如何编制部门工作计划

如何编制部门工作计划（精选6篇）

如何编制部门工作计划 篇1

如何编制部门工作目标与计划

引言：

魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢？”扁鹊答说：“大哥最好，二哥次之，我最差。”文王再问：“那么为什么你最出名呢？”扁鹊答说：“我大哥治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去。只有我们家的人才知道。我二哥治病，是治病于病情初起之时。一般人以为他只能治轻微的小病，所以他的名气只及于本乡里。而我扁鹊治病，是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管来放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明，名气因

此响遍全国。”文王说：“你说得好极了。”

事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制，多数的管理者也能够意识到计划管理的意义和重要性。而目标管理改变了部门主管人员以往监督部属工作的传统方式，取而代之的是主管与部属共同协商具体的工作目标，明确工作计划，并设立绩效衡量标准，放手让部属努力去达成既定目标，而部门主管更多是在于对下属计划执行中的监控和对结果的评估。这种双方协商一致彼此认可的绩效衡量标准的模式，也就是我们一致倡导的目标管理与计划控

制。

一．制定部门的目标基本思路：

1．确定目标的SMART原则：

S：(Specific)目标要清晰、明确，让考核者与被考核者能够准确的理解目标：所谓明确就是要用具体的语言清楚地说明要达成的行为标准。明确的目标几乎是所有成功团队的一致特点。很多团队不成功的重要原因之一就因为目标定的模棱两可，或没有将目标有效的传达给

相关成员。

示例：目标——“增强客户意识”。这种对目标的描述就很不明确，因为增强客户意识有许多具体做法，如：减少客户投诉，过去客户投诉率是３％，现在把它减低到１．５％或者１％。提升服务的速度，使用规范礼貌的用语，采用规范的服务流程，也是客户意识的一个

方面。

实施要求：目标设置要有项目、衡量标准、达成措施、完成期限以及资源要求，使考核人能

够很清晰的看到部门或科室月计划要做哪些那些事情，计划完成到什么样的程度。

M：（Measurable)目标要量化，考核时可以采用相同的标准准确衡量：衡量性就是指目标应该是明确的，而不是模糊的。应该有一组明确的数据，作为衡量是否达成目标的依据。如果制定的目标没有办法衡量，就无法判断这个目标是否实现。比方说，“为所有的老员工安排进一步的管理培训”。进一步是一个既不明确也不容易衡量的概念，到底指什么？

是不是只要安排了这个培训，不管谁讲，也不管效果好坏都叫“进一步”？

改进一下：准确地说，在什么时间完成对所有老员工关于某个主题的培训，并且在这个课程结束后，学员的评分在８５分以上，低于８５分就认为效果不理想，高于８５分就是所

期待的结果。这样目标变得可以衡量。

实施要求：目标的衡量标准遵循“能量化的量化，不能量化的质化”。使制定人与考核人有一个统一的、标准的、清晰的可度量的标尺，杜绝在目标设置中使用形容词等概念模糊、无法

衡量的描述。

A：（Achievable）目标要通过努力可以实现，也就是目标不能过低和偏高，偏低了无意义，偏高了实现不了：目标是要能够被执行人所接受的，如果上司利用一些行政手段，利用权利性的影响力一厢情愿地把自己所制定的目标强压给下属，下属典型的反映是一种心理和行为上的抗拒：我可以接受，但是否完成这个目标，有没有最终的把握，这个可不好说。一旦有一天这个目标真完成不了的时候，下属有一百个理由可以推卸责任：你看我早就说了，这个

目标肯定完成不了，但你坚持要压给我。

实施要求：目标设置要坚持员工参与、上下左右沟通，使拟定的工作目标在组织及个人之间达成一致。既要使工作内容饱满，也要具有可达性。可以制定出跳起来“摘桃”的目标，不能

制定出跳起来“摘星星”的目标。

R：（Relevant）目标要和工作有相关性，不是被考核者的工作，别设定目标：目标的实际性是指在现实条件下是否可行、可操作。可能有两种情形，一方面领导者乐观地估计了当前形势，低估了达成目标所需要的条件，这些条件包括人力资源、硬件条件、技术条件、系统信息条件、团队环境因素等，以至于下达了一个高于实际能力的指标。比如：一位餐厅的经理定的目标是——早餐时段的销售在上月早餐销售额的基础上提升１５％。算一下知道，这可能是一个几千块钱的概念，如果把它换成利润是一个相当低的数字。但为完成这个目标的投入要花费多少？这个投入比起利润要更高。这就是一个不太实际的目标，就在于它花了大量的钱，最后还没有收回所投入的资本，它不是一个好目标。

实施要求：部门工作目标要得到各位成员的通力配合，就必须让各位成员参与到部门工作目标的制定中去，使个人目标与组织目标达成认识一致，目标一致，既要有由上到下的工

作目标协调，也要有员工自下而上的工作目标的参与。

T：（Time bound）目标要有时限性，要在规定的时间内完成：目标特性的时限性就是指目标是有时间限制的。例如，我将在２００9年５月３１日之前完成某事。５月３１日就是一个确定的时间限制。没有时间限制的目标没有办法考核，或带来考核的不公。上下级之间对目标轻重缓急的认识程度不同，上司着急，但下面不知道。到头来上司可以暴跳如雷，而下属觉得委屈。这种没有明确的时间限定的方式也会带来考核的不公正，伤害工作关系，伤害下

属的工作热情。

实施要求：目标设置要具有时间限制，根据工作任务的权重、事情的轻重缓急，拟定出完成目标项目的时间要求，定期检查项目的完成进度，及时掌握项目进展的变化情况，以方便对下属进行及时的工作指导，以及根据工作计划的异常情况变化及时地调整工作计划。总之，无论是制定团队的工作目标，还是员工的绩效目标，都必须符合上述原则，五个原则缺一不可。制定的过程也是对部门或科室先期的工作掌控能力提升的过程，完成计划的过程也就是对自己现代化管理能力历练和实践的过程。

2．部门目标的来源：

1）由公司经营目标分解。

任何一个企业，总会有一个经营目标，经营目标就是内公司要做的事、要达到的目标。经营目标由战略目标分解而来，是实现战略目标的一个步骤和阶段性目标，它无时无刻不在为战略目标服务。就比如你想在3年内买一套50万元的商品房，虽然没有写在纸上，挂在嘴上，但你无时无刻不在为此而奋斗。“3年内买一套50万元的商品房”就是你的战略目标，而你计划第1年挣5万，第2年挣8万，第3年挣15万，则5万、8万、15万就是你的经营目标。战略目标就是长期目标，公司想做而不能一下子做起来的事，但必须从现在开

始就着手行动，正所谓天天走不怕千程万里，日日学何畏千卷万册！

为了完成公司既定的经营目标，我们就必须对它进行各种各样的分解，分解的目的是为了发现和探索客观事物的本来面目及规律（就象庖丁解牛），寻找解决问题的方法和途径，明确

每一个行动实施的步骤，落实责任，以确保目标分解后的可操作性和可控性。就象我们前面提出的你第1年要挣5万元其实也是模糊的，接下来的工作就是你要为每月挣多少钱作一个安排，这就是计划的时间（月度）分解。还有为了完成这个目标，家庭成员应该如何合作分工，你老婆该做什么，你儿子该做什么，你的其他家庭成员该做什么，这就是公司目标分解到部门了。如果你老婆没有按预先的安排将事情做好，你就要对他进行批评，并抽时间与她好好谈谈，如何改善这个月存在的问题，这就是绩效考核和双向沟通。同时采取补救措施，争取下月提高或改进，这就是计划调整。但有些人因怕老婆而不敢批评，这就是绩效考

核之所以困难的原因之一。

一般情况下，公司经营目标由公司董事会或决策层提出，由总经办、人力资源部、财务

部会同各部门进行分解。

2）由部门职责职能产生。

作为一个部门，它存在的意义是什么？它的基本功能有哪些？它应该为公司做点什么？它到底在实现公司战略目标和经营目标中履行什么义务、承担着什么责任？如何最大程度地发挥它的作用、体现它的价值？对这些问题的准确回答就是部门的工作目标。比如人力资源部，它的基本职能可以概括为“选人、用人、育人、留人”。如何选人？首先你得对公司的文化、经营和人才结构等有一个深入了解，知道本公司需要什么样的人或什么样的人适合本公司；在选人问题上，人力资源部充当着一个“媒人”的角色，只有充分了解他（公司）和她（人才）的真实要求和想法，才有可能缔结一个美满的姻缘，那么我们能不能在选人的职能上提炼出一些目标或指标呢？当然可以，比如：人员招聘到位率（婚姻介绍成功率），人才选中率（双方结婚的成功率），员工流失率（离婚率）等，为了完成这些目标，人力资源部必须制定一些措施、标准和应用工具，如人才招聘标准、面试内容和程序、人才价值测评表等。如果按

这样分解下去，部门的目标、措施、步骤、方案就会一一展现出来。

3）由企业内外顾客的需求决定。

每个部门都因其他部门或员工的需要而存在，这些有需求于你的部门或员工就是你的顾客需求。人活着也是如此，人到中年，上有老、下有小，他们要吃饭、要治病、要穿衣，要住房、要读书，你奋斗的目的是不是为了满足他们的需求？为什么说人到中年压力大呢，因为你的顾客多、需求大。比如财务部，对内几乎要与公司所有部门和员工发生关系，对外则需与公司的客户、供应商、合作伙伴、银行、税务等打交道，所以他的顾客遍天下。顾客是容易识别的，但顾客的需求识别就困难一些，比如，明年财务部需要为采购部做点什么？这一方面取决于公司对他们二部的要求，另一方面，需要财务部与采购部进行沟通、了解，进而挖掘需求。如果公司要求采购部明年必须将库存降至1000万元以内，那么采购对财务的需求就来了，比如财务部必须为此制定或至少协助制定物资管理制度、物资盘点制度、各项物资库存定额、最佳采购批量和采购次数、物资计价方法、物资账目管理与报表填制、采购预算等等，必要时，财务还要为采购提供一些历史资料或分析报告以帮助他们做出决策。如果这些需求在财务部计划中看不到，势必影响采购部下一年的工作质量和管理绩效，同时也说

明财务部的服务是不到位的，职责履行是不够的。

4）由部门存在的问题和不足形成。

唯物辩证法告诉我们，世界上任何事物、任何时候都有矛盾，世界存在于矛盾之中。当旧的矛盾不断得到解决，新的矛盾又开始产生了，就这样周而复始、循环往复，由此推动事物向前发展。矛盾就是问题，所以我们的工作过程就是不断解决问题的过程。如果问题不能得到解决，日积月累，事物就朝相反的方向变化。你长年在外打工，儿子数学成绩开始下降，这是不是问题？怎么办？明年帮他请一个家教，这是不是因问题而产生的目标？当然是。如果你视问题而不顾，听之任之，就可能因此而废掉了他。今年，公司的经营业绩不如往年，管理水平停滞不前，也是问题长期得不到解决所致，如市场开拓问题、材料供应问题、产品质

量问题、订单结构问题、产品交期问题、人员招聘问题、人员流失问题、库存积压问题、绩效考核问题、标准化执行问题、薪酬体系问题、信用管理问题、信息化建设问题、统计数据问题、设备故障问题、文化建设问题，甚至更小的诸如合同评审问题、员工食堂问题、宿舍问题等等，不一而足。发现问题靠态度，解决问题靠能力。所以我们反复强调：你们一定要好好总结，把本部门存在的问题提出来，这些问题一定要在明年的工作计划中作出安排并得

到解决。因此，各部门在下年工作计划的目标中不应该缺少这一部分。

3．计划与计划管理

所谓计划，是人们为了实现一定目标而制定的未来行动方案。计划有时也称预算、规划等。一般把用金额表示的项目计划称为预算，把具有较长时限的计划称为规划。由计划所表示的内容可以看出，一份计划实际包括了企业在计划期内要达到的目标和要完成的任务，这是计

划方案的核心。

1）计划管理：它是指预测未来，设立目标，决定政策，选择方案以期经济地使用现有资源，把握未来发展获得最大组织成效的活动。计划管理就是要解决实现组织目标的六个方面的问题：为什么要做？做什么？谁去做？在什么地方做？在什么时候做？怎样做？由于企业是在一定的外部环境条件下运行的，企业资源也是有限的，计划管理实际是在外外部环境和内部条件的约束下，确定企业在一定时期内要达到的目标，制定实现目标的措施。它包括对企业内部的人力、物力、财力在数量上进行综合平衡，在时间上合理安排，以及使企业内部结构

和企业行为与外部环境之间相互协调，保证目标的实现。

2）计划管理的三阶段

计划管理按其特性定位，可划分为“事前、事中、事后”管理三个阶段。

“事前”管理：主要是对“计划”的审核。企业依据各项基础性条件，编制各项、各类企业经营活动计划书，对计划书的可行性、可靠性形成审核体系，保证审核效果，从而确保计划的可行、可靠。

“事中”管理：主要是对“计划”执行体系工作效率的管理。对计划执行过程中出现的各类偏差，首先要做到超前预测，其次是做到措施有效，对执行效果的跟踪是“事中”管理的主要工作，从而确保计划执行的效率。“事中”管理的责任主体是企业自身，监察、审计部门的“事中”管理主要是对计划执行质量的控制。

“事后”管理：主要是对“计划”实施完毕后的绩效考核、总结经验、吸取教训、汇编材

料、归档备案。是“事后”管理的主要工作内容之一。

如何编制部门工作计划 篇2

一、决算编审工作中容易出现的问题

(一) 对部门决算工作的重要性认识不深刻、不到位

随着部门预算、国库集中支付、政府采购以及非税收入改革的不断深入, 部门决算作为政府及其部门年度预算执行情况综合反映的综合财务报告, 承担着促进财政预算和提高财务管理水平的重任。但长期以来, 个别部门领导人对编制部门决算报表的重要性认识不深刻、不到位, 依然未能摆脱“重预算, 轻决算”的固有观念。这很可能是因为部门预算关系到本单位可用的财政资金总量, 而部门决算只是事后支出编报报送财政部门, 人们对它们重视程度不一样, 以致部门决算报表出现填报不完整、数据不准确、审核把关不严格的情况, 预算编制、执行、决算之间未形成良性循环, 决算功能远未得到充分有效发挥。

(二) 会计核算程序及核算方法不规范

部分行政事业单位财务管理弱化, 会计基础工作薄弱, 会计人员业务能力不强, 财务核算不够规范。个别单位对“事业基金”科目的使用随意性大, 直接用“事业基金”科目开支应该列支的项目, 未严格按会计制度的规定核算。

(三) 决算编制随意性大

1. 任意调整支出科目

在决算报表编制过程中, 一些单位为了使数据符合决算编制软件的技术要求, 就按经济科目随意调整, 造成决算报表与年初部门预算安排及会计核算账务信息不相符, 不能正确地反映出单位财务支出的真实情况。还有些预算单位为了控制“三公”经费的金额, 随意使用支出经济科目。

2. 往来款长期挂账

部分单位对往来款项的清理不重视, 各项应收应付款项长期挂帐, 未能及时清算、催收、结算;核算不规范, 会计科目混乱, 账目不清, 同一核算主体多头挂账的现象时有发生, 往来科目越加越多, 金额越来越大, 导致往来款不能及时清理。财务人员在账务交接时未能清楚地说明往来情况, 使往来款项链条断裂, 加大了清收的难度, 形成了呆账、陈账。

3. 财产物资账实不符

重采购、轻管理。由于缺乏相应的资产管理制度, 资产管理部门不能对资产的使用及报废情况进行跟踪处理, 相关资料在传递给财务部门核算的过程中出现脱节, 导致核算的不及时, 出现账实不符。

二、提高部门决算编制质量的改进建议

(一) 转变观念, 重新定位财政决算

部门决算应当是部门预算工作的延续, 是部门预算工作的终点也是起点。扭转对财政决算认识和定位上存在的偏差显得至关重要。一定要增强领导干部的经济责任意识, 高度重视决算工作, 以促进预算的合理编制和改进, 从而提高财政资金的使用效益。同时, 要加强组织领导, 协调处理好部门决算编审工作关系;各预算单位要健全组织机构, 配备必要的会计人员, 加强管理, 明确分工和职责, 进一步规范财务核算程序和财务核算行为, 提升部门决算报表的编制质量。

(二) 做好部门决算编制的基础性工作, 进一步提高编制质量

1. 核对相关数据

(1) 核对国库集中支付数据和相关内容。各预算单位应根据财政部门下发的“国库集中支付指标执行情况”、“非税收入”和“专户收入”等数据, 通过国库支付系统与本单位的收支余数据、资金性质、预算科目编码和项目名称进行一一核对, 发现问题及时与财政部门沟通。同时完成“单位结余和各项基金核定表”的填报, 确保决算数据的准确性、完整性。

(2) 核对上年结转数。上年结转数的正确与否直接影响到决算报表的质量。从历年上报的数据来看, 90%以上的错误就来自上年结转数。因此各单位应根据上年批复的决算报表数据, 将上年的“年末结余和结转”准确填入到编报年度的“上年结转和结余”中。

(3) 对单位基本数字信息的核对。单位基本数字信息主要包括编制数和年末实有人数, 由单位人事部门提供。编制数应分清是行政编制还是事业编制;年末实有人数应包括在职人员、离休人员、退休人员和其他人员, 同时还应区分出一般预算财政拨款开支人数、一般预算财政补助开支人数和经费自理人数, 并注意与上年数据的衔接。

2. 清理各项财产物资

(1) 对单位各项实物资产进行清查盘点。资产管理部门应将资产清查的结果及时上报财务部门, 财务部门根据资产管理部门提供的资产价值、使用年限、使用状况和使用数量, 对符合报废、报损的资产在经过一定的报批程序后及时进行账务处理, 真正做到账表相符、账账相符、账实相符。

(2) 对单位往来款的清理。及时对往来款分门别类进行清算、催收和清理。凡当年已发生的财务收支, 都要如实列入决算;凡当年未发生的财务收支, 不得列入决算, 更不准采取计提、提前预付、估列代编等方式虚列支出。

3. 做好编制前的工作

(1) 重视“解读”报表。要选配业务水平较高、计算机操作能力较强、决算经验丰富的人员参加财政组织的决算培训会议, 深刻领会财政决算会议精神, 弄懂表格关系, 能够熟练运用、操作报表软件, 为部门决算编制工作的顺利开展奠定基础。

(2) 正确安装决算系统。由于每年的决算系统都需要更新, 决算系统安装是否正确, 直接关系到决算编报的准确性。各财务人员要认真对照决算软件用户安装手册, 按照财政部下发的安装软件导入决算报表参数, 并设置好关联任务, 以便对本年数据、上年数据和基本平衡、逻辑性等事项进行审核。

(3) 加强报表录入前的审核工作。在录入前指派专人对会计科目数据进行核对, 做好报表数据技术性审核工作, 及时发现问题, 及时解决问题, 切实做到账表相符、数据衔接一致后方可录入, 保证决算报表数据真实、准确、全面。

4. 加强报表编审工作

(1) 准确填报封面代码。一张简单的封面代码包含了单位的24种信息, 如果有一种信息出现错误, 审核公式也就随着错误信息发送。特别是单位预算级次、基本性质、执行的会计制度、预算管理级次、上年代码、新报因素和报表类型等信息发生了错误, 即使后面各张表都填报正确, 也会出现核实性的审核错误。一般来说, 除新报因素、单位性质、单位负责人出现变化和另有规定外, 封面代码上的信息应与上年相同。

(2) 出错说明要简洁清楚。各单位在对决算审核编审时所发现的错误, 都必须简明扼要地在“出错说明”中注明出错的理由和依据, 并在“决算编报说明”中予以反映。而不能以“确实如此”、“上年报错”等简单而笼统的文字附注。

(3) 编报说明要详实全面。决算编报说明要全面、深入地反映本部门和单位的财务收支情况。对于部门决算报表编制中存在的各种差异原因和特殊事项, 要在编报说明中进行解释和反映, 并提供相关依据。

(三) 进一步加强决算利用、比较和分析, 充分发挥决算作用

编制决算绝不仅仅是对数字的叠加汇总, 而是要利用决算数据去综合分析, 总结当年预算编制得失, 可以说决算分析是一年财务管理工作的总结。决算编报的质量如何, 决算分析的质量占很大比重。

1. 当年收入、支出结构分析。

主要分析当年收入组成及各项收入占总收入的比重;基本经费、项目经费组成比例;当年各项支出组成及各类支出占总支出的比重;各类下“其他”占本类支出比例大于30%的原因分析。为更直观地反映收入、支出的构成比例, 可采用圆饼型、立柱型图形或列表式加以说明。

2. 当年收入、支出与上年度的对比分析。

主要是对当年各项收入与上年度各项收入的对比分析, 说明增加或减少的原因;当年各项支出与上年度各项支出的对比分析, 说明增加或减少的原因。

3. 对年末收支结余的分析。

主要分析年末收支结余的构成、结余原因。

4. 收入支出数据与当年预算数据的对比分析。

主要是将当年财政预算批复数与决算数据的各项收入、基本支出、项目支出以及各经济科目进行全面的对比, 分析单位的收入与支出结构、资金使用去向、项目进展情况、存在的问题及原因, 同时结合与上年度的对照分析, 为下年度的预算编制和领导决策提供有效依据。

5. 其他重要数据的对比分析。

主要是人员 (包括在职、离退休和其他人员) 与上年对比变动差异超过5%的原因分析;资产、负债、净资产、其他净资产、房屋面积、机动车数量、固定资产、流动资产、其他固定资产和其他资产等主要指标与上年对比变动差异超过20%的原因分析;资本性支出不构成固定资产的原因分析。

6. 其他需要说明的事项。

主要包括单位职能、当年所取得的成就、编制中存在的问题及改进建议等。

(四) 严格落实部门决算批复工作

部门决算批复工作要按照“核定部门收支、强化财政审查、规范预算执行”的原则, 由财政国库部门会同归口业务科室向各预算单位批复。部门决算批复的主要内容包括财政预算拨款收支情况、预算外资金收支情况。部门决算批复后, 各预算单位应按批复的年度结余数进行结转, 对已经批复核定的收入、支出和结余, 除原上报数据因账务处理或报表填列有误、审计事项确需对已报送并批复的决算数据进行调整及其他财政需要调整的事项外, 不得随意进行科目、项目或金额的调整。

如何编制部门工作计划 篇3

摘要：结合对部门预算编制工作的实践经验，对部门预算改革的重大意义进行论述的基础上，从部门预算编制的框架、部门预算资料的编制原则等几个方面对部门预算编制工作的具体程序进行了详细的论述，以期给规范和完善部门预算的编制，提高财政资金的使用效益起到一定的积极作用。

关键词：部门预算 财政资金 使用效益

所谓部门预算是各部门按照其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后按程序依法批准的部门综合收支计划。编制部门预算是世界多数国家通行的做法,是我国财政管理体制改革的主要内容之一,也是深化社会主义市场经济体制改革,建立公共财政框架的基本要求。随着我国社会体制的不断完善以及市场经济的进一步深入，部门预算工作遇到了新的要求和新的形势，有必要对之进行一定的改革。笔者通过几年来对部门预算编制工作的实践，结合我市实际情况，对如何规范完善部门预算编制，提高财政资金的使用效益浅谈自己的看法。

一、推行部门预算改革的重大意义

国家“十一五”发展规划中提出财政体制改革有四项内容，即：部门预算、国库集中收付、政府采购和收支两条线管理。财政部于2006年下发《财政部关于完善和推进地方部门预算改革的意见》要求：进一步提高部门预算的科学性、规范性和完整性，逐步建立起一套框架体系完整、内容有机结合、运转高效有序的财政资金分配、使用和管理机制，努力提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，实现预算管理的公开、公正、公平。但是由于经济发展水平和现行管理体制的制约，我国的部门预算管理中还存在着许多问题，比如：部门预算透明度不高，预算编制方法不合理，预算调整过于频繁,预算管理不到位，监督机制不够健全等。

随着落实科学发展观和构建和谐社会、推行公共财政和阳光财政，财政资金的安排越来越透明，公共大众的知情权也要得到充分落实。经济的快速发展，财政收入不断增长，资金量不断增大，以前编制简单预算的做法已不适应形势的发展，这就要求必须推行部门预算改革，不断完善和规范部门预算的编制。

二、我市部门预算编制工作的具体做法

1、建立规范的部门预算编制框架

我市从2005年试编2006年部门预算，全市118个一级和二级预算单位编制了简单的部门预算，2007年统一使用编报软件，从市直各部门到各乡镇，全部编制了规范的部门预算。编制部门预算要做到“一个部门一本预算”。具体包含四个方面的内容：

（1）部门预算的编制主体是部门，部门要对编报的部门预算负责。（2）部门所有收支，包括部门取得的一般预算拨款收入、非税收入（行政事业性收费、罚没收入、国有资产、国有资源有偿使用收入）、政府性基金收入（土地出让收入、墙改基金收入、残疾人就业保障金收入）、其他收入等，从不同来源取得的各类收入以及相应安排的基本支出、项目支出等各项支出，都要编入部门预算，体

现综合预算的原则。

（3）部门本级及其所有下属单位，包括各个级次的行政、事业单位的收支都要编入部门预算，单独反映。

（4）部门本级及其下属单位所有收支要按照有关政策规定，细化到具体的预算项目和相应的政府收支分类科目。

2、确立部门综合预算编制的指导思想和原则

我市编制部门综合预算的指导思想是：全面贯彻落实党的“十七”大、十七届三中全会和省财政工作会议精神，深入落实科学发展观，紧紧围绕省政府确定的“保增长、扩内需、调结构、惠民生”这条主线，认真落实积极的财政政策，加快落实扩内需、保增长的各项政策措施。进一步优化财政支出结构，保障教育、医疗卫生、社会保障、“三农”等与人民生活直接相关的重点支出。按照公共财政的要求，增收节支，从严从紧编制预算，推进预算的科学化、精细化管理，提升预算管理绩效，努力为我市经济平稳较快发展，建设和谐社会提供有效的财力保障。

根据上述指导思想，我市在对部门综合预算进行编制的过程中主要遵循下面几个方面的原则，以提高预算编制的可行性和可持续发展能力：

（1）依法理财的原则

部门预算编制以有关法律、法规为依据，采用零基预算、标准定额预算、项目预算等先进方法，做到法制化、科学化、精细化、规范化。财政局预算科根据全市可用财力情况修订汇总部门预算建议

计划，形成政府预算草案，经局务会研究后，报市政府常务会、市委常委会批准，提交市人民代表大会审查、批准。以财政局文件形式，及时批复到各部门执行。这样就保证了预算编制的法律可靠性，有利于预算的编制和实施。（2）“全口径”编制收支计划原则

统筹考虑预算内外、基金等各类资金，“全口径”编制部门收支计划，部门各项收入全部纳入综合预算盘子，统筹安排各项支出，做到“量入为出、收支平衡”。

部门收入预算要根据宏观经济形势、国民经济发展规划和经济指标，结合部门发展计划和履行职能需要，参考历年收入情况（三年平均数）和预算收入增减变动因素，按照不同的收入来源，分别采取科学的方法进行测算。

部门支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分。部门支出预算编制要坚持综合预算的原则，统筹各类资金，兼顾单位支出需求和财力可能，量力而行，量入为出，要优先确保基本支出，合理安排项目支出，切实保障部门履行职能和事业发展的需要。这样可以保证编制的预算既能够满足增长的基本需求，还可以在适当增长的基础上保证各个部门的预算需求的增长得到基本的满足。（3）公共财政原则

财政支出预算安排，优先保证履行公共服务和社会保障职能，加大对教育、就业、社会保障、卫生、文化、科技创新等方面的投入，突出对“三农”的支持和倾斜。要压缩一般性支出，降低行政成本。

从严控制会议、招待、论坛、庆典、节会等活动。各部门、各单位出国(境)费、车辆购置及运行费、公务接待费等要保持零增长。（4）勤俭办事原则

认真贯彻节俭理财的思想，按照“两个务必”和建立节约型社会的要求，精打细算，厉行节约，努力降低行政运行成本，严格控制一般性经费支出。

（5）集中财力办大事的原则

支出预算安排要突出重点，加大相关资金的整合力度，认真贯彻落实市委、市政府的决策部署，更好地落实“三个保障，一个支撑”的理财要求，有计划分步骤地解决突出的“瓶颈”问题，提高财政资金配置效益。（6）注重绩效原则

财政资金安排与使用要树立绩效的观念，各项重点支出要制定明确绩效目标，科学引导财政资源的流向；积极探索资源的共享、共建和整合，使有限的财政投入产生最佳的经济和社会效益。各部门编制的项目支出预算，首先要经过市投资评审中心预算评审，再纳入财政项目库。按照轻重缓急和效益优先的原则排序，根据财力情况统筹安排。对当年未纳入项目库管理的支出项目，列入项目备选库，实行滚动管理。各部门要对项目支出进行绩效评价及跟踪调查。凡绩效考评结果较差的，要削减乃至取消预算。（7）实行刚性预算管理的原则

部门预算经法定程序批准下达后，必须严格执行，各部门不能随

意调整预算科目和项目投资使用方向，在预算执行的过程中，除了不可预见的事项引起的新增支出之外，其他需要在当年增加支出的预算，应通过预算单位对内部支出结构的调整自行消化，确有困难不能解决调剂的，纳入下一的预算作统筹考虑，原则上不能再追加预算。对于符合规定的预算调整及追加项目，应由部门提供有关依据和测算资料，报财政部门审核、汇总后，再按规定程序报政府、人大审定，财政部门根据政府、人大审批意见，办理有关调整及追加事项。

（8）增强透明度的原则

第一，对于单位的经常性支出，通过对科学规范的定员定额体系的建立，实现标准化的预算分配。第二，自觉接受审计、纪检部门、人大和社会公众的监督。第三，逐步完善和规范部门预算编制格式，让社会公众及人大代表都能看到、看懂预算内容。

三、结束语

部门预算的编制是一项具体细致、任务繁重的工作。几年来，通过我们认真研究、科学谋划、统筹安排，不断规范完善部门预算的编制，大大提高了政府、财政和各部门依法理财、依法行政水平；强化了财政支出管理,增强了政府宏观调控能力；促进了政府财力资源的优化配置,提高了政府行政管理效率和管理水平。大大增加了政府的可用财力，提高了预算资金的使用效益。参考文献：

[1]陈佳.对完善事业单位部门预算编制的思考.《山西财政税务专

如何编制部门工作计划 篇4

各位同事：

因公司组织结构调整，需对部门职能及岗位说明书进行修订。公司要求以各部门第一负责人为带头人，负责组织部门员工对公司《部门职能说明书》、《岗位说明书》文件进行统一编制。

《部门职能说明书》和《岗位说明书》为公司人力资源的“定职、定岗、定编、定人、定薪、定考核提供基础依据。

请各部门总监及事业部总经理于3月30日前完成部门职能说明书及岗位说明书编写工作，发电子版至人力资源部，人力资源修改汇编报总经理办公会审批后颁布实施。

特此通知！

《部门职能说明书》及《岗位说明书》模板详见附件。附件一：AITQR1004-084部门职能说明书 附件二：AITQR1004-087岗位说明书

xxxxxxxxxxxxxxxxx有限公司

人力资源部

2018年部门预算编制说明 篇5

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中华人民共和国会计法》等财政财务法规政策，以及市委市政府相关决策部署，编制2018年部门预算。现将2018年部门预算（草案）编制的相关情况说明如下:

一、2018年预算编制的指导思想和基本原则

（一）指导思想

以科学发展观为指导，深入贯彻党的十九大精神，按照中央、省、市关于深化财税改革建立现代财政制度的总体要求，紧紧围绕市委、市政府的决策部署，紧扣稳中求进的总基调，在紧密结合当前和今后一段时期财政收支形势的基础上，以现代财政管理理念深化预算改革，推进全口径预算，加强预算管理，坚持依法理财，统筹兼顾，厉行节约，量入为出。盘活存量，用好增量，进一步完善预算决策和分配机制，提高预算编制的科学性和准确性；进一步健全预算约束和激励机制，增强预算执行的严肃性和有效性；进一步强化绩效评价和结果应用，提升预算资金的效益性和规范性。

（二）基本原则

1、量入为出，勤俭节约。部门预算的编制与部门履行行政职能及事业发展计划相协调，与市级财力相适应。认真落实中央“八项规定”和省委、湘潭市委“九项规定”，勤俭办事，将厉行节约，真实准确的总体要求贯穿于预算编制的各个环节，压缩一般性支出，从严从紧编制预算。

2、保障重点，提升绩效。预算编制紧密结合我市国民经济和社会发展规划，聚焦全市工作重点，切实保障经济建设和社会事业发展需要，保障市委、市政府明确的重大民生政策。强化资金绩效意识，努力做到预算完成有评价、评价结果有应用，提升财政资金配置和使用效益。

3、科学规范，强化约束。预算编制严格执行有关法律、政策规定，科学合理、真实完整地编制预算，履行规范的预算审核程序，确保预算质量，为预算公开夯实基础。将预算执行放在更加突出的位置，加强预算执行管控，必须以经批准的预算为执行依据，未列入预算的坚决不得支出，维护预算的严肃性。

二、2018年预算编制的工作重点

（一）明确责任主体，扎实做好预算编制工作。作为部门预算编制和执行的责任主体，各单位高度重视2018年部门预算的编制工作，加强领导，精心组织，在深入分析2017年预算执行情况的基础上，结合对下一工作的重点和关键，科学合理地编制部门预算，切实提高预算编制质量。预算经人代会批准后具有法定约束力，在执行中除政策性因素及市委、市政府批准外，原则上不作调整和追加。

（二）认真学习《湖南省支出经济分类科目改革方案》，提高支出预算编制的准确性。根据财政部的统一部署，从2018年1月1日起，我省将全面实施政府支出经济分类科目改革。根据政府预算管理和部门预算管理的不同特点，完善现有支出经济分类科目，继续作为部门预算支出经济分类科目，满足部门预算管理需要；同时，新增一套政府预算支出经济分类科目，进一步提高预算透明度，满足政府预算管理和人大审查预算需要。改革后的支出经济分类包括“政府预算支出经济分类”和“部门预算支出经济分类”，两套科目采用不同的编码，并保持对应关系。各单位要认真学习新的支出经济分类，按照部门预算经济分类和对应的政府预算经济分类编制2018年部门预算。各单位加强对人员、资产等基础数据的统计分析，确保部门预算基础信息准确、完整，特别对2018年本单位相关的医疗保险、养老保险、基本工资、津贴补贴、绩效工资等基本支出的数据信息要真实准确。各部门预算单位在总结2017年部门预算编制经验的基础上，确保今年部门预算编制科学、合理。

（三）深化厉行节约，努力降低行政成本。认真落实好中央“八项规定”精神和国务院“约法三章”要求，将厉行节约，真实准确作为2018年部门预算编制的一条主线贯穿始终，坚持从严从紧编制预算，着力压缩一般性支出。严格控制“三公”经费预算，确保“三公”经费只减不增。对于年中有上级或本级专项资金追加的部门、单位，要按照专项资金使用管理办法及时向市财政局申请本专项资金“三公”经费预算，未经批准，各部门、单位“三公”经费开支不得突破年初预算。各部门单位在预算执行中发扬艰苦奋斗、勤俭节约的工作作风，采取有效措施控制并降低行政成本，推进节约型政府建设。

（四）项目支出实行零基预算，深化绩效管理。2018年部门预算中的项目支出将按零基预算的要求，进一步对各类项目支出进行清理和压缩。各单位根据自身职责职能及工作需要真实准确地编制项目支出，严禁将自身职责职能范围内的日常事务虚列项目支出预算。各单位在申报项目预算时附带相关的政策依据，无政策依据的项目不予保障。实现绩效目标管理与部门预算编审“同申报、同审核、同批复”。对30万元以上（含30万元）的财政性项目、专项资金都进行绩效目标管理。加强预算绩效目标编制、审核和批复三个环节管理。绩效目标申报表，采取电子和纸质两种申报方式，预算单位未按规定设定绩效目标或绩效目标不符合要求的，单位预算延缓下达。预算绩效目标审核结合预算编制“二上二下”同步审核后，由市财政局绩效管理股复核。预算绩效目标的批复由市财政局随同部门预算一同下达，切实实现预算绩效目标管理与预算“三同步”。市财政局加大绩效评价力度，逐步将绩效评价结果应用于预算安排，低绩效项目不予列入预算或者调减预算。

（五）按全口径预算要求规范管理，提升财政资金使用效率。各单位按照全口径预算要求将财政拨款、纳入专户管理的非税收入、未纳入专户管理的非税收入以及上级补助等收入和往年结余全部编入预算。在安排支出预算时，要按照本单位往年结余、非税收入、财政拨款的先后顺序编报资金来源。

各单位要按照有关政策规定做好非税收入征缴工作，要按照非税收入管理局的统一规定和安排，及时编制好本单位2018年非税收入预算。各单位要根据非税收入管理局批准的纳入财政专户管理的非税收入预算列入当年单位部门预算，纳入公共财政预算管理的非税收入要由全市统筹安排，按一定比例列入当年单位部门预算。

（六）完善城市管理建设与教育经费预算编制。住建、城管、教育等部门结合工作实际，科学合理地编制相关支出预算。其中，城乡社区事务专项实行总额控制，不再包含人员经费支出，人员经费支出按全市财政统一标准安排；教育费附加收入安排的支出根据专项收入的指定用途编报预算。市财政局根据预期专项财力情况核定相关预算。

（七）加强政府采购预算管理，推进政府采购预算编制。各部门单位进一步提高政府采购预算编制的认识，将政府采购预算编实、编细、应编尽编，所有使用财政性资金采购货物、工程和服务的支出都要编制政府采购预算，坚持无预算、超预算不予采购。在部门预算执行中出现调整的，如涉及政府采购范围，均应及时调整政府采购预算。上级专项追加涉及需进行政府采购，各单位应按照政府采购程序向市财政局相关股室申请政府采购预算后方可进行政府采购。

（八）做好做实基础工作、推进预决算信息公开。预决算信息公开遵循“谁主管、谁公开、谁负责”的总体原则，各单位要强化主体责任，将部门预决算、“三公”经费等纳入常态化的公开内容，按照《湘乡市财政预决算公开工作实施方案》要求，市直各有关单位接到财政部门批复的部门预算二十日内，迅速按要求编写好本部门预算公开说明，（有二级机构的部门需编制好各个部门的汇总预算，并连同本部门单位二级机构预算公开说明及部门预算）连同批复的2018年的预算在湘乡市人民政府网中各自门户网站向社会规范公开。同时将公开资料送至市财政局，统一在市政府网站预决算公开栏进行公开。各单位定期向本级财政部门报告预算的执行情况。

（九）探索推动政府购买服务工作。财政局各专业股室在所联系单位范围内选择1至2个项目作为政府购买服务工作试点，在2018年项目申报时一并编报购买预算方案，待人代会审查批准后，由实施单位按规定在媒体上公开购买信息，依程序实施购买活动，公平、公正、公开选择承接主体，实施完毕再进行绩效评价，总结经验，积极稳妥地推动我市的政府购买服务工作。

（十）实行中期财政规划管理。按照《湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发〔2015〕8号）文件精神，各单位要认真编制三年滚动预算规划，对未来三年重大改革、重要政策和重大项目进行分析预测，在编制2018年预算时，同时编制2018—2020年部门预算规划。

三、部门预算编制的内容

2018年有市直67家部门预算单位的预算（2017年为62家，2018年增加了机关事务服务中心、归国华侨联合会、市委巡察工作领导小组办公室、房产局、医疗生育保险管理局5个单位）提交本次代表大会审查。经核定，67 家部门预算单位的支出预算合计为127,901万元，其中，基本支出103,025万元，（人员工资津补贴支出为69,131万元，社会保障缴费17,788万元，对个人和家庭的补助支出971万元，公用支出15,135万元），专项支出24,876万元。年定额单位补助支出19,133万元。预留资金9,200万元，其中：预留调资2,000万元，绩效考核奖励7,200万元。2018年市直行政事业单位预算支出合计156,234万元，其中：公共财政拨款141,087万元，政府性基金安排161万元，纳入财政专户管理的收入安排6,398万元，未纳入财政专户管理的收入安排3,773万元，上级补助收入安排4,815万元。

①收入预算的编制。部门预算收入主要包括部门及所属事业单位取得的财政拨款、各项非税收入、事业单位经营收入、上级补助资金和其他资金收入。

②支出预算的编制。支出预算包括基本支出和项目支出。基本支出包括人员支出和日常公用支出。人员经费按以下方式供给：全额供给的行政事业单位按财政供给人数和供给标准预算安排，财政补助定额事业单位原则上以 2018 年定补标准安排，自收自支单位在单位非税收入中安排。日常公用经费按照分类划档定员定额核定。

严格项目支出预算的编制，力求科学规范。一是加强项目清理整合，根据部门职能加大清理整合力度，对一次性项目和执行到期予以清除，项目支出只减不增。

四、2018年部门预算编制标准：

（一）人员支出:

1、基本工资：以2017年9月份基本工资额为基数编制。

2、地区津补贴（绩效工资）：在职人员以2017年9月份人力资源和社会保障局批准的津补贴月标准编制，执行绩效工资的按人力资源和社会保障局批准绩效工资加每人每年1000元的标准编制。

3、其他津补贴：根据省人力资源和社会保障厅、财政厅的有关规定标准编制。

4、年终奖：公务员及参照公务员管理的事业人员按在职人平一个月基本工资编制。

5、住房公积金：按工资总额的10%编制。

（二）社会保障缴费（养老保险、医疗保险和生育保险、失业保险、工伤保险）：年缴费基数是指以人力资源和社会保障局批准的在职人员2017年全年工资加年终奖金及2017年工资调整补发工资的总额。

1、养老保险：按年缴费基数的20%编制

2、医疗保险：按年缴费基数的8%。

3、生育保险：按年缴费基数的0.5%编制

4、失业保险：按年缴费基数的2%编制

5、事业单位工伤保险：按年缴费基数的1%编制

（三）公用支出预算：贯彻落实党政机关厉行节约和坚决制止公款出国（境）旅游的决定，实行公务购车、公款出国（境）旅游零开支、负增长，2018年公用经费供给标准将保持2017年的水平。

1、公用经费标准：①党政综合部门和人大政协1.2万元/人、年；②局级及局级以下、各民主党派和群团组织等公务员管理及参照公务员管理单位0.8万元/人、年；③除义务教育学校、市直高中、一职外的全额拨款事业单位0.6万元/人、年；④定额补助单位不安排公用经费。

2、交通费：参与了公车改革的单位以公务消费改革领导小组核定留用的车辆按每台每年3万元标准安排经费；对未参与公车改革的单位以公务消费改革领导小组核定的车辆按编制数进行安排，实际数大于车辆编制数的，按车辆编制数安排，实际数小于车辆编制数的，按车辆实际数安排，每台每年3万元，节编按50%的标准安排经费。

3、均衡性公用经费：20人以下（含20人）的5万元/单位，21人-50人的4万元/单位；

4、福利费按在职工资总额的2.5%安排；

5、工会经费按在职工资总额的2%安排。

（四）对个人和家庭的补助

1、离休费：

①规范地区津贴补贴：按人力资源和社会保障局批准的标准安排。②护理费按湘老干[2015]22号文件精神执行:A、1937年7月7日到1945年9月2日参加革命工作的生活长期完全不能自理的离休干部护理费标准每人每月1200元；B、1945年9月3日到1949年9月30日参加革命工作的生活长期完全不能自理的离休干部护理费标准每人每月1000元；C、2014年鉴定的生活长期完全不能自理的离退休干部护理费标准每人每月1000元。

③离休干部配偶遗孀无固定收入补助按：抗日战争时期参加革命工作的离休干部的遗孀生活补助每人每月1000元，配偶每人每月680元，解放战争时期参加革命工作的离休干部的遗孀生活补助费每人每月900元，配偶每人每月630元安排。对建国前参加革命工作，建国后经组织批准退职的干部按本人参加革命工作的不同时期计发生活补助。解放战争时期的每人每月900元安排。

④离退休干部交通补助：厅（师）局级离休干部每人每月80元/月，副处（县）级离休干部每人每月52元/月，一般离休干部每人每月45元。

2、退休费：

建国初期参加革命工作的部分退休干部生活补贴和医疗补贴，按湘组[2015]43号文件执行，每人每月600元。医疗补助每人每年2000元。

3、抚恤金：遗属、落政、编外、伤残等国家规定的补助据实安排。

注：①三公经费：是指政府部门公务出国经费、公务用车购置及运行费、公务接待费用三项费用。

②支出功能分类：就是指按照政府主要职能活动进行的分类，我国政府支出的功能分类包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出等24大类。

如何编制部门工作计划 篇6

关键词：生产计划,计划科,生产调度室,经销公司,速度,效率,运转率

企业的生产性固定资产在一定时期内, 在正常的技术组织条件下, 经过综合平衡后所能生产一定种类产品的产出量。生产系统薄弱环节:应采取措施, 增加设备、技术改造以及外购、外协;或通过富余环节支援薄弱环节来提高产量。车间产能的综合平衡:各基本生产车间能力平衡, 各基本生产车间与辅助生产车间及生产服务部门之间的平衡, 都需要编制正确的生产计划来解决。

要编制出切合实际、又具有同行业水平的生产计划, 不是一件很容易的事情, 首先要明确什么是生产计划, 生产计划的任务, 生产计划的内容, 生产计划的用途, 生产计划的种类, 生产计划应满足的条件, 然后在此基础上, 根据各企业实际完成水平以及技改进度去编制。生产计划 (Production Schedule) 是指一方面为满足客户要求的三要素“交期、品质、成本”而计划;另一方面又使企业获得适当利益, 而对生产的三要素“材料、人员、机器设备”的适切准备、分配及使用的计划。

生产计划的任务 (Production Plan Task) :1.要保证交货日期与生产量;2.使企业维持同其生产能力相称的工作量 (负荷) 及适当开工率;3.作为物料采购的基准依据;4.将重要的产品或物料的库存量维持在适当水平;5.对长期的增产计划工作人员与机械设备补充的安排。

生产计划的内容 (Production Programme Content) :1.生产什么东西——产品名称;2.生产多少——数量或重量;3.在哪里生产——部门、单位;4.要求什么时候完成——期间、交期;5.什么时候开始生产。

生产计划的用途 (The Use of Production) :1.物料需求计划的依据;2.产能需求计划的依据;3.其他相关计划的制定依据。

生产计划的种类 (Of Production Plan) :1.年度生产作业计划;2.季度生产作业计划;3.月度生产作业计划。

生产计划应满足的条件 (Should Meet The Conditions Of Production Plan) :1.计划应是综合考虑各有关因素的结果; 2.必须是有能力基础的生产计划; 3.计划的粗细必须符合活动的内容; 4.计划的下达必须在必要的时期内。

对生产计划的概念、任务、内容、用途有一定的了解后, 就要去认真、合理地去编制生产作业计划。我从事计划调度工作将近29年, 编制生产计划的部门也因各种原因随之变化, 就拿我们唐华三棉来说, 1986年前年度、季度、月度生产作业计划归计划科编制;1987年—2000年, 年度、季度生产作业计划归经销公司编制, 月度生产作业计划归生产调度室编制;2001年—2003年年度、季度、月度生产作业计划归计划科编制;2004年—2008年年度、季度生产作业计划归企管科编制, 月度计划归生产调度室编制。根据我公司长期运作的实践, 证实年度、季度、月度生产作业计划放到生产部门不可避免存在一些问题, 放到车间也许问题会更多, 而且与ERP系统集中控制的思想相悖。生产部门自己排计划, 既当运动员, 又当裁判员, 公司计划部门更是无法监控。建议计划还是由计划科 (或处) 来排, 同时给车间一定的自主权, 这样也不失灵活, 走顺以后再逐步细化主计划。可以在各车间分别安排一个计划员, 隶属计划部门管理, 他可以根据车间实际情况对计划进行细化和微调。其次, 召开生产协调会或现场办公会, 及时协调处理影响交期的各种问题, 培养兼顾整体的思维习惯和协同作战的公司文化。生产计划编制侧重点的不同, 多少会影响计划的执行和控制;编制生产计划的重点指标速度、效率、运转率的取值, 多少会影响公司总的产量指标以及经济效益指标的完成;速度、效率、运转率如何定?它必须根据各公司的实际生产水平以及管理水平而定;月度计划应尽量切合实际水平去编制;季度、年度计划应略高一些;公司制定全年生产计划要在同行业纵、横两方面加以对比而定;纱机、布机速度在同行业基本接近, 但效率、运转率要和本公司的管理水平相一致;对由于自身原因不按公司计划安排生产, 导致库存积压及客户抱怨的部门和人员给予处罚。生产部门要借助信息技术降低沟通成本, 提升管理水平, 导入ERP系统。ERP系统建立企业信息共享平台, 疏通企业供应链和生产环节, 部门间人为协调工作将大幅减少。生产计划和采购计划由系统自动计算和编排, 计划员一

查系统便知哪些物料短缺, 哪些产能不足, 于是重点跟踪。计划部门的工作量会大幅减少, 可以有更多精力去履行过程监督职责。现在的问题是, 排计划需要的基础数据不能从相关部门及时或准确拿到, 导致生产计划调整频繁。生产部门抱怨计划人员对影响生产计划的因素缺乏全面细致的考虑, 出现计划与执行脱节。当生产不能按期交货时, 经销部抱怨计划部门, 计划部门指责生产部门, 而生产部门又说是原棉质量问题以及设备问题影响生产进度, 反馈给计划部门, 而计划员很难协调相关部门, 所以才耽误交货。计划部门说, 生产过程中原棉和设备出现问题, 应该由生产部门想办法解决, 解决不了或其他部门不配合再反馈给计划部门, 计划部门给予相应协助。更让人头疼的是, 新产品在试制通过后移交批量生产, 常常是突然下个大的订单, 让采购部门来不及采购。计划部门对经销公司说, 投产前特别是大批量订单来临之前, 要提前告知, 这样计划部门才好做物料计划, 要不经销公司就自行采购。经销公司说, 在试制通过前, 谁敢担这个责任通知你做计划?那么, 公司相关部门如何优化生产计划编制方式, 是否改由计划部门编排为生产部门自行编排?公司各有关部门及车间应通力合作, 每月对ERP系统中牵扯到速度、效率指标进行汇总测算, 由总经理办公室负责召集有关职能科室及车间进行讨论, 由计划部门拿出修改意见;对实际效率完成略低, 交货任务完不成的品种, 适当调低效率水平, 生产调度室及时将开台数增加, 保证交货任务及时完成;对下月按新的速度、效率指标下达给生产车间执行。对实际效率完成较高, 交货不成问题, 或是大陆产品, 适当调高效率水平, 生产调度室及时将开台数减少;生产调度室配合计划科, 做好计划的实施和控制;全公司要不断完善ERP系统, 使ERP系统运行集成化, 生产业务流程合理化, 绩效监控动态化, 管理改善化;成品车间主机如纱机、布机速度, 没有总经理批准, 任何部门及车间不得随意降低;实践证明, 一些效益好的纺织企业, 它们的计划部门都是比较稳定的, 均没有人为因素的影响。我个人观点, 生产计划还是放在计划科比较好!

参考文献

[1]陈文安, 穆庆贵, 胡焕绩主编.新编企业管理.立信会计出版社, 2001.348.