增加信贷人员投入, 培养一批业务过硬的信贷员, 使其熟悉业务内容, 明晰岗位职责。第二, 规范信贷业务操作流程。加强贷前、贷中和贷后管理工作, 尤其是要强化贷前调查和审查环节的工作, 以充分识别项目的风险程度;审贷委员会要充分发挥贷前最后一关的关键作用, 充分讨论, 做到不放过一个好项目、不让一个坏项目过关, 把信贷风险从事后认定变成为预警式管理。第三, 鼓励当地政府建立小额信贷风险补偿基金, 在出现意外风险时, 用基金暂时补充农村信用社的资本金, 延迟借款客户的偿还, 防范出现系统性风险。

5. 改善外部环境, 推进小额信贷业务发展。

政府要“有进有退”, 适当干预, “贷给谁, 怎么贷”由农村信用社自己决定, 对农村信用社的农户小额信用贷款的收入, 免征或降低营业税率;给农村信用社更加灵活的贷款政策;建立和完善农业贷款风险补偿机制。

发挥政府引导和服务的职能, 为农村信用社开展小额信贷业务提供良好的金融环境, 消除政府行政干预等影响小额信贷业务开展的外部环境的制约, 推进小额信贷业务的可持续发展。

参考文献

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农村信用合作社发展现状及对策研究 篇8

摘 要 随着经济全球化与金融自由化的不断发展，金融渗透到社会生活的各个方面，越来越显现出“现代经济核心”的作用。农村信用社是我国金融机构的重要组成部分，多年来的经营一直为“三农”提供必要的资金需求，为推动我国农村经济发展做出了重大贡献。因此，农村信用社如何合理预测风险、控制风险、承担风险、保证自身的生存、发展，在保证“三农”资金供给，推动农业、农村经济发展的基础上，实现农村信用社健康的可持续发展，是现代农村信用社管理的重点。特别是近年来，随着农村金融体制深化改革，信用社各项业务发展迅猛、网络建设步伐加快、新的业务品种不断推出。我们更应该清醒地看到信用社违法违纪案件不断发生，业务操作风险、职工道德风险呈上升趋势。正视信用社变革中的合规挑战，提升风险防控水平已成为我们的当务之急。笔者对目前农村信用社的风险现状、成因及防范对策进行调研，并谈一些粗浅看法：

关键词 农村信用社 风险 防范

一、风险现状

1．贷款风险突出：（1）部分农村信用社信贷发放未严格执行信贷发放操作程序，贷款发放把关不严。一般借款自上而下，先取得上级贷款意向，再向下逐级办理，致使基层信用社信贷人员错误认为既然上级已经有贷款意向，我们遵照办理。（2）担保抵押流于形式。当前农村信用社除发放小额农户信用贷款外，一般为防范信贷风险，采用担抵押保形式贷款。（3）信贷资产质量反映不够真实。（4）贷款管理不严、内控制度乏力，贷前调查不够深入，对借款人第一还款来源分析不准，重视不够，只片面注重第二还款来源；疏于贷后管理，重放轻收轻管理思想严重。（5）信息反馈不及时、不准确。

2．会计结算工作不按章办理：主要表现在各种登记簿设置不齐、使用不规范、现金支取违规办理、“印、证、押”分管与保管不符合规定、对账单不发送或收回率低等。

3．综合业务系统违规操作：柜员卡密码不作修改、网络系统管理不严密、无明确设备保管人、计算机工作日志未建、一人多卡、混岗使用现象时有发生等。

4．安全防范意识薄弱：未能坚持双人守库、金库门、尾随门随意双开、值班记录时断时续、重要登记簿缺失，枪支弹药一人保管、有的网点无监控设备等。

5．职工道德风险凸显：据调查：目前，少数基层农村信用社仍存在职工经商办企业、自借和冒名贷款等现象，存在着不同程度的操作风险和道德风险隐患。

二、风险成因

（一）风险防范意识淡薄。近几年来，农村信用社存在“重发展、轻风险”、“重效益、轻管理”的不良倾向，在一定程度上忽视了重要部门、要害岗位人员的风险教育和监督。甚至有些管理者个人主观决断、盲目决策、违规操作业务，对规章制度、风险防范视而不见，极少数职工法治观念淡薄，片面追求个人利益。

（二）制度执行和检查监督不到位。两年多来的标准化创建和合规建设为信用社制订了许多制度，但问题的关键是有些社根本没有执行事后监督程序，处罚力度不够，使得内控制度执行流于形式。检查监督不到位。联社各职能部门，往往应付日常工作，深入基层调研少，对各项规章制度的执行情况督促检查不力，追究责任力度不强，审计稽核人员业务知识不全。

（三）不良资产的处置滞后，贷款责任追究不力。对已经形成的不良资产由于平时预警信息掌握不及时不全面，对不良资产形成的原因未进行责任划分和认定，致使对违规责任人的责任追究未严格执行处罚处理致使责任不清，加之信贷管理人员调动频繁，接任者不理旧帐，责任追究形同虚设。

三、防范对策

1．员工的思想教育是关键。强化员工政治思想教育，不断提高员工的思想政治素质，弱化职工的道德风险，要借用典型案例，教育員工树立正确的世界观、人生观、价值观，培养一个好的道德品质，好的思想作风，能顺利通过权力关、金钱关、人情关，做到正确使用权力，不滥用职权，金钱面前不动心，人情面前讲原则。

2．全方位增强干部职工队伍法制观念意识。基层农村信用社职工队伍前些年由于接班的多，退伍军人安置的多，总体文化素质偏低，特别是职工法制观念淡薄，在金融工作上增强职工的法制观念势在必行，要定期组织职工学习《银行业监督管理法》、《人民银行法》、《商业银行法》、《刑法》和《金融违纪处理暂行办法》，特别是要学习2005年11月份出台的《安徽省农村信用社工作人员违规处理办法》，教育职工学法、懂法、用法、守法，这样可以避免给工作带来损失。

3．基层信用社安全防范意识要增强。我们要重视基层信用社风险防范意识，要严格制订工作制度，落实各项规章制度，任何一个环节不能脱节，不能马虎，要经常深入第一线检查，不留死角死面，更不能留有隐患，安全设施投入要加强，要打造物防、人防、技防三结合的安全“防火墙”，切实落实“九种人”的排查，严防“猫鼠”一家，防止堡垒从内部攻破。

4．打造一支过硬的稽核队伍，加大稽核频率。选择业务熟悉、作风正派、责任心强的骨干人员从事稽核工作，从根本上解决人员少、素质低的问题，着力培养稽核人员公道正派的作风，树立良好的公正、公平的卫士形象，真正确保稽核工作的独立性、专业性、权威性。增加稽核频率，常规稽核和专项稽核结合，每月对基层网点稽核应不少于1次。