部门预算编制工作总结

2024-09-15

部门预算编制工作总结（共10篇）

部门预算编制工作总结篇1

同志们：

一年一度的部门预算编制工作又要开始了，刚才大家学习了《关于编制2022年县级部门预算和2022-2024年中期财政规划的通知》，这个文件非常重要，对编制好2022年的预算具有重要的指导意义，也可以看出，今年的部门预算编制工作跟往年有很多不同，希望大家认真学习、深刻领会文件精神，再接再厉，严格按要求完成2022年预算编报工作。下面，就全县财政运行和部门预算编制工作，我讲以下几点意见。

一、准确把握预算编制的新形势新要求

（一）收支矛盾越来越突出，要求我们更加重视做好预算编制工作。

为了使大家对当前全县财政运行情况有个大概了解，我先简要介绍一下今年以来的全县财政收支形势。首先是收入方面。1—9月份，全县一般公共预算收入完成XX亿元，增收XX亿元，增长XX%，增幅位居全市第X位，高于全市平均XX个百分点。其中税收收入完成XX亿元，增收XX亿元，增长XX%，增幅位居全市第X位，高于全市平均XX个百分点；税收占比达到XX%，位居全市第X位，较上年提升XX个百分点。从完成情况来看，通过全县上下的共同努力，我县努力克服疫情防控等不利因素带来的影响，财政收入保持平稳增长，收入结构持续优化，完成了既定目标。再次是支出方面。1—9月份，一般公共预算支出完成XX亿元，占预算的XX%，增长XX%，其中教育、社保、卫生、农林水等民生支出完成XX亿元，增长XX%，占财政支出的XX%，民生财政的特点明显。同时，为确保财政正常运行，全县各部门单位积极包装项目，多方向上争取，今年1—9月份，全县已争取到位上级各类无偿性资金XX亿元，争取到位新增专项债券资金XX亿元，争取再融资债券资金XX亿元。以上资金的到位，有效地缓解了财政资金压力，推动了教育大班额、棚户区改造、农田水利、园区基础设施等重点项目建设，促进了全县经济的平稳健康发展。这些成绩的取得与在座的大家的努力是分不开的。在此，我代表县财政局向大家表示衷心的感谢！

在充分肯定成绩的同时，我们更要清醒地认识到财政运行中存在的突出问题和面临的严峻形势。受疫情防控、外部环境复杂多变等多重因素叠加影响，经济下行压力加大，给财政预算执行和财政工作带来了空前压力，突出表现为收入难、平衡难。收入方面，由于我县的产业基础薄弱，近年来招商引资的成效尚未完全显现，财政收入基数小，近期受环保治理、安全生产、拉闸限电、房地产调控等政策影响，采矿业、制造业、房地产等行业实现的税收增幅放缓，财政增收困难。向上争取方面，受特殊转移支付、抗疫特别国债等一次性政策退出和政府专项债券规模下降等因素影响，今年的向上争取的空间压缩。另外，我县谋划包装且能够进入实施阶段的大项目相对较少，上级大力扶持的生态环境治理、产业集群基地、科技创新研发平台等项目数量有限，导致有时虽获取了上级项目信息，却没有成熟的项目上报。支出方面，随着工资、民生等财政刚性支出大幅增加，再加上较多的重点建设项目亟需资金保障。综合起来看，全县收支矛盾越来越突出，这也要求各预算单位在编制预算时，要从财政经济形势出发，从发展大局出发，从财力实际出发，精打细算、有保有压、科学合理地编好部门预算。

（二）财政监督越来越严格，要求我们更加重视做好预算编制工作。

近年来，在各预算单位的共同努力，县级部门预算编制质量有所提高，部门预算统筹力度进一步加强、预算绩效管理有序推进、预算透明度明显提升、存量资金盘活成效显著。但对照人大、审计、社会对财政监督的要求，我县县级部门预算编制仍有较大差距，亟待改进。从审计要求来看，根据县级预算执行及其他财政收支审计结果，我县仍然存在部分单位预算编制不完整、“三公”经费支出不规范、部分财政专项资金绩效有待加强、财政资金滞留结余比例高、单位财务管理不规范等问题。这些指出来的问题，虽是预算执行的结果，从根本上讲还是预算编制出了“毛病”，与预算编制不够精细、预算内容不够全面、预算编制不够科学、专项资金管理不规范等密切相关。面对覆盖更广的审计监督和更严的问责措施，各预算单位要引起高度重视，更加注重预算编制的质量，更加注重预算的合理性、准确性、严密性，从源头上堵住违纪违规的漏洞。因此，各预算单位都要增强责任感与紧迫感，认真对照上级有关规定和要求，从预算编制入手，把好预算管理的关口，切实把预算编制水平提高到一个新台阶。

二、切实突出2022年预算编制工作重点

基于对2022年县级收支形势的预测以及上级政策精神和县委县政府的要求，针对单位预算执行中存在的突出问题，2022年预算编制要在“强统筹、压一般、保重点、提绩效、重公开”等方面进行完善和加强。

“强统筹”就是要在加大组织收入力度的同时，深挖资金潜力，强化收入统筹，统筹利用一切可利用的资金，在编制部门预算时，加大与上级转移支付、部门（单位）自有资金、存量资产资源等结合力度。

“压一般”就是要将“过紧日子”作为预算管理长期坚持的基本方针，从严从紧编制部门预算，大力压减一般性支出，降低行政成本。各部门单位的一般性支出要只减不增，同时从严控制办公用房维修改造，以及“三公”经费和会议费、培训费支出。

“保重点”就是要在当前收支矛盾越来越突出的情况下，下大气力优化部门支出结构，将资金用于支持重点支出需要。各部门单位把保工资、保运转、保基本民生作为重点，统筹兼顾，科学合理提报预算，兜牢兜实“三保”底线。

“提绩效”就是把绩效理念和方法深度融入预算管理全过程，强化绩效评价结果对预算支出安排的约束，绩效评价结果达不到优良等次的政策和项目按不低于10%比例压减预算；部门整体绩效评价结果为优良等次以下，或资产管理绩效评价结果较差的，适度压减2022年部门公用和项目支出预算；对于绩效监控和全周期跟踪问效的政策和项目，根据监控结果调整其当年及以后预算。

“重公开”就是要依法依规做好预决算公开工作。一直以来，财政支出公开透明是社会各界的呼声，“建立透明预算制度”也是预算改革的首位任务。近年来，中央、省、市连续下发系列文件，明确了公开主体、时限、范围、内容和方式，财政部每年都在全国范围内开展地方预决算公开情况专项检查，我县的总体情况较好，但也存在一些问题，特别是在预决算公开真实性方面，出现了个别单位账务处理不规范、账务混乱导致公开数据账实不符，部门预决算中“三公”经费、政府采购安排情况等社会关注度高的信息公开质量有待提高等情况。这些都要求我们要进一步提高认识，强化整改，明确落实主体责任，牢固树立公开意识，依法依规做好预决算公开工作。

三、科学编制2022年部门预算

部门预算编制是单位工作的一件大事。为做好2022年县级部门预算编制工作，确保预算编制任务高质量完成，这里，我再提几点具体要求：

（一）增强主体意识。

部门预算编制的责任主体是各主管部门，各预算单位要落实预算编制和执行主体责任，对资金的安全、支出进度及使用绩效负责，这一点要再次明确。各部门要进一步强化责任意识，真正想清楚“哪些事需要花钱”，真正确定“每件事怎么花钱”，真正谋划“如何少花钱多办事办好事”。

（二）提高编制质量。

按照上级要求，2022年部门预算编制工作要以预算管理一体化系统为载体，实现与中央财政对接，系统将动态反映各级财政预算安排和执行情况，真正实现资金从预算安排源头到使用末端全过程来源清晰、流向明确、账目可查、账实相符。各预算单位要结合本单位实际，把基本情况核实准确，把相关要求落实到位，严把预算质量关。进一步加强和改进预算编制管理，数据填报上做到“零差错”，收支安排上实现“零失误”，以期达到预算执行上“零障碍”。要通过我们的精心编制，细化预算，使部门预算在执行中既能适应单位开展工作需要，也能适应国库集中支付需要，不因预算编制问题而影响单位工作，不因项目细化不够而影响正常支付。

（三）加强沟通衔接。

在座的都是单位的财务人员，在编制部门预算时要重点抓好三个方面的衔接。一是加强对上汇报。部门预算编制是一项综合性工作，涉及单位的各个方面，绝不仅仅是分管财务工作的负责同志和财务人员几个人的事。会后，各个单位要迅速将今天会议精神向单位主要领导作好汇报，特别是要把预算编制的新精神新要求、预算监督的严形势严要求等情况汇报清楚，引起单位主要负责同志对预算编制工作的高度重视。二是加强单位内部配合。我们财务人员也要与业务科室做好沟通衔接，比如下工作重点、设备购置、经费保障和管理模式等，需要做到心中有数，在部门预算政策和资金额度内，为单位领导把好关，统筹保障好单位重点工作。另外，涉及机构改革导致人员交流的单位，更是要在工作交接上做好衔接，避免出现断档。三是加强与县财政局相互沟通。各预算单位也要与财政部门多沟通，便于财政部门对预算单位的情况、诉求等有一个更全面的了解；尤其是部分预算单位分管财务工作的领导、财务科长变动了的，要积极与财政部门做好工作对接，熟悉财政各项业务的流程和规定，自觉地按程序办、按原则办；特别是在一些项目建设等变动事项方面，坚决不能搞先上车再买票，否则受影响的还是单位的工作，一定要按照财政管理的相关规定，提前与财政部门做好沟通和衔接，先有预算安排和额度控制，再实施相关项目与活动，这样既能保证单位工作的顺利开展，又能促进财政资金的节约高效使用。

最后，借此机会，对今年的预算执行再强调一下：目前已经进入第四季度，各项工作进入收尾阶段，财政、财务工作更是到了测算收支平衡的关键时期、收官时期，刚才说了，今年的财政形势异常艰难，财政平衡的压力已经很大，第四季度要严格控制追加预算，除非特殊情况，经费性质的追加一律不再办理。同时，各科室、各预算单位要加快支出进度，尽快将上级专款拨付下达到用款单位，确保支出进度快于时间进度，切实减少资金结转，避免“年底突击花钱”现象。

同志们，2022年部门预算编制工作时间紧、任务重、要求高，各预算单位要深刻认识预算编制的重要性，准确把握预算编制的重点和要求，将预算编制工作摆在首要位置，精心组织，周密部署，扎实工作，全力做好部门预算编制的各项工作，推进部门预算改革和管理工作再上新台阶。

谢谢大家。

部门预算编制工作总结篇2

一、当前编制部门预算中存在的问题

1. 对部门预算认识上存在偏差。

部门预算直接关系到下一年度预算的分配, 因此, 基层人行在编制预算过程中, 存在“怕吃亏”的思想, 未能从履行央行职能、业务发展、人员经费合理增长的角度综合考虑, 预算编制“宽打窄用”, 随意性较强。个别行编制预算, 缺乏全局意识, 对下年度工作未能统筹考虑、综合反映, 致使部分项目未纳入预算, 资金无法配套, 影响正常业务的开展。

2. 预算编制时间仓促与年度计划脱节。

由于人民银行刚刚开始实行部门预算, 预算编制时间由每年年初变为每年的8月份, 每次预算编制的时间只有十天左右, 预算编制时间仓促, 影响了预算编制的质量。此外, 编制部门预算以下年度的工作目标计划为基础, 但预算编制时间的提前, 基层人行在编制预算时无法预先掌握下年的工作计划, 对预算多少经费才适合本行的发展需要, 心中无底, 一些资金无法细节到具体项目, 造成计划与预算的脱节, 与统筹安排资金, 科学合理编制部门预算的目标相距甚远。

3. 预算编制方法不尽科学。

部门预算要求实行“零基预算”“综合预算”的编制原则, 但“零基预算”“综合预算”需要的科学定额标准体系尚未建立, 基本支出中除医疗保险支出、养老保险统筹支出、住房补贴、职工福利费、工会费等有可靠的标准进行测算、预测外, 其他支出均缺乏科学、可靠的定额标准。基层人行仍采用基数加增长的预算编制方法, 参照上年度或近几个年度的各账户支出数, 考虑人员变化、物价水平等情况, 依据一定的增长幅度进行编制, 预算的科学性有待提高。另外, 由于部门预算均采取手工编制, 工作量大, 一定程度上影响了预算的准确性。

4. 预算编制基础工作比较薄弱。

部门预算改变了原来的预算资金分配模式, 预算从基层预算单位编起, 逐级汇总, 所有开支项目落实到具体的预算单位, 提高了预算细化程度, 因此, 对预算编制的质量提出了更高的要求。基层人行在预算编制中基础数据、基本情况的说明过于简单, 预算编制过于粗糙, 特别是资金需求量大的项目预算前期准备不充分, 对项目实施的必要性、可行性论证不足, 相关资料不齐全, 致使某些急需解决的项目未通过财政部门的审核, 资金无法到位, 给下一年度工作带来难度。

5. 预算编制过程中部门之间缺乏配合。

编制部门预算要做大量基础性工作, 但基层人行各部门之间缺乏有效的信息沟通和交流, 部门之间存在信息壁垒, 财务部门无法从全局的角度对全行整个信息进行识别与区分, 无法根据业务发展规划合理地编制部门预算, 多依据工作经验, 结合以往年度财务决算数据估算或象征性地征询各部门的意见, 进行粗略测算。

6. 预算编制缺乏有效的监督和评估手段。

人民银行实行部门预算的时间不长, 预算编制的质量不高, 同时缺乏有效的监督和评估手段, 一定程度上影响了部门预算编制的准确性、严肃性。在整个预算的编制过程中, 对部门预算编制的过程、编制依据的论证和金额的确认缺少有效的监督, 对编报的部门预算很少进行有效性的评估, 没有适度的惩罚措施和办法, 部门预算缺乏约束力、依据不充分的情况时有发生。

二、规范部门预算编制工作的几点建议

1. 加强预算管理制度建设。

建立一套完整的部门预算组织体系, 在部门预算编制、审核、执行、调整、监督、项目资金等方面均做到有章可循。对不同性质资金的管理内容、程序、方法做出明确规定, 形成部门内部规范的预算管理机制, 以达到制度化、规范化理财的目的。

2. 充分保证预算编制的时间。

部门预算要求早编预算、细编预算, 基层人行要提早做好预算编制的准备工作。在每年5月份收到上级行预算批复数后, 对本年度预算批复的项目进行清理, 确定需延续至下一年度的预算项目, 全面考虑下一年度的预算编报。

3. 建立预算编制“回头看”制度。

在严格执行“两上两下”部门预算编制的基础上, 建立上级行审核批复的预算与基层人行上报的预算的一一对应关系, 改变预算编制与预算执行相分离的局面。年终决算后, 将年终决算数与预算编制数进行对比分析, 及时找出预算编制与执行结果的差距以及预算编制的漏洞和不足之处, 逐步缩小预算编制与现实的偏差, 在下一年度预算时加以改进, 进一步提高预算编制的准确性和科学性。针对部分账户预算编报数与决算数相差过大, 随意性较强的状况, 加强基层人行预算编制的管理, 增强预算编制的计划性和严肃性。

4. 推行科学的预算编制方法。

一是推行“零基预算”, 确定合理的定员定额标准, 对人员经费, 按机构合理的人员编制以及工资标准逐人核定、据实估算;对公用经费本着实事求是的原则, 根据不同地区消费水平分类、分档定额编制。二是利用现代化网络技术和信息集成方法, 建立预算信息库, 信息库是建立在人员和公用经费定额基础上的智能库, 信息技术的使用不仅提高预算编制的准确度, 而且有助于提高预算编制效率。

5. 加强部门之间的配合。

部门预算的编制不是财务部门的独角戏, 需要做大量基础性工作, 各种有可能影响预算的因素, 不论归口哪个部门, 都应该在部门预算中予以考虑。一个行之有效的部门预算, 往往要经过各部门的反复推敲, 协调一致才能酝酿而成。基层人行应成立由财务部门和预算经费归口管理部门组成的部门预算编制小组, 由财务部门牵头, 组织预算的编制, 并负责对各部门提供的预算经费进行必要的审查、协调和综合平衡工作。通过各部门之间的相互配合, 一方面加大预算编制的准确度, 提高预算资金的到位率;一方面提高资源配置的合理性, 确保央行职责的履行。

6. 加强项目预算的前期论证工作。

项目预算的编制是整个部门预算的重中之重, 因为在部门预算的组成中, 基础信息资料是按编报要求据实填列, 它是编制部门预算的基础依据;人员经费是按编制、实有人数计算的;公用经费按定额填制;只有项目经费是由各单位编报、财政部门审核确定。因此, 对单位部门预算中提交的重要投资项目, 应组织有关专家, 进行可行性分析论证, 通过认真的对比分析提出预算安排的具体意见, 使得所编项目切实可行, 有说服力, 同时合理排序, 保证预算编制的顺利进行和财政资源的合理配置, 加大预算编制的准确度, 提高预算的到位率。

7. 建立项目绩效考评机制。

绩效考评制度, 对预算的执行过程和完成结果实行全面的追踪问效, 不断提高资金的使用效益。绩效考评的核心是对支出效果、效能进行分析, 提高性能比, 并根据评价结果优化财政资源配置。上级行通过绩效评价对资金的到位情况、使用情况、项目的效益情况进行跟踪监督, 全面了解项目执行情况, 对阶段性成果进行考核评价;基层人行对纳入绩效评估的预算项目建立内部审核制度, 定期提交绩效报告, 改变过去预算资金“重分配”“轻管理”的状况, 全面营造“讲绩效、重绩效”的氛围。

8. 建立部门预算考核奖惩制度。

将预算编制的准确性、及时性、全面性以及预算编制是否与本行中短期规划目标相一致作为奖惩指标, 并制定相应的考核办法, 激励基层人行科学、合理编制部门预算的主动性和积极性, 督促基层人行把部门预算的编制作为一项日常工作来抓, 在细化预算编制上下功夫, 强化预算的约束, 增强预算的计划性和严肃性。

摘要：人民银行自2006年执行部门预算, 部门预算是一种新的预算管理模式。文章针对基层人行在预算编制过程中遇到的问题, 就如何进一步提高预算编制的科学性、合理性和完整性, 提出建议和设想。

部门预算编制与执行问题探讨篇3

【关键词】部门预算；编制；问题建议

1.部门预算的定义、原则和目的

部门预算是市场经济国家实行财政预算管理的基本组织形式。一是部门作为预算编制的基础单元，财政预算从部门编起，从基层预算单位编起。二是财政预算要落实到每一个基层预算单位，预算管理以部门为依托，改变财政资金按性质归口管理的做法，将各类不同性质的财政性资金，统一编制到使用这些资金的单位。三是部门本身要有严格的资质要求，限定直接与财政发生经费领拨关系的一级预算会计单位为预算部门。因此部门预算，可以说是一个综合预算，既包括行政单位预算，又包括其下属的事业单位预算；既包括正常经费预算，又包括专项支出预算；既包括预算内收支计划，又包括部门其他收支计划。预算就是用数字编制未来某一个时期实现目标的安排和行动计划，也就是用财务数字来表明预期的结果。部门预算就是一个部门一本预算。它是依据国家有关政策规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。主要包括收入、基本支出和项目预算等内容，部门预算应该是反映一个部门全部收支状况的预算：收入包括财政拨款、事业收入、事业单位经营收入及其他收入；一般预算支出主要是指部门及所属行政事业单位的基本支出，包括人员支出和日常公用支部分，项目支出和基本建设支出等。

部门经费的安排，一定要坚持“先有预算，后有支出，严格按预算支出”的原则，以及“细化预算和提前编制预算”的原则。预算应该是部门各方面的人员根据深入细致的调研得到的可行的方案。财务预算可以使一个部门对未来的工作进行全面考虑，捋顺思路，确定工作内容和目标，优化资源配置，减少资源浪费。为控制部门的费用支出和评价部门绩效提供依据。

2.事业单位在部门预算编制中存在的主要问题

2.1预算单位对部门预算的认知不足，不重视基础资料搜集和整理，影响了部门预算的编制质量

有些基层事业单位的领导认为搞部门预算只是做做样子，走走形式；有些领导则认为编制预算是财务部门的事情，应由财务部门负责预算的制定和控制。实际上部门预算是集业务、资金、费用等预算于一体的综合性预算体系，尽管预算最终表现为财务预算，但部门预算的基础牵扯到业务、项目、财务、管理、人力资源等各方面，应该集全单位之力做好预算。部门预算的编制需要大量的基础数据，负责预算编制工作的财务人员首先要学好《预算法》和有关文件，然后按部门预算要求编制单位基本情况和相关数据表格，发放到各有关职能部门，向其讲解工作方法和工作要求，实事求是地填报各种数据。要科学地编制预算，必须做到全面了解单位的基本情况和掌握第一手材料。情况清，心里明，编制的预算有根有据，这样才能保证预算编制的合理性、专业性和权威性，才能提高财政资金效率和实现财务资源的合理配置。财务部门应根据核实无误的基础数据，填制单位基础信息表，科学确定本单位部门预算的编制基数。单位建立了规范的预算制度，结合现有的情况和规定的程序编制，保证部门预算的完整性、综合性和准确性。但在实际工作中很多单位不重视基础数据的搜集，基础资料薄弱，这就造成了编制的部门预算质量不高。

2.2预算编制不完整，预算编制数和实际发生数存在着较大差异，影响了预算收支的准确性

因各基层单位的预算收入是根据业务部门的业务计划，再考虑下年的市场经济等各种不可测因素的影响来测算下年的事业收入、经营收入和其他收入；各基层单位预算支出是根据国家现有的经费开支政策和规定，测算部门预算支出。如人员支出是按上年 8月末单位在册在编人数来核定并编制下年度的部门预算，而从上年 9 月到预算年度的 12 月单位职工增减变动的可能性非常大，这就影响了人员支出的准确性。

2.3有些事业单位过于注重既得利益，不能适应部门预算的编制要求

在编制部门预算时，一些事业单位不是想着本单位下个年度要干什么事，也不是想如何使财政资金发挥更大社会效应，而是只停留在自己的既得利益上，力争在上年财政拨款的基数上有所增长，单纯的认为财政资金不多拿是吃亏了。而零基预算的最大特点是不考虑基数，一切从零开始测算需求，并根据财力情况寻找最佳的需要与可能结合点。目前在部门预算编制的实际过程中几乎所有的单位为了考虑既得利益都采用基数加零基的方式，这样就影响了部门预算的编制。

2.4执行、监督力度不足

现行的会计集中核算执行实际上是会计代办制，使日常会计核算与会计监督相脱节。基层事业单位认为财务收支的正确与否有会计集中核算机构把关，与本单位关系不大，因而搞好财务管理和监督的主观能动性有所下降；同时，会计集中核算机构业务量大，工作任务重，而且业务科室的经办人员对被集中核算部门的职能、工作性质和专项资金的用途了解不详细，造成客观上不能正确反映基层事业单位的财务收支、结余等实际状况。

3.规范基层事业单位在部门预算编制工作中的几点建议

3.1预算编制与部门发展规划相结合

很多基层事业单位的部门预算没有和本单位的发展规划有效地结合起来，造成预算的短期行为。为此，一方面要把预算的编制和单位的发展规划紧密结合起来，确保两者相辅相成，互为基础；另一方面要在预算编制前，认真细致地开展调研并进行科学论证，建立项目库，确保预算项目编制有的放矢。

3.2降低财务风险和审计风险，严格预算支出，提高预算支出的准确性

预算作为一种科学预测，应建立在客观可靠的数据基础上。财务部门在编制部门预算时，一定要做好编制预算的准备工作。大宗的办公用品、办公设备和专用仪器设备的采购，一定要采用政府采购方式，按采购项目、数量、资金来源、产地等详细列报，并编制政府采购目录表。建设性项目和专项支出要递交支出项目申请，并同时出具项目论证报告，准确地确定预算项目所需资金。财务部门应会同项目支出申请科室及单位根据事业发展规划，认真地审核项目支出预算，根据项目发展的重要性、可行性和效益，分清轻重缓急，合理安排项目资金。对政府安排的刚性支出项目必须保证，不留硬缺口。只有这样项目支出预算才不背离部门法定职责和重点工作计划，单位的事业发展才有资金支持。

3.3加强预算执行的监督检查

建立健全基层事业单位预算资金的跟踪回访制度、责任追究制度以及预算项目的变更、取消、追加和调整审批制度，加大对预算执行中出现违法违规问题的处罚力度，实现对预算资金运行和管理的全方位、全过程监督，用机制和制度保证预算资金安全有效使用，最大限度地防范违法违纪行为的发生。

3.4加强部门预算的绩效评价

建立财政支出预算绩效考评制度，是加强预算管理、提高财政资金使用效益的重要制度保障，各基层事业单位要在财政部门的统一组织下，结合本单位的实际将绩效考评结果作为预算安排的依据，要不断完善绩效考评办法，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。 [科]

【参考文献】

部门预算编制工作总结篇4

关于编制2013年部门预算工作的通知

各预算单位：

为编制好2013年部门预算，现将有关事项通知如下：

一、编制预算标准

（一）人员经费支出预算标准

1、人员工资及津补贴以区编制、人事部门核定的在职在编人员数及2012年10月份工资数为基数，预算全年工资、津补贴及奖励工资。

2、伤残、遗补、精退、护理费、特殊岗位津贴等按照相关政策及区组织、人事部门的批复标准预算。

3、个人降温费按单位实有人数每人每年540元标准预算;个人取暖费按单位实有人数县级每人每年950元、科级及以下每人每年800元标准预算。

4、住房公积金按在职人员基本工资与工改保留补贴、津贴补贴之和的20%纳入预算；

5、社区主任工资按每人每月950元的标准计算列入预算；副主任工资按每人每月750元的标准列入预算。

6、五保户供养经费由各乡镇与民政部门核对人数，按每人每年1500元的标准预算；现役军人优待金按2011年全区农民纯收入的80% 即每人每年5500元的标准预算。

（二）公用经费支出预算标准

1、办公费：按各单位现有编制人数，政府院内办公单位按每人每年1000元、政府院外办公单位按每人每年1500元标准预算。

2、业务费：一级预算单位业务费按每单位10000元列入预算；二级单位不核定业务费。

3、公用取暖费：政府院外办公单位按现有编制人数每人每年500元标准预算；政府院内单位不核定公用取暖费，统一列入区机关事务局年度预算内。

4、专项经费：各部门依据有关文件规定和区委区政府常委（务）会决定预算，并提供文件依据。

纪检、政法、公安、消防等单位办公费、业务费按相关文件规定的标准编报，并提供文件依据。

二、预算报表格式

预算表格在部门预算群共享中下载。请各单位留意表格下方注明的填报要求，预算编制过程中出现的具体问题请与各业务科室及时沟通。

三、时间要求

各预算单位务必于2012年11月20日前将预算表（电子版）报送财政局各归口业务科室审核汇总。

部门预算编制审计的重点和方法篇5

一、部门预算编制内容审查

审计人员应取得部门预算编制和批复业务过程中有关文件、项目申报书和账簿资料等，重点审查以下内容：

（一）收入预算编制是否完整

部门收入预算包括一般收入预算和政府性基金收入预算。一般收入预算又可具体分为财政拨款收入、非税收入、其他收入和转移性收入预算。审计人员应重点关注应纳入预算管理的预算外资金收入、经营收入等正常收入是否全部纳入预算管理。如一些行政事业性收费收入、罚没收入、房产出租收入、上级补助收入等比较容易放在账外的收入，是否全部纳入收入预算。动用上年结余资金是否纳入预算管理。在结余资金的管理中，大部分部门单位决算时除了跨项目资金外其余结余资金为零，导致部门在结余资金的账务处理中容易出现虚列支出、转移资金问题，致使下的预算编制不实。这也是我们审计中应重点关注的地方。

（二）“基本支出”预算编制是否真实

部门预算中的“基本支出”包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出三部分。审计人员应将从人事部门取得的单位编制人数和实有人数与单位报送的编制数和实有人数资料进行对比，重点关注有无虚报人数冒领财政资金的问题；核对编制部门批复的各单位的性质，判断是否存在为所属非预算单位申报财政拨款，套取基本支出财政拨款等问题。

（三）“项目支出”预算是否符合规定

部门预算的“项目支出”预算的编制是根据各部门自身的特点和需要编制《项目申报书》，比如修缮类、设备购置类、会议类、租赁类等支出项目。财政部门再根据项目可行性核定资金数额。“项目支出”预算审计应重点关注部门项目立项可行性研究是否充分，有无仓促立项，将不具备实施条件的项目申报，导致项目资金闲置浪费的问题；项目预算编制是否细化，有无项目预算未落实到具体执行单位和具体项目的问题；有无虚报项目支出或多报工程预算骗取财政资金的问题；项目支出预算安排是否合理，有无造成预算当年安排，项目下年执行等问题。

二、部门预算编制程序审查

部门预算编制工作总结篇6

2009年部门预算编制说明

2009年部门预算录入表根据省财政厅县级部门预算编制统一文本和2008年政府收支分类科目制定，分2009年部门、单位上报草案文本、部门预算录入表、项目支出预算明细表三部分组成，现对填报说明如下：

一、颍上县2009年部门、单位上报草案文本反映2009年部门、单位基本概况、部门预算安排情况等，各部门、各单位根据2009年部门预算编制情况结合单位实际编报，具体内容可根据财政部门提供的文本模式调整编报。

二、颍上县2009年部门预算录入表

“2009年部门预算录入表”按照财政部“e”财部门预算软件格式及项目设置，各部门、单位不得改变录入表项目名称、顺序。

“*”部分为报表软件“合计”和“小计”部门，各部门、单位可不填写，由系统自动生成。

（一）封面

各部门、各单位上报“颍上县2009年部门预算录入表”时，部门预算内容需经单位主要负责人审核同意后签字，并加盖单位行政公章，单位负责人和经办人员签名不得使用计算机录入，需手写签名。

（二）单位基础信息录入表

本表反映行政事业单位人员工资、房屋、车辆、设备以及所属学校学生的基本情况。

1、人员编制情况

长期聘用人数指单位长期聘用人员，指经过县级人事部门认可并且聘用时间超过6个月的聘用人员；

享受遗属补助人数按照人事部门年初文件批复人数确定，一户多人按照人数计算。

独生子女奖励人数根据计划生育政策规定填列，单位职工夫妻双方均为城镇职工的，双方所在单位各承担50%，双方单位各填0.5人，夫妻一方为城镇户口的单位填1人。

5、教育系统情况

学生数、享受助学金人数和班级数根据实际情况填列。

6、病床情况

床位数指医院、卫生病床数，其中核定床位数填列财政核定或者核实病床位编制数。

7、公共资源情况

根据单位实际情况填列，其中出租面积根据承租人实际使用情况填列。

8、机动车辆情况

根据纪检部门和政府采购中心核准的编制情况及单位车辆的实际数填列，车船实有数小计应和“表

六、车辆使用情况登记表”中的小车数是相等的。

9、工资及津补贴情况

工资及津补贴按照月工资填报，在职人员工资及津补贴明细项目根据工资表明细项目填列；

工资及津贴补贴的明细项目与支出项目类别表中的经济分类基本支出项目一致，根据工资实际项目填列。

10、工资及津补贴财政负担比例

工资及津补贴财政负担比例按照财政供给标准填列，如全额填100（不填报“%”），差额按实际差额比例填列。

11、其他人员补助

遗属补助按照财政实际供给数额填列。

其他收入指行政事业单位取得的除上述规定以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入、租金收入、有偿转让收入等。

附属单位上缴收入指事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例上缴的收入。

上年结余指上年可结转本年使用的资金或上年结余资金预计数。由于受预算编制时间影响，除结余数能够确定外，一般情况下预算单位不予填报。

经营收入与支出项目表中的事业单位经营支出对应。

（五）支出项目表

支出项目表反映预算单位年度各项支出情况。基本支出是行政事业单位为保障其机构正常运转和完成其日常工作任务所必须的支出。包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出和定额公用支出。

工资福利支出反映单位开支的在职职工和长期聘用人员的各类劳动报酬等。（注：工资及津补贴、离退休费在“表一”中反映的是一个月总数，而在支出项目录入表中反映的是全年的总数。）

奖金反映单位年终一次性奖金，即十三个月工资，各部门、各单位“一上”时暂不反映，待财政部门对2009年全县财政收支进行综合平衡后另行布置。

综合定额指单位根据财政供给标准确定公用经费供给标准，要求细化到办公费等具体项目。

其中：一般预算拨款有关定额标准为：

（1）10人以上单位，原则上按照人均600元/年计算填报； 10人以下单位，每单位原则上按照不高于6000元/年标准填报；

（2）六大班子参照上年公务费水平基本不变；（3）公检法原则上按照人均1200元/年计算填报；考

各部门、各单位在项目编报过程中应按项目的轻重缓急对项目进行排序，重点项目排序应靠前。

基本建设及资本性支出类项目，是指按照关于基本建设管理的规定，用资本性及建设资金安排的项目。区分为是否发改委项目。其中：非发改委集中安排项目按照支出经济分类科目“

310、其他资本性支出”和“399、其他支出”中“款”级科目下的“项”级进行分类。

行政事业类项目，是指单位行政事业费开支的项目。主要包括专项业务费、设备购置费、修缮费、大型会议费和对事业单位补贴。其中：

专项业务费按照支出经济分类科目“302、商品和服务支出”、“303、对个人和家庭的补助”、“309、基本建设支出”和“

310、其他资本性支出”中“款”级科目下的“项”级进行分类。

设备购置费按照“309、基本建设支出”和“

310、其他资本性支出”“中“款”级科目下“办公设备购置”、“专用设备购置”和“交通工具购置” 等“项”级进行分类。

对事业单位补贴按照支出经济分类科目“304、对企事业单位的补贴”中“款”级科目下的“项”级进行分类。

其他类项目，是指除上述两类项目之外的项目。支持企业发展主要指用于招商引资等对企业的补助；城乡基础设施建设主要指城乡公共设施建设项目支出；科技三项费主要指科学技术研究及开发等方面的支出；支持农村发展指预算安排用于农村的建设发展所有支出。分别按照支出经济分类科目“302、商品和服务支出”、“309、基本建设支出”、“

310、其他资本性支出”和”399、其他支出”中“款”级科目下的“项”级进行分类。

事业单位部门预算编制浅析篇7

(一) 单位重视度不够

事业单位部门预算应结合单位的实际工作, 年度重点工作以及区域规划目标来进行。但一些部门在进行预算编制时, 是为预算而预算、是为资金而预算。一种情况是, 领导不管不问, 认为编制预算工作是财务部门的日常工作, 不需要领导参与决策, 只要填报完成, 财政拔款即可;而其他部门只管有钱用, 认为要钱是财务部门的事儿, 不协调、不配合, 只留财务人员自己费脑筋。还有一种情况时, 一些事业单位的领导过度干涉预算编制工作, 为了保证单位运行有充足的资金, 虚列项目, 夸大预算金额, 导致年底时出现大量存量资金或年底集中花钱的现象, 造成预算与实际情况严重脱节。

(二) 预算编制时间过短

财政预算编制涉及到单位全年的资金运行, 应当是一个长期性、系统性的工作。而目前的现状是, 我国大部分事业单位的财务预算编制时间都很短, 从财政预算工作布置到预算数据第一次上报, 中间的时间往往不超过两个星期。在这么短的时间里, 需要对事业单位全年使用资金量进行统筹, 需要对资金的详细使用情况进行预测, 如果没有充足的时间是无法完成预算所要求的目标, 仅仅是为了完成工作而预算。

(三) 项目支出预算编制不合理

目前, 在预算编制工作中, 项目支出预算与预算执行偏离较大。究其原因, 其一, 虽然财政部门要求采用零基预算法, 但有的单位怕麻烦, 仍采用的基数法, 直接将上一年的支出作为下一年预算的基础, 当下一年工作目标发生较大变化时, 结果必然与预算执行情况有很大偏差, 很有可能在预算执行几个月之后受到一些因素的影响导致预算无法执行下去, 使单位的财务工作陷入困境。其二, 有的单位核定预算时沿用失效的测算标准, 不愿花过多时间和精力去了解市场, 更新测算标准, 数据缺乏准确性。其三, 有的单位缺乏对项目的可行性、投入规模及社会效益预期的前瞻性, 使资金和应办的项目脱节, 出现不能达到实施条件的项目上报, 而应安排实施的项目漏编或预算不足现象, 影响了项目支出预算的可行性, 这些都是不规范的, 也给后期财务项目资金管理带来一定难度。

(四) 预算编制不全面

目前, 事业单位的预算编制过程, 一般都是由各个业务部门根据自己部门资金需求报出部门预算, 财务部门根据这些资料进行整理汇总, 编制报出。在预算编制汇总这个环节, 其他部门的人员一般不再参与预算编制工作的讨论, 而财务部门的工作人员对单位的具体活动并不是那么了解, 于是, 预算编制工作在部门与部门之间, 部门与财务之间没有得到充分沟通情况下, 就报相关财政部门, 所以这样的编制预算往往是不够全面的, 导致在预算执行过程中追加预算、调整预算现象比较普遍。

二、事业单位部门预算编制的重要性

(一) 提高事业单位管理水平

预算管理工作包含很多内容, 包括预算编制、预算执行、预算调整、预算分析考核等诸多方面, 预算编制需要事业单位各部门的积极配合, 特别是业务部门的认真参与, 仅凭财务部门的力量是无法做好财务编制的。能够使各部门都能协调配合的预算管理体系才是一个好的管理体系, 才能提高事业单位整体的管理水平。

(二) 优化配置财政拨款

事业单位最主要也是最重要的经济来源就是财政拨款。财政拨款不是无限制的提供资金, 事业单位必须做出合理的预算, 利用有限的资金更好地实现单位的战略目标。为了更有效的利用财政拨款, 单位需要认真分析讨论各项年度发展项目的重要性和可行性, 做到有效预算, 合理有效的将资金分配到最重要的项目上。这样能使资金充分发挥作用, 提高其使用效率。

(三) 体现政府宏观调控

政府的政策选择、发展方向通过财政预算也能够反映出来。财政预算上所列出的资金数额, 能够反映出政府的活动范围。预算收入安排可以看出政府的政策取向, 在某一个项目上增多少收入, 减多少收入, 都要落实。预算支出安排则可以反映出国家对各个项目的支持力度, 对某一个项目支出越多, 说明国家更加支持其发展。

三、加强事业单位部门预算编制的措施

(一) 正确认识预算编制理念

预算编制在单位财务管理中有着重要的作用, 单位应当正确认识预算编制的重要性, 认真落实预算编制工作, 单位管理者需要重视并采取必要的措施做好预算编制。单位领导除了加强自身的认识外, 还要安排单位全体员工一起学习《预算法》。单凭财务部门是无法做好财政预算工作的, 单位各个部门都要积极参与进来, 配合财务部门的工作, 学习掌握一定的预算知识, 更好地完成财务部门安排下来的任务, 完成相应的资料准备工作, 提高预算编制的准确性。财务部门的员工则需要进行适当的预算编制的培训, 提高预算编制的能力水平, 以便于更好地进行财务编制工作。对财务人员具体的培训内容包括:掌握预算定额核算的内容, 了解经费的渠道性质, 使预算编制的每一项内容能能够套用相应的支出范畴, 另外需单独说明不能套用的项目;财务人员在预算编制时需要结合单位实际情况和特点, 更好地为事业单位服务, 能够解决实际问题, 促进单位的发展。

(二) 合理安排预算编制时间, 选择合适方法

由于预算编制的程序十分复杂, 涉及的内容也比较繁多, 在较短的时间里, 无法对各个项目做相应的调查, 所以预算编制最好提早进行, 使得预算编制有充足的时间进行调查, 使预算结果与项目更加符合。在实际的预算编制时, 要做好两点:其一, 提早编制, 细化预算项目。每年预算编制的时间都在下半年, 在没有正式预算编制之前, 单位的各个部门就要做好准备, 对下一年可能开展的工作项目提早进行市场调研, 以保证更加全面准确地上报预算, 并且这样上报的预算数字更贴合实际情况, 这样能够充分利用财政拨款的有限资金, 提高资金使用效率。其二, 选择以零基预算为主的编制方法。零基预算的编制方法与传统的方法相比科学性更强, 在利用该方法时, 要结合相关的应用信息软件, 更好地进行预算编制整理。

(三) 加强审计监督

相关部门可根据年度财政预算, 对预算执行部门和单位进行审计监督, 调查事业单位对财政资金的筹集、分配和使用情况以及政府预算收支任务完成情况的真实性、合法性、效益性。完善审计制度, 强化审计观念, 保证审计工作公开透明。将审计结果作为单位考核依据, 以提高单位预算编制工作质量, 保证预算管理的有效执行, 实现单位财务管理目标。

四、结语

财务预算工作是一项科学的、系统性工作, 也是一项长期性工作, 要加强事业单位的财务预算工作, 必须在科学化、规范化上下功夫, 以实地调研为基础, 科学推断为方法, 强化监督与审计, 提高预算编制工作质量, 进一步提升政府财政资金的使用透明度与使用率, 实现财政资源的有效配置。

摘要：事业单位是发挥政府社会服务功能的重要组织机构, 其实现社会职能的资金来源主要是财政划拨资金。因此做好事业单位部门预算资金编制工作, 有利于实现财政资源的有效配置, 提高资金利用率, 有效地发挥事业单位的社会职能。本文对事业单位部门预算编制存在的问题进行了剖析, 并提出了加强和改进事业单位预算编制的建议。

关键词：事业单位,预算编制,措施

参考文献

[1]游晓梅.基于事业单位视角对部门预算的几点思考[J].中国总会计师, 2008, (12) .

[2]荣凤云.科学事业单位部门预算编制问题浅析[J].中国集体经济, 2012, (21) .

[3]庄磊.试论事业单位专项资金预算编制与执行管理[J].行政事业资产与财务, 2012, (8) .

做好省级部门预算审查监督工作篇8

刘润璞指出，各个部门及各一级预算单位对人大开展部门预算审查监督工作都高度重视，认真落实人大提出的各项工作要求，确保了预算审查监督工作的质量，我省部门预算管理水平不断提高，预算审查监督工作也取得了一定成效，具体表现在：部门预算年初到位率逐年提高，部门预算编制逐步向科学化和精细化方向发展，部门预算绩效管理稳步推进，部门预算审查监督的实效性不断增强。

对做好2012年部门预算审查监督工作，刘润璞强调，一要加强组织领导，确保部门预算审查监督工作顺利进行。预算工委要按照预算审查监督工作方案的要求，安排好工作时间、步骤和任务，与省财政厅、省审计厅和有关部门做好协调，确保各项工作有序进行。二要严格预算审查，提高部门预算编制的科学性和准确性。预算审查要重点审查预算编制的科学性、预算的准确性和“三公”经费预算的安排情况。三要抓好预算执行监督，提高部门预算约束力和资金使用绩效。预算工委要对30个部门的预算执行情况进行跟踪监督。四要强化整改工作，增强部门预算审查监督工作实效。对部门预算审查监督过程中发现的问题，预算工委要根据问题的成因，提出意见和建议，及时反馈给省财政厅和各个部门。

自2003年以来，我省着手开展部门预算审查监督工作。近几年，提交省人代会审查的部门预算数量逐年增加，2011年达到106个，2012年将达到112个。为增强部门预算审查监督实效，自2010年起，省人大常委会预算工委又选择了部分预算单位进行重点审查，其中2010年选择9个部门，2011年选择29个部门，2012年选择30个部门。

省人大财经委组成人员，部门预算审查小组成员，省人大相关专门委员会、省审计厅以及30个省级部门的相关负责同志参加会议。

部门预算编制工作总结篇9

第一部分江西省森林公安局概况

一、部门主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分江西省森林公安局2015年部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、机关运行经费情况说明

五、“三公”经费支出决算情况说明

六、政府采购支出情况说明

七、国有资产占用情况说明

八、预算绩效管理工作开展情况说明

第三部分江西省森林公安局2015年部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、支出决算明细表五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表六、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款支出决算明细表

九、“三公”经费支出决算表

第一部分江西省森林公安局概况

一、江西省森林公安局主要职能

森林公安是国家林业部门和公安机关的重要组成部门，是具有武装性质的兼有刑事执法和行政执法职能的专门保护森林及野生动植物资源，保护生态安全，维护林区社会治安秩序的重要力量。江西省森林公安局的主要执法职责是：（1）贯彻执行国家和我省森林、陆生野生动物资源保护以及维护林区治安的有关法律、法规、规章和政策；（2）负责指导全省森林公安机关业务工作，下达指导性文件、规划、方案、制度；（3）负责全省森林公安机关办理森林和陆生野生动物案件的指导、检查、监督；（4）负责直办、督办管辖范围内的刑事案件、治安案件和林业行政案件；（5）承担主管部门和上级森林公安机关交办的其它执法工作。

二、部门决算单位构成

森林公安局纳入本套部门决算汇编范围的单位共2个，包括江西省森林公安局本级和江西省森林公安局直属三分局一个所属二级预算单位。编制人数123人，其中：政法专项编制112人，全额补助事业编制11人；实有人数121人，其中：在职人数110人，退休人员11人。

第二部分江西省森林公安局2015年部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2015收入总计9728.24万元，其中上年结转和结余4494.17万元，较上年增长68.6%；本年收入合计5234.07万元，较上年下降12.4%，主要原因是：2014年增加了森林公安指挥中心建设预算经费。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入5125.85万元，占 97.9 %；其他收入108.22万元，占2.1%。

二、支出决算情况说明

本部门2015支出总计4705.02万元，其中本年支出合计4705.02万元，较上年增长11.83%，主要原因是：森林公安指挥中心建设大楼工程款；年末结转和结余5023.22万元，较上年增长11.77%，主要原因是：

1、森林公安指挥中心建设工程款未按时完成工程进度，工程款未付；

2、年底财政追加的经费等。

本年支出的具体构成为：基本支出1719.96万元，占36.56%；项目支出2985.06万元，占63.44%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2015财政拨款支出年初预算数为4039.6万元，决算数为4621.74万元，完成年初预算的114.41%，主要原因是：2015执行工资改革财政拨款追加了人员经费。

按功能分类科目分：公共安全支出年初预算数为3957.5万元，决算数为3179.23万元，完成年初预算的80.33%；医疗与卫生支出年初预算数为62.4万元，决算数为62.4万元，完成年初

预算的100%；农林水支出年初预算数为0，决算数为1360.17万元；住房保障支出年初预算数为19.7万元，决算数为19.94万元，完成年初预算的101.22%。

按经济分类科目分：工资福利支出1014.82万元，较上年增长11.39%，主要原因是：2015执行工资改革财政拨款追加了人员经费；商品和服务支出1000.68万元，较上年下降1.6%，主要原因是：认真落实江西省党政机关厉行节约反对浪费，单位压缩经费；对个人和家庭补助支出254.89万元，较上年增长38.63%，主要原因是：2015执行工资改革财政拨款追加了人员经费；二是新进人员及职务晋升的住房补贴；其他资本性支出2351.35万元，较上年增长16.49%，主要原因是：森林公安指挥中心建设工程款。

四、机关运行经费情况说明

本部门2015机关运行经费366.96万元，较上年下降12%，主要原因是：认真落实江西省党政机关厉行节约反对浪费，单位压缩经费。其中：办公费3.69万元，印刷费3.6万元，咨询费55.82万元，手续费0.009万元，水费0.74万元，电费4.85万元，邮电费10.99万元，取暖费3.64万元，物业管理费0.031万元，差旅费23.73万元，因公出国（境）费1.8万元，维修（护）费2.46万元，会议费2.55万元，公务接待费11.87万元，专用材料费0.71万元，劳务费12.83万元，委托业务费46.94万元，工会经费10.42万元，福利费8.62万元，公务用车运行维护费

33.55万元，其他交通费6.04万元，其他商品和服务支出120.65万元，办公设备购置1.42万元。

五、“三公”经费支出决算情况说明

本部门2015“三公”经费支出年初预算数为132.24万元，决算数为103.51万元，完成预算的78.27%，决算数较上年下降1.58%，其中：

（一）因公出国（境）支出年初预算数为16万元，决算数为1.8万元，完成预算的11.25%，决算数较上年增长100%。主要原因是：2014年无出国（境）费。

（二）公务接待费支出年初预算数为29.35万元，决算数为20.18万元，完成预算的68.76%，决算数较上年下降1.22%。主要原因是：为了落实《江西省党政机关厉行节约反对浪费实施细则》，单位压缩公务接待费。

（三）公务用车购置及运行维护费支出86.89万元，其中公务用车运行维护费支出年初预算数为86.89万元，决算数为81.53万元，完成预算的93.83%，决算数较上年下降3.79%。主要原因是：为了落实《江西省党政机关厉行节约反对浪费实施细则》，单位压缩公务用车购置及运行维护费。

六、政府采购支出情况说明

本部门2015政府采购支出总额310.01万元，其中：政府采购货物支出215.02万元、政府采购服务支出94.99万元。授予中小企业合同金额310.01万元，占政府采购支出总额的100%。其中：授予小微企业合同金额310.01万元，占政府采购支出总额的100%。

七、国有有资产占用情况说明

截至2015年12月31日，本部门共有车辆33辆（含公务用车改革后封存车辆），其中，一般公务用车1辆、一般执法执勤用车32辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况说明

根据财政预算管理要求，2015年。我局对“江西省森林公安指挥中心建设”项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出2124.31万元，从评价情况来看，此项目立项符合部门职责和相关规定，绩效目标合理，评价指标体系较完善，评价标准较科学；项目业务管理制度较完善，业务监控有效性较好，各项业务工作有序开展；财务管理制度规范，建立了相应的财务监控措施和手段，有效防控各类财务风险；任务完成质量较高，时效性强，产出、效果完成情况较好；通过项目实施，可彻底解决江西省森林公安局长期没有独立办公用房的局面，实现全省森林公安机关信息收集传递、涉林群体性事件处置的指挥调度、通信联络和信息网络的管理控制、机要保密和森林公安档案的安全管理、以及局党委重大决策贯彻落实的督导等重要职能，达到保护森林资源、保护生态安全、维护林区治安秩序稳定的最终目的。社会效益显著，群众满意度较高。

第三部分江西省森林公安局2015年部门决算表