内部控制有效性评价工作方案

2024-10-26

内部控制有效性评价工作方案（通用11篇）

内部控制有效性评价工作方案篇1

内部控制评价工作方案

根据集团公司内部控制规范总体工作方案的进度安排，公司内部控制规范工作现已进入内控评价阶段。为了配合国家监管部门及集团公司的要求，使内控评价工作有序、有效的开展，我们依据《企业内部控制基本规范》、应用指引、评价指引及公司内部控制制度，结合公司实际情况，特制定本工作方案。

一、内控评价工作的总体目标

依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合公司自身结构及经营特点，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，全面评价公司内部控制的设计合理性及运行有效性，及时发现各层面可能存在的缺陷或不足，进一步加强和规范公司内部控制建设工作，提高公司经营管理水平和风险防范能力。

二、内控评价工作机构

本次内控评价工作由集团董事会直接领导，审计部负责具体实施，组成领导小组和执行小组：

三、内部控制评价范围

根据中国证监会四川监管局下发的《关于做好上市公司内部控制规范试点工作的通知》中“纳入内部控制评价范围的母公司及重要子公司的总资产、营业收入和净利润三项指标要同时占2010年合并财务报表相应指标的50%以上”这一要求，确定纳入本次评价范围的单位为集团母公司及全资子公司北京电信通电信工程有限公司。

四、评价工作实施

1、评价原则：

本次内控评价工作应该遵循“全面性、重要性、客观性”三项原则。

全面性：内控评价应全面涵盖纳入评价范围的单位整体层面的控制环境和业务流程层面的内部控制设计及执行情况。

重要性：在全面评价的基础上，结合公司自身特点，重点关注公司的主要业务流程和高风险领域。

客观性：评价工作应从独立客观的角度出发，如实反映公司内部控制方面可能存在的不足之处，为内部控制建设工作提供合理有效的帮助。

2、工作任务

以《企业内部控制规范》及其配套指引为依据，全面评价公司整体层面的控制环境和业务流程层面的内部控制。业务流程包括工薪与人事环节、资金营运管理、采购与付款环节、销售与收款环节、成本与存货流程、筹资与投资环节、财务报表及关账流程。

评价工作将通过调查问卷、个别访谈、穿行测试、抽样检查等方式进行，依据获取到的证据，形成评价工作底稿。在判断内部控制是否存在缺陷时，应当充分考虑下列因素：

（1）是否针对风险设置了合理的细化控制目标。

（2）是否针对细化控制目标设置了对应的控制活动。

（3）相关控制活动是如何运行的。

（4）相关控制活动是否得到了持续一致的运行。

（5）实施相关控制活动的人员是否具备必需的权限和能力。

综合考虑以上因素后，对内部控制缺陷进行认定，区分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此评价公司内部控制的设计及运行是否有效。

3、内部控制评价报告

现场评价工作结束后，由审计部负责汇总内部控制评价工作结果，结合内部控制评价工作底稿等资料，起草内部控制评价报告，报经集团董事会审批后，会

同财务报告一同对外报出。

内部控制有效性评价工作方案篇2

一、对内部控制有效性评价的必要性

即使企业建立并实施了内部会计控制制度, 也并不意味着它就能在实际工作中发挥其应有的作用。所以, 对内部控制的评价是有必要的, 而其必要性主要体现在内部控制存在的缺点上。

(一) 企业不具备完善的内部会计控制制度。

在实际中, 许多企业还不具备完善的内部会计控制制度, 尤其是在许多中小企业中。国家出台的内部控制只具有原则性指导意见, 缺乏可操作性的具体制度措施。企业在执行内部控制制度时, 具体执行部门和岗位职责不清, 而且缺乏有效的监督和奖惩制度, 造成责任不能真正被落到实处。

(二) 企业虽具备完善的内部会计控制制度, 但执行力度不够。

这是在我国企业中普遍存在的现象之一。事实上, 它比没有完善的内部会计控制制度具有更大的欺骗性。由于内部控制系统发挥作用的主要因素是内部控制人员, 他们的业务水平和职业素养的高低直接关系到控制系统的实施效果。所以, 即使再好的内部控制制度, 如果不能确保有效实施, 也只能是一个挂在墙上的摆设, 没有任何作用。

(三) 企业出于某种目的而执行的虚假内部会计控制。

有的企业出于某种目的, 通过执行虚假的内部控制制度来欺骗利益相关者, 以达到其所期望的结果。在这种情况下, 企业内部控制不但形同虚设, 而且还成为了某些企业达到非法目的的手段。在实际工作中, 如果管理人员或部门超越岗位职能、滥用职权、蓄意营私舞弊等, 那么再良好的内部会计控制系统也会失效。

(四) 内部控制评价的相关法规规定不统一、不具体。

我国颁布的有关内部控制评价的法规数量很多, 但是这些法规没有对内部控制有效性进行详细的解释, 界定的评价主体和评价内容不同。《企业内部控制基本规范》第四十六条规定:企业应当结合内部监督情况, 定期对内部控制的有效性进行自我评价, 出具内控制自我评价报告。该规范没有具体规定内部控制有效性评价的主体和方式。而《企业内部控制评价指引 (征求意见稿) 》采用广义的内部控制概念, 《企业内部控制鉴证指引 (征求意见稿) 》采用狭义的内部控制概念。可见, 目前我国不同层次的法律、法规或监管规定对企业内部控制评价有不同的要求, 对相关概念的界定不明确, 所以在企业内部控制有效性评价和注册会计师进行内部控制审核过程中不可避免地会出现对相关概念混淆不清, 影响评价工作的开展。

二、如何对内部控制有效性进行评价

(一) 有效性评价的影响因素。

企业内部控制有效性评价的影响因素需要从评价主体、评价标准、评价范围等几个方面分别考虑。

1、评价主体。

一般而言, 内部控制的评价分为内部评价和外部评价。我国在《企业内部控制基本规范》中规定:董事会负责内部控制的建立健全和有效实施, 监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督, 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行;企业应当在董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查企业内部控制, 监督内部控制的有效性实施和内部控制自我评价情况, 协调内部控制审计及其他相关事宜等。而内部控制的外部评价主体大多由独立第三方进行, 实务中主要由会计师事务所承担。

2、评价标准。

有效的内部控制离不开评价标准, 内部控制的评价标准包括一般标准和具体标准。内部控制评价的一般标准主要包括评价企业内部控制的合法性、全面性、重要性、有效性。内部控制的全面性要求企业制定全面的内部控制和全过程自始至终的控制;内部控制的合法、合理性主要指企业内部控制设计和执行的遵循性和经济性。内部控制的有效性一方面要体现适用性的要求;另一方面应满足企业追求的目标。内部控制评价的具体标准是在一般标准的指导下形成的, 可分为要素标准和作业标准。要素标准旨在评估五要素是否存在以及是否有效发挥作用基础上的主观判断;内部控制作业层次的标准主要是控制活动要素的细化, 根据企业生产经营的特点来设计控制活动, 以保证管理层的指令得以实现。

3、评价范围。

在实务中, 较多关注内部控制的报告目标, 而对合法性目标和经营的有效性目标、尤其是战略目标关注比较少。笔者认为, 有效的内部控制应是一个相辅相成、相互影响的系统, 内部控制的目标缺一不可。在对内部控制评价时, 不仅要关注其在合理保证财务报告真实、准确、完整以及不存在重大错报和舞弊方面的作用, 更要关注能否为实现经营目标、战略目标, 保证企业合法经营方面提供合理保证。

(二) 有效性评价的方法。

对企业内部控制有效性的评价是通过评价主体对企业现有的内部控制系统的设计和运行的健全性和有效性进行审查、测试、分析和评价的活动。目前, 对内部控制有效性评价主要是详细评价法和风险基础评价法这两种方法。

1、详细评价法。

所谓的详细评价法就是按照当时国际上认可的权威机构设计的内部控制框架, 对照评价对象内部控制要素是否存在、设计是否合理, 然后再通过一定的程序测试内部控制的运行是否有效, 最后将测试设计的结果和运行的结果综合考虑, 得出总体的评价结论。这种方法简单直接, 易于找出差距, 但由于模式、要素固定, 往往可能会出现评价结果不可靠。为了解决以上问题, 实务界和理论界又提出了风险基础评价法。

2、风险基础评价法。

这种方法的思路是从风险到控制, 主要是:首先, 以评估对象要实现的相关目标所对应的风险为起点;其次, 识别和确定企业充分应对这些风险的内部控制是否存在;再次, 通过收集内部控制运行有效性的证据并进行评价;最后, 对控制是否存在缺陷和构成重大漏洞作出评估。这种方法从财务报表整体开始, 然后到账户;从公司层面的控制到活动层面的控制, 具体体现了企业风险管理的理念和有的放矢地瞄准相关目标进行评价的风险基础观, 使评价更有效, 避免与内部控制框架的简单核对, 关注了企业的风险, 并提高了评价的效益。但是, 这种评价方法需要评价主体自身必须具备很高的职业判断能力。

3、风险基础评价法的优势。

首先, 风险基础评价法以评估实现内部控制相关目标的风险为起点, 避免了与内部控制框架的简单核对, 有更广泛的适用性、灵活性, 并且提高了评价的成本效益;其次, 风险基础评价法对企业内部控制测试内容和范围更加有针对性;最后, 风险基础法在识别和评估企业应对内控目标风险时需要更高的专业判断能力。风险基础评价法是目前和未来对企业内部控制评价方法的总体发展趋势, 只有评价方法得当、有效, 才能为完善企业内部控制提供更加有利的依据。

(三) 完善有效性的配套措施

1、有效的内部控制披露制度。

内部控制有效性的强制披露制度一直以来备受关注。一些有关上市公司内部控制信息披露的研究结果表明:我国上市公司内部控制信息披露程度较低;上市公司信息披露受到公司盈利能力、财务报告质量和公司财务状况显著影响;上市公司信息披露存在自愿披露动力不足、披露流于形式以及隐瞒不利消息等问题。

对此, 笔者建议: (1) 要求上市公司将内部控制信息按照统一内容与格式实施强制性披露, 这样做有利于投资者了解上市公司的相关信息及进行投资决策; (2) 证监会应对上市公司内部控制信息披露的格式、内容要求统一规范, 尤其对经营业绩不佳、财务报告存在质量问题和财务状况异常的上市公司内部控制披露进行特殊规定, 以规范披露行为, 并对披露虚假内部控制信息的上市公司实施严厉的制裁; (3) 需要特别强化外部特别是注册会计师对上市公司内部控制披露信息的审核报告。

2、重视内部环境的影响。

内部环境是整个内部控制的基础, 反映了董事会、最高管理当局和企业所有者对内部控制及其重要性的整体态度及其控制政策、措施和行为。有效的控制环境至少对内部控制起到下列影响: (1) 公司治理结构实际上就是所有者、董事会和高级管理人员三者之间权力分配和制衡关系的一种制度安排。董事会在公司内部控制中的地位尤为重要, 内部控制是否有效取决于董事会是否积极主动地参与并监督管理层的经营行为, 因此应加强董事会的建设, 充分发挥董事会的作用; (2) 企业文化是组织在发展过程中逐步形成的并为个体都承认的共有的价值体系。企业内部控制要素的实施受到如经营风格、诚信原则、道德价值观等的影响, 这些是企业文化的重要体现; (3) 人力资源是内部控制有效实施的保证, 只要员工有胜任能力并值得信赖, 即使缺少其他控制措施, 也可以高水平地完成工作。

3、强化外部评价和监控制度。

内部控制的有效性离不开企业内部的控制和监督。企业应当结合内部的监督情况, 定期对内部控制的有效性进行自我评价, 出具内部控制自我评价报告。但企业的自我评价存在评价虚拟化、流于形式的问题, 使内部控制建设停留在规范、制度和手册上而未真正有效运行。鉴于此, 有必要加强外部监督和评价制度。《基本规范》的第十条规定了由会计师事务所对企业内部控制的有效性进行审计, 并出具审计报告的相关条款。可见, 我国由过去重视企业内部控制的自我检查发展为重视外部评价机构的评价结果。

4、完善相关法律法规。

《基本规范》的制定发布为上市公司加强内部控制建设提供了基础性、权威性的指引, 必将有利于提高上市公司的经营管理水平和风险防范能力, 有利于资本市场的持续健康发展。《基本规范》在合理借鉴2004年COSO报告企业风险整体框架的基础上, 特别结合了我国的具体情况, 在内部控制目标、内涵、理念和整体思路上更接近于我国的实际。目前, 我国不同层次的法律、法规或监管规定对企业内部控制评价有着不同的要求, 对相关概念的界定不明确, 但我们有理由相信, 内部控制理论和实践是一步步完善的过程, 随着内部控制的完善, 内部控制有效性将在企业风险管理上发挥越来越大的作用。

三、总结

有效性是内部控制的精髓所在, 是内部控制真正发挥作用的关键, 是其完整性与合理性的最终归宿。如果企业的内部控制不能实现对经营和财务活动的“有效控制”, 那么内部控制就失去了存在的价值。完善有效的企业内部控制制度是保证现代企业制度正常运行的基础, 而内部控制有效性的提高则是提升一个企业全面管理水平的关键所在。因此, 要不断探索, 寻求完善内部控制系统的方法, 从而真正建立起符合各自企业特点的高效率的内部控制系统。

摘要：本文从内部控制有效性评价的必要性、评价的方法、配套措施等方面, 讨论内部控制有效性的自我评价。

关键词：内部控制,有效性,评价

参考文献

[1]于静涛.强化内部审计, 防止企业内部控制制度实效[J].理论学习, 2007.8.

内部控制有效性评价工作方案篇3

关键词：内部控制；有效性评价指标；有效性评价模型

两会以来，我国相关部门相继提出依法治国、依法治企、反腐倡廉等工作要求，这就要求首先要做好内部管控，防微杜渐，惩防兼治，防范相关风险的发生。目前中国大部分企业都在内部控制方面做出了一些努力和成绩，但摆在眼前最重要且紧迫的事情是对内部控制的有效性进行评价，评价企业内部已有的内部控制是否满足风险防控的要求。通过内部控制有效性评价体系的应用，为内部控制的优化和完善提供方向，有效改善内部控制，提升内部控制水平。

一、对内部控制有效性评价体系的认识

内部控制体系是为合理保证单位经营活动的效益性、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性，而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统。内部控制有效性评价体系是对内部控制体系的再评价和再控制，目的是促进内部控制体系的落地执行，为内控体系的防控效果提供保障。

内部控制有效性评价体系包括对内部环境、风险识别、风险控制、信息与沟通、监督检查等内容的评价；在有效性评价体系上，设计评价指标、评价标准、评价原则、评价结果计算、评价结果应用等模块内容。通过对七大因素的评价，监督内部控制的落地执行，并对执行有效性进行评价，进而为改善内部管理提供改进方向，形成内部管理的闭环管理。由此可见，内部控制有效性评价体系是内部控制闭环管理的一项重要环节。

二、内部控制有效性评价体系构建流程

（一）搭建内部控制有效性评价模型。明确内部控制有效性评价的评价维度。具体包括内部控制环境、风险评估、内部控制活动、信息与反馈、内部监督五大一级指标。在具体的细分指标时，参考《企业内部控制基本规范》中的内部控制的八大要素，进行二级指标的细分。内部控制环境对应的二级指标：董事会架构、战略制定与实施、人力资源管理的科学性、企业风险文化培育；风险评估对应的二级指标：风险识别、风险分析、风险应对、风险监控；内部控制活动对应的二级指标：营销管理、研发管理、采购管理、费用管理、全面预算管理等，具体要根据企业的业务类型进行细分；信息与反馈对应的二级指标：信息沟通渠道管理、反舞弊举报投诉机制；内部监督对应的二级指标：内部审计工作执行有效性、内部控制监督制度执行有效性、内部控制缺陷认定有效性、内部控制文档记录有效性等。

（二）构建内部控制有效性评价指标。针对内部控制有效性评价体系的模型，对模型中的一二级指标进行进一步的细分，提炼为定性与定量相结合的指标体系如三级指标或四级指标，该指标能够直接应用于内部控制有效性的评价。制定评价指标的评价标准。设定定性和定量评价指标的评价原则和评价等级。如内控执行文件完整率指标，优秀级别是100%，即内控执行文件完全执行并记录在案；如达到80%-90%，即为及格级别等。如企业风险文化的培育中定期开展风险文化宣贯指标，评价原则为每季度开展一次以上即为合格，如每季度开展两次以上即为良好等。

（三）确定内部控制有效性评价指标权重。在确定指标权重过程中，可采用层次分析法（AHP）和专家评分法相结合的方式确定权重。其中，AHP方法通过将复杂问题分解为若干层次和若干因素，进行两两比较和简单计算，从而得出不同指标的权重并为最佳方案的选择提供依据。为了确保指标与实际应用相符合，加入专家评分法，根据每位专家对各层级指标的评价结果进行聚类分析，将专家分为不同的类别，对类容量相对较多的专家赋予较高的权重系数，对类容量相对较少的专家赋予较低的权重系数。最终通过平衡层次分析的权重系数与专家打分的权重系数，确定内部控制有效性评价指标的权重系数。

（四）落地执行内部控制有效性评价体系。体系的落地执行离不开评价的主体、客体和对象。评价主体是企业内部控制的牵头部门，如通信行业一般是财务部，电力行业一般是企管部；评价客体是对内部控制的再控制，包括内部控制执行和内部控制执行效果，即评价指标反映的相关内容；评价对象是内部控制责任单位、部门和岗位。

三、内部控制有效性评价体系结果的应用

内部控制有效性评价体系结果的应用主要表现在优化和完善内部控制执行方面。在内部控制环境方面，进行环境改善，如培育企业的风险文化，改善企业的激励制度、完善员工的绩效考核等；在风险评估方面，提升企业的风险识别能力，重点做好风险的事前防控；在控制活动方面，做好各业务模块的流程防控，做好内部控制的文档记录；在沟通与反馈方面，建立畅通的沟通渠道和反舞弊举报激励机制，确保风险能够及时上报和处理；在内部监督方面，提升审计的质量和审计结果的应用，切实发挥审计应有的检查和整改作用。最终，通过对内部控制有效性评价体系的应用，全面提升内部控制管理水平，为企业的安全运行保驾护航。

参考文献：

内部控制有效性评价工作方案篇4

【关键词】教学设计有效性评价方案

一、问题的提出

近几年来，由于工作关系，听了不少物理课。大多数课在教师的认真准备下，上得有声有色：课内师生交流频繁，而且一般都会设计很多学生活动，学生大多都表现踊跃。可是，笔者曾做过这样的尝试，对我校部分青年物理教师教后效果进行当堂测试（测试内容我们事先准备好，且测试内容绝没有超过课程标准），结果却让人大跌眼镜：学生当堂掌握知识的效率相当差，甚至有些班达标率低于60%。你说，这样的教学设计是有效的吗？教学是否有效：真的跟师生间的频繁交流、设计更多的活动成正比？其实未必！课后反思这种公开课，发现它们常常并不高效，有时甚至于是低效的。更有甚者，这样的课对有些同学而言是负效的！何以见得：

一、师生间的频繁交流内容往往为了“快捷”，问题显得肤浅、不深入，如“是不是”、“对不对”之类，学生容易陷入不深入思考，养成张口就答的坏习惯；

二、过多的物理活动则容易使学生浅尝辄止，将精力更多地集中于对活动结果的追求，而忽略对探究过程的注意。那么，到底什么是有效的教学设计？教学设计的有效性如何进行评价？就是我们常常要遇到的问题。

二、问题的界定

教学设计，简单地说，就是指教育实践工作者为达成一定的教学目标，对教学活动进行的系统规划、安排与决策。教学设计是否有效，教学有无效，并不是指教师有没有教完内容或教得认真不认真，而是指学生有没有学到什么或学生学得好不好。如果学生没有学到什么或学生学得不好，即使教师教得很辛苦也应被认作无效教学。所谓初中物理教学设计有效性的评价课题，正是针对以上情况而展开的，它主要是指课题研究者根据教育教学相关法则，设计出一套切实可行的评价体系，对所涉的物理课的教学设计进行客观、公正的评价，以期能更有效地为改进我们的教学工作服务。江苏省督学、特级教师柳印生先生，在谈及如何评价一节课的教学设计是否有效时，曾提出了“教后三思”的观点，即教者教学后需反思本堂课上：“学生的能力发展了没有？”、“学生的语言水平进步了没有？”、“学生的思维得到训练了没有？”这样三个问题。如回答是肯定的，则无疑这节课的教学设计是有效的。将这一观点延引到物理教学设计中来，似还可以加上如下反思：“学生的问题意识增强了没有？”、“学生的物理学习兴趣提高了没有？”、“学生科学探究水平提升了没有？”等。

三、初中物理教学设计有效性的评价方案的制定

（一）评价方案制定的基本理论

1.多元智力理论：加德纳认为，所谓智力（Inteligence）并非单纯的语言能力和数理-逻辑能力，而是“在特定的文化背景或社会中，解决问题或制造产品的能力”。根据这种观点，人的智力存在着一个多元结构，其中包括并可以分解为八种智力，即语言智力，指个体听、说、读、写的能力；空间智力，指个体感觉、辨别、记忆、改变物体的空间关系并籍此表达自己思想和情感的能力；身体运动智力，指个体运用四肢和躯干的能力；音乐智力，指个体感受、辨别、记忆、改变和表达音乐的能力；自我意识智力，指个体认识、洞察和反省自身的能力；逻辑数学智力，指个体运算和推理的能力；人际关系智力，指个体与人相处与交往的能力；自然观察智力，指个体对自然界的生物进行辨别和分类的能力。他认为，这八种智力有着不同的发展规律并使用不同的符号系统，它们以相对独立的形式而存在，人与人之间没有智力上的好坏高低之分，只有各种智力不同组合形成的差异。2.建构主义理论：建构主义的起源，与瑞士心理学家让·皮亚杰有关，他提出了著名的“同化”与“顺应”两个重要概念。所谓同化，是指把外部的有关信息吸收进来并结合到已有的认知结构中；所谓顺应，是指当外部环境发生变化而原有的认知结构无法同化新环境提供的信息时，所引起的儿童认知结构发生重组与改造的过程。认知的历程，就是通过同化与顺应这两种形式来达到与周围环境的平衡。可见，建构主义特别强调人的主体能动性，即要求学习者自已积极主动地建构自身的知识框架。即“人在认识世界的同时认识自己，人在建构与创造世界的同时建构与创造自身”。

（二）初中物理教学设计有效性的评价方案应涵盖的内容

1、学习目标制定得是否合理

所谓学习目标制定的合理性评价，指的是对执教者在设计本教学设计时，是否能针对全体学生进行了多元考虑：如是否让每个学生都明确自己的学习任务？目标制定是否体现了各种层次学生的不同需求（即学生的最近发展区）？有无考虑学生多元智力能力方面的训练？等方面的评价合理的学习目标制定，必定应当考虑到学生的最近发展区，让每个学生通过学习都能获得提升，即目标的制定应让“优等生吃得饱、中等生吃得香、暂困生吃得了”。同时，也应当注意人的智力是多方面的，不能单以语言和数理逻辑能力（考试成绩）论英雄，还应有利于教者从其他方面（音乐、视觉、身体、自知、交往、内省能力等）来全面评价一个学生的发展。

2、是否有利于学生知识的建构

所谓教学设计是否有利于学生知识的建构的评价，指的是对执教者在设计本教学设计方案时，其知识和能力主线是否突出的学生主体地位，知识的呈现方式是否有利于学生自主建构自身的物理知识体系的评价。一个好的教学设计方案，必定会想方设法发挥学生的主观能动性，在课堂上充分调动起学生自主学习的积极性，让他们在“自主·合作·探究”的氛围里，在已有知识的情境中架设起自已的知识体系大厦。而绝不由教师大包大办或者对学习者进行“满堂灌”。

3、科学探究活动的设计是否有效

所谓科学探究活动设计是否有效的评价，指的是对执教者在设计本堂课的科学探究活动时，是否将科学探究的目的表述清楚，在学习者进行科学探究活动的过程中，执教者设计的科学探究活动的过程呈现以及探究结果呈现是否清晰方面的评价。良好的科学探究活动设计方案，必定会考虑到过程及结果呈现的清晰性，而绝不会让学习者对本身呈现并不清晰的活动进行所谓的探究。遗憾的是，这个细节为不少老师所忽略。所以我们经常在听课时发现教者在讲台上自说自话、自演自活，而学习者在后面伸长了脖子也看不清他所演示的结果。这样的活动设计究竟有何用处？大多数时候仅仅是执教者为了告诉听课人一个信息：即这个实验活动我已经做过了而已。

4、是否有利于提升学生学习兴趣

所谓教学设计是否有利于提升学生学习兴趣的评价，指的是对执教者在设计本堂课时，有没有充分调动起学习者学习的兴奋点，从而让学习者在兴趣盎然的氛围中学习方面的评价。一堂有效的物理课，在设计时还应考虑它的兴趣性。除了在基本知识、基本实验等方面能切中肯罄，还应当摸准学生关于本知识点的兴奋点所在，随时抖它几个“包袱”，从而让学生在一片兴趣中轻松的获取知识。

内部控制有效性评价工作方案篇5

（一）建设项目经济评价的作用及内容

建设项目经济评价是项目前期工作的重要内容，对于加强固定资产投资宏观调控，提高投资决策的科学化水平，引导和促进各类资源合理配置，优化投资结构，减少和规避投资风险，充分发挥投资效益，具有重要作用。

国家发展改革委、建设部2006年发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）规定：建设项目经济评价包括财务评价（也称财务分析）和国民经济评价（也称经济分析）。财务评价是在国家现行财税制度和价格体系的前提下，从项目的角度出发，计算项目范围内的财务效益和费用，分析项目的盈利能力和清偿能力，评价项目在财务上的可行性。国民经济评价是在合理配置社会资源的前提下，从国家经济整体利益的角度出发，计算项目对国民经济的贡献，分析项目的经济效率、效果和对社会的影响，评价项目在宏观经济上的合理性。建设项目经济评价内容的选择，应根据项目性质、项目目标、项目投资者、项目财务主体以及项目对经济与社会的影响程度等具体情况确定。对于费用效益计算比较简单，建设期和运营期比较短，不涉及进出口平衡等一般项目，如果财务评价的结论能够满足投资决策需要，可不进行国民经济评价；对于关系公共利益、国家安全和市场不能有效配置资源的经济和社会发展的项目，除应进行财务评价外，还应进行国民经济评价；对于特别重大的建设项目尚应辅以区域经济与宏观经济影响分析方法进行国民经济评价。

（二）设计方案评价、比选的原则与内容

1．设计方案评价、比选的原则

《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）要求：建设项目可行性研究阶段的经济评价，应系统分析、计算项目的效益和费用，通过多方案经济比选推荐最佳方案，对项目建设的必要性、财务可行性、经济合理性、投资风险等进行全面的评价。由此，作为寻求合理的经济和技术方案的必要手段——设计方案评价、比选应遵循如下原则：

（1）建设项目设计方案评价、比选要协调好技术先进性和经济合理性的关系。即在满足设计功能和采用合理先进技术的条件下，尽可能降低投入。

（2）建设项目设计方案评价、比选除考虑一次性建设投资的比选，还应考虑项目运营过程中的费用比选，即项目寿命期的总费用比选。

（3）建设项目设计方案评价、比选要兼顾近期与远期的要求。即建设项目的功能和规模应根据国家和地区远景发展规划，适当留有发展余地。

2．设计方案评价、比选的内容

建设项目设计方案比选的内容在宏观方面有建设规模、建设场址、产品方案等；对于建设项目本身有厂区（或居住小区）总平面布置、主题工艺流程选择、主要设备选型等；小的方面深圳市一览网络有限公司

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有工程设计标准、工业与民用建筑的结构形式、建筑安装材料的选择等。一般在设计方案评价、比选时，应以单位或分部分项工程为对象，通过主要技术经济指标的对比，确定合理的设计方案。

（三）设计方案评价、比选的方法

建设项目多方案整体宏观方面的评价、比选，一般采用投资回收期法、计算费用法、净现值法、净年值法、内部收益率法以及上述几种方法同时使用等。对建设项目本身局部多方案的评价、比选，除了可用上述宏观方案比较方法外，一般采用价值工程原理或多指标综合评分法（对参与评价，比选的设计方案设定若干评价指标，并按其各自在方案中的重要程度给定各评价指标的权重和评分标准，计算各设计方案的加权得分的方法）比选。

在建设项目设计阶段，多方案比选多属于本身局部方案比选，或者是更具体的、小的方案比选，一般采用造价额度、运行费用、净现值、净年值法进行比选，极特殊的、复杂的方案比选采用综合的财务评价方法。下面简单地介绍造价频度、运行费用、净现值比选法。

（1）造价额度法：甲方案工程造价为A,乙方案工程造价为B；如果AB，则选择乙方案。

（2）运行费用法：甲方案年运行费用为A，乙方案年运行费用为B；如果AB,则选择乙方案。

（3）净现值法：甲方案工程造价为A、年运营费用为N、年销售收入为P，乙方案工程造价为B、年运营费用为M、年销售收入为Q，计算期为10年。

甲方案净现值=-A×I1+∑(P-N)×In

（6-1）

乙方案净现值=-B×I1+∑(Q-M)×In

（6-2）

式中 I1——第1年折现系数；

In——第n年折现系数，n从2到10。

如果乙方案净现值<甲方案净现值，则选择甲方案；如果乙方案净现值>甲方案净现值，则选择乙方案。

（四）设计方案评价、比选应注意的问题

对设计方案进行评价、比选时需注意以下几点：

（1）工期的比较。工程施工工期的长短涉及管理水平、投入劳动力的多少和施工机械的配备情况，故应在相似的施工资源条件下进行工期比较，并应考虑施工的季节性。由于工期缩短而工程提前竣工交付使用所带来的经济效益，应纳入分析评价范围。

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（2）采用新技术的分析。设计方案采用某项新技术，往往在项目的早期经济效益较差，因为生产率的提高和生产成本的降低需要有一段时间来掌握和熟悉新技术后方可实现。故此进行设计方案技术经济分析评价时应预测其预期的经济效果，不能仅由于当前的经济效益指标较差而限制新技术的采用和发展。

（3）对产品功能的分析评价。对产品功能的分析评价是技术经济评价内容不能缺少而又常常被忽视的一个指标。必须明确评比对象应在相同功能条件下才有可比性。当参与对比的设计方案功能项目和水平不同时，应对之进行可比性换算，使之满足以下几个方面的可比条件：①需要可比；②费用消耗可比；③价格可比；④时间可比。

（五）设计方案评价、比选对工程造价确定和控制的影响

工程建设项目由于受资源、市场、建设条件等因素的限制，拟建项目可能存在建设场址、建设规模、产品方案、所选用的工艺流程不同等多个整体设计方案，而在一个整体设计方案中亦可存在厂区总平面布置、建筑结构形式等不同的多个设计方案。显然，不同的设计方案工程造价各不相同，必须对多个不同设计方案进行全面的技术经济评价分析，为建设项目投资决策者提供方案比选意见，帮助他们选择最合理的设计方案，才能确保建设项目在经济合理的前提下做到技术先进，从而为合理确定和有效控制工程造价提供前提和条件，最终达到提高工程建设投资效果的目的。此外，对于已经确定的设计方案，造价工作人员也可依据有关技术经济资料对设计方案进行评价，提出优化设计的建议与意见，通过优化设计和深化设计使技术方案更加经济合理，使工程造价能得到合理的确定和有效的控制。

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班主任工作评价方案篇6

为了进一步促进学校教育教学质量与教育管理水平的提高，促进学校德育工作的开展和班级管理效能的提升，促进班主任专业发展，建设一支高素质的班主任队伍，特制订本方案。

一、指导思想

1．以邓小平教育理论为指导，建立健全班主任择优上岗的竞争机制，加强班主任工作考核力度，充分调动班主任的工作积极性和创造性。根据按劳取酬、优劳优酬的原则，构建班主任发展评价制度，为确定班主任奖励津贴提供参考依据。坚持公开、公正、公平原则，采取过程性评价和结果评价并重、定性和定量评价相结合的办法，使班主任工作评价更趋科学合理。

2．本着发展性教师评价的理念，着眼于未来，提供规范，指明努力的方向，充分发挥发展性教师评价制度的鉴定、导向、激励功能，激励青年教师的成长，促进班主任专业化发展，建设一支高素质的班主任队伍，形成学校教育教学骨干力量。



二、制定本方案的依据

按照省、市有关教师评聘、职务职称等人事文件精神，从我校德育工作实际出发，按照班主任的基本任务和职责确定班主任考核项目和奖惩办法。



三、考核项目和办法



（一）月考评

1．月考核项目

（1）参加班主任例会、组织晨周队会、板报宣传情况。

（2）每月在学校重大活动中班级表现情况。

（3）当月有关材料上交情况。

（4）班级常规考核（含卫生、两操、路队等内容）。

2．月考核办法

（1）班级常规以学校巡视检查评分为准，评分办法及标准遵照惯例。

（2）其他三项以各部门记录统计为准，按一定比例折算成分。

3．月班主任津贴：

班级管理达标的班主任，可享受班主任月基本补贴，（1）基本津贴：班主任每月300元。

4．关于月考核的几点说明

（1）每月班级常规由大队部汇总统计，结果公布到橱窗，各班可到大队部查阅原始资料。（2）班主任考核及津贴由大队部汇总统计，校长审批后发放。



（二）学期考评

1．学期考核内容

考核项目包括：对班主任的德能勤绩等方面进行考核，具体包括工作态度的评价；工作过程的评价；工作业绩的评价。

（1）班主任工作态度的评价（侧重德、勤）

A、师德情操、合作态度。做好科任教师协调工作，充分发挥班级科任教师群体在班级建设中的作用；

B、工作的主动性，勤奋敬业的程度。

（2）班主任常规工作考核（侧重过程性评价）

A、班级常规管理。

B、认真组织学生参加学校重大活动，以下发活动方案的活动为准，参与一分，获奖在班主任工作绩效评估中另外加分。

C、爱护公物，平时能重视对学生进行爱护公物教育，班级各种设施保管完好（5分），自然损耗能及时报修；若有管理不严，人为损坏，酌情扣分，由总务处检查并考核。

F、按时完成班主任工作学期计划、总结、典型主题班队会教案2个；其它各种报表等材料。

（3）班主任工作绩效评估

竞赛获奖：以班级集体活动为准，纯学科或部分班级参与的活动不加分

校级：一等奖（3分）二等奖（2分）三等奖（1分）

区级：一等奖（4分）二等奖（3分）三等奖（2分）

市级（及以上）：一等奖（5分）二等奖（4分）三等奖（3分）

成绩捆绑：以每学期期中、期末学校统一检测成绩为准

年级第一名（5分）

年级第二名（4分）

3．班主任工作学期考核奖励办法

总分＝工作态度考核得分（10分）+常规工作考核得分+绩效得分；

4．关于班主任学期考核的几点说明：

（1）班主任绩效评估由班主任自己向大队部申报。

（2）加、扣分以事实记录资料为准，由教导处、大队部、总务处、教科室核实并报主管校长核准后具体执行。

（3）凡有下列情况之一者，班主任考评不能评为优秀班主任。有下列一种以上三种以下情况者，该班主任不能评为良好班主任；有下列三种或以上情况者，该班主任不能评为合格班主任。

A、违反《教师职业道德规范》影响恶劣者，如利用班主任职务之便，从家长中谋取私利的；要求学生有偿补习的；公然侮辱学生人格或殴打学生，造成恶劣影响的等等。（取消该班主任任何评优资格，并免去其班主任职务）

B、所在班有学生违法犯罪行为的，包括敲诈、勒索、盗窃、参与黄、赌、毒活动、发生校园暴力，或引起群体性纠纷。

C、由于教育不力，出现管理漏洞，引发安全事故，导致学生严重受伤或班级财物严重损失（包括失窃或严重损坏的）。

D、未经学校批准，不参加学校以及各部门组织的重大活动（例如各项竞赛或教育活动等）。

E、违纪违法现象知情不报，或者弄虚作假。

F、没有按学校要求做好家校沟通工作，没有公平对待学生，家长意见比较大的。（4）在班风同等或接近条件下，没有违纪的班班主任评优优先。

（5）对考核不及格的班主任，进行诫勉谈话，并商议帮助其进修提高的具体办法。如指定有丰富经验的班主任传帮带、提供学习书刊等等。根据个人的认识态度和改进工作的决心等，给予时间整改。



（三）学年考评

学年考评与第二学期学期考评相结合，在第二学期学期考评的基础上，累计第一学期的考核得分。

即：学年考评总分=第二学期学期考评得分×80% + 第一学期学期考评得分×20%



四、建立班主任工作长效激励机制

为了鼓励优秀教师和善于做班主任工作的教师长期从事班主任工作，形成人人争做班主任，个个争当优秀班主任的良好氛围，特建立班主任工作长效激励机制。

1．班主任选拔任用条件

（1）教育思想端正，育人意识强，热爱学生，公平对待每一个学生，乐于做班主任工作。（2）教学效果好，有相当的教育、组织、管理和策划能力，有科研意识和一定的科研能

力。

（3）爱岗敬业，愿意为班主任工作投入时间和心力，工作态度好，身体条件能适应班主任工作。

（4）每学期的班主任任用（含临时任班主任超过一个星期）由本人提出申请，教导处、大队部审核、校长室决定。

 2．班主任任职要求

班主任是学生班级集体的组织者、领导者和教育者，是学校对学生进行思想政治教育的骨干。班主任应具有更高的素养。其主要方面有：坚定的教育信念；良好的教育素养；较高的教育理论水平；科学的管理方法。班主任应在校长室领导下，遵循党的教育方针、积极开展思想政治教育工作。班主任的主要任务是教育学生，引导学生在德、智、体、美、劳诸方面全面发展。具体做到以下几个方面：

(1)经常对学生进行坚持四项基本原则和“五爱”教育（“五爱”即爱祖国、爱人民、爱科学、爱劳动、爱社会主义），对学生进行社会主义荣辱观教育和进行“现代公民”教育，使学生树立集体主义精神和社会主义道德风尚，增强公民意识和国家观念。

(2)经常对学生进行《小学生守则》、《小学生行为规范》教育，教育学生遵纪守法，尊敬师长，遵守社会公德。

(3)指导班队和班干部的工作，培养学生干部独立工作能力，发挥他们的模范作用。(4)经常与学生家长及社会有关方面联系，争取各方面的支持，共同做好学生的教育工作。(5)在对学生全面考察的基础上，全面、准确、具体地写好学生的思想品德评语，做好学生的奖惩材料和档案工作。

(6)经常了解和掌握学生各科学习情况，教育学生树立正确的学习目的，端正学习态度，遵守学习纪律，养成勤奋刻苦的好习惯。

(7)反映学生对各科教学的意见和要求，协调好师生间、学生间的人际关系，调动学生学习的内在动力，不断提高学生的学习成绩。

(8)科学地创建班集体。切实抓好班集体建设的五个结构要素，即：制定班级集体目标，培养集体主义性质的人际关系；能实行自我管理的班级组织机构；有强大而健康的班级舆论；自觉的纪律。

(9)处理日常班务和偶发事件，管理好学生请假事宜。进行安全教育，提高学生自我保护和安全防范意识。

按照省市有关教师职务、职称晋升的有关规定，将教师的班主任工作经历和实绩与教师职务评聘结合起来。新教师参加工作第一年，要担任助理班主任（或副班主任），助理班主

任（或副班主任）的工作经历和工作表现以及师生评价情况作为新教师转正、定级的主要依据之一。凡申报高一级教师职务资格的教师，应有一定年限的班主任工作经历。教师担任班主任期间的工作实绩作为对其职务评聘的依据之一。学校对教师学考核时，班主任工作情况列为考核的重要内容。

在学校的各项评优评先上，在同等条件下，优先考虑优秀班主任。学校对教师学考核时，班主任工作情况列为考核的重要内容。

内部控制有效性评价工作方案篇7

关键词：内部控制,有效性,评价方法

一、引言

为实现企业的经济利益或是提供可靠的财务报告等经营目标, 企业需要进行有效的内部控制来进行监督和引导。有效的内部控制是指在遵循法律法规的基础上, 结合企业自身的发展情况和发展要求制定的一套科学合理的全员参与的内部管理制度, 在企业的运营中有效的内部控制能够发挥引导并监督企业的顺利发展的重要作用, 并且为实现企业的经营目标提供制度保障。

二、影响企业内部控制有效性的因素

影响企业内部控制有效性的因素涉及到制定的制度是否科学合理、对内部控制是否足够重视以及对内部控制贯彻执行是否落实到位。为制定出有效性的企业内部控制方案, 应充分了解并掌握影响企业内部控制有效性的因素, 并进行针对性的对内部控制进行完善。

1. 提高对内部控制的重视是实现企业内部控制有效性的首要条件

为提高企业内部控制的有效性, 就必须深刻认识到内部控制的重要性。避免有章不循的有法不依的恶性循环, 这些都会导致内部控制制度形同虚设, 流于形式, 不利于企业实现经济和社会利益;同时, 作为引领企业发展的领导层, 要发挥带头作用, 以身作则重视企业内部控制, 倡导内部控制对企业长远发展的重大意义, 引导全员参与到内部控制的建设中来。

2. 科学合理的企业内部控制是实现企业内部控制有效性的制度基础

近些年来, 越来越多的企业暴露出弊端, 导致问题层出不穷的原因不是因为内部制度的缺失, 而是没有建立一套科学合理的内部控制政策和方案。企业应结合自身的发展特点和运营目标制定出符合实际情况的内部控制制度, 不应该人云亦云, 仅仅照搬优秀企业的内部控制方案, 只会在企业自身运营中产生更多的问题不利于企业的发展壮大。因此一套科学合理的内部控制制度时实现内部控制有效性的制度基础。

3. 保证内部控制落实到位是实现企业内部控制有效性的关键环节

仅仅制定出科学合理的内部控制还不够, 必须将科学合理的制度落实到位才能保证有效的企业内部控制发挥作用。为保证内部控制贯彻执行到位, 不仅要求全员参与, 而且要求全员在参加的过程中应该认真谨慎, 做出的判断准确及时, 全面贯彻执行;为更好的贯彻执行内部控制, 还必须提高这需要企业员工的职业素养和道德水平, 保证内部控制的顺利开展以及不断完善内部控制有效性的运行, 保证企业的经济利益和社会利益的实现。

4. 健全的监督约束机制是实现企业内部控制有效性的把关环节

在制定和执行内部控制的过程中不可避免的会出现问题, 这时就需要企业有一套健全的监督约束机制对暴露的弊端进行及时的更正和完善。在贯彻执行中必须采取连续的监督, 保证内部控制能够正确无误的开展, 这就要求企业严格监督人员的准入机制, 对监督人员的业务素质和道德水平进行高标准的综合考量, 确保企业利益不被损害, 把好实现有效控制的最后一关。

三、实现企业内部控制有效性的评价方法

一般来说, 企业内部控制评价是指评价主体采取特定的方式, 借助特定的工具对企业的内部控制系统的制定是否合理, 贯彻执行是否到位等活动进行分析、总结的环节。

评价活动可以从三方面开展进行, 第一方面, 即对内部控制的标准进行评价, 包括评价内部控制的信息是否准确, 沟通是否及时, 监督是否到位, 环境是否合格等;第二方面, 即对内部控制的制度进行评价, 内部控制的制度设计要合理科学, 符合企业的实际发展要求, 评价时应重点关注可操作性的高低以及对可控性进行准确分析, 使制度为实现经济利益服务;第三方面, 即对内部控制的执行情况进行评价, 只有贯彻执行到位的内部控制才能提高企业的经济利益, 保证企业的顺利运营。因此, 对企业的内部控制进行系统的至关重要。

内部控制有效性的评价方法众多, 其中有企业内部评价法、外部评价法、风险基础评价法以及详细评价法等。在企业内部控制中经常采用风险基础评价法和详细评价法进行评价。

1. 详细评价法

详细评价法是一套操作简便、执行有效的评价体系。借鉴国际上具有权威代表的内部控制结构, 对内部控制要素、设计、程序进行综合评估, 得出最终评价。该方法实用性较强, 因此在企业内部控制中常被采用。

2. 风险基础评价法

风险基础评价法, 顾名思义是以风险为起点的评价体系。该方法首先对评估对象面临的风险进行评估, 通过确认对象、搜集资料等进行综合考量, 这种评价方法既包含整体又进行了局部的评价, 避免了简单评价的弊端, 提高了评价的科学性和准确性。

3. 两种评价方法的分析比较

风险基础评价法以评估目标的风险为出发点, 在评价时避免与内部控制进行简单的参考, 而且有针对性的对企业内部控制范围和内容进行评价, 其较强的适用性和灵活性提高了对企业内部评价的成本效益, 是对企业内部控制评价行之有效的方法。总而言之, 一套合理有效的评价方法, 能够保证企业内部控制的质量和效益。

四、结束语

综上所述, 企业在面对内部控制有效性的严峻挑战下, 必须充分挖掘内部控制有效性的影响因素, 重视企业内部控制的地位, 制定科学合理的内部控制方案, 采取措施建立有效的内部控制和监督管理机制, 在保证全员参与的基础上严格监督内部控制的贯彻执行情况, 选择适合企业发展得评价方法, 不断完善企业内部控制的有效性及评价方法, 充分发挥有效的内部控制在企业管理的重要作用, 使企业实现经济利益和社会利益的最大化。

参考文献

[1]张宜霞.企业内部控制评价方法的比较[J].会计之友 (上旬刊) , 2009, (1) :63-65.

敦好小学教学工作评价方案篇8

教学工作评价方案

一、工作量（100分）

（一）、课时量：中心校、村校分别以周平均课时量为准，达到平均课时量计50分，每增加或减少1个百分点加计或扣减0.1分。

（二）、班容量：中心校、村校分别分别以全校班平学生数为准，达到平均班容量计50分，超过全校班平学生数，每超1人加计0.5分。

二、教绩（计43分）

（一）、巩固率（5分）：本期定案人数/上期定案人数×100%，学生巩固率达到99%计5分，每下降1个百分点扣减0.3分，直至扣完为止，对担任多个班的任课教师按几个班的平均巩固率计算，正常转学和休学的除外。

（二）、合格率（20分）：达到年级平均水平计20分，每上升或下降1个百分点加计或扣减0.3分，直至扣完为止。

（三）、偏差率（15分）：监测班科平分与年级科平分之差除以同年级科平分×100%,超过或低于1个百分点增加或扣减0.5分。与上期比较平均分保持第一名者加计1分，平均分每上升1个名次加1分。

党风廉政建设社会评价工作方案篇9

一、组织领导组建专班，成立县 xx 局党风廉政建设社会评价工作领导小组，主要是对全局党风廉政建设社会评价工作的组织领导、业务指导、协调推进，督促整改等工作。

二、工作目标根据市委、县委要求，通过全系统高质量责任落实，有效提升人民群众满意度、幸福感、获得感，推动我县 20xx 党风廉政建设社会评价工作成效较 20xx有较大提升。

三、工作安排（一）迅速动员，有效落实 8 月 3 日下午 5 点，迅速召开职工大会，专题研究党风廉政建设社会评价工作，开展党风廉政建设社会评价工作动员会，确保广大党员、干部、职工全面掌握党风廉政建设社会评价工作模式、评分规则和要求。

（二）精准宣传，全面覆盖面向群众全面宣传经济社会发展和党风廉政建设取得的成效。通过“坝坝会”扶贫走访等形式，实现宣传到户到人。在下属各单位，建筑工地等张贴海报，结合身边人、身边事、身边变化进行宣传，激发认同感。

（三）主动作为，回应诉求结合部门职能职责，全面收集群众最不满意的问题，认真分析工作中存在的短板和影响群众获得感、满意度的重点、痛点，建立问题台账，填写《县 20xx党风廉政建设社会评价问题台账》，有针对性制定和落实具体措施，推动问

题整改，逐一对账销号。定期对收集到的问题台账和整改情况进行研究、分析，评估，确保整改措施落实到位、问题整改到位，从而得到群众的认同和理解。

（四）转变作风，改进服务进一步加强对干部职工的教育、监督和管理，尤其加强对政务中心窗口的作风建设，同步开展服务提升活动，通过强化管理、健全奖惩制度，推动作风进一步改善，服务效率和服务质量进一步提升。

四、工作要求（一）提高站位，统一思想。满意度既是群众获得感，也是执政支持率，全系统干部要进一步提高政治站位，深化认识，切实把思想和行动统一到县委的决策部署上来，以高质量的履职尽责，有效提升群众满意度。

（二）统筹兼顾，注重实效。

各单位、各股室要将党风廉政建设社会评价工作与平安建设测评工作协同推进，要将党风廉政建设评价工作融入日常工作，与其他工作统筹安排。要坚持实效导向，既注重过程，又注重结果，工作要做细、做实，最大限度确保工作实效。

党风廉政建设社会评价工作实施方案 2 为进一步凝聚思想共识，加强党风廉政建设、作风建设，不断提升党风廉政建设社会评价满意度，按照 x 委办〔20xx〕43 号文件精神和《阆中市教科体系统 2018 党风廉政建设社会评价工作实施方案》要求，结合我校实际情况，特制定如下实施方案。

一、总体要求切实履行党风廉政建设“两个责任”，以打赢管党治吏、正风肃纪、惩贪治腐“三场持久战”为载体，以提高人民群众满意度为目标，主动回应人民群众的期待和关切，切实解决人民群众反映强烈的突出问题，严肃查办损害群众利益的违纪违法行为，为推动学校发展提供有力保障。

二、工作目标学校党委要切实担负起党风廉政建设的主体责任，把社会评价工作纳入重要议事日程，为今年南充市测评阆中市力争进入前 3 名、全省测评阆中市力争进入前 100 名做出最大贡献。

三、组织领导结合学校实际，成立学校党风廉政建设社会评价工作领导小组：

组

长：xxx 副组长：xxx

xxx

xxx 成员：xxx

xxx

xxx xxx

xxx

领导小组下设办公室，由 xxx、xxx 二位同志负责具体工作。

三、工作举措（一）严格落实责任。学校党委要切实履行党风廉政建设主体责任，每月至少研究 1 次党风廉政建设社会评价工作，每月开展 1 次监督检查，确保责任落实。

（二）妥善解决诉求。进一步健全完善信访来信、办信、复查复核、网上信访等工作制度，形成责任明确、规范有序的信访办理机制,快速有效处置群众信访反映，坚决遏制到中、省、南充市重复访、越级访现象,建立信访问题台账，明确化解措施、责任人、化解时限，并限期化解到位，确保案结事了、息诉息访。

（三）开展专项治理。结合教科局党委《关于在全市教育系统开展正风肃纪“清风”行动的实施方案》（阆教科党〔2018〕26 号），认真开展清源行动“4+10+X”（4 各阶段：宣传部署、自查自纠、整治查处、巩固提升；10 大专项整治：违规教育收费、违规乱订教辅资料、违规办班有偿补课校外兼职、体罚侮辱歧视学生、违规招生、违规办学、基建项目设备设施采购违规行为、扶贫教育领域腐败、“庸懒散浮拖””、“三乱”）专项整治，扎实开展扶贫领域“3+X”（即：腐败问题、作风问题、项目问题，扶贫行业主管部门存在的突出问题）专项治理活动，确保全市如期脱贫、廉洁脱贫。

（四）持续正风肃纪。切实纠正群众反映的突出问题，坚决纠正损害群众利益的不正之风。持续开展“不作为、慢作为、乱作为”专项整治活动，大力开展“庸懒散浮拖””等突出问题专项整治，不断优化学校发展环境。进一步加强师德师风建设，努力提升教育教学质量，坚

决制止乱收费、乱补课、乱办班、违规推销教辅资料等问题；规范 “三公经费”的使用管理，严禁党员领导干部违规大操大办婚丧嫁娶等，以干部作风的根本转变赢得群众的支持认可。

（五）严查腐败问题。坚决查处评优晋级、工程建设、物资采购、学生资助、扶贫攻坚等方面侵害师生利益的不正之风和腐败问题，让广大师生切身体会反腐倡廉的实际成效。加大对典型违纪违规案件的通报曝光力度，以干部作风的根本转变来增强群众对反腐倡廉建设的认同度，从而提升群众满意度。

（六）深化“进村入户”。抓好帮扶干部“进村入户”工作，责任落实到人，分层建立“进村入户”工作台账，制定好切实可行的脱贫帮扶计划和措施，确保脱贫攻坚任务 100%完成；摸准建档立卡贫困学生就读情况，认真落实贫困学生资助政策。

（七）加强宣传教育。学校党委办、政教处、团委要通过短信、QQ、微信、校园广播、黑板报、公示栏、发放宣传资料、悬挂标语、举办专题讲座等方式，扎实做好党风廉政建设社会评价宣传工作，务必做到“四个讲清楚”（即：讲清楚我市党风廉政建设和反腐败工作成效，讲清楚省、市社会评价调查专线号码，讲清楚调查访问内容，讲清楚接听调查专线电话和回答问题的具体要求），让师生明白社会评价的重大意义，让大家理解、参与、支持社会评价工作，接到民调电话后能客观评价。

四、工作方法及要求

1、推行社会评价“633 工作法”。即工作“6 个同步”，走访宣讲、收集问题、解决诉求、情绪疏导、结果反馈、成效体现同步跟进；宣传做到“3 讲”，一讲为民情怀、二讲工作成效、三讲满意度；了解情况做到“3 问”，一问群众困难、二问群众期望、三问干部作风。每月从收集群众反映的问题，建立问题台帐，做到事事有答复，件件有回音。

2、务必高度重视。社会评价工是一项严肃的政治任务，是落实党风廉政建设主体责任的重要内容，学校党委要坚持问题导向，主动抓好党风廉政建设社会评价工作，确保我市党风廉政建设社会评价工作上档升位，完成既定目标任务。

内部控制有效性评价工作方案篇10

关键词：内部控制有效性,过程评价,结果评价

一、商业银行内部控制有效性的研究现状

对于商业银行内部控制的有效性, 世界各国没有统一的定义和标准。我国《商业银行内部控制评价试行办法》第一章第二条对有效评价方法作了进一步的解释:“内部控制评价包括过程评价和结果评价。过程评价是对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等体系要素的评价。结果评价是对内部控制主要目标实现程度的评价。”

关于内部控制有效性的研究现状:张颖、郑洪涛提出内部控制有效性是指内部控制对合规目标、报告目标、经营目标和战略目标的实现提供的保证程度。王照、朱熙和提出有效的内部控制应该包括有效地设计、有效地运行及有效地事后控制。中国工商银行河南省分行营业部课题组提出内部控制有效性包括两层含义:一是商业银行的内部控制政策和措施没有与国家法律法规相抵触的地方:二是在设计完整、合理的基础上, 内部控制应具有可操作性。

关于内部控制有效性评价指标的研究现状:中山大学和深圳迪博企业风险管理技术有限公司联合课题组提出内部控制有效性的评价指标由内部环境 (19个指标) 、风险评估 (8个指标) 、控制活动 (12个指标) 、信息与沟通 (6个指标) 、监督检查 (6个指标) 以及会计师事务所是否出具评价报告、独立董事和监事会是否发表意见等七部分指标组成。中国人民银行成都分行办公室分行课题组从内部控制五要素的角度研究内部控制的有效性, 把内部控制的5个要素细化为23个三级评价指标。

二、商业银行内部控制有效性的度量

借鉴银监会《试行办法》, 本文从过程和结果两个方面进行度量, 过程有效性的衡量从内部控制的五要素角度选取指标, 结果有效性的衡量采用《试行办法》规定的结果评价指标进行衡量。

从内部控制五要素角度, 控制环境一般包括公司的组织结构、人力资源政策、企业文化、社会责任等方面, 因此, 在度量时本文共选取了6个指标;风险评估最重要的是管理层对待风险评估的态度及其采取的行动, 在度量时从这个角度入手共选取了3个指标;控制活动包括很多方面的事项, 对其指标的选取不太可能做到全面, 共选取了3个主要的指标对其衡量;本文选取了3个主要指标来反映公司管理当局的沟通情况, 虽然不能全面地反映公司信息沟通情况, 但还是能说明一些问题的;外部评价和内部独立性可以综合反映监督情况, 本文选取了2个外部评价指标和1个内部评价指标衡量监督情况。银监会《试行办法》规定银行必须披露其规定的内部控制指标, 并且规定这些指标的控制比例, 因此可以采用银监会规定的指标来衡量企业内部控制的结果有效性。

三、商业银行内部控制有效性评价指标的设计

本文在参考《试行办法》、借鉴有关学者研究的基础上, 从内部控制的过程评价和结果评价两个方面来设计评价指标。

1. 过程评价

2. 结果评价指标

结果评价采用银监会颁布的《试行办法》公布的结果评价指标来衡量内部控制的有效性, 具体指标如下:

参考文献

[1]王留根.商业银行内部控制评价指标体系构建[J].财会通讯, 2009.

[2]中国银行业监督管理委员会.《商业银行内部控制评价试行办法》 (银监会令[2004]9号) .

信丰中学教师教学工作评价方案篇11

(2014年2月28日校委会已讨论)

（以下红色部分为要修改内容）

通过对教师教学工作进行量化考核，更科学合理地对教师教学工作进行评价，从而调动全体教师的工作积极性，进一步提高我校的教学质量，经学校研究决定，制定本方案。

分层管理、分层考核

一、分层管理

1、成立年级管委会，负责整个年级的管理和协调工作。

2．每个年级均分成两个组，每小组学生根据中考成绩或文理分科成绩分为A、B、C三层次。

3．文理分科时应考虑男女生比例及多次大考成绩，全年级分层均分生源，尽量做到同层生源均衡。该项工作由教务处监督执行。

二、分层考核

1、考评办法：分层考核，分文理考核。

2、考评内容：教学成绩、常规检查、学生评教。

3、考评科目：高考文化科，其他科目另行评定。

4、考评班级人数的确定：

① A层次（有同层对比班级）、B层次以每班40人、C层次每班30人计算同层有效分考核人数，以同层有效分考核人数划定各层有效分。

修改：A层次（有同层对比班级）班级人数的95%、B层次班级人数的80%、C层次班级人数的60%计算同层有效分考核人数，以同层有效分考核人数划定各层有效分。

(考核人数的根据各年级各层次分班后的最低班级人数核定该层次的考核人数，同层次班级考核人数相同)

②各层次单科成绩前20%学生人数中各班所占人数考核单科培优分；

③以各单科成绩B层次前40名、C层次前30名学生、A层次（有同层对比班级）全班学生为考核人数考核单科平均分得分。

修改：A层次（有同层对比班级）班级人数的100%、B层次班级人数的80%、C层次班级人数的60%为考核人数考核单科平均分得分。

教学工作考评办法

一、教学成绩得分（100分）——N

（一）有同层对比班级教学成绩得分

1、单科有效分（50分）——X

根据各段考核人数计算出相应的有效分，根据各科本次考试有效分人数的中位数为基数计分，达到基数计45分（A层班为48分），比有效分基数每减少1人减1分。每超有效分基数1人加1分，最高加分5分（A层班最高加2分）。

有效分中位数计算示例：高二某学科B层各班有效分人数为47、40、39、37、35、32，有效分人数的中位数为基数为37+39的平均值。A层有效分人数第一名的该项分计50分，第二名计50分减该班有效分人数与两班有效分人数中位数之差（该句删除）

2．单科平均分（30分）——Y

各班各学科成绩从高分到低分排序，计算各单科成绩B层次前40名（相应调整）、C层次前30名（相应调整）学生、A层次全班学生各学科平均分并在同层排序，同层各班级单科平均分计分如下：30—（第一名平均分—该班平均分）为该班该科课任教师单科平均分得分。

3、单科培优分（20分）——Z

同一层次各单科成绩前20%的最低分为单科优秀线，计算同层各班优秀人数。根据同层各班优秀人数的中位数为基数计分，达到基数计17分，比基数每减少1人减1分。每超基数1人加1分，最高加分3分。

教学成绩总分N=（X+Y+Z）。

（二）没有同层对比班级教学成绩得分

1、实验班（无同层对比班级）教师教学成绩得分

(1)、单科有效分（60分）---X

计算方法：

A——年级总分第50名学生总分B——各学科单科年级第50名单科成绩之和

A语文单科有效分=年级语文单科第50名语文成绩 B

补充：

A班级——年级总分第80名学生总分B——各学科单科年级第80名单科成A绩之和，语文单科有效分=年级语文单科第80名语文成绩 B

其它学科同理计算

计分办法：根据各科本次考试达有效分人数计分，第一名计60分，第二名计58分，第三名、第四名计56分，第五名、第六名计55分。

(2)、单科人均分（40分）------Y

实验班各学科平均分与应届年级总分前100名学生该单科平均分之差（取正、负号）的数值排序第一名计40分，第二名计38分，第三-四名计36分，第五名、第六名计35分。

A班各学科平均分与应届年级总分前180名学生该单科平均分之差（取正、负号）的数值排序第一名计40分，第二名计38分，第三-四名计36分，第五名、第六名计35分。

实验班与A班教师教学成绩总分N=（X+Y）。

注：高三年级教师把高考成绩纳入第二学期教师考核，即高三老师第二学期学期考核分为一模、二模与高考三次考核成绩的平均值(综合学科捆绑计算各老师得分)。

2、特长班教师教学工作评价办法

(1)、单科有效分（60分）---X

以文科C层（含特长班）各学科平均分为基准计算特长班各学科达到文科C层（含特长班）各学科平均分人数，按该人数排序第一名计60分，第二名计58分，第三名、第四名计56分，第五名、第六名计55分。

(2)、单科人均分（40分）------Y

以文科C层（含特长班）各学科平均分为基准计算特长班各学科平均分与文科C层（含特长班）各学科平均分之差（取正、负号）并进行排序第一名计40分，第二名计38分，第三-四名计36分，第五名、第六名计35分。

特长班教师教学成绩总分N=（X+Y）。

（三）音、体、美、微机课教师教学成绩得分

执行《音、体、美、微机课考核方案》（100分）的得分对应教学成绩分，音、体、美教师和微机课教师分别由教务处和现计中心考核。

二、教学常规得分（10分）（7分）-------M

教学常规包括备课教案的检查、上课课堂的检查、作业布置与批改的检查、上公开课等内容。

1、教案、作业、听课检查依据《信丰中学教学常规评分细则》每次检查评定A、B、C、D等级，A等10分（7分）、B等8分（6分）、C等6分（5分）、D等4分（4分），学期得分取平均值。

2、巡课、上公开课采用负分制。教学巡查、听课、视频听课、检查备课等督查发现不符课改精神的第一次发现询问情况，第二次发现开始每次扣1分。教室日志填报情况与教学巡查、听课、视频听课等不符的扣1分，班主任、课任教师干预了教室日志填报、合作小组组长评议的，每发现一起扣班主任或课任教师2分。每学期每人至少上一节公开课或示范课或观摩课，缺一次扣2分。备课组成员必须参加，每缺一次扣1分，每请假一次扣0.5分（公假除外）。

3、一课一研、练习考试化未批改等教学常规（平时抽查）每缺一次扣1分，此项可得负分。

4、计分方法：教学常规得分减扣分。

三、学生评教分得分（10分）（6分）--------H

为剔除极少数恶意评教情况各班分别减去3个不称职后计算得分。（被去除的人数不计入总人数）

评教分算法：(优秀率×10（6）+称职率×5（3）+基本称职率×2（1）)；

该项得分为每学期学生评教分。若临时需参考评教分，则取最近一次的分数。教师教学工作总得分P=N+M+H。

四、高效课堂得分（7分）--------W

每学期组织各班学生对该班高考科目老师的高效课堂开展情况进行评比，根据要求每班课任老师高效课堂开展情况进行打分，汇总后各课任老师进行排序（分为1-6名，未分科为1-9名），排列1-2名(未分科为1-3名)得7分, 排列3-4名(未分科为4-6名)得6分, 排列5-6名(未分科为7-9名)得5分.教师教学工作总得分P=N+M+H+W。

班级组考评

1、指标分配：各年级根据近三年高考情况确定本年级一本、二本、三本目标并将一本、二本、三本目标分解落实到各班:各年级提供分配表上报教务处，教务处将按各班目标完成情况进行班级考核。

2、考核办法：根据全年级分（文理科）一本、二本目标划定一本、二本分数线； C层班考评完成三本目标情况，根据C层三本以上目标在C层学生中划定三本分数线计算上线人数。

（1）．A层班完成一本目标班级组得分100分，少一人减一分。

（2）．B层班完成一个一本折算为3个二本，完成二本指标得85分，每超1人加1分，少1人减1分，最高加分15分；

修改：B层班完成一个一本指标得30分，每超1人加1.5分，每少1人扣1.5分，最高加10分，完成二本指标（指标为二本以上）得50分，每超1人加1分，少1人减1分，最高加分10分；

理A-班级完成一个一本指标得80分，每超1人加1.5分，每少1.5人扣1.5分，最高加5分，全班100%上二本得15分，每少1人减1分；

文A班完成一个一本指标得55分，每超1人加1.5分，每少1人扣1.5分，最高加5分，完成二本指标（指标为二本以上）得35分，每超1人加1分，少1人减1分，最高加分5分；

（3）．C层班每完成一个一本折算6个三本，完成一个二本折算3个三本，完成三本指标得85分，每超1人加1分，少1人减1分，最高加分15分。

奖励办法

1、高考文化科教师依据每学期期末市统考教学成绩分（高三下学期依据二模成绩），按备课组排序个人成绩在备课组前20%奖800元，20%-80%奖600元，后20%奖400元。

2、音、体、美、微机课任教师依据每学期绩效考核总得分，按学科排序个人成绩前20%奖800元，20%-80%奖600元，后20%奖400元。