加强商业银行(农村信用社)内部控制体系建设问题研究

加强商业银行(农村信用社)内部控制体系建设问题研究（共7篇）

加强商业银行(农村信用社)内部控制体系建设问题研究 篇1

结合所在银行在全面风险管理中所遇到的问题，剖析

其原因并探讨解决之道

全面风险管理是一种以全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化为核心的风险管理模式。它的理念、原则和方法对于商业银行实施风险管理实践,采取积极的应对策略, 提升商业银行可持续经营核心竞争力,具有十分重要的意义。

一、目前商业银行全面风险管理存在的问题及成因剖析

（一）风险防范意识需要进一步加强。

1、全面风险管理组织结构亟待完善。“重发展、轻管理”、“重规模、轻质量”、的现象，对于重要部门、要害岗位人员风险意识教育和监督有待加强。

2、全面风险管理理念有待更新。目前从事金融风险管理的人员需要进一步提高银行风险识别、分析、控制、评价的能力。

3、风险管理范围的局限性。目前在风险管理中未能完全延伸到全行所有业务经营和管理的全过程；未形成信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等全覆盖的全面风险控制体系。

（二）经济金融运行环境复杂，信用风险管理机制不健全，信管理方法和手段有待加强。客户信用评级法较为单调，评级结果缺乏前瞻性，没有与相应的信用风险度量相结合。贷款三查工作执行不力，以致未能有效揭企业潜在风险；同时受宏观经济环境及政策调控影响，有的企业资金周转出现瓶颈，导致贷款信用风险加大。

（三）规章制度建设与业务发展的无缝衔接。由于刚刚组建成股份制农村商业银行，目前在规章制度上缺乏全面性、系统性。原有规章制度与业务发展、新业务开发推广和新的管理模式推行时，未能配套相应的规章制度和风险防范制度。

（四）内控管理松懈，执行力度弱化，操作风险不容忽视。通过对案件专项治理排查，一些管理中的薄弱环节仍然存在，规章制度执行不到位，发现隐患整改不及时、不到位，使得一些人在内控制度执行上流于形式，重视程度明显不够，违规、违章、违纪现象时有发生。

（五）激励约束机制建设，提高职工思想道德建。

二、全面风险管理中所遇到问题的解决之道

实施积极的全面风险管理对策，提升商业银行可持续经营核心竞争力。

（一）完善组织架构。即不断完善全面风险管理组织架构，创造良好的风险管理环境。首先逐步建立和完善集中、垂直的风险管理组织体系；其次完善风险管理岗位体系，把风险管理渗透到全行的各项业务过程和各个操作环节；同时制定相关风险管理实施方案,将风险管理理念传递给每一个员工，并逐步转化为一种工作态度和合规意识。

（二）构建“一个完整的风险管理体系”。即建立健全风险识别和评估体系。第一，逐步建立涵盖所有业务风险的监控，评价和预警系统，制订全面的风险识别、计量、报告程序。统筹制定风险的识别、计量、监测报告制度、程序和方法，实施银行全面风险控制技术，对各类风险进行持续的监控和定期评估。第二，早预警、早识别，对风险进行准确量化、科学定价，提高对风险的预警、识别、量化、化解能力。第三，将事前风险评估和事中风险监控，定期风险评估和随机风险检测相结合，提高风险评估的效用，针对出现的新风险及时更新，将银行的损失降到最低。

（三）密切关注宏观经济金融发展动态，严格贷前调查，防范拓展新市场新业务的信用风险；完善客户信用评级法，提高资本有效配置和风险管理工具的综合运用，量化贷款十级分类工作，还原贷款真实形态；实施精细化管理，有效控制信用风险；严格客户及项目准入标准，强授信业务审查，强化贷后管理工作，做好各项基础性工作。

（四）加强制度建设和落实，构建完善的内控体系，以内控机制建设为重心，进一步完善规章制度建设，防止业务发展先于制度的有效执行。在业务的发展与制度控制中寻求一个平衡点。按照“低平台、短流程、高效率、控风险”的原则，围绕内控管理的要求，对现有的规章制度进行认真检查、梳理和评价，优化和完善业务管理流程，再造业务运作流程。要利用突击检查和常规检查、定期检查和2

阶段性检查、专项检查和全面检查等多种检查方式，组织人员进行突击检查，重点放在“事前”和“事中”，实施“全程跟踪、动态监督”，真正起到防范、督促整改和跟踪落实的作用，有效控制和防范风险。

（五）加强防线建设，提高合规意识，规避操作风险。在操作风险处置上。建立健全系统化的内部控制体系降低操作风险，结合实际，努力探索适应业务发展战略的科学、合理、有效的操作风险管控体系，持续改进“三道防线”建设。加强案件防控管理，强化员工入职培训、职业道德教育和员工守则执行，加强系统监控和关键风险点控制与识别，加强对员工八小时以外活动的关注，保持案件防范的高压态势。加强对法规背景信息的搜集，加强对经营合规环境的分析。加强员工合规教育，普及合规文化。进一步拓展违规事项发现渠道，汇总数据，堵塞漏洞，防范合规隐患。

（六）强化员工教育管理，建立有效的激励约束机制，弱化道德风险。通过各种方式，去激发人的动力，使每位员工有一股内在的动力和要求，迸发出积极性、主动性和创造性。强化风险管理队伍的风险意识、责任意识，提高其自身的素质和执行力；提高风险管理队伍的专业化水平，加大培训力度，制定各层次风险管理人员培训计划并组织实施；加强作风建设和廉政建设，自觉约束自身的行为，全面提高思想政治素质、业务素质和职业道德素质，防范道德风险。

商业银行全面风险管理建设是一个长期的任务，也是一个艰巨的过程。同时，这也是我国商业银行不断发展壮大，提升竞争力必须经历的重要环节。因此,我们要从建立有效的内控制度，健全风险评估机制，不断提高自身控制风险的能力，树立起全面风险的管理思想，在日益激烈的竞争中求得稳健快速的发展。

加强商业银行(农村信用社)内部控制体系建设问题研究 篇2

伴随着全省农村金融改革的逐步深入, 各基层农村信用社对内部风险控制、现代金融企业管理运营、业务拓展、客户服务、决策层数据分析等方面的需求越来越强, 而较为落后的内部风险控制管理体系仍然是农村信用社稳定与发展的最大威胁, 能否有效地对各种风险进行科学的管理和防范直接关系到农村信用社自身的安全与发展。

1 农村信用社内部控制理论

银行业的风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断深化的产物。对应不同时期、不同类型、不同层次、不同程度的风险, 产生了不同的风险管理理论和方法, 如以强调保持资产流动性为主的资产管理理论, 通过运用借入资金来保持或增加资产规模和收益为主的负债管理理论, 突出对资产业务和负债业务协调管理的资产负债风险管理理论。由于历史和现实原因, 我国农村信用社在50多年的发展历程中, 管理体制几经更迭, 且积聚了大量金融难题, 相当多的基层法人社严重资不抵债, 少数法人社已到了崩溃的前缘。2003年, 国务院在充分调查论证、反复权衡利弊的基础上, 决定把农信社交给省级人民政府管理, 由省级政府组建省级联社或其他管理机构履行对辖内农信社的管理、指导、协调、服务职能。伴随着农村信用社的改革的不断深入, 风险内部控制体系基本框架已初步形成, 但由于本身固有的缺陷和执行力的不足, 导致风险管理水平低下、抵御风险能力差, 存在不适应农村信用社日益发展的要求, 因此, 建立健全有效的农村信用社内部控制运行机制是提高其风险管理水平, 实现其安全、持续、健康发展的关键。

2 农村信用社内控体系存在的问题及原因

2.1 对内控管理与业务发展认识模糊当前有相当的农村信用社

仍然对内控管理与业务发展的辩证关系认识模糊, 存在重业务发展, 轻内控管理的现象。由于内控管理是一个监督的过程, 所以当业务平稳发展的时期, 人们往往忽视了它的存在, 淡漠了对的重要性的认识, 对内控管理说起来重要, 做起来次要, 忙起来不要的现象比较普遍。

2.2 内部控制制度建设的滞后内控制度的建设与业务发展不相

适应, 面对层出不穷的金融新业务、新知识、新技术, 内控制度明显地存在滞后现象。创新是发展的源泉和动力, 不创新业务就没有出路, 就只能在激烈的市场竞争中被淘汰。

2.3 规章制度与业务操作不相匹配。

农村信用社都有一套严格的规章制度, 但为什么在具体的业务操作中差错事故时有发生呢?这里面就存在着一个态度问题。有的业务人员表面上对规章制度遵照执行, 然而在实际工作中却将制度抛之脑后, 阳奉阴违, 我行我素。

2.4 内控管理检查部门较多且缺乏协调性内控管理检查部门较多, 缺乏协调性。

目前, 对基层农村信用社的内部监控管理既有业务职能管理部门, 又有监察的内控部门, 还有上级联社的稽核中心, 此外还有银监局等监督管理部门。各个检查部门依据不同的业务规章, 带着不同的检查目的进行检查, 检查重点不尽相同。在检查中, 又常常相互采信、互为依据, 使得有的业务检查多遍, 有的业务没有检查一遍, 导致监控效率降低。另外, 有些检查结论相互矛盾, 也使得基层社无所适从。

3 农村信用社内部控制对策

完善和强化农村信用社的内部控制制度是保障农村信用社安全的重要基础, 建立良好、高效的内部控制体系是农村信用社管理层的基本职责, 是促进管理科学化、制度规范化、经营法制化的一项十分重要的工作任务, 也是对信用社内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总和。

3.1 强化领导重视层面。

在日常工作中, 凡是内部控制机制建设搞的比较好的单位, 都是领导重视、全员参与的结果。相反地, 凡是内部控制机制建设搞的不好的单位, 都是领导对此项工作不太重视造成的。搞的好的单位, 领导在积极抓业务的同时, 狠抓内控建设不放松, 将业务开展和内控建设提到同等重要位置来抓。因此, 要想搞好内控建设, 就要强化领导, 真抓实干。只有这样, 内控建设才能开拓新局面。

3.2 进一步整章建制。

一是要合理确定岗位, 农村信用社要根据自身业务开展情况, 严格岗位分工, 因事设岗, 因岗定人, 对于一些不相容的岗位, 必须实行岗位分离, 以达到相互制约, 预防风险的目的。

3.3 要实行内部制约制度。

在工作中, 要实行内部制约制度, 建立分工合作、相互制约的运行机制, 杜绝任何个人包办业务处理的全部环节, 以达到有效控制的目的。

3.4 强化内部控制的督查机制。

农村信用社业务管理部门与内控检查部门应转变监督观念, 变被动为主动, 强化过程的监督, 不仅需要检查各项业务的操作是否合规, 更重要的是防患于未然, 将稽核的关口前移, 发现问题及时处理、及时解决。

3.5 提高内控的科技含量。

要真正解决不能违问题则需要程序控制。科学技术的迅速发展, 特别是计算机在银行业务中的应用的不断深入, 为我们进行内部控制提供了新的武器, 通过软件开发, 将内部控制的一些规定编入程序, 由软件程序进行控制, 这种高科技手段大大减少了员工犯错误的机会, 在农村信用社运用以来, 受到了普遍欢迎。

3.6 建立违规必纠的处罚机制。

农村信用社要想顺利开展各项工作, 必须将内部管理工作提到意识日程上来, 扎实开展内控管理工作, 认真抓好内控机制建设, 建立健全各项规章制度, 要求广大员工做遵章守纪的模范。

3.7 实施以人为本、激励与约束并重的经营管理理念。

要在工作中加大对员工的政治思想教育力度, 号召员工树立正确的人生观和价值观。与此同时, 农村信用社要以人为本, 号召员工树立激励与约束并重的经营管理理念。对那些遵章守纪、自觉为内控建设献计献策的员工要及时提出表扬, 增强员工的自豪感和荣誉感。

4 结论

农村信用社要想稳定和健康发展, 就必须高度重视内控管理, 牢固树立正确的风险管理理念, 培育合规文化, 与此同时, 还要建立和完善现代法人治理结构、形成高层权力的监督和制衡;要明确基层岗位的职责和操作规程, 以便于一线员工的贯彻执行。在日常工作中要对现有的各项业务制度进行全面梳理, 找准风险点进行整改, 对工作中发现的内控盲点要及时建立健全各项规章制度。要与时俱进, 根据风险点的变化不断修订完善内控制度, 尤其是在推出新业务前, 要制定出严格的操作规程和管理制度, 避免出现内控领域新的空白点。同时制定客户经理岗位轮换制度, 从而有效控制内部道德风险的发生。

参考文献

[1]《经济金融》.中共河北省委政策研究室2010年第8期.第57页.

[2]《金融博览》.中国金融出版社2010第2期上半月期刊第22-23页.

[3]肖四如.《关于农信社管理体制问题的探讨》.中国农村金融2010年第10期第14页.

[4]《金融界》.金融界杂志社2010年第11期第48页.

[5]赵志宏主编.银行全面风险管理体系[M].中国金融出版社.

[6]《河北金融》.2008年第5期第12页.

[7]刘光明编着.企业文化[M]经济管理出版社.

加强商业银行(农村信用社)内部控制体系建设问题研究 篇3

来源：大公国际

巴塞尔新资本协议中影响最为显著的一项是内部评级法的推出。针对零售资产，新资本协议从内部评级法的设计、运作、风险量化、公司治理以及评级使用等方面提出了若干要求，本文集中围绕风险划分、风险量化和评级使用三方面的要求，讨论实施零售资产内部评级的理念、方法等核心技术问题。

一、内部评级法与商业银行零售业务

（一）商业银行零售业务特征

商业银行零售信贷业务的主要特征是：第一，数量庞大，单笔金额小，单笔管理成本高；第二，客户单笔风险大，信息分散，管理难度高；第三，业务审批要求效率高，决策必须迅速果断。这些特征决定了银行要对零售风险实行量化管理与集约化管理。零售业务信贷风险管理决策流程一般包含以下工作环节：客户群识别、营销、申请、新客户审批、客户行为监控、预警措施、定价、给予的产品、信用额度、催收措施、资产风险划分以及核销等。目前，国际上先进商业银行零售业务的经营模式实现了规模化和集约化；管理决策实现了系统化和自动化；信息数据处理实现了集中化；风险管理实现了模型化和智能化。

（二）内部评级法对零售风险暴露的基本要求

巴塞尔新资本协议零售内部评级法是国际先进商业银行最佳实践的总结，代表了现代零售信用风险管理的发展方向。银行采用内部评级法的前提是，满足新资本协议的最低要求，并得到监管当局的批准，才可以根据自己对风险参数的估计决定特定风险暴露资本要求。零售内部评级法的核心就是要求银行实现对零售业务风险的准确量化，对零售风险暴露内部评级体系的要求主要体现在三个方面：

一是建立合理的风险划分体系。银行首先须将全部零售资产划分到特定的“零售资产池（pool of retail exposures）”。风险划分的标准应具有合理性、一致性。风险划分的过程应能够有意义地区分风险，能够使“零售资产池”汇集足够多的同质（homogenous）贷款。风险划分的结果——“零售资产池”要具有稳定性，并避免集中性风险。

二是建立精确的风险量化体系。商业银行选择风险因素时，可以采用统计模型、专家判断或综合使用两种方法。银行要有能力准确、一致地计量每个“零售资产池”的违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和违约风险暴露（EAD）。

三是建立合理的评级应用体系。风险划分和风险量化以及对违约和损失的估计要在信贷审批、风险管理、资本管理和公司治理等领域发挥关键性的作用。特别是，对于每笔零售贷款，银行都必须将其划分到一个特定“零售资产池”中，这一风险划分过程须作为贷款审批的一个环节。

（三）目前国内商业银行零售业务风险管理现状

我国商业银行的零售业务自2000年以来，发展迅速。目前已经初步形成了以个人按揭、消费信贷、信用卡为主导的零售业务产品体系。从管理体制上，银行的个人信贷风险管理流程基本形成，构建了前、中、后台相互制衡、彼此独立、职责明确的风险管理流程，个人信贷风险监测、控制和处置体系逐步建立。但与国外先进银行相比，国内大部分商业银行由于零售业务起步较晚、数据积累时间不足等原因，管理手段还比较落后。一是零售业务贷款决策主要以人工主观判断为主，尚未实现标准化和自动化。

目前，我国商业银行零售业务的评分模型建设落后，审批和回收等工作均采取“逐户逐笔”的方式，内部流程较长，经营成本相对较高，业务效率较低。此外，风险评价主要依靠专家经验，采用人工判定的方式，影响信贷决策的客观性、准确性和公正性，且无法实现业务的自动化处理。二是零售业务没有进行贷款池划分，不能计算各贷款池的风险要素。目前，我国商业银行还没有按照零售内部评级法的要求，对风险类别进行进一步的细化，按照业务风险特征的同质性进行分类管理。还不能计算零售业务贷款池的PD、LGD 和EAD 等基本风险要素，各个贷款池的风险度量还处于空白。三是在评级结果验证和评级应用等方面还比较落后，尚未成为信贷审批、产品定价、市场营销、绩效考核的主要手段。

如何提升商业银行零售业务的风险管理水平，关键在于提高零售风险量化水平和实现零售业务处理的自动化和标准化。零售内部评级法的核心就是要求银行实现对零售业务风险的准确量化。因此，商业银行应该积极推动零售业务内部评级法建设，按照新资本协议零售内部评级法的要求，借鉴国际先进银行最佳实践，结合我国零售业务的特点，建设满足我国零售业务需要的信用评分模型体系，实现零售业务管理的自动化和标准化，提高零售业务风险管理水平。

根据巴塞尔新资本协议零售内部评级法的要求，对于信用卡产品，银行可以根据申请、行为评分的分段，以及逾期行为等借款人风险特征进行风险划分。针对我国商业银行零售业务特点，改进信用评分卡模型设计技术、量化风险，成为国内商业银行实施巴塞尔协议零售内部评级法的起点。

二、信用评分模型简介

（一）信用评分卡

个人信用评分就是通过分析汇总借款人的各个信用信息而得出的经过量化的信用等级。个人信用评分也是银行或其他金融机构利用所获得的信用申请人的信息，进行风险预测的一种方法和技术。它是把数学和统计模式用于个人信贷发放决策，对个人履行各种承诺的能力和信誉程度进行全面评价，确定信用等级和信贷限额的一种方法。其功能是以个人的信贷申请书和征信报告等资料为基础信息，对该申请人的信贷风险程度进行分析，并得到数字量化的结果作为贷款决策的依据，从而使信贷决策自动化、科学化。从本质上讲，个人信用评分是一种对个人信用的一种定量化描述，用客观的方式预测信用行为。它具有减少坏帐，促进决策标准化、业务自动化以及快速高效的优点。

（二）信用评分卡优势

零售信用评分模型具备以下优势：一是客观性，评分模型是根据大量数据提炼出来的预测信息和行为模式制定的，反映了银行客户信用表现的普遍规律；二是一致性，评分模型可以保证银行决策的一致性；三是准确性，评分模型依据先进的统计学技术，能比较准确地预测出客户信用表现的概率；四是全面性，评分模型一般是由代表各个信息维度的预测变量组成，比较全面地评估了客户未来的信用表现；五是效率性，信用评分模型可以在系统内实现自动化处理，决策迅速，更适用于数量巨大的零售业务。信用评分模型的使用，将有利于银行提高决策效率，坏账率明显减少，收益增加。

（三）信用评分卡分类

信用评分技术可用来评估对某贷款申请人发放贷款的风险。其原理是通过对已有的贷款历史数据进行各种定性或定量的分析，以使信用评分能够充分体现客户基础特征对拖欠和违约行为的影响。

信用评分卡主要分为三种类型：申请信用评分卡、行为信用评分卡和催收信用评分卡，分别为信用卡业务提供事前、事中和事后的信用风险控制。

1.申请信用评分卡

申请信用评分卡专门用于对新申请客户的信用评估。它通过申请人填写的有关身份资料，即可快速、有效地辨别和划分客户的优劣，防范信用不良的客户申办信用卡，提高持卡人的信用水平，实现信用卡业务风险的事前防范。

2.行为信用评分卡

行为信用评分卡是通过对持卡人还款行为的监控和预测，实现评估客户风险的目的。行为信用评分卡可用于信用额度的自动监控和调整、授权以及对坏账的预测。

3.催收信用评分卡

催收信用评分卡是申请评分卡和行为信用评分卡的补充，特别是在持卡客户产生逾期贷款或坏账的情况下建立的。催收信用评分卡应用于预测和评估对某一笔坏账所采取的措施的有效性，诸如客户对电话、信函、上门和司法催收的反应的可能性。这样，发卡行可以根据模型的预测结果，针对不同的拖欠客户采取不同的催收措施。

三、零售客户评分卡设计流程

2008年大公进行一汽财务内部评级体系建设项目，在项目中对轿车和卡车客户建立了个人信用评分卡。这些客户评分卡为“申请人信用评分”，它可用于帮助信贷审批人员做出是否批准新申请人贷款的决策，并有助于提高审贷人员的审批效率。通过使用评分卡对贷款申请人进行综合评分，公司审贷人员可较快地了解贷款申请者的整体信用水平。

大公采用了目前国际流行的数据挖掘技术进行信用评分卡设计。针对一汽财务公司业务和客户的特点，大公设计了最适合公司情况的开发流程，分为8个步骤：业务目标确定、数据抽样、数据质量检验、数据转换、数据挖掘及建模、验证模型、模型应用和模型跟踪与反馈。

（一）业务目标确定

信用评分的目的是利用现有的样本数据建立模型，利用此模型对未来申请人的信用行为进行预测，从而区分出好客户和坏客户。

在建立评分模型时，需要一组已有的客户样本，既要知道该组客户的特征，同时也需要了解他们的信用表现。

根据巴塞尔协议对违约定义及公司对客户管理需要，对好坏客户进行定义。

（二）选择最佳的数据源，抽取样本

模型的质量由数据的质量决定。在信用评分卡模型的开发中，数据是框架或信息库，模型质量与底层的数据密切相关。从数据的来源上看，可以分为内部数据源或外部数据源。内部数据源是指业务活动产生的数据，如申请人的申请表、审批材料等。外部数据包括征信系统的数据。

根据业务问题和对数据库的理解，在收集到的数据基础上采用抽样的方法，筛选出构建信用评分所需的数据。抽样可以解决数据量过大的问题，使分析更具效率，但是必须要把握好目标群体的特性，避免抽样时产生偏差。

（三）数据质量检验

数据准备是评分模型开发过程中最重要的步骤之一。无论模型的复杂程度如何，数据质量是项目成功的关键。好的数据和有效的技术一样，决定着模型的结果。在原始数据的基础上，对数据进行合并，并创建最终的数据集。对建立评分模型所用的数据集，进行检查，以发现错误、异常和缺失值，这是数据准备过程中一项耗时、乏味的工作，但却是一个不可缺少的步骤。

（四）分析、选择和转换变量

有了可靠的数据之后，根据建模需要，还应该对数据做相应的转换。工作内容包括多个数据库表之间的匹配整合，变量的构造与派生，对缺失、异常变量进行处理。通过数据转换过程，一方面将数据库格式的信息构造为数据挖掘需要格式，另一方面要根据业务专家的经验，产生预测能力强的变量，为评分的准确性打下坚实基础。在准备对最终模型进行处理的过程中，需要使用一些简单的技术来减少变量的数量，这样可以排除那些预测能力低或无预测能力的变量，从而使创建的模型更加有效。

（五）数据挖掘及建模

建立模型可采用的方法很多，主要有统计方法与非统计方法两种。常用的统计方法包括判别分析法、回归法、逻辑回归法、分类树法等；非统计方法有神经网络法、线性规划法等。

1.决策树模型

决策树也是数据挖掘中最常用的方法之一。在数据挖掘过程中，决策树用作一个分类的工具去解决大量的分类问题，决策树使用树型结构描述知识，树的构建称为树归纳，这个过程用一套预分类的例子来发展一个决策，一旦这样的树被引入，它就被用在预言模式中，把新的记录分类到预先规定的种类，当需要考虑许多复杂的信息时，决策树是作决策的极好工具，它提供有效结构以选择决策和评估决策的后果。

与神经网络、多元统计判别分析等分类方法相比，速度快、精度高、生成模式简单易用。利用决策树可以将客户按照各种特征进行分类，并计算不同类型客户的违约概率。

另一方面还可以分析变量的相对重要性。

决策树的最顶端为根结点、最底端为叶子。每个结点都标示出了结点数据量及好坏客户的占比情况。以图2第二层左端结点为例，数据中共有430人居住面积属于第2或第3组。在430个客户中共有305人为好客户，占比达70.9%。

通过对决策树分析的结果，可以看出影响客户信用状况的各因素的相对重要程度。

2.利用逻辑回归模型建立个人信用评分卡

在实际应用中，经常会采用逻辑回归法来创建信用评分模型。逻辑回归技术具有功能强大、直观、对过度适应数据的风险低等特点。逻辑回归技术是在数据中找到一条误差最小化的线性路径的一种理想技术，并且其结果可直接产生评分卡，在模式实行上的成本较低、时间短。

（１）逻辑回归模型

逻辑回归模型是非线性模型的一种，其主要应用于因变量为二分类变量的情况，如违约/不违约，发病/未发病等。由于因变量为二分类变量，因此逻辑回归模型在模型假设条件、估计方法以及回归系数的解释等方面与传统多元回归模型存在着较大的差别。

图2 决策树例图

（２）模型假设

假设客户违约发生的概率为P，取值范围在0-1之间。由于建立模型时因变量P与自变量 之间存在非线性关系，因此需要对因变量进行相应变换。

图3 违约概率P与自变量之间的非线性关系

通过对违约事件P进行logit转换（即P ln(P/(1-P))，表示为logitP），可使logitP的取值范围在（-∞，+∞）之间，同时使其与自变量线性相关。从而逻辑回归模型可表示为：logitP＝α+β1X1+…βnXn，其中因变量P可由求出。

（３）模型系数的解释。逻辑回归系数可以被解释为对应自变量一个单位的变化所导致的因变量上的变化。逻辑回归模型的系数为正表示为在其它自变量一定的条件下，对数发生比（即logitP）随相应自变量的增加而增加。同理，逻辑回归模型的系数为负表示为在其它自变量一定的条件下，对数发生比（即logitP）随相应自变量的增加而减少。

（４）利用逻辑回归模型产生评分卡

逻辑回归模型是在定量的基础上解释客户基础特征与违约对数发生比之间的关系。因此，通过对逻辑回归模型的系数进行一系列变换，可获得评分卡各指标特征项的分值。

3.新建个人信用评分卡的特点

（１）采用科学的数据挖掘理论为依据。

指标设计、数据分析、模型建立检验过程等几个方面更加科学、准确；利用逐步回归方法，只有对好坏客户区分能力明显的变量才进入模型。

（２）在指标设计上，新评分卡指标更加精简。

评分卡只包含10个指标。去除了婚姻、户口性质、最高学历、居住性质、居住面积、产权、资产、单位性质、职务、行业等各特征项的违约比率相近的指标以及在模型中不显著的指标。

（六）模型验证

建立好申请评分卡以后还需要对其表现进行一系列的度量，也就是说对评分卡区分好、坏客户的能力进行检验。验证模型是十分关键的一步。如果模型验证的效果不佳，可能是由于数据问题、变量匹配差或建模技术造成的。验证模型有很多种方法，下面简要介绍几种常有方法。

1.保留样本法

保留样本法是一种常用的信用评分模型检验方法。这种方法是在建立信用评分模型时将样本随机地分为两部分——建模数据和测试数据，并利用测试数据对所建立的模型进行检验的方法。

２.分离度的度量

——Kolmogorov-Smirnov(K-S)检验

K-S检验是检验模型区分好坏客户能力的方法之一。一个好的信用评分卡可以通过分值区分好坏客户，也就是说坏客户的得分较低好客户的得分较高。K-S统计量可表示为好客户分数累计百分比与坏客户分数累计百分比之差的最大值。K-S统计量的检验需配合好坏客户分数累计分布曲线进行分析。

3.Rceiver Operating Characteristic(ROC)曲线

与K-S统计量不同，ROC曲线是利用好、坏客户分数分布的全部信息对评分卡区分能力进行评价。ROC曲线描述了当分数值发生变化时，评分卡的分类特性。图中对角线（绿色直线）代表了随机分类的情况。ROC曲线向左上角弯曲的越多，表示评分卡区分能力越好。相应的ROC曲线越接近对角线（也即越接近随机分类情况），表明评分卡区分能力越弱。

图4是新建立的信用评分卡与公司原有评分卡的对比，新的ROC曲线向左上角弯曲的更多，表明新评分卡区分能力优于原有信用评分卡。

（七）模型应用

在模型经过验证后，必须将模型产生的结果写入日常使用的决策系统中，作为未来决策的参考。在该阶段，IT部门扮演着关键的角色，但熟悉业务、风险管理及统计方法的人员的配合也很重要。此外，必须编写相关文档及进行人员培训。这样，在系统测试时有助于评估系统运作是否与先前设定的目标一致，也能降低未来使用时对于评分的误解或误用。

（八）模型跟踪与反馈

评分模型的预测能力会因时间不同而有变化，通过定期及持续性的模型监控，可以确认模型的预测能力是否仍在合理范围内。若模型的预测能力与发展模型时有了显著的差异，则必须调整评分模型的结果或重新建构新的评分模型。

加强商业银行(农村信用社)内部控制体系建设问题研究 篇4

经营成本控制是农信社管理的重要组成部分，渗透到农信社的各个领域、各个环节之中。经营成本控制是影响信用社经济效益的关键，决定着农信社的竞争能力的强弱、盈利能力的大小，直接关系到农信社的生存与发展，从某种意义上说，经营成本控制是农信社可持续发展的一个关键。目前农信社的经营成本控制还仅限与事后的财务分析和监督，成本核算和控制工作基本上还停留在记账、报表、财务分析、财务检查的记账型会计阶段。管理方法相对滞后，财务管理意识淡薄，专业检查监督乏力，经营成本费用过高，缺乏改革创新意识。为此，我们认为信用社经营成本管理工作必须由单纯的“记账型会计”向“管理型会计”过渡，逐步提高经营成本的控制能力，不断提升竞争力。

管理会计是以强化内部经营管理，通过对经营过程的预测、规划、组织、控制和考核评价，实现最佳经济效益，具有高度的科学性。近年来，部分商业银行也积极探索金融企业的管理会计模式，已取得了一些效果。当前随着体制改革的不断深入，农信社产权关系进一步明晰，农信社也可从实际出发，尝试引入管理会计的理念，从成本预算、核算、分析、考核、监督等多方面着手，加强经营成本的控制能力，从而带动和推动信用社的各项工作，提高信用社的经济效益。

一、健全财务管理机制，加强成本预算管理

农信社要提高经营效益和竞争能力，实现持续发展，必须抓住联社实施一级法人体制改革的契机，从统一法人的视角出发，健全财务管理机制，加强成本全面预算管理。

1、级授权审批制度，健全财务管理机制

健全财务管理机制是统一法人联社管理工作中的一个重点，是有效控制经营成本的基石。基层信用社法人资格取消后，我们应进一步加强财务费用管理，重新修订财务管理办法,规范财务收支管理活动，保证资金的合理使用和严格管理。一是要是对财务管理的程序、方法、步骤进行研究探讨，制定出台信用社固定资产、抵债资产、成本费用等管理规定，形成一整套科学、系统的制度体系，使信用社财务管理工作有章可循，保持良好的工作秩序。二是可比照贷审会运作模式，建立财务审查委员会，实行分级分类授权管理，建立健全财务事项的审批制度。根据各基层社近几年来的经营成本费用实际使用情况、现行经营状况及本地经济发展水平，合理设定权限，规范各类成本费用类科目的列支报审程序。三是适度上收财务核算层次，凡涉及权责发生制及资本性投入项目的财务支出事项，均上收至联社统一核算。同时规范重大财务事项决策，向董事会和社员代表大会负责。

2、实行全面预算，强化成本预算控制

凡事“预则立，不预则废”。实行全面预算，强化成本预算管理，对于明确和实施农村信用社统一法人的整体发展战略，协调各基层信用社和部门的工作，控制农信社日常的经营管理活动，以及考核各机构、部门的盈利能力，都有重要的意义。同时加强成本预算控制和管理有助于各信用社和部门强化对经营成本控制的认同和支持。首先,我们要根据年度总体的经营目标,编制详细的财务预算计划，把经营中可能发生成本项目全部列入预算。结合本部门的具体情况，测算和分析资本状况、资产质量、管理水平、盈利状况和资产流动性等几方面的约束指标，寻求实现目标利润的最佳经营成本预算方案。其次，是要严格执行预算，有效避免一级法人管理后可能发生的“混水摸鱼”现象。在日常经营活动中，信用社的各个部门要充分考虑财务预算的约束，围绕实现财务预算开展工作，使财务预算渗透到哪里，财务管理的触角就延伸到哪里，以形成全员和全方位地加强经营成本管理局面。

二、加强成本核算,严格控制费用支出

农信社合并为一级法人后，虽然整体实力有所提高，但家底尚不丰厚，我们仍旧应坚持“厉行节约，勤俭办社”的方针，加强成本核算，千方百计地节约费用支出。

1、树立勤俭办社理念，强化全员成本意识

虽然在这次体制改革中，央行票据置换、政府优惠扶持政策等一系列花钱买机制措施的到位，化解了农信社部分历史包袱。但当前经营情况仍不容乐观，我们要通过宣传教育强化全员成本意识，使信用社每个职工深刻认识到信用社面临经营成本居高不下、创利水平不高的困境。因此，提高盈利能力关键在于降低经营成本。抓住降低成本就抓住了信用社提高经济效益摆脱困难、求得生存发展的主要矛盾和突破口。以此提高职工对成本核算、成本管理的参与意识，实行全员成本管理，调动职工的积极性，增强提质降耗、千方百计降低成本提高经济效益的责任。

2、调整负债结构，努力降低存款成本

作为信用社主要资金来源，存款成本的高低直接影响信用社的经营效益，降低存款成本无疑成为信用社的“另类收入”。一是要调整负债结构，实现低成本扩张。在保证各项存款总量稳步增长的前提下，要创新存款形式，要由单一的存款结构向代收、代付、代保管、投资咨询等中间业务与表外业务多元结构转变，重点抓好低成本资金的组织。并依靠广大社员力量，千方百计吸收活期存款、财政性资金、预算外资金等行政事业性存款，扩大资金来源。二是适当提高农村信用代办站低成本存款手续费比例，鼓励低成本存款。三是刹高息。要刹住高息揽存的歪风，减少无谓的利息支出。四是提高服务质量，改善服务软环境，争取客户。

3、加强成本管理，严格控制费用支出

信用社（联社）要提倡“过紧日子”思想，把勤俭意识弦绷紧，有效地控制各项费用开支，杜绝一切不合理支出。一是要健全财务收支审批制度，用分级审批、相互控制来堵塞财务收支上由信用社主任一人说了算的漏洞。二是实行大额费用开支“集体审批”制度。对大项的费用开支，必须坚持“先请示、再审批、后列支”的原则，在集体研究的基础上，进行集中审批。部分项目可采取招投标的方式或推行“集中采购”制度，增加费用开支的透明度。三是费用开支实行“账户”管理。对所有费用支出账户进行分类，根据每个账户的不同性质划分为：工资福利型账户，必须严格按照员工工资标准及国家和地方津贴规定执行；比例控制型账户，如业务宣传费、业务招待费等，必须在规定控制比例内据实列支，不得预提，更不允许突破；比例计提型账户，如职工福利费、工会经费、职工教育经费等，必须按照规定的比例及时足额提取，不准多提或少提，更不准不经提取自行列支；监督控制型账户，如公杂费、钞币运送费、水电费等，要严格控制，认真履行审批手续，可通过核定费用额和费用率的方法实行“双线”控制。

4、强化成本核算，提高资金使用效益

我们要强化成本核算意识，减少内部各种无效资金占用，降低负债成本率，最大限度地降低经营成本。一是合理调整网点布局，对负债成本高、规模小的信用网点进行撤并。二是简化内部机构，降低人工成本。全面实行“三定”双聘，减员增效，提高全员劳动生产率及人均创利水平。二是合理配置资金，有效减少现金资产占用成本。加强业务周转金管理，合理调配现金头寸和结算备付金，合理设定库存现金限额，提高单位资金使用效益。三是加强固定资产、抵贷资产管理，尽量减少非生息资产的不合理占用，减少沉没成本。

三、加强财务监督，确保成本控制有效实施

1、坚持从严治社，加强检查监督

检查监督是对基层财务核算状况真实性、准确性的检验，也是有效促进经营成本控制的保障。针对实务工作中会计人员的易出现的不认真执行制度，不按章操作、会计核算不规范等问题，我们应坚持从严治社，加强检查督促，尤其是加强财务管理的监督职能，从点滴入手、从细节上抓起，多深入基层开展多样的检查，以便发现问题，堵塞漏洞，促使全面落实经营成本控制。在检查中要坚决不搞“下不为例”，并要做到“三个不放过”；一是查出问题不处理不放过；二是找不出问题的根源不放过；三是制订不出防范措施不放过，从而务求发现一个问题纠正一个问题，严肃追究当事人及其领导的责任。不能屡查屡犯，力争风险苗头消

灭在萌芽状态，有效降低经营成本。

2、逐步实行财务管理集中化，强化实时监督

随着电子化水平的不断提高，我们应逐步实行财务管理集中化，有效地杜绝会计核算失真、信息数据扭曲的现象，以更好地适应统一法人管理。我们可开发相应的管理应用软件，在全联社范围内控制和收集财务信息，集中记录和跟踪财务会计数据，并支持多种总账科目表的管理。同时账务处理应与其他业务支持系统紧密集成，如固定资产主数据录入系统后折旧可自动计算并生成财务凭证。此外，可将费用按不同费用类别归集至产生费用的部门或项目，还可将费用按照预先设定的模板分摊至各部门、账户、业务线和项目中，以便更准确地核算其直接和间接费用。系统还应支持预算管理，在费用接近或超过预算时采取警告或冻结等措施对费用进行控制。

3、充分发挥监事会作用，实行民主监管 一级法人管理进一步完善了法人治理结构，健全了监事会职能。我们要充分发挥其对财务的独立监督权，加强外部环境的制约，对经营中可能发生的违规、变相提高经营成本的行为进行限制。同时，推行民主理财制度，避免财务部门完全听命于“老板”，忽视财务管理自身的规律性与相对的独立性的误区。实行财务开支的公开、公正、公平，加强对成本项目的事前、事终、事后的监督检查，对各项支出全部纳入会计核算，不允许设立帐外帐或“小金库”，有效防止和杜绝经营中的“暗箱操作”。

四、不断改革创新，实行约束与激励相结合的管理新机制

经营成本控制水平高低是金融企业竞争能力的“寒暑表”，也是现代金融企业经营管理水平先进与落后的重要标志。我们要在经营理念上创新，不断适应新形势的需要；在管理手段上创新，与农信社持续发展相配套；在成本意识上创新，在内部控制领域拓展效益观。

1、创新经营理念，完善“人本”激励机制

农信社与其它企业一样，往往以近乎矛盾的心态来看待员工，一方面看重人力资本的回报，一方面关注人力成本的控制。只有人力资本回报最大化的同时，将人力成本最优化，才能保证企业效益目标的实现。人力资本是一种流动的资本形态，不但员工本身会流动，员工的有效工作时间更容易流逝。因此，我们要彻底打破“大锅饭”，依靠健全绩效体制的导向，汇集员工的人力价值，在降低人力资本总拥有成本的同时，又能够提升企业人力资本的整体回报。一是在员工利益分配上体现“靠贡献大小取得收入”的激励机制，激发员工提高工作效率的创造性。二是加强企业与人力资本、也就是个人价值在资本层面的结合，通过入股等形式，真正做到风险共担，利益共享，激发员工的主动履行节约的积极性和努力降低成本的主动性。

2、创新管理手段，推行会计主管派驻制度

现代金融企业财务管理体制上的一大特点，就是对其分支机构的财务主管实行“垂直管理”和“双线负责制”。为此，联社可实行会计主管派驻制度，对基层信用社的财务会计工作进行监督和控制。会计主管亲临第一线，对财务会计行为做原始确认，从源头抓起，实施有效监督，从而确保其规范性和真实性。各个信用社的财务主管分别由县联社垂直管理，实行业务上的专门领导。同时，在本社内部，对于日常的财务管理，实行双线负责制：即一方面要负责本社内部所有的财务管理事务，协助本社主任开展工作，参与本社的财务决策；另一方面，也要对联社负责，贯彻县联社或上级部门的有关政策，监督本社的所有业务活动在可以控制和可行的范围之内。同时，负有向联社报告本社重大财务事项和重要经营管理活动的责任。信用社的财务主管一般由联社任命和考核，实行任命制，由县联社在全辖范围选定业务素质高、原则性强、有事业心的主管会计，将其工资关系转入联社管理，与基层信用社脱钩，并签定工作目标责任书，由联社下发文件委派到指定的信用社工作，代表联社对信用社进行会计核算、会计监督和财务管理工作，为其所在的信用社领导提供真实可靠的工作改进

依据和合理化建议，协助领导扎实地开展好各项工作。薪酬由联社管理（在全区范围内统筹），其奖金按工作情况由联社确定；凡职责履行不好，对问题隐瞒不报的，一经发现，要严肃处理。

3、创新成本意识，拓展内控效益观

加强商业银行(农村信用社)内部控制体系建设问题研究 篇5

【内容提要】在我国，“合规”一词实为泊来品，是由英文“compliance”翻译而来，原意为“服从，听从”。尽管我国银行在经营管理中经常提及“合规”一词，但并没有形成一个统一的认识，对它的理解往往是模糊和不严谨的，很多解释仅仅停留在表面。根据新巴塞尔协议的定义，“合规风险”指的是：银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。而农村信用社由于受机构设置、历史背景、地理因素、人员素质、技术设备等综合影响，导致其合规经营管理相对较差，在合规文化建设方面还存在很多不容忽视的问题。与国有商业银行合规经营相比还存在着不小差距。对整个农村信用社来说，“合规”是其稳健长远发展的根本保障，它不仅能推进信用社改革的进一步深化，降低风险、控制成本，促进业务发展，而且能统一思想、凝聚力量，加强信用社员工队伍建设，提升经营管理水平。

本文以达县联社为例，就如何在赢得客户、加强业务发展、扩大市场份额、增强效益的同时如何加强合规文化建设提出一些粗浅看法。

关键词：农村信用社合规文化

一、当前农村信用社合规文化建设存在的主要问题

（一）合规风险管理理念落后

由于农村信用社合规风险管理起步较晚，观念陈旧，风险管理意识比较淡薄，且主要表现在以下几个方面：

1。重业务经营，轻合规管理。目前，农村信用社普遍都存在重业务拓展，轻合规管理的做法，为了完成目标任务，只注重市场营销和拓展，不严格执行内控制度和操作流程，忽视业务的合规性管理，个别信用社有时为了完成目标任务，甚至采取弄虚作假、违规操作等手段。比如：为了完成存款任务，采取虚增存款的方式增加存款余额；为了完成不良贷款任务，采取违规逆向调整贷款形态的方式降低不良贷款余额；为了完成利息收入任务，采取以息转本等方式虚增利息收入；以上行为，充分说明了部分信用社重业务、轻合规的现实，充分反映了部分信用社员工合规文化缺乏、合规认识不足、合规意识淡薄的现状。

2。重事后处罚，轻事前防范。农村信用社往往偏重于对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施，试图以严厉的处罚遏制风险的出现，而对事前的防范和事中的控制措施关注得较少。

3。重操作人员的管理，轻管理层人员的约束。农信社在合规风险管理上存在着一个错误的理念，即重视对操作人员的管理，忽视对管理层人员的约束，似乎只有执行层操作人员才有引发合规风险的可能。事实上，由于管理层人员掌握着人力、物力、财力等大权，由其而引发的合规风险，其危害性要远远大于操作人员。

（二）合规风险管理机制不健全

健全的合规管理机制是实现全面的合规风险管理的前提。从目前的情况来看，农村信用社在合规风险管理机制上仍存在一定缺陷：一是合规管理没有完善，垂直的合规风险管理体制还没有完全形成，不能适应农村信用社审慎经营和监管的需要，不少制度规定有粗略化，大致化，模糊化的现象；二是合规风险管理职责分散。目前农村信用社的合规性管理大多分别由财会、信贷等不同业务部门进行自律监管，即使有稽核部门参与监督检查，也只能起到事后监督的作用。这种各自为政的合规管理模式，使得合规风险管理不能有效的独立与经营职能，有的职责不清，形成管理重复，管理真空，导致风险控制不力。

（三）合规风险管理制度不完善

目前，农村信用社的合规风险管理还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，缺乏可操作性，基层信用社常碰到，客户看似合情但不合规的要求被拒绝后，客户往往向监管部门投诉，此类事件本身至少反映三个方面问题：一是国家的金融政策、法规施行，在社会上还存在不少的“盲点”，给政策法规的施行带来不小的阻力；二是竞争的刚性压力，使得政策法规在金融同业之间执行标准不一，客观上使客户违规行为“合法化”；三是农信社服务的对象是广大的农户，他们的知识文化层次不高，对金融法规无法理解，对信用社实施先进管理技术持对立、不配合态度，增加了信用社实施成本。

（四）制度执行不到位

制度，是行动的准则和依据，近年来，达县联社也制定了不少相关的规章制度。但有规不循、有令不行、有禁不止，以“信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律”等现象屡见不鲜。例如最常见发生的事例：钥匙未平行交接，虚增存款、贷款主体资格审查不严、违规放贷、以贷收息等违规行为。合规，光是靠一系列完备的制度是没有用的，即使制度再完善，缺乏执行力，到头来也是一纸空文。

二、加强农信社合规文化建设的对策及建议

针对以上农村信用社合规文化建设中存在的问题，结合达县联社自身的基本情况以及银监局对农信社合规风险的要求，笔者认为，加强和改进合规管理应从以下几方面入手：

（一）转变观念，加强合规意识

通过广泛的风险教育，要进一步倡导“合规从高层做起”、“合规人人有责”、“合规创造价值”、“主动合规”“合规与监管有效互动”等合规文化理念、意识和行为准则。通过加强宣传教育，让员工了解和掌握合规知识，引导全体员工牢固树立“资本覆盖风险、业务增长与风险控制相适应、风险成本与风险收入相匹配”的风险管理理念，培养其对风险的敏感度，将风险意识贯穿到自觉行动中。同时在经营管理和产品创新中守住合规底线、不触政策红线，不与监管部门博弈，借助外部监管与内部检查，强化全员合规意识，形成符合达县联社发展规律的独特风险文化。

（二）建立机制，完善风险防控网

将风险管控的触角向外延展、向下深化，直至覆盖到各级网点、各类业务、各项管理和操作。充分运用现有的风险经理和委派会计制，营销条线强化风险经理平行作业，将风险经理前置到前台营销部门，对贷款业务、资金业务统一实行差异化的风险经理平行作业，有效防范各类风险；财务条线完善委派会计制度，通过委派会计的前置，对所有的柜面风险、操作风险进行有效防范。最终建立以前台营销专业人员、中后台及合规风险管理专业人员为主线的纵向到底，以委派会计、风险经理为主线的横向到边的风险防控网。

（三）优化流程，建立风险预警机制

建立专业风险管理条线和分级授权风险管理条线，践行专业条线管理与社部块状管理相结合的矩阵式管理模式，实现业务操作与风险监控职能的分离和制约，形成风险管理条线的垂直化。同时复制推广小贷、微贷技术和“四包”责任制的经验，解决小额贷款风险；运用流程、制度控制一般贷款风险；借助省联社大平台的风险管理技术，依靠专业化评审防控大额贷款风险。对不同类型客户制定差异化的预警指标和监控预警方案，通过设置专门的预警监控岗，对各种预警信号触发情况及时作出识别、分析、判断、提示，并通知相关人员，及时采取措施防范、控制和化解风险。依托省联社“大平台”的风险监控信息平台功能，实行“人机互动”风险预警，优化和再造贷后管理风险预警操作流程图、操作说明书及风险识别表，分黄色、橙色、红色三个级别进行风险预警，从而有效强化全流程风险预警功能，提升风险资产的管理质量。

（四）加大查处力度，将制度落到实处

制度是合规经营的保障，执行是防范案件的关键，为了确保制度的有效贯彻落实，及时消除各种风险隐患，促进合规经营，各业务条线及稽核审计等部门必须加大对信用社检查力度，提高检查频率、增加检查内容、扩大检查范围，通过采取定期常规检查、不定期专项检查和随时突击检查相结合的方式加大检查力度，及时发现违规苗头和风险隐患。对检查中发现的一般性违规行为，督促相关责任人立即整改，对重大违规行为，必须加大查处力度，任何人一律不留情面，做到制度面前人人平等、一视同仁，提高违规成本，起到杀一儆百、震慑犯罪的目的。

加强商业银行(农村信用社)内部控制体系建设问题研究 篇6

开展小微企业和农村信用体系建设有什么意义?

信用是市场经济运行的基石, 良好的社会信用环境是经济社会健康发展的前提, 社会信用体系建设目的是形成诚实守信的社会氛围和环境。以小微企业、农户等经济主体为对象的信用体系是社会信用体系建设的重要组成部分, 以市场化措施激励守信, 是推进社会信用体系建设的有效途径。

信用体系建设是支持小微企业和“三农”健康发展的有效方式。小微企业和农村信用体系建设, 以小微企业和农户为对象, 减少信息不对称, 支持有信用、有市场的小微企业、农户等经济主体融资, 对于支持小微企业和“三农”健康发展、改善信用环境、促进经济社会的和谐发展具有十分重要的意义。

目前, 小微企业和农村信用体系建设工作的进展如何?

2006年以来, 人民银行根据“管理征信业, 推进建立社会信用体系”的职责, 以小微企业、农户等经济主体为对象, 开展了小微企业和农村信用体系建设工作。探索建立了小微企业和农户等的信用信息征集体系, 开展了小微企业信用评价 (分) 和“信用户”、“信用村”、“信用乡 (镇) ”建设, 不断健全小微企业和农户等的信息通报与应用机制, 推动地方政府、金融机构等制定激励措施, 并在地方政府的支持下, 开展了试验区建设。

小微企业和农村信用体系建设, 有效地缓解了信息不对称, 提高了小微企业、农户等融资的可获得性, 增强了小微企业和农户的信用意识, 改善了地区信用环境。截至2013年底, 人民银行推动共为243万户小微企业和1.51亿农户建立了信用档案。

《关于加快小微企业和农村信用体系建设的意见》的主要内容有哪些?

《关于加快小微企业和农村信用体系建设的意见》包括小微企业和农村信用体系建设的重要意义、指导思想与目标、工作原则、工作任务以及工作要求等五部分。

《关于加快小微企业和农村信用体系建设的意见》明确了健全信用信息征集体系、完善信用评级 (评分) 和信息发布与应用制度的工作目标, 确定了“政府领导, 市场参与;人行推动, 多方支持;试点先行, 逐步推进;积极创新, 务求实效”的工作原则, 部署了完善信用信息征集体系、建立信用评价机制、健全信息通报与应用制度、推进试验区建设、健全政策支持体系、发挥宣传引导作用等六项工作任务, 并提出了加强组织领导、积极稳步实施、强化交流学习等工作要求。

为什么要确定小微企业和农村信用体系建设试验区?如何推进试验区工作?

近年来, 各地结合实际、创新思路, 在地方政府的大力支持下, 选择有条件的地区开展了小微企业和农村信用体系试验区建设, 成效显著。据统计, 全国30个省 (市、区, 除西藏外) 共有260多个市 (县、园区) 开展了小微企业 (或农村) 信用体系试验区建设。为充分调动地方政府、金融机构等部门参与的积极性, 本着试点、试验先行的思路, 在小微企业和农村信用体系建设的整体规划下, 鼓励自下而上的探索和创新, 发挥典型示范作用, 为此, 人民银行确定了31个地市 (工业园区) 、32个县 (市) 作为全国小微企业和农村信用体系建设试验区。

推进试验区工作, 一是要在地方政府的领导与大力支持下, 建立试验区组织领导和工作机制, 制定工作方案和组织保障措施;二是要按照信息“来源于地方, 服务于地方”的思路, 原则上以地市为主建立小微企业数据库、以县为主建立农户数据库, 完善信息征集体系;三是要发挥地方政府部门、金融机构、中介机构等的力量, 以小微企业和农户等的信用信息为基础, 推动小微企业信用评级 (分) 和“信用户”、“信用村”、“信用乡 (镇) ”评定;四是以数据库为基础, 健全信息通报与应用机制, 纳入政府部门政策信息、金融机构及中介机构产品与服务信息、小微企业和农户生产经营信息和融资需求信息等, 建立数据库与网络相结合的信息服务平台。

在小微企业和农村信用体系建设中, 如何发挥各方的力量, 形成合力, 共同推进?

小微企业和农村信用体系建设是一项涉及面广、复杂而艰巨的任务, 要做好这项工作, 需要各方面高度重视, 进一步统一思想, 提高认识, 把小微企业和农村信用体系建设作为践行党的群众路线、发展普惠金融的一项重要工作来抓。文件要求人民银行系统要结合实际, 积极探索与创新, 建立健全工作推进和组织保障措施, 整合各项资源, 做好组织、协调, 稳步推进。

关于加强社会信用体系建设的意见 篇7

市人民政府同意市金融办、市工商局、市发展改革委、市经 济和信息化委、人民银行天津分行《关于加强社会信用体系建设 的意见》、《天津市个人信用信息基础数据库管理办法》和《天 津市企业信用信息基础数据库管理办法》，现转发给你们，望遵 照执行。

天津市人民政府

二○一○年三月十七日

关于加强社会信用体系建设的意见

为贯彻落实《国务院办公厅关于社会信用体系建设的若干意 见》（国办发〔2007〕17号）和有关法律法规，进一步加强我市 社会信用体系建设工作，现提出如下意见：

一、加强社会信用体系建设的指导思想、主要任务和组织领 导

（一）指导思想。以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指 导，深入贯彻落实科学发展观，全面推进社会信用体系建设，建 立遵纪守法、诚实守信的社会环境，发展诚信为本、操守为重的 社会文化，促进经济社会又好又快发展和滨海新区开发开放、搞 好综合配套改革试验和金融改革创新，实现天津科学发展和谐发 展率先发展。

（二）主要任务。学习借鉴先进经验，紧密结合经济社会发 展实际，按照政府推动、市场化运作原则，整体规划，分步实施，重点突破，全面推进，以社会信用体系基本制度建设为核心，以 法人和自然人信用信息基础数据库建设为基础，以使用信用产品 与服务为重点，建设与经济社会发展相适应的信用服务市场、诚 信社会环境和现代信用服务体系。

（三）加强组织领导工作。建立天津市社会信用体系建设工 作联席会议制度，贯彻落实国家和我市关于社会信用体系建设的 决策部署和政策制度，组织推动社会信用体系建设工作。市人民 政府分管领导为联席会议召集人，市金融办和人民银行天津分行 为牵头单位。联席会议办公室设在市金融办，负责制定和实施社 会信用体系建设工作的规划和计划，完成社会信用体系建设工作 任务。各区县人民政府、各部门要提高思想认识，加强组织领导，制定实施方案，建立考核机制，确保各项工作顺利开展。

二、加强社会信用体系建设的原则

（一）坚持信用依法管理原则。认真贯彻执行国务院和国家 有关部门关于建设社会信用体系的工作部署和政策制度，在组织 实施《天津市行政机关归集和使用企业信用信息管理办法》（20 05年政府令第87号）、市人民政府《关于优化商务环境促进投资融资的意见》（津政发〔2008〕81号）等规定的同时，制定社会信用管理、信息基础数据库管理、信用信息归集管理和社会征信管理等办法，建立社会信用体系基本管理制度。

（二）坚持信息依法保密原则。各信用信息管理部门和单位 要依法严格保守秘密信用信息。对国家秘密信用信息、企业商业 秘密信用信息和个人隐私信用信息以及其他属于保密的信用信息，应当严格依法管理，做好保密工作。除秘密访问信息职能部门之外，任何法人和自然人都不得公开、归集、征信和使用应依法保密的信用信息。

（三）坚持信息依法公开原则。各信用信息管理部门和单位 要依法及时准确地提供政府应主动公开的信息、法人和自然人的 违法违纪信息，以及经权利人同意公开的信息。供水、供电、供 热、供气及通信等公共企事业单位（以下简称公共企事业单位），要依法提供客户缴费、欠费等信用信息。其他法人及非法人单位 经权利人同意，可提供在交易过程中产生的赊销、合同履约等方 面的信用信息。公开发行股票、债券、基金、信托、理财等金融 产品的单位，要及时准确地公开应公开的风险提示等信息。

（四）坚持信息依法归集原则。人民银行天津分行按照有关 法律法规和中国人民银行的要求，开展信用信息采集工作。工商、公安、人力资源和社会保障、质监、财政、税务、国土房管等部 门，要依法提供本部门管理服务的法人和自然人的信用信息及其 违法违纪信息。公共企事业单位要依法提供客户信用信息。以信 息依法归集为基础，建设天津市法人和自然人信用信息基础数据 库。

（五）坚持信用依法征信原则。政府依法公开的信息、法人 和自然人的违法违纪信息、公共企事业单位依法公开的信息以及 征信企业经权利人同意公开的信息，可以作为征信企业的信息来 源。

三、建立信用评价制度，发展信用服务体系

按照经济社会发展的需要，开发使用信用产品，推行信用评 价制度，建立信用服务市场和信用服务体系。

（一）建立行政管理服务信用资质评价制度。政府职能部门 在分配专项资金、组织政府采购、建筑市场和机电设备市场招投 标、土地招标拍卖挂牌出让等公共管理服务领域，应使用企业法 人及企业法定代表人的信用报告，将其信用状况作为申请入围的 基本条件或参考内容。政府职能部门在建筑市场监管、公路建设 市场监管、特许经营、资质认定、商标认定等社会管理服务领域，应使用企业法人及企业法定代表人的信用报告，将其信用状况 作为考察认定评价指标。

（二）建立企业信用等级评价制度。按照《中央企业全面风 险管理指引》（国资发改革〔2006〕108号）和《企业内部控制 基本规范》（财会〔2008〕7号）等规章，建立国有企业(包括特 定目的公司，下同)信用等级评价制度，将信用等级作为国有企 业考核评价的重要依据，全面加强国有企业的风险管理和内部控 制。建立上市公众公司、非上市公众公司以及经国家主管部门批 准向社会公众公开发行金融产品企业的信用等级评价制度，严格 防控涉及社会公众利益企业的市场信用风险。

（三）建立企业法律责任社会责任评价制度。根据国务院国 资委和商务部要求，推动国有企业和国有控股上市公司以及外商 投资企业的法律责任和社会责任评价，企业要依法履行劳动合同、环境保护、商业诚信、依法纳税等法律责任和社会责任。

（四）建立债务人信用评价制度。建立债务人（贷款申请人 和贷款使用人）的信用评价制度。在初次申请贷款、正在使用贷 款以及再次申请贷款时，使用债务人信用评价报告，及时提示和 有效防范风险，依法规范债权人和债务人关系。

（五）建立公开发行金融产品风险监管制度。建立面向社会 公众公开发行股票、债券、基金、信托、理财等金融产品的风险 监管制度。在金融产品发行之前、发行之后以及出现纠纷时，使 用金融产品投资价值、风险分析和风险提示评价报告，提高投资 者风险识别与价值判断能力，提升监管部门风险防范能力。

（六）建立制式合同及其当事人信用评价制度。推行行业制 式合同，当事人依法建立契约，规范经济行为，优化商务环境，增强信用基础。在大宗商品交易市场、所有权使用权权属（股权、产权、物权、知识产权等）交易市场以及资本市场，建立行业制 式合同及其当事人信用评价制度，使用行业制式合同及其当事人 信用评价报告，规范交投各方、中介机构、市场交易主体和交易 所市场主体行为，提高成交率，增强流动性，保护投资人合法权 益。

四、培育信用服务市场，引导信用服务需求

坚持以市场为导向，促进信用服务业加快发展。支持科学治 理、依法经营、有市场公信力的持牌信用服务机构开发信用产品，发挥专业优势，细分信用市场，强化营销服务，满足多层次、多 样化、专业化的信用服务需求。动员社会各界使用信用产品与服 务，引导信用服务需求，共建社会信用环境，培育和发展信用服 务市场。建立信用服务人才培养机制，发展壮大信用服务人才 队伍。

五、加强依法诚信教育，优化社会信用环境

科学治理、依法运营，诚信为本、操守为重，是社会主义市 场经济的法律基础、信用基础和道德基础。信用是法人和自然人 的无形资产，诚信增值，守信保值，失信减值。要充分认识信用 的价值，高度重视并悉心管理自身的社会信用。支持信用评估评 价业务发展，促进信用评价、信用保证和信用作价。搞好诚信宣 传教育培训工作，宣传信用文化，普及信用知识，提升诚信意识，营造“守信光荣、失信可耻”的社会氛围。

天津市人民政府金融服务办公室

天津市工商行政管理局

天津市发展和改革委员会

天津市经济和信息化委员会

中国人民银行天津分行

二○○九年十二月二十五日

天津市个人信用信息基础数据库管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范个人（指自然人，下同）信用信息采集、使 用和管理，搞好社会信用体系建设，根据《中华人民共和国政府 信息公开条例》(国务院令第492号)等有关规定，特制定本办法。

第二条 本办法所称个人信用信息，是指本市行政机关及履 行行政职能的机构在依法履行职责过程中产生的能够用以分析和判断个人信用状况的记录。

本办法所称个人信用信息基础数据库(以下简称基础数据库),是指用以汇集、整理、存储本市个人信用信息的数据库。

本办法所称信用信息提供部门，是指向基础数据库提供信用 信息的各行政机关及履行行政职能的机构。

本办法所称信用信息使用部门，是指使用基础数据库提供信 用信息的各行政机关及履行行政职能的机构。

本办法所称管理部门，是指天津市人民政府金融服务办公室 和各行业管理部门。

本办法所称征信机构，是指经国家有关部门授予资质，可从 事信用服务业务的企业。

第三条 基础数据库的个人信用信息应按国家法律法规和本 市有关规定采集、使用和管理。应当保护个人隐私，保证个人信 用信息安全和合法权益不受侵犯。

第四条 公民身份证号码是基础数据库中用以比对、标识和 认定境内公民个人信息的唯一代码。境外中国藉公民以其合法的 身份证件号码作为比对、标识和认定个人信息的唯一代码。

第五条 管理部门组织信用信息提供部门依法、及时、准确 提供个人信用信息，建立基础数据库。

第二章 基础数据库个人信用信息的采集

第六条 基础数据库的主要个人信用信息及提供部门：

（一）天津银监局、天津保监局、天津证监局分别提供本行 业从业人员履职情况以及表彰与处罚情况等信息。

（二）天津市金融稳定协调小组办公室、天津市反洗钱工作 联席会议办公室、天津市防范和处置非法集资工作领导小组办公 室、天津市打击非法保险活动领导小组办公室、天津市打击非法 证券活动工作领导小组办公室等单位提供非法金融活动组织者、参与者的信息。

（三）市人力社保局提供公民身份证号码、姓名、个人职业 信息、个人社保编码、参保险种、参保状态、参保时间、社保中 止时间、所在单位组织机构代码、单位名称、社保缴费基数、上 期社保缴费情况、连续缴费情况以及表彰与处罚情况等信息。

（四）市国土房管局及市公积金管理中心提供公民身份证号 码、姓名、公积金缴费单位组织机构代码及名称、月缴存额、缴 交状态等公积金信息；公积金贷款的个人身份信息、职业信息、居住信息、贷款明细信息等公积金贷款信息；表彰与处罚情况等 信息。

（五）市国土房管局提供房产业主身份证件类型、证件号码、姓名、物业名称、物业位置、物业楼层、物业性质、建筑面积、使用面积、户型、入住时间、楼盘种类、抵押登记等房产登记信 息。

（六）市公安局、市地税局以及其他部门依法提供相关个人 信息。

第七条 信用信息提供部门提供信用信息应遵循客观、公平、公正、及时的原则。

第八条 管理部门根据经济社会发展的需要，可商有关单位 增减信用信息提供部门和调整信用信息指标。

第九条 个人信用信息通过本市统一的电子政务网络传输。已经实现计算机系统日常管理的信用信息，信用信息提供部门应 在信用信息更新后的1个工作日内，按照规定文件格式，通过电 子政务网络自动汇入基础数据库；其他信用信息可在30个工作日内汇入。

第三章 基础数据库个人信用信息的核实

第十条 信用信息提供部门对信用信息的真实性、准确性负 责。未经信用信息提供部门同意，管理部门和信用信息使用部门 均无权改动信用信息提供部门提供的信息。

第十一条 个人有权持有效证件查询、核实基础数据库中自 身的信用信息。查询的内容包括：

（一）本人的信用信息及其来源；

（二）本人信用信息的被查询记录；

（三）其他在基础数据库中有记录的信用信息。

第十二条 个人如对基础数据库中自身信用信息存在异议，可向有关管理部门提出异议处理申请，并提交相应的证明材料。

第十三条 管理部门接到申请后，应对异议内容进行甄别，并依法及时处理。需由信用信息提供部门负责处理的，管理部门 应在3个工作日内将异议处理申请转交信用信息提供部门处理。

第十四条 异议处理应在接到申请之日起15个工作日内完成，并按约定的方式将处理结果告知异议处理申请人。异议处理期间，应对基础数据库中异议信用信息予以标识。

第十五条 异议处理方式：

（一）经核实异议信用信息不准确或存在错误的，应及时予 以更正或删除，并记载相关的修改记录。

（二）经核实异议信用信息无误或无法核实，而异议处理申 请人仍持有异议的，对异议信用信息可以不作修改，但应在相关 信用信息上注明异议内容和相应处理意见。

第十六条 管理部门、信用信息提供部门、征信机构发现信 用信息不准确、不完整或者存在错误的，应设法予以更正、补充 或删除。属本部门权限范围内的，应及时更正、补充或删除；不 属于本部门权限范围的，应尽快告知有关管理部门，由有关管理 部门负责协调处理。对异议信用信息的修改操作，应在基础数据 库中予以记载。

第四章 基础数据库个人信用信息的使用

第十七条 政府部门、司法机关、仲裁机关可查询基础数据 库中的个人信用信息，查询取得的个人信用信息仅用于履行职责，不得用于从事商业活动。

第十八条 个人可凭有效身份证件，在管理部门设置的查询 点查询或核实自身的信用信息。

第十九条 征信机构可依法利用基础数据库个人信用信息开发信用产品，开展信息服务。

第二十条 征信机构利用基础数据库个人信用信息对外提供信用信息查询服务时，需征得权利人的书面同意。法律、法规另有规定的除外。

第二十一条 对基础数据库中个人信用信息的查询操作在基础数据库中应予以记载。记载的查询操作信息也视为被查询人信用信息的一部分。

第二十二条 经管理部门同意，可利用基础数据库个人信用 信息进行统计分析和数学模型开发，但相关操作不能造成某一信 用信息主体的信息泄露。

第二十三条 基础数据库个人信用信息对信用信息使用人的判断和决策仅具有参考作用。当事人另有约定的除外。

第五章 监督管理

第二十四条 管理部门、信用信息提供部门、信用信息使用 部门、征信机构应制定关于提交、维护、管理、使用基础数据库 个人信用信息的内部管理制度以及相应的责任追究制度。

第二十五条 管理部门和征信机构应当采取必要的技术措施，保证基础数据库的信息安全。基础数据库管理应符合国家信用信息及信息系统安全保护工作的有关规定。

第二十六条 管理部门定期或不定期对基础数据库中个人信用信息使用情况进行工作检查。

第二十七条 征信机构应当在每年第一季度向有关管理部门报告上一基础数据库个人信用信息的使用情况。

第六章 罚 则

第二十八条 信用信息提供部门违反本办法规定，不按时向 基础数据库提供个人信用信息的，由天津市人民政府金融服务办 公室予以通报。

第二十九条 管理部门、信用信息提供部门等出现下列情形 之一，对个人造成损害的，应追究其责任：

（一）不及时处理异议信用信息；

（二）泄露基础数据库个人信用信息；

（三）其他违反本办法规定的情形。

第三十条 征信机构出现下列情形之一，管理部门可停止其 使用基础数据库信息；造成损害的，依法承担民事责任；构成犯 罪的，依法追究刑事责任：

（一）与自然人、法人或其他组织恶意串通，提供虚假信息；

（二）恶意篡改、毁损基础数据库个人信用信息；

（三）因管理不善造成基础数据库个人信用信息泄露；

（四）擅自向其他单位或者自然人提供个人信用报告或者披 露基础数据库个人信用信息；

（五）其他违反本办法规定的情形。

天津市人民政府金融服务办公室

天津市工商行政管理局

天津市发展和改革委员会

天津市经济和信息化委员会

中国人民银行天津分行

二○○九年十二月二十五日

天津市企业信用信息基础数据库管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范企业信用信息采集、使用和管理，搞好社会 信用体系建设，根据《中华人民共和国政府信息公开条例》(国 务院令第492号)、《天津市行政机关归集和使用企业信用信息管 理办法》（2005年市人民政府令第87号）等有关规定，特制定本办法。

第二条 本办法所称企业，是指经工商行政管理部门注册登 记的有限责任公司、股份有限公司、非公司企业法人、合伙企业、个人独资企业、外国企业和外商投资企业以及其他企业法人。

本办法所称企业信用信息，是指本市行政机关及履行行政职 能的机构在依法履行职责过程中产生的能够用以分析和判断企业信用状况的记录。

本办法所称企业信用信息基础数据库(以下简称基础数据库)，是指用以汇集、整理、存储企业信用信息的数据库。

本办法所称信用信息提供部门，是指向基础数据库提供信用 信息的各行政机关及履行行政职能的机构。

本办法所称信用信息使用部门，是指使用基础数据库信用信 息的各行政机关及履行行政职能的机构。

本办法所称管理部门，是指天津市人民政府金融服务办公室 和各行业管理部门。

本办法所称征信机构，是指经国家有关部门授予资质，可从 事信用服务业务的企业。

第三条 基础数据库的企业信用信息应按国家法律法规和本市有关规定采集、使用和管理，保证企业信用信息安全和合法权益不受侵犯。

第四条 企业组织机构代码是基础数据库中用以比对、标识 和认定企业的唯一代码。

第五条 管理部门组织信用信息提供部门依法、及时、准确 地提供企业信用信息，建立基础数据库。

第二章 基础数据库企业信用信息的采集

第六条 基础数据库的主要企业信用信息及其提供部门：

（一）市工商局提供企业名称、注册号、行业代码、企业类 型、经济性质、行业门类、法定代表人（证件号类型、证件号、姓名）、注册地址及邮编、电话、注册资本、实收资本、出资方 式、经营范围、成立（设立）时间、核准日期、营业期限起始和 截止日期、股东、认缴出资额、实缴出资额、投资比例、董事、监事等工商登记信息；年检时间、检查情况及处理结果等信息； 受工商行政管理机关表彰与行政处罚等信息。

（二）市质监局提供企业组织机构代码、机构名称、法定代 表人（证件号类型、证件号、姓名）、机构地址、年检日期和期 限、作废日期等登记信息；与强制性产品认证相关的企业组织机 构代码、获证产品名称、证书编号、发证日期等信息；与产品执 行标准相关的企业组织机构代码、产品标准名称、标准备案号等 信息以及质量技术监督机关行政表彰与处罚情况等信息。

（三）市国税局、市地税局提供企业组织机构代码、企业名 称、纳税识别号、经营地址、税务减免、申报方式等税务登记基 本信息；上期缴税金额、纳税状态等纳税信息；欠缴、偷逃税款 及税务信用等级等信息；税务表彰与处罚等信息。

（四）市人力社保局提供参保企业组织机构代码、企业名称、社保单位编号、当期缴费状态、当期参保总人数和各险种参保人 数；企业用工记录、劳动年检记录、违反劳动法律法规情况；人 力资源和社会保障行政表彰与处罚情况等信息。

（五）市国土房管局及市公积金管理中心提供企业组织机构 代码、企业名称、企业公积金账号、缴交人数、缴存状态、缴存 金额等公积金缴存记录。

（六）市环保局提供企业基本信息；环保项目名称和审批内 容、审批时间等审批信息；违法事件的立案日期、违法情节、处 罚措施、处罚金额、处罚执行情况以及行政表彰等信息。

（七）市安全监管局提供企业组织机构代码、企业名称、奖 励名称、授予日期、有效期限截止日等行政表彰信息；违法行为 类别和发生时间、违法金额、处罚种类、处罚决定、处罚时间、处罚金额、处罚执行情况、案件申请强制执行情况、企业行政复 议理由、复议结果等信息。

（八）市经济和信息化委提供有关企业资质认定、有关行政 表彰与处罚情况等信息。

（九）市商务委提供与企业有关的市场准入、市场监管及行 政表彰与处罚情况等信息。

（十）市建设交通委提供有关企业资质、建筑质量或安全事 故责任及行政表彰与处罚情况等信息。

（十一）市科委提供科技成果鉴定与奖励、高新技术企业认 定及有关行政表彰与处罚情况等信息。

（十二）市食品药品监管局提供药品和医疗器械以及保健食 品的行政许可事项、质量检查结果及有关行政表彰与处罚情况等 信息。

（十三）市统计局提供企业有关行政表彰与处罚情况等信息。

（十四）天津海关提供对企业实施分类管理及走私、违规处 罚情况等信息。

（十五）天津证监局提供证券公司和股票上市交易企业履行 诚信责任情况及有关行政表彰与处罚情况等信息。

天津银监局提供商业银行以及其他金融机构履行诚信责任情况及有关行政表彰与处罚情况等信息。

天津保监局提供对保险公司的有关行政表彰与处罚情况信息。

（十六）其他部门提供相关行政许可和企业信用信息。

第七条 信用信息提供部门提供信息，应遵循客观、公平、公正、及时的原则。

第八条 管理部门根据经济社会发展的需要，可商有关单位 增减信用信息提供部门和调整信用信息指标。

第九条 企业信用信息通过本市统一的电子政务网络传输。已经实现计算机系统进行日常管理的信用信息，信用信息提供部 门应在信用信息更新后的1个工作日内，按照规定文件格式，通 过电子政务网络自动汇入基础数据库；其他信用信息可在30个工作日内汇入。

第三章 基础数据库企业信用信息的核实

第十条 信用信息提供部门对企业信用信息的真实性、准确 性负责。未经信用信息提供部门同意，管理部门和信用信息使用 部门均无权改动信用信息提供部门提供的信用信息。

第十一条 企业有权持有效证件查询、核实基础数据库中自 身的信用信息。查询的内容包括：

（一）本企业的信用信息及其来源；

（二）本企业信用信息记录过程及被查询记录；

（三）其他在基础数据库中有记录的信用信息。

第十二条 企业如对基础数据库中自身信用信息存在异议，可向有关管理部门提出异议处理申请，并提交相应的证明材料。

第十三条 管理部门接到申请后，应对异议内容进行甄别，并依法及时处理。需由信用信息提供部门负责处理的，管理部门 应在3个工作日内将异议处理申请转交信用信息提供部门处理。

第十四条 异议处理应在接到申请之日起15个工作日内完成，并按约定的方式将处理结果告知异议处理申请企业。异议处理期间，应对基础数据库中异议信用信息予以标识。

第十五条 异议处理方式为：

（一）经核实异议信用信息不准确或存在错误的，应及时予 以更正或删除，并记载相关的修改记录。

（二）经核实异议信用信息无误或无法核实，而异议处理申 请企业仍持有异议的，对异议信用信息可以不作修改，但应在相 关信用信息上注明企业的异议内容和相应处理意见。

第十六条 管理部门、信用信息提供部门、征信机构发现信 用信息不准确、不完整或者存在错误的，应设法予以更正、补充 或删除。属本部门权限范围内的，应及时更正、补充或删除；不 属于本部门权限范围的，应尽快告知有关管理部门，由有关管理 部门负责协调处理。对异议信用信息的修改操作，应在基础数据 库中予以记载。

第四章 基础数据库企业信用信息的使用

第十七条 政府部门、司法机关、仲裁机关可查询基础数据 库中的企业信用信息，查询取得的企业信用信息仅用于履行职责，不得用于从事商业活动。

第十八条 企业可凭有效的营业执照、企业组织机构代码证 和查询申请函，在管理部门设置的查询点查询或核实自身的信用 信息。

第十九条 征信机构可依法利用基础数据库企业信用信息开发信用产品，开展信息服务。

第二十条 征信机构利用基础数据库企业信用信息对外提供信用信息查询服务时，需征得权利人的书面同意。法律、法规另有规定的除外。

第二十一条 对基础数据库中企业信用信息的查询操作在基础数据库中应予以记载，并作为被查询企业信用信息的一部分。

第二十二条 经管理部门同意，可利用基础数据库企业信用 信息进行统计分析和数学模型开发，但相关操作不能造成某一信 用信息主体的信息泄露。

第二十三条 基础数据库企业信用信息对信用信息使用人的判断和决策仅具有参考作用。当事人另有约定的除外。

第五章 监督管理

第二十四条 管理部门、信用信息提供部门、信用信息使用 部门、征信机构应制定关于提交、维护、管理、使用基础数据库 企业信用信息的内部管理制度以及相应的责任追究制度。

第二十五条 管理部门和征信机构应当采取必要的技术措施，保证基础数据库的信息安全。基础数据库管理应符合国家信息及信息系统安全保护工作的有关规定。

第二十六条 管理部门定期或不定期对基础数据库中企业信用信息使用情况进行工作检查。

第二十七条 征信机构应当在每年第一季度向有关管理部门报告上一基础数据库企业信用信息的使用情况。

第六章 罚 则

第二十八条 信用信息提供部门违反本办法规定，不按时向 基础数据库提供企业信用信息的，由天津市人民政府金融服务办 公室予以通报。

第二十九条 管理部门、信用信息提供部门等出现下列情形 之一，对企业造成损害的，应追究其责任：

（一）不及时处理异议信用信息；

（二）泄露基础数据库企业信用信息；

（三）其他违反本办法规定的情形。

第三十条 征信机构出现下列情形之一，管理部门可停止其 使用基础数据库信息；造成损害的，依法承担民事责任；构成犯 罪的，依法追究刑事责任：

（一）与自然人、法人或其他组织恶意串通，提供虚假信息；

（二）恶意篡改、毁损基础数据库企业信用信息；

（三）因管理不善造成基础数据库企业信用信息泄露；

（四）擅自向其他单位或者自然人提供企业信用报告或者披 露基础数据库企业信用信息；

（五）其他违反本办法规定的情形。

第七章 附 则

第三十一条 事业单位、个体工商户、农民专业合作社的信 用信息参照本办法管理。

天津市人民政府金融服务办公室

天津市工商行政管理局

天津市发展和改革委员会

天津市经济和信息化委员会

中国人民银行天津分行

二○○九年十二月二十五日

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