市场监督管理局委托书

市场监督管理局委托书（通用8篇）

市场监督管理局委托书 篇1

凌云苑农贸市场管理委托书

委托机关： 法定代表人： 地 址： 受委托单位： 法定代表人： 地 址：

为加强城市管理综合行政管理工作，正确、及时地查处违反市容环境卫生管理以及占道经营和破坏市政设施的行为，根据《中华人民共和国行政处罚法》、国务院《关于进一步推进相对集中行政处罚权工作的决定》（国发〔2002〕17号）的有关精神，平罗县林业和城市管理局 现委托 宁夏众力房地产开发有限公司对 凌云苑农贸市场进行统一管理。为明确双方在委托中的权利和义务关系，签订本委托书。

一、委托管理范围。

二、委托管理权限 受委托单位在所辖行政区域内以平罗县林业与城市管理局的名义行使以下管理权：

（一）市容环境卫生管理方面：

1、对辖区范围内市容环境卫生进行监督检查；

2、对检查中发现的市容环境卫生违法行为，当场予以纠正或者要求限期改正，并在规定时间内对整改情况进行复查；

（二）主要街道管理方面：

1、对辖区范围内主要街道及其附属市政设施进行监督检查；

2、对检查中发现的占道经营、破坏街道及其附属设施等违法行为，当场予以纠正或者要求限期改正，并在规定时间内对整改情况进行复查；

（三）燃气管理方面：

1、对辖区范围内的燃气经营单位进行监督检查；

2、对检查中发现的未取得燃气经营许可证经营燃气、燃气经营单位违反有关安全生产管理等违反燃气违法行为，当场予以纠正或者要求限期改正，并在规定时间内对整改情况进行复查；

三、委托机关职责

（一）对受委托单位在委托权限范围内实施的行政管理行为承担法律责任；

（二）指导、协调和监督受委托单位在委托权限内以委托机关名义实施行政管理；

（三）定期组织受委托单位的管理人员学习有关城市管理方面的法律法规和业务知识，提高城镇综合管理的监察能力和行政管理水平；

（四）提供受委托单位在委托权限范围内实施行政管理所需的法律文书，并组织工作人员定期对受委托单位的法律文书进行检查。

（五）纠正或者撤销受委托单位实施的不适当或者违法的行政管理行为；解除与不再具备条件的受委托单位的委托管理关系；

四、受委托单位职责

（一）自觉接受委托机关的指导、协调和监督；

（二）建立健全相关管理工作制度，依法实施行政管理，配合委托机关开展管理工作；

（三）以委托机关的名义，在委托权限和范围内实施行政管理，并不得再委托其他单位或个人实施行政管理；

（四）应当将实施委托管理中发现的无权处理的城市管理违法行为及时报请委托机关依法处理；

（六）安排行政管理人员定期参加各类专业学习和业务培训。

五、委托期限 委托管理期限为 年，自本委托书经双方签字盖章之日起生效。

本委托书一式两份，委托机关和受委托单位各执一份。

委托机关：（盖章）法定代表人： 年 月 日

受委托单位：法定代表人：年 月4

日

（盖章）

市场监督管理局委托书 篇2

委托生产是对现有药品生产的补充, 是解决市场供应不足, 满足临床用药需求的暂时性措施。只有在因技术改造暂不具备生产条件和能力或产能不足暂不能保障市场供应的情况下, 药品生产企业方可申请委托生产。《规定》适用于境内药品生产企业间的委托生产, 是药品生产全过程的委托, 不适用接受境外制药商委托加工药品、中药材前处理、中药提取和药品包装等部分工序的委托加工。

《规定》明确, 要求省 (区、市) 食品药品监管局定期将审批和监管情况上报总局。对于跨省的委托生产, 明确由委托方所在地省 (区、市) 局受理和审批, 日常监督检查由委托生产企业所在地省 (区、市) 局负责。同时规定, 委托方所在地省 (区、市) 局可以根据监管需要联合受托方所在地省 (区、市) 局组织对受托生产现场进行延伸检查。

对于药品委托生产双方的责任, 《规定》要求, 委托方负责委托生产药品的批准放行, 受托方负责按照药品GMP要求组织生产, 委托方应当对委托生产的全过程进行监督, 对委托生产药品的质量负责。此外, 《规定》明确了药品委托生产申请提出的条件, 规定了药品委托生产审批程序, 设定了不得委托生产的药品范围, 提高了药品委托生产申报资料的技术要求。

本期导读:

基金论文

蒋功达等的“Broca失语的语音障碍分析”, 作为2011年度军区医学科技创新课题 (项目编号:11MA018) 、2011年宁波卫生职业技术学院校级课题 (项目编号:201109) 。结论:主要表现在声母上, 部分在韵母, 以类似替换为主, 可依口型、舌位等的纠正矫正、辅助患者获得正确发音。刘芳的“护理干预对减轻喉癌T3病变保留喉功能术后疼痛的效果观察”, 作为陕西省卫生厅科研基金资助项目 (2012D19) 。结论:可以有效减轻疼痛。冉丽娟等的“传染病对大学生心理影响的调查研究”, 作为西南大学中央高校基本科研业务费专项资金一般项目 (XDJK2014C173) 。结论:传染病对大学生的影响是多方面的, 总体上呈消极趋势, 需要定期进行心理干预。

在抗肿瘤领域

张童等的“小切口开胸手术与全胸腔镜治疗早期非小细胞肺癌的效果分析”, 结论:手术适应证及术前评估, 对患者的损伤较小。姜华的“参芪四物汤联合化疗治疗35例中晚期胃癌的临床疗效观察”, 结论:联合化疗在改善中医证候、提高化疗完成率、减少不良反应均优于单纯化疗。王学群等的“长期留置双腔PICC导管在肿瘤患者化疗中的应用和护理对策”, 结论:具有安全性高, 并发症低, 严格无菌操作规范并配合有效的护理对策。

抗感染 (炎症) 方面

温浩等的“我院万古霉素使用的合理性评价及分析”, 结论:使用基本合理, 存在的问题主要有适应症、给药浓度、用药剂量及疗程等不合理, 应进行血药浓度和肾功能监测, 实行个体化给药方案, 严格控制联合用药。汇集“甘露聚糖肽临床”, 结论:白燕和王勇的防治肿瘤化疗白细胞减少症、灌注治疗恶性胸腔积液降低化疗所致不良反应发生率;黄书明等和廖茂等降低术后感染和治疗慢性肾衰竭贫血。闫向前的“银花泌炎灵片对感染性死弱精子症的疗效探讨”, 结论:可以显著降低感染性死弱精子症患者精子死亡率。

呼吸系统

王瑾等的“肺功能在慢性阻塞性肺疾病的诊断价值”, 结论:在我们的临床工作中, 存在COPD诊断过度问题;肺功能检查应选择恰当时机, 否则仍会导致误诊发生。

心脑血管领域

潘锋等的“快速细孔钻颅血肿穿刺抽吸引流术治疗高血压脑出血临床报告”, 结论:术式具有简、捷、省、安全、适用范围广等特点, 尤其适宜血肿部位深和小脑出血患者, 适宜基层医院开展。何晋涛等的“不同剂量阿托伐他汀降脂对急性缺血性卒中患者颅内血管微栓子的影响”, 结论:在卒中早期均能达强化降脂并减少微栓子数量, 但大剂量降脂幅度更大, 建议在卒中早期使用较大剂量阿托伐他汀。

骨科领域

刘兆勇等的“非骨水泥型全髋关节置换 (CTHA) 与半髋关节置换非骨水泥型全髋关节置换 (CTHHA) 与半髋关节置换治疗老年移位型股骨颈折对比研究”, 结论:近期疗效相似, 全髋组中期随访翻修率和疼痛发生率低于半髋组, 髋关节功能较好。董方等的“利伐沙班与低分子肝素对PFNA固定治疗股骨转子间骨折术后隐性失血影响的对比研究”, 结论:利伐沙班的影响要小于低分子肝素。

在妇幼老年领域

陆芬的“凝血功能指标在胃肠道出血早产儿诊断中的变化研究”, 结论:胃肠道出血早产儿凝血功能改变与消化功能密切相关, 可预测胃肠道出血的发生。欧定宏等的“喜炎平注射液治疗婴幼儿轮状病毒肠炎的经济学评价”, 结论:治疗婴幼儿轮状病毒肠炎联合使用喜炎平注射液, 微生态制剂和病毒唑治疗为最佳治疗方案。

其他领域

货币市场基金监督管理办法 篇3

第一条 为了促进公开募集证券投资基金（以下简称基金）的发展，规范货币市场基金的募集、运作及相关活动，保护投资人及相关当事人的合法权益，根据《证券投资基金法》及其他有关法律、行政法规，制定本办法。

第二条 本办法所称货币市场基金是指仅投资于货币市场工具，每个交易日可办理基金份额申购、赎回的基金。

在基金名称中使用“货币现金流动”等类似字样的基金视为货币市场基金，适用本办法。

基金管理人可以按照本办法的规定，根据市场与投资者需求，开发设计不同风险收益特征的货币市场基金产品，拓展货币市场基金作为现金管理工具的各项基础功能。

第三条 中国证监会、中国人民银行依照法律、行政法规、本办法的规定和审慎监管原则，对货币市场基金运作活动实施监督管理。

第二章 投资范围与投资限制

第四条 货币市场基金应当投资于以下金融工具：

（一）现金；

（二）期限在1年以内（含1年）的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单；

（三）剩余期限在397天以内（含397天）的债券、非金融企业债务融资工具、资产支持证券；

（四）中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。

第五条 货币市场基金不得投资于以下金融工具：

（一）股票；

（二）可转换债券、可交换债券；

（三）以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券，已进入最后一个利率调整期的除外；

（四）信用等级在AA+以下的债券与非金融企业债务融资工具；

（五）中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。

第六条 货币市场基金投资于相关金融工具的比例应当符合下列规定：

（一）同一机构发行的债券、非金融企业债务融资工具及其作为原始权益人的资产支持证券占基金资产净值的比例合计不得超过10%，国债、中央银行票据、政策性金融债券除外；

（二）货币市场基金投资于有固定期限银行存款的比例，不得超过基金资产净值的30%，但投资于有存款期限，根据协议可提前支取的银行存款不受上述比例限制；货币市场基金投资于具有基金托管人资格的同一商业银行的银行存款、同业存单占基金资产净值的比例合计不得超过20%，投资于不具有基金托管人资格的同一商业银行的银行存款、同业存单占基金资产净值的比例合计不得超过5%。

第七条 货币市场基金应当保持足够比例的流动性资产以应对潜在的赎回要求，其投资组合应当符合下列规定：

（一）现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券占基金资产净值的比例合计不得低于5%；

（二）现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及五个交易日内到期的其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于10%；

（三）到期日在10个交易日以上的逆回购、银行定期存款等流动性受限资产投资占基金资产净值的比例合计不得超过30%；

（四）除发生巨额赎回、连续3个交易日累计赎回20%以上或者连续5个交易日累计赎回30%以上的情形外，债券正回购的资金余额占基金资产净值的比例不得超过20%。

第八条 因市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使货币市场基金投资不符合本办法第六条及第七条第项（二）（三）（四）规定的比例或者基金合同约定的投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。

第九条 货币市场基金投资组合的平均剩余期限不得超过120天，平均剩余存续期不得超过240天。

第三章 基金份额净值计价与申购赎回

第十条 对于每日按照面值进行报价的货币市场基金，可以在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资，并应当每日进行收益分配。

第十一条 货币市场基金应当采取稳健、适当的会计核算和估值方法。在确保基金资产净值能够公允地反映基金投资组合价值的前提下，可采用摊余成本法对持有的投资组合进行会计核算，但应当在基金合同、基金招募说明书中披露该核算方法及其可能对基金净值波动带来的影响。

前款规定的基金估值核算方法在特殊情形下不能公允反映基金价值的，货币市场基金可以采用其他估值方法。该特殊情形及该估值方法应当在基金合同中约定。

第十二条 对于采用摊余成本法进行核算的货币市场基金，应当采用影子定价的风险控制手段，对摊余成本法计算的基金资产净值的公允性进行评估。

当影子定价确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的负偏离度绝对值达到0.25%时，基金管理人应当在5个交易日内将负偏离度绝对值调整到0.25%以内。当正偏离度绝对值达到0.5%时，基金管理人应当暂停接受申购并在5个交易日内将正偏离度绝对值调整到0.5%以内。当负偏离度绝对值达到0.5%时，基金管理人应当使用风险准备金或者固有资金弥补潜在资产损失，将负偏离度绝对值控制在0.5%以内。当负偏离度绝对值连续两个交易日超过0.5%时，基金管理人应当采用公允价值估值方法对持有投资组合的账面价值进行调整，或者采取暂停接受所有赎回申请并终止基金合同进行财产清算等措施。

前述情形及处理方法应当事先在基金合同中约定并履行信息披露义务。

第十三条 对于不收取申购、赎回费的货币市场基金，可以按照不高于0.25%的比例从基金资产计提一定的费用，专门用于本基金的销售与基金持有人服务。基金年度报告应当对该项费用的列支情况作专项说明。

第十四条 为了保护基金份额持有人的合法权益，基金管理人可以依照相关法律法规以及基金合同的约定，在特定市场条件下暂停或者拒绝接受一定金额以上的资金申购。

第十五条 当日申购的基金份额应当自下一个交易日起享有基金的分配权益；当日赎回的基金份额自下一个交易日起不享有基金的分配权益，但中国证监会认定的特殊货币市场基金品种除外。

第十六条 货币市场基金的基金份额可以在依法设立的交易场所进行交易，或者按照法律法规和合同约定进行协议转让。

第十七条 基金管理人应当建立健全内部流动性风险控制制度，细化流动性风险管理措施。在满足相关流动性风险管理要求的前提下，当货币市场基金持有的现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及5个交易日内到期的其他金融工具占基金资产净值的比例合计低于5%且偏离度为负时，为确保基金平稳运作，避免诱发系统性风险，基金管理人应当对当日单个基金份额持有人申请赎回基金份额超过基金总份额1%以上的赎回申请征收1%的强制赎回费用，并将上述赎回费用全额计入基金财产。基金管理人与基金托管人协商确认上述做法无益于基金利益最大化的情形除外。前述情形及处理方法应当事先在基金合同中约定。

为公平对待不同类别基金份额持有人的合法权益，货币市场基金应当在基金合同中约定，单个基金份额持有人在单个开放日申请赎回基金份额超过基金总份额10%的，基金管理人可以采取延期办理部分赎回申请或者延缓支付赎回款项的措施。

第四章 宣传推介与信息披露

第十八条 基金管理人应当在货币市场基金的招募说明书及宣传推介材料的显著位置列明，投资者购买货币市场基金并不等于将资金作为存款存放在银行或者存款类金融机构，基金管理人不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。

第十九条 基金管理人、基金销售机构在从事货币市场基金销售活动过程中，应当按照有关法律法规规定制作宣传推介材料，严格规范宣传推介行为，充分揭示投资风险，不得承诺收益，不得使用与货币市场基金风险收益特征不相匹配的表述，不得夸大或者片面宣传货币市场基金的投资收益或者过往业绩。

除基金管理人、基金销售机构外，其他机构或者个人不得擅自制作或者发放与货币市场基金相关的宣传推介材料；登载货币市场基金宣传推介材料的，不得片面引用或者修改其内容。

第二十条 基金销售支付结算机构等相关机构开展与货币市场基金相关的业务推广活动，应当事先征得合作基金管理人或者基金销售机构的同意，严格遵守相关法律法规的规定，不得混同、比较货币市场基金与银行存款及其他产品的投资收益，不得以宣传理财账户或者服务平台等名义变相从事货币市场基金的宣传推介活动。

第二十一条 基金管理人、基金销售机构独立或者与互联网机构等其他机构合作开展货币市场基金互联网销售业务时，应当采取显著方式向投资人揭示提供基金销售服务的主体、投资风险以及销售的货币市场基金名称，不得以理财账户或者服务平台的名义代替基金名称，并对合作业务范围、法律关系界定、信息安全保障、客户信息保密、合规经营义务、应急处置机制、防范非法证券活动、合作终止时的业务处理方案、违约责任承担和投资人权益保护等进行明确约定。

第二十二条 基金管理人、基金销售机构与互联网机构等其他机构合作开展货币市场基金销售业务，不得有以下情形：

（一）未经中国证监会注册取得基金销售业务资格，擅自从事基金宣传推介、份额发售与申购赎回等相关业务；

（二）侵占或者挪用基金销售结算资金；

（三）欺诈误导投资人；

（四）未向投资人充分揭示投资风险；

（五）泄露投资人客户资料、交易信息等非公开信息；

（六）从事违法违规经营活动；

（七）法律法规及中国证监会规定的其他情形。

第二十三条 基金管理人、基金销售机构、基金销售支付结算机构以及互联网机构在从事或者参与货币市场基金销售过程中，向投资人提供快速赎回等增值服务的，应当充分揭示增值服务的业务规则，并采取有效方式披露增值服务的内容、范围、权利义务、费用及限制条件等信息，不得片面强调增值服务便利性，不得使用夸大或者虚假用语宣传增值服务。

从事基金销售支付结算业务的非银行支付机构应当严格按照《支付机构客户备付金存管办法》有关要求存放、使用、划转客户备付金，不得将客户备付金用于基金赎回垫支。

第二十四条 基金管理人应当严格按照有关基金信息披露法律法规要求履行货币市场基金的信息披露义务，鼓励基金管理人结合自身条件，自愿增加货币市场基金信息披露的频率和内容，提高货币市场基金的透明度。

第五章 风险控制

第二十五条 基金管理人从事货币市场基金投资管理活动，应当坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照本办法规定和基金合同约定的投资范围与比例限制进行资产配置，构建与货币市场基金风险收益特征相匹配的投资组合。

第二十六条 基金管理人应当建立健全货币市场基金相关投资管理制度、风险控制系统与信息技术系统，加强对流动性风险、利率风险、信用风险、交易对手风险、道德风险等各类风险的管理与控制。

第二十七条 基金管理人应当注重货币市场基金操作风险的防控，针对货币市场基金申购赎回、交易清算、估值核算、信息披露等环节制定相关业务操作指引并建立风险识别与管理制度，提高从业人员的风险防范意识与业务操作能力。

第二十八条 基金管理人应当加强货币市场基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险的管理，合理分散逆回购交易到期日和交易对手的集中度，加强逆回购交易质押品资质和质押品期限的控制，质押品按公允价值计算应当足额。

第二十九条 基金管理人应当加强对货币市场基金投资银行存款风险的评估与研究，严格测算与控制投资银行存款的风险敞口，针对不同类型存款银行建立相关投资限制制度，投资各类银行存款所形成的潜在利息损失应当与基金管理人的风险准备金规模相匹配。如果出现因提前支取而导致利息损失的情形，基金管理人应当使用风险准备金予以弥补，风险准备金不足的，应当使用固有资金予以弥补。

第三十条 基金管理人应当建立和完善货币市场基金债券投资的内部信用评级制度，综合运用外部信用评级与内部信用评级结果，按照审慎原则具体限定不同信用等级金融工具的投资限制。基金管理人应当对货币市场基金已投资的信用类金融工具建立内部评级跟踪制度与估值风险防范机制，并保留相关资料备查。

第三十一条 基金管理人应当将压力测试作为货币市场基金风险管理的重要手段，建立科学审慎、全面有效的压力测试制度，结合自身风险管理水平与市场情况定期或者不定期开展压力测试，并针对压力测试结果及时采取防范措施，同时将最近一个年度的压力测试工作底稿留存备查。

第三十二条 货币市场基金遇到下列极端风险情形之一的，基金管理人及其股东在履行内部程序后，可以使用固有资金从货币市场基金购买金融工具：

（一）货币市场基金持有的金融工具出现兑付风险；

（二）货币市场基金发生巨额赎回，且持有资产的流动性难以满足赎回要求；

（三）货币市场基金负偏离度绝对值超过0.25%时，需要从货币市场基金购买风险资产。

基金管理人及其股东购买相关金融工具的价格不得低于该金融工具的账面价值。

前述事项发生后，基金管理人应当在两个交易日内向中国证监会报告，并依法履行信息披露义务，其中涉及到银行间市场的，应当遵守中国人民银行有关规定，向相关部门备案。

第三十三条 基金管理人应当坚持稳健经营理念，其货币市场基金管理规模应当与自身的人员储备、投研和客服能力、风险管理和内部控制水平相匹配，杜绝片面追求收益率和基金规模，不得以收益率作为基金经理考核评价的唯一标准，不得通过交易上的安排规避本办法对投资范围、投资比例、平均剩余期限及存续期的相关规定，不得违规从事或者参与债券代持交易。

第三十四条 基金托管人应当切实履行共同受托职责，严格按照本办法规定对所托管的货币市场基金的日常投资运作活动实施监督，与基金管理人共同做好货币市场基金的风险管理工作，可以根据市场情况及业务发展的需要，对货币市场基金提供流动性支持服务。

第六章 监督管理与法律责任

第三十五条 货币市场基金的份额净值计价、募集、申购、赎回、投资、信息披露、宣传推介等活动，应当遵守有关法律法规和本办法的规定。

第三十六条 货币市场基金在全国银行间市场的交易、结算等市场行为，应当遵守中国人民银行关于全国银行间市场的管理规定，并接受中国人民银行的监管和动态检查。

第三十七条 基金管理人、基金托管人在管理与托管货币市场基金过程中，因违反法律法规或者基金合同约定导致基金财产或者基金份额持有人损失的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为导致基金财产或者基金份额持有人损失的，应当承担连带赔偿责任。

第三十八条 基金管理人违反本办法规定的，中国证监会可以采取责令改正、监管谈话、出具警示函，整改期间暂停受理及审查基金产品募集申请或者其他业务申请等行政监管措施，记入诚信档案；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以依法采取监管谈话、出具警示函、认定为不适当人选等行政监管措施，记入诚信档案；情节严重的，可以对基金管理人及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员单处或者并处警告、3万元以下罚款；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究刑事责任。

第三十九条 基金管理人在管理货币市场基金过程中，由于风险管理不善而发生重大风险事件或者存在重大违法违规行为的，中国证监会可以责令基金管理人提高风险准备金的计提比例或者一次性补足一定金额的风险准备金；情节严重的，可以根据《证券投资基金法》有关规定，对基金管理人采取责令停业整顿、指定其他机构托管、接管、取消基金管理资格或者撤销等监管措施。

第四十条 基金托管人未按照本办法规定履行货币市场基金托管职责的，中国证监会可以依据《证券投资基金托管业务管理办法》有关规定采取行政监管措施。

第四十一条 基金销售机构、基金销售支付机构及互联网机构等相关机构或者个人在从事或者参与货币市场基金的销售、宣传推介等活动过程中，违反本办法规定的，中国证监会可以依据《证券投资基金销售管理办法》等有关规定采取行政监管措施。

第七章 附则

第四十二条 本办法由中国证监会、中国人民银行负责解释。

市场监督管理局工作要点 篇4

2021年是中国共产党成立一百周年，是实施“十四五”规划的开局之年，也是X市场监管工作的作风建设年。全局上下要在区委区政府的坚强领导下，在市市场监管局的工作指导下，聚焦X实际，对照工作要点和重点工作安排，持续优化营商环境，坚决守牢安全底线，全面规范市场秩序，从严抓好作风建设，不断提升人民群众的获得感和满意度，奋力创造新时代X市场监管新奇迹。

一、总体思路

深入贯彻落实xxx习近平新时代中国特色社会主义思想和xxxxx考察X重要讲话精神，认真践行“人民城市人民建，人民城市为人民”重要理念，紧紧围绕区委区政府提出的“大安全、大质量、大市场”监管要求，增强风险意识、紧抓战略机遇，坚持系统观念、强化实干担当，将“作风建设”作为工作主线，激励干部永葆“闯”的精神、“创”的劲头、“干”的作风，着力锤炼“七种能力”，顽强拼搏、扎实奋斗，进一步推动X市场监管工作取得新的进展，为X加快打造“创新活力充沛、融合发展充分、人文魅力充足”的现代化新型城市而不懈奋斗。

二、具体举措

（一）围绕中心，服务大局，在优化营商环境上再发力

1.深化“放管服”改革。一是推进落实“证照分离”“双告知”“简易注销”“电子营业执照应用”等改革措施，大力推动“一网通办”改革、全程电子化等工作，提高注册登记便利度，让行政审批服务“加速度”，打造更加便捷、高效、优质、公平的营商环境。二是在前期出台的优化营商环境“11+9+11”条措施基础上，对接各经济园区及企业所需，进一步研究出台支持区域企业发展系列举措。三是为重点项目、亮点项目等开辟绿色通道，着力解决难点、堵点问题，做好亲商稳商，助力区域经济健康持续发展。四是下放简单审批事项事权，将服务窗口前移，方便企业与群众就近办理业务，节省办事成本。继续做好与行政服务中心“综窗”对接，进一步优化操作流程，提升后台审批效率。五是严格落实窗口各项规章制度，继续优化窗口服务。

2.深化质量提升行动。一是修订《X区政府质量奖管理办法》，开展重点行业培训，健全区政府质量奖奖励工作机制。加强企业质量工作扶持力度，推动落实首席质量官制度。二是进一步推动氢燃料产业质量提升，与相关单位一同推动企业开展质量攻关、质量改进活动。三是联合区质量工作领导小组成员单位开展质量活动，鼓励街镇持续打造“一镇一品”质量工作特色，推动长三角地区质量提升示范试点工作联动。四是加强全民质量教育，利用“质量月”“品牌日”等活动载体，多角度、多渠道开展质量宣贯，进一步提高质量强区工作知晓度。

3.深化标准化建设。一是加强标准事中事后监管，认真开展企业标准和商品条码“双随机、一公开”检查，强化企业标准化法律意识，落实企业标准化主体责任。二是以“成熟一个、推荐一个、立项一个、圆满完成一个”为宗旨，聚焦区域重点产业、新兴产业和特色产业，高标准高质量推进试点项目创建。三是发挥标准化工作联席会议平台作用，重点调研公益性、服务性领域，继续出台更多高质量的区级标准，保持区域标准数量和质量在全市领先。四是加强交流与合作，进一步完善嘉昆太标准化工作协作机制，建立健全与张家港等地的标准化工作交流互通机制，提高长三角区域标准化整体水平。五是紧紧围绕“10·14世界标准日”等重要时间节点，积极开展“六进”等宣传活动，营造全民关心标准、关注标准、关爱标准的良好氛围。

4.深化知识产权创造和保护。一是推进实施知识产权质量提升工程、商标品牌战略，规范企业知识产权管理，发挥商标品牌指导站示范引领作用，新增一批具有市场竞争力的知识产权优质项目、重点商标保护名录企业商标。二是以“精准监管+专项行动”为抓手，不断强化知识产权行政执法，加大商标侵权等知识产权违法行为打击力度，完善“跨部门”“跨区域”知识产权保护协作联动机制，以社会共治推进知识产权纠纷多元调解机制。三是推进地理标志运用工程，通过规范地理标志使用和指导地理标志申请，助力农民增收增产。四是发挥知识产权支撑产业发展的优势作用，聚焦重点领域，以专利信息分析、专利导航、知识产权分析评议等挖掘竞争优势，推进知识产权质押融资等金融服务。办好中国知识产权商业化运营大会、科交会等，以交易许可、转移转化，实现知识产权商业化、产业化、市场化。五是优化知识产权窗口服务流程，探索专利费专项资助“一网通办”。推进知识产权代理行业专项行动，规范知识产权服务业。六是深化区知识产权联席会议机制，部署开展“4·26知识产权宣传周”、专利周等主题宣传培训，发布重点产业领域知识产权发展态势报告，增强全社会知识产权保护意识。

（二）突出重点，守住底线，在保障市场安全上再提效

5.保障常态化疫情防控工作。重点做好进口冷链食品疫情防控。统筹落实企业自有中转查验库和公共中转查验库的设立、指导、监管工作。通过现场检查，督促企业做好进口冷链食品索证索票和追溯管理，依法查处来源不明的进口冷链食品。加强进口冷链食品新冠病毒核酸监测，督促食品经营者在市场销售各环节加强消杀，开展核酸检测阳性食品流向排查。加强冷链食品从业人员疫苗接种。组织协调区进口冷链食品应急处置工作，及时处置突发进口冷链食品疫情信息事件源，受理有关进口冷链食品突发疫情的咨询、举报和投诉。开展闲置冷库再排摸、再告知，规范进口冷链食品贮存。

6.保障食品安全。一是做好全年日常监管及监督抽检工作计划的制定，结合疫情防控常态化需要，细化内容、明确要求，规范抽检后续处置。二是以争创国家食品安全示范城市为目标，围绕群众关切，深入开展各类食品安全专项整治和联合行动，解决突出问题。三是坚持“控制源头、全程监督、风险管理”原则，做好第四届中国国际进口博览会食品安全保障。完善食品安全应急管理体系，强化食物中毒预警机制。加强入网餐饮服务经营者监管，建立长效机制。四是完成市级农村自办酒会所管理和服务综合标准化试点项目验收。健全对街镇党委政府食品安全工作评议考核制度。加强小型餐饮服务提供者临时备案管理，落实事中事后监管。五是继续推进食品生产企业HACCP体系、追溯体系等建设工作。进一步落实《X市食品安全信息追溯管理办法》，巩固注册率和上传率“双一百”成效。六是加强对企业负责人和食品安全管理人员的培训考核，进一步提高企业从业人员的责任意识和管理水平。

7.保障特种设备安全。一是加强特种设备日常监督和专项检查，强化隐患闭环管理，确保发现的每项问题有整改、有见证，督促企业落实安全主体责任。二是开展15年以上老旧电梯排摸，做好90台老旧电梯第三方安全评估，督促相关单位完成问题电梯维修改造，共同推进既有多层住宅电梯加装工作。三是继续推行电梯智能化监管。推动实施电梯检验检测改革试点，加强电梯企业诚信自律机制建设。四是落实气瓶充装单位、黄金周游乐设施、冬季锅炉、人员密集场所电梯、大型物流企业叉车等专项检查。开展X家特种设备使用单位“双预防”试点单位“回头看”。五是组织开展特种设备应急处置救援演练，持续推进特种设备“六进”活动和作业人员再教育工作。

8.保障药械化安全。一是加强对药械化领域重点环节、重点产品的监督检查力度，进一步开展无菌和植入类、冷链运输类、医疗器械免费体验店、医疗美容单位、化妆品生产环节质量提升回头看等专项检查。加强互联网药品经营服务企业监管力度，严厉打击利用互联网制售假劣药犯罪和违法售药行为。二是充分发挥医疗器械创新X服务站平台作用，建立精准企业数据库，扩展专业化服务内容，搭建资源共享平台，下沉基层服务点，助推医疗器械行业整体快速发展。三是在非特殊用途化妆品备案改革试点的基础上，进一步强化事中事后监管以及备案产品监督检查，落实企业主体责任。四是拓展不良反应监测覆盖面，进一步提升监测质量。推进医疗器械专业化执法队伍建设，探索基层医疗机构药师规范化管理。

9.保障产品质量安全。开展重点工业产品质量安全专项整治及监督抽查。推进质量管理体系认证“双万”行动，提升企业质量管理体系运行能力和水平。制定2021年重点企业证后监管计划，加强对许可证获证企业和强制性产品生产企业监管力度，强化对免于办理强制性产品认证的审核和后续监管，落实检验检测机构资质认定及告知承诺后续监管。做好市市场监管局监督抽查不合格移送后处理工作。推动“X品牌”认证，通过宣传培训、调研走访等方式，鼓励优秀企业积极参与，促进品牌标杆培育。

（三）聚焦民生，强化监管，在规范市场秩序上再深化

10.推进“百日攻坚行动”。非法加油点整治上，加强摸排调查，完善发现机制，落实属地包干责任，采用滚动式、错时检查等方式，提高巡查发现率。保持高压态势，加强打击力度，落实投诉举报跟踪办理机制，依法从严查处，追根溯源截断非法油品来源，建立被举报或已整治点位“回头看”机制，严防非法加油点回潮。拓宽宣传渠道，发挥舆论作用，继续通过各宣传阵地，通报督察整改情况，主动接受社会监督，形成良好社会共治氛围。餐饮项目环境问题整治上，配合区生态环境局，做好全面排摸和联合整治工作。根据前期餐饮单位排摸结果，以产生餐厨废弃油脂的餐饮单位为重点，分类实施集中整治，规范油水处理设施的安装和使用，督促餐厨废弃油脂产生单位与收运单位签订收运合同，建立餐厨废弃油脂记录等台账。

11.推进依法行政。继续做好行政复议、行政诉讼、复核、听证等应对工作，进一步推进行政执法“三项制度”，做好行政执法公示、行政执法全过程记录、重大行政执法决定法制审核等工作。加强行政执法指导，做好法治人才培养，定期开展执法监督检查，继续做好依法治区和法宣教育，持续开展合法性审查，提升法治工作水平。

12.推进执法办案。一是加强执法办案风险防控，规范涉案物品管理、案件审批流程等，完善执法办案规范体系，持续提高案件质量。针对食品药品、产品质量、不正当竞争等突出问题，安排部署集中执法行动，加强对新情况、新问题的研判，以典型案件查办带动形成系列案件，回应民众关心、媒体关注，以执法保安全。二是严厉打击侵犯知识产权和制售假冒伪劣商品违法犯罪活动，进一步做好打击传销规范直销工作，形成工作合力，坚持“打早、打小、露头就打”。三是加强行刑衔接，建立完善联合通报、联合督办、联合办案等机制。

13.推进网络、市场、价格监管。一是依托跨区域协作联盟，与长三角地区电商平台所在地监管部门建立网络市场监管联动和信息共享长效机制，推动网络市场监管向网络市场治理转变。二是扎实推进“长江禁捕、打非断链”专项行动，继续开展农贸市场跨街镇“双随机”抽查，打击违法经营行为，规范市场秩序。做好非法野生动物交易、非法活禽交易监管。持续推进每月市场例会制度、投诉举报通报制度等，严格落实市场主办方主体责任。三是扎实推进重点民生商品价格监管，确保价格领域市场秩序稳定可控。进一步探索建立转供电检查、行业协会商会收费检查等长效机制，确保政策红利落到终端用户。

14.推进广告监管。深入开展互联网广告违法整治行动，加大场所媒介广告巡查力度，强化广告监测，规范广告市场秩序。开展重点领域广告监管专项行动，严厉打击广告违法行为，持续净化广告市场环境。聚焦中广国际国家级产业园区发展，强化广告指导，助推广告业健康平稳发展。深化互联网平台广告联席会议机制，探索网络直播等新业态广告监管方式。

15.推进计量监管。加强民生六大领域计量监管，开展商品包装和定量包装商品净含量、能效水效标识、计量器具型批、计量标准器、环境监测用计量器具等专项检查。开展标准化集贸市场诚信计量示范创建。开展能源计量审查，指导企业建设能耗在线监测系统并接入市监测平台。开展“5·20世界计量日”“9·9眼镜配镜日”宣传活动。

（四）多措并举，强化协同，在推进社会共治上再创新

16.加强信用监管。一是紧紧围绕以信息公示为基础、信用监管为核心的新型监管体系，加强和完善事中事后监管，继续做好企业年报公示管理，提高公示信息抽查质量和经营异常名录管理质量，全面推进“双随机、一公开”监管。二是推进“互联网+监管”系统建设，建立成员单位联系沟通机制，进一步整合资源，厘清各平台（系统）功能定位，提高系统使用便利化程度。三是加强信用约束和联合惩戒，做好经营异常名录和严重违法失信企业名单管理，实现“一处违法、处处受限”，强化企业主体责任落实，营造诚信社会氛围。四是围绕企业“宽进严管”工作要求，用好“常态化注销”与“清理吊销”，优化市场主体退出机制，完善经济小区指导模式，搭建纵横贯通联动服务平台。

17.加强无照经营治理长效机制建设。试点完善无照经营“一网统管”长效管理机制。依托区城运中心管理系统，进一步加强全勤网格联勤队员业务培训，完善各街镇综合治理模式，形成无照经营从发现到处置的工作责任闭环，严防无照经营新增和回潮，确保整治工作常态化、规范化。

18.加强消费维权。一是继续推行“全国12315互联网平台ODR”和“X市12315投诉绿色通道”，完善在线纠纷解决机制。二是针对投诉举报突出问题，聚焦“职业索赔”，运用大数据进行全面分析，落实相应解决路径。三是进一步推进消费维权联络点建设，深化“放心消费”创建，不断提升消费环境安全度、经营者诚信度和消费者满意度。四是深入开展“满意消费长三角”专项行动，推动主要行业、新兴领域和经营场所创建放心消费示范单位全覆盖，引导大型商超、跨省连锁、厂方直营店参照网络无理由退货要求实施无理由退货，推动建立“长三角实体店异地异店退换货联盟”。

19.加强技术支撑。做好医用诊断X射线辐射源、可燃气体检测报警器等6个计量标准装置到期复证以及二等铂电阻标准装置、烘干法水分测定仪检定装置的建标工作。做好药品检测项目的新增扩项及2015版药典涉及检测项目的变更。建立健全实验室安全管理制度，开展6S知识培训。继续开展内审、管理评审和客户满意度调查。修复完善特种设备网上报检系统。做好特种所检验资质换证迎考工作。

（五）党建引领，强化教育，在建设干部队伍上再提升

20.强化党建引领。一是压紧压实党建工作责任制。持续做深做实组织力提升“3+”工程，以党支部按期换届选举工作为抓手，配齐配强书记、党务工作者力量，分层分类开展理论、实务培训。以严肃党内政治生活为重点，健全支部组织生活制度，规范支部基层工作。二是广泛开展“奋发有为迎建党百年，激昂向前创市监先锋”主题实践活动。通过提升班子政治建设、打造标杆性基层支部、健全支部工作联系点制度、严格落实党员教育管理等方式，持续强化“党委+”向心统领格局、“支部+”活力驱动格局、“党员+”先锋带动格局。三是深入贯彻《党委（党组）落实全面从严治党主体责任规定》，明确责任清单，细化责任内容。统筹党风廉政建设、意识形态“六责联动”工作、基层党建工作等方面要求，建立健全落实全面从严治党主体责任考核制度。

21.强化作风建设。一是开展“讲政治、守纪律、勇担当”作风纪律建设专项整治行动。聚焦薄弱环节、关键领域，通过健全支部组织生活制度、联动开展政治谈话、深入开展警示剖析、建制堵漏排查岗位风险等七项举措，协同发力，进一步提升政治站位、抓好纪律建设、推进干部履职担当。二是深入建设“四责协同”机制。以推进党委综合性责任项目、班子成员个人责任项目、基层责任项目为切入点，层层协同，科所联动。重新修订各单位（部门）廉政风险一览表，抓紧抓细履责风险防控工作。持续深化“四责协同”向基层延伸。三是深化党委全面监督。突出重点项目，坚持问题导向，形成监督合力。严格执行中央八项规定精神，防止“四风”问题反弹。配合区纪委监委派驻组开展相关工作，对接开放式监督，积极营造风清气正的政治生态。四是抓紧党纪党规学习和警示教育，继续通过廉政谈话、专题辅导、观看警示教育片、参观廉政教育基地等方式，让广大党员干部知敬畏、存戒惧、守底线。五是启动新一轮精神文明创建工作，落实常态化管理，巩固文明创建品牌。进一步弘扬志愿者精神，加强典型宣传。发挥群团组织凝心聚力作用，推进“青”字品牌创建，深化“雅韵市监”主题社团建设。

22.强化队伍建设。一是健全后备干部科学管培机制，探索“理论培训+岗位实训”的双训模式，建立并细化正科后备、副科后备、优秀青年等不同层次后备干部个性化培养方案。设立“青蓝”实训站，为每位后备干部确定带教老师和实训导师。二是继续深化公务员分类改革，落实公务员职务与职级并行制度实施。优化干部考核评价机制，结合《后备干部培养办法》及日常管理制度，开展经常性、高质量的干部考察。加大年轻干部培养和使用力度，建立高素质专业化人才储备库，加强干部轮岗交流执行力度，搭建科学年龄梯队，激发干部队伍活力。三是完善干部教育培训，构建“脱产培训、短期学习、日常教育”相结合的培训体系。试点推行处级领导干部授课制度，提升培训实效。做好嘉昆太温楚干部培训和交流工作。

市场监督管理局工作计划 篇5

一是市场准入更加便利。

围绕破解企业开办中的“难点”“痛点”“堵点”问题，对外商投资企业注册登记等开办事项继续实施流程再造，实现各环节有效衔接、无缝对接，进一步释放市场活力和资源。二是信用监管更具效力。继续实施市场信用管理工程，推进信用元素在企业全生命周期应用，为市场注入激励约束内生机制。合理确定“双随机”抽查的范围、对象和频次，提高监督检查的靶向性、精准性。三是支持扶持更有温度。强力推进各项复工复产政策落实，多举措为企业纾困解难，强信心、稳预期。四是市场监管更加智慧。持续完善“互联网+政务服务”“互联网+监管”对接服务，抓好与“双随机、一公开”监管系统、冷链食品追溯系统、日常监管系统、企业信用风险分级分类管理系统应用衔接，推动优化各类数据信息横向联通和资源共享。

(二)严守底线红线，保障市场安全

一是食品监管要再巩固。

全面开展食品“三小”(小作坊、小摊贩、小餐饮)集中提升整治活动，持续开展打击农村假冒伪劣食品等专项整治，深化校园食品安全守护行动。加强食品和食用农产品追溯体系建设，强化源头治理和全过程监管。推进放心肉菜示范超市创建提升。加强监督抽检，确保抽检量达到千人四份，确保食用农产品批发市场、大型超市快速检测覆盖率100%，不合格(问题)食品核查处置率100%。

二是药品监管要再提升。

严格疫苗流通使用全过程监督检查，坚决杜绝流弊以及运输配送过程中脱离冷链问题。严把防疫药械质量关，加强治疗药物、检测试剂、医用防护服、医用口罩等产品质量监管，确保质量安全。认真组织开展专项整治行动，开展医疗机构、非法渠道购销药品、中药饮片、网络销售“两品一械”、儿童化妆品等专项整治，严惩药品、医疗器械、化妆品违法违规行为。严格落实处罚到人、从业禁止、从重处罚等规定，确保药械妆安全、有效、质量可控。

三是特种设备监管要再加强。

加快XX市智慧电梯云平台推广应用。建立“自我声明+信用管理”机制，大力推动“保险+科技+服务”电梯安全综合保险模式试点工作。持续加强特种设备安全信息化管理工作。推动特种设备安全生产专项整治三年行动深入开展，加大监督和执法检查工作力度，全面完成特种设备安全集中整治行动和化工行业安全生产专项整治攻坚行动工作任务。

四是工业品质量监管要再聚焦。

组织钢铁、水泥、电线电缆、危化品、化肥等重点工业品产品质量安全专项检查。聚焦服装鞋帽、儿童和学生用品、老年用品、洗涤用品等重点消费品，开展消费品专项监督行动。严格监督抽查过程管理，强化不合格产品后处理，及时消除隐患，在产品质量安全领域防范发生“黑天鹅”和“灰犀牛”事件。

五是劣质散煤管控要再发力。

全力以赴推进劣质散煤管控、成品油质量监管各项措施有效落实，严格市场准入，严防劣质散煤流入;严把运输关口，进一步加大煤质检测和后处理力度;严防死守，严厉打击各类违法销售散煤行为;聚焦关键环节，严格复燃监督检查，严防散煤复燃。开展成品油质量专项治理。充分发挥快检设备作用，进一步提高检测效率，缩短检测周期，对不合格油品依法严查重处。

(三)建设质量强县，助力经济发展

一是全面加强质量主题宣传，提升全民质量意识，优化凝聚各方力量。

二是深化质量提升。围绕重点领域、重点产品、重点行业、重点区域，加强全面质量管理，不断提高质量工作水平。三是夯实质量基础。强化民生计量监管，严厉打击计量违法违规行为，推进诚信计量体系建设。强化认证认可监管，严厉打击认证违法违规行为。开展重点领域检验检测机构监督检查，规范检验检测行为。

(四)维护市场秩序，促进公平竞争

一是深化公平竞争审查。

落实审查责任，提高公平竞争审查质量。推行第三方专家论证，对市场主体反映强烈、问题集中、行政性垄断多发的行业和地区开展政策实施评估。

二是强化反不正当竞争执法。

严厉打击传销违法活动、查处传销违法案件，加强直销监管。常态化开展扫黑除恶工作。

三是优化反垄断执法互动。

以与民生密切相关的供水、供热等公用事业和平台经济为重点，充分发挥在反垄断治理上具有的地缘优势，强化执法互动，争取良好执法效果。

四是硬化价格检查执法。

严厉查处哄抬价格、价格欺诈等价格违法行为。

(五)保护知识产权，实施创新驱动

一是做好顶层设计。

切实加强组织领导，充分发挥市知识产权工作领导小组作用，科学编制“十四五”知识产权规划，确保工作落地落实。

二是推进质效提升。

启动知识产权跃升行动，大力培育高价值核心专利，保持商标注册持续稳步增长。积极推进商标、专利权质押融资工作，实现知识产权价值提升。

三是构建大保护格局。

正确处理监管与执法的关系，综合运用市场监管手段有力支撑知识产权保护，执法稽查、反垄断、反不正当竞争、标准等业务条线，要与知识产权创造、运用、保护、管理和服务加强协调，增强统筹协作体系的运转效能，共建大保护格局。

(六)加强消费维权，加大办案力度

一是在拓展维权路径上下功夫。

积极推进放心消费创建工作，推进线下无理由退货承诺，落实经营者首问和赔偿先付制度。

二是在净化市场环境上做文章。

对制售假冒伪劣产品、无证无照生产、产品质量问题分类施治。持续开展重点产品、重点区域质量治理提升。开展虚假广告专项整治，严查虚假违法广告案件。严厉打击借重大政治活动进行商业炒作的违法行为。

三是在提升办案水平上求突破。

市场监督管理局质量提升工作方案 篇6

为全面贯彻落实党的十九大精神和《中共中央国务院关于开展质量提升行动的指导意见》《中共委人民政府关于开展质量提升行动加快质量强省建设的实施意见》、《中共委人民政府关于开展质量提升行动加快质量强市建设的实施方案》和《中共委人民政府关于开展质量提升行动加快质量强区建设的实施方案》，进一步明确工作重点,强化工作落实，着力推动全区高质量发展，制订本方案。

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，充分发挥企业主体作用，鼓励企业创新发展，支持企业追求企业家精神和工匠精神，推动我区产业价值链向中高端延伸。坚持质量第一，效益优先，以供给侧结构性改革为主线，把提高供给体系质量作为主攻方向，抓重点、补短板、强弱项，通过持续推动质量提升，强化质量基础，严格质量监管，促进标准、质量、品牌、信誉联动提升。健全机制，加强部门协调联动服务，构建“党委领导、政府主导、部门联合、企业主责、社会参与”的质量工作格局，为建设新时代现代新区、美丽做出新的贡献。

二、工作目标

到 2021 年，全区大质量工作格局日益成熟，高质量发展“六大”指标体系逐渐完善，质量管理体制机制顺畅，质量基础保障有力，质量供给水平大幅提高，质量型发展优势作用充分发挥，质量对经济社会发展的贡献度进一步增强，质量强区建设取得显著成效。

全社会的标准化意识日益提高，标准化在经济社会发展各领域得到广泛应用，我区经济社会发展要求的标准化体系基本建成，标准覆盖更为全面，标准化效益充分显现。引导我区企事业单位及团体主持或参与制修订国际标准、国家标准 3 项以上。

计量量传溯源体系更加完善，民生计量工作更加完备。培育创建服务业诚信计量承诺单位 12 家。

认证认可和检验检测体系进一步完善，认证结果和检测数据公信力进一步提升。

新型质量安全管理体系健全完善，把住质量关口守牢安全底线能力进一步跃升。成品油抽检覆盖率达到 100，实现成品油质量根本好转。

质量提升人才培训保障的先导性、基础性、战略性、保障性作用充分发挥。

三、2019 年重点任务

（一）完善质量工作机制，推动质量强区战略深入实施

1.发挥区“质强办”的综合协调作用。持续贯彻落实区委区政府《关于开展质量提升行动加快质量强区建设的实施方案》，围绕构建大质量工作格局、质量提升十一个专项行动、健全高质量发展指标体系等重点，细化分解工作任务，加强统筹协调，充分调动质量提升各责任主体的积极性，推动质量强区工作做深做实做细、做出成效。（牵头单位：质量发展科；责任单位：各市场监管所）

2.强化质量工作考核。突出质量提升、质量创新、质量安全和消

费维权热点问题，完善考核方案，明确考核内容，简化考核程序，开展工作督查，及时跟进解决问题。（牵头单位：质量发展科；责任单位：各市场监管所）

3.积极争创国家、省、市级质量奖项。建立争创中国质量奖、省（市）政府质量奖培育梯队，积极推荐企业参与中国质量奖、省（市）政府质量奖，市十大工业名牌产品等奖项评选，鼓励更多的企业参与其中，加强对获奖企业的监管，持续巩固和深化质量奖项创建成果，推动企业不断提高产品和服务质量，实现我区各种质量奖项数量和质量双提升。（牵头单位：质量发展科；责任单位：各市场监管所）

（二）推进落实市政府“十百千”质量提升工程

4.深化质量提升十一个专项行动。按照区委区政府《关于开展质量提升行动加快质量强区建设的实施方案》确定的目标任务，明确工作重点，组织协调质量强区战略领导小组相关成员单位，深入推进质量提升十一个专项行动。抓重点产品、重点行业、重点区域，找出行业瓶颈和质量短板，研究质量攻关方向，跟进帮扶措施，综合运用质量管理、标准比对、技术帮扶、典型培育、宣传推介等方法，及时发掘工作亮点，宣传推广典型经验，推动产品、行业、区域质量整体提升。（牵头单位：质量发展科；责任单位：各市场监管所）

5.选树高质量发展标杆。在全区范围内对政府质量奖获奖单位、市十大工业名牌产品获奖企业、质量管理先进典型、高质量发展创新典型、质量提升成效突出典型等进行发掘培育，树立可学习复制、可推广的质量典型标杆，组织进行对标学习和宣传报道。（牵头单位：

质量发展科；责任单位：各市场监管所）

6.推动企业导入先进质量管理模式。聚焦我区产业特点，在装备制造、消费品、工程建设、服务等行业遴选优秀企业，采取学习培训、组织专家帮扶等方式，推动企业导入先进质量管理模式，努力提升我区企业质量管理水平。（牵头单位：质量发展科；责任单位：各市场监管所）

7.开展服务企业活动。以健全质量管理体系为目标，聘请专家，帮助企业开展质量认证、质量管理、质量攻关等实践创新活动，努力提高企业追求高质量发展的主动性积极性，激发市场主体活力和创造力，拉高发展基础底线，为经济平稳运行夯实微观基础。（牵头单位：质量发展科；责任单位：各市场监管所）

（三）加强全面质量管理，提升质量效益水平

8.指导企业落实质量主体责任。以首席质量官培训、企业质量管理经验交流等为载体，采取大讲堂、培训班、观摩学习、现场交流等方式，开展企业家和质量管理人员培训，弘扬企业家精神和工匠精神，倡导追求卓越的价值理念，推动企业主动学习实践卓越绩效、六西格玛、精益生产等先进质量管理模式，提升企业员工质量素养和质量技能，引导企业加强全方位、全过程质量管理，鼓励企业持续推进质量变革、效率变革、动力变革，走创新发展、以质取胜之路。（牵头单位：质量发展科；责任单位：各市场监管所）

9.广泛开展群众性质量管理活动。全面落实《加强全面质量管理工作方案》，深化以组织引导企业广大员工瞄准一个质量目标、聆听

一次质量讲座、参与一期 QC 小组活动、传承一个质量故事、形成一个质量成果为主要内容的“五个一”活动，全面推进质量管理。（牵头单位：质量发展科；责任单位：各市场监管所）

10.提高质量统计分析水平。配合省市局开展制造业质量竞争力分析、产品质量合格率统计调查，推动重点行业、重点区域、重点产品质量提升跟踪研究分析。（牵头单位：质量发展科；责任单位：各市场监管所）

11.开展重点产品质量提升。以食品相关产品、危险化学品及包装容器、电线电缆、化肥、农机及其配件等产品为重点。了解需求，精准对接，借助各界力量采取技术培训，典型培育，等多种方式，促进重点产品质量提升有明显成果。（牵头单位：质量发展科；责任单位：各市场监管所）

12.加强质量工作宣传报道。充分利用“3.15”“质量月”“中国品牌日”“品牌节”等平台，开展系列宣传活动，推动企业和社会树立高质量发展理念和大质量发展观，营造良好社会氛围。加大对获中国质量奖、省（市）政府质量奖等标杆企业先进质量管理模式经验的深入报道，将质量宣传工作贯穿全年。（牵头单位：质量发展科、办公室；责任单位：各市场监管所）

（四）实施标准化战略，积极推进标准体系建设

13.发挥“区标委办”作用，统筹协调标准化工作。组织综合性标准化宣传，实施政府推动、社会参与、企业主导的标准化工作机制，调动各方力量参与标准化工作，广泛收集现行国家、行业和地方标准，将适合本行业领域发展的标准纳入体系，逐步建立“六大标准体系”。（牵头单位：标准计量科；责任单位：各市场监管所）

14.加强高新技术产业、服务业等标准制修订。围绕战略新兴产业、传统产业转型升级、生态文明建设、文化、城乡建设、社会管理和公共服务等重点领域高质量发展，加快科技成果和先进管理经验转化为标准。大力开展标准化试点示范工程。（牵头单位：标准计量科；责任单位：各市场监管所）

15.推进标准创新工程。开展“百城千业万企”对标达标提升专项行动，积极推进高新技术产业标准引领行动。落实标准化资助政策，引导我区企事业单位及团体主持或参与制修订国家标准。（牵头单位：标准计量科；责任单位：各市场监管所）。

16.积极开展“标准化+”行动。建立国家、省、市、县四级覆盖重点行业、重点领域的标准化示范试点。（牵头单位：标准计量科；责任单位：各市场监管所）

17.加强企业标准自我声明公开和监督管理。落实“双随机、一公开”抽查计划，力争全年企业标准公开数量增加 5%以上。

（牵头单位：标准计量科；责任单位：各市场监管所）

18.积极培育团体标准。鼓励和引导学会、协会、商会、联合会等社会团体，协调相关市场主体自主制定团体标准。（牵头单位：标准计量科；责任单位：各市场监管所）

（五）强化计量技术基础建设，服务质量攻关与质量提升

19.进一步夯实计量技术基础。完善量传溯源体系，根据《社会公

用计量标准建设规划》和指导目录，力争年内新建、提升、改造县级社会公用计量标准。（牵头单位：标准计量科；责任单位：各市场监管所）

20.优化计量服务能力。开展“计量服务民营经济企业行”专项活动，鼓励和引导更多的技术资源和力量服务民营经济等中小企业发展。开展企业计量管理人员培训，加强企业计量检测和管理体系建设，引导企业建立和完善测量管理体系，鼓励通过认证。（牵头单位：标准计量科；责任单位：各市场监管所）

21.加强计量监督管理。强化加油机、民用“三表”、贸易结算计量器具检定等重点计量器具的监管，全面实施定量包装商品生产企业计量保证能力自我声明制度，在集贸市场、餐饮行业、商店超市等与人民群众生活密切相关的领域，推行诚信计量自我承诺，不断完善诚信计量制度建设。（牵头单位：标准计量科；责任单位：各市场监管所）

（六）完善认证认可和检验检测体系，提高服务社会公信力

22.完善认可和检验检测体系。稳步推进检验检测技术机构整合，加快公共服务平台建设，提高检验检测认证能力。引导有实力的检验检测机构提升服务产业和高新技术产业需求的检验检测能力，支持检验检测机构新增检验检测能力和自行研发检验检测方法，有效服务优势产业和拳头产品发展。（牵头单位：标准计量科；责任单位：各市场监管所）

23.支持鼓励企业通过第三方认证。引导鼓励规模以上食品生产企业实施良好生产规范、鼓励具备条件的企业通过第三方认证。（牵头

单位：标准计量科；责任单位：各市场监管所）

24.加强认证认可和检验检测市场监管。全面推行“双随机、一公开”，集中开展认证认可和检验检测领域专项治理，严厉打击买证、卖证、虚假认证，伪造、冒用认证证书、认证标志等各种认证违法行为，大力整治“认证乱象”。2019 年围绕强制性认证重点产品和强制性认证重点区域，加大监督力度，运用认证手段推动产品质量提升。以环境、食品、机动车领域检验检测机构为重点开展专项监督检查。深化系统内部和跨部门、跨地区联合抽查，强化部门协同检查力度。（牵头单位：标准计量科；责任单位：各市场监管所）

（七）严格质量监管，营造高质量发展的良好市场环境

25.构建全面的质量监督体系。配合省局做好以预防为主、风险管理为核心，探索建立法规制度、监管责任、技术支撑、风险防控、信用管理、人才保障为主要内容的质量监管体系。配合省局做好立法调研，推动产品质量法治化建设。（牵头单位：政策法规科、信用监管科、质量发展科、标准计量科、政教科；责任单位：各市场监管所）

26.严格质量监管。发挥市场监管机构改革整合优势，突出监管重点，提高监管成效。以涉及人体健康和人身、财产安全的产品、影响国计民生的重要工业品以及消费者反映质量问题比较集中的产品为重点，开展监督抽查，加强质量安全监管。配合省市局做好风险信息采集、风险信息评估、质量风险处置。综合利用日常监管、专项检查、监督抽查、风险隐患排查、明察暗访、检验检测等手段，围绕重点产品、重点行业、重点区域、重点问题开展持续不断、行之有效的集中

整治。对问题产品和企业坚决做到“五不放过”。（牵头单位：质量发展科、综合执法科；责任单位：各市场监管所）

27.做好缺陷产品召回工作。配合省市局开展好产品伤害信息监测，拓宽缺陷产品信息收集渠道。加大新能源汽车、儿童用品等重点产品召回力度，提高缺陷产品召回数量和质量。（牵头单位：质量发展科；责任单位：各市场监管所）

28.加强劣质散煤管控和成品油市场监管。贯彻落实区委区政府关于强力推进大气污染治理的统一部署，取消散煤销售网点；全面加强散煤市场监管，定期召开劣质散煤管控联席会议，对高速公路、交通干线和城乡结合部等重点加油站加大抽检力度，严查质量不合格油品，依法严格处罚形成高压态势。2019 年成品油经营主体抽检覆盖率达到 100%。（牵头单位：综合执法科；责任单位：各市场监管所）

29.加强执法打假工作。实施市场环境净化工程，聚焦农村市场、山寨食品、违法添加、农资和农产品、重要生产资料、电子电器、消费者个人信息保护、商标专利地理标志保护、假冒伪劣等群众反映强烈的突出问题，重拳整治，持续发力。（牵头单位：综合执法科、消保科；责任单位：各市场监管所）

四、保障措施

1．加强组织保障。局成立“质量提升”工作领导小组，局主要领导任组长、分管副局长任副组长,局各科室、各市场监管所主要负责同志为成员，领导小组办公室设在质量发展科，负责日常协调等工作。各有关科所要站在全局的高度谋划工作，细化实化工作措施，列出时

间表，责任到人，加强沟通协作，积极配合，形成工作合力。

2．加强督导。要定期不定期召开调度会、解决突出问题，加强重点工作进展情况反馈和督导，建立信息共享机制，跟踪问效，推动工作任务取得扎扎实实的成效。

市场监督管理局委托书 篇7

(一) 移动电子商务市场的定义

移动电子商务是指依靠收集、掌上电脑等无线终端, 不受时间空间限制的一种商务活动, 完成商务活动中的交易、支付等所需过程均通过移动终端。

(二) 移动电子商务的发展

移动电子商务到目前为止经历了三次革新。第一次是移动电子商务的出现, 表现为以短信为基础, 开展查询、收费等业务。这种方式的电子商务存在着很大的缺陷, 其中最大的问题就是响应速度太慢, 因此很难满足大部分商贸的需求。第二次是在WAP出现之后, 移动终端 (主要是手机) 可以访问WAP网页, 实现了实时查询, 这是第一代所不能做到的, 但是这一访问技术不够便捷灵活, 还存在巨大的安全漏洞, 也逐渐被革新取代。第三次革新就是在SOA架构基础上, 通过结合3G网络技术、智能移动手机等多种技术的移动商务, 这就是目前我们广泛使用的通过手机APP完成的查询、支付、反馈商务活动。

(三) 移动电子商务市场的分类

目前, 根据市场主体, 大概可以将移动电子商务市场分为无线网络服务、系统平台、应用平台和应用服务四类。无线网络服务是中国移动、联通、电信等通信运营商, 系统平台是移动终端的系统, 如安卓、ios等, 应用平台即传统的电商平台, 如商城、社交网络等, 而应用服务则是数量最为众多的APP终端服务。

(四) 移动电子商务市场特点

移动电子商务市场发展到第三代, 相比之前已经覆盖了几乎所有的人群和所有的行业, 其影响范围之广前所未有, 涵盖的信息量也是十分巨大, 并且实现了24小时不间断使用, 移动终端也越来越智能。这就意味着安全性还需要进一步加强, 未来发展前景也会越来越广阔。

二、电子商务市场的监督管理多维机制

(一) 电子商务市场的监督管理的重要性

随着电子商务市场的发展, 随之带来的不只是经济上的发展、使用上的便利, 同时还有很多亟待解决和加以预防的问题。

1. 安全性受到挑战

互联网的可连接性强同时也带来了众多安全方面的隐患, 不法分子可以利用这些端口非法传播不良信息, 盗取用户隐私, 窃取用户财产, 并且将这些信息进行收集散布, 侵犯到用户的个人隐私和个人财产安全。而在使用过程中, 用户又不可避免的需要使用到这些信息, 这就对使用的安全性提出更高的要求, 如何在方便用户使用的前提下又能够最大程度的组织不法分子的从数据库中窃取信息, 这就需要有关部门的有效监管能够跟上。

2. 内容的积极性需要核查

在第一代移动电子商务运维模式下, 对于有害垃圾信息, 在汇总和传送阶段, 可以直接将其屏蔽或者删除, 在到达用户终端时的信息能够保持准确健康, 能够完全阻断不良信息的传播。而到了第三代, 交互性的提高, 传播空间变得更加宽广, 管理的难度也在加大, 这些垃圾信息的传播会危害社会安全, 影响青少年的健康成长, 因此十分需要建立一个监管的体系, 来控制这些不良信息对社会大众造成不良影响。

我国对于这种移动电子商务的监管还非常薄弱, 一方面由于市场的自由性, 监管存在不便利之处, 另一方面, 由于起步较晚, 我国相关的法律法规还不够完善, 再者, 由于技术方面与发达国家相比还有不足, 这也使得我国监管采用的一些手段是比较落后低效的。种种因素使得市场监管还需要更加完善, 来保障用户的利益和安全。

(二) 电子商务市场监管的几种类型

纵观全球的电子商务市场, 市场监管主要可以划分成三种类型。

第一, 不把经营一方当作特殊主体进行监管, 但是针对电子商务本身进行专门立法。比如美国、德国、澳大利亚、中国香港、菲律宾、印度等国, 就是颁布了一些的法律法案, 来对交易的进行了规则制定, 但是政府却尽可能的不进行干预, 而是依赖市场的自我调节对经营者进行无形克制。一旦发生问题, 通过消费者协会和各种自发组织进行调节教育, 对于其他的出格行为上报法院制裁。

第二, 经营一方设立专门的法规监管, 同时也对电子商务或电子交易专门立法。比如韩国、英国、新加坡、中国台湾等, 就在对电子商务做出管控要求之外, 还设立了一系列的法规, 来规范经营一方的合理合法性。通过立法来对经营主体的资质进行了审查, 确保经营主体有合格的条件来进行电子商务活动, 并且对于交易活动中的种种情况负责。

第三, 完全不区分电子商务经营主体和非电子商务经营主体, 全部按照某一法律法规进行管控和约束。如瑞士、日本等, 这些国家按照电子商务平台的完成的整个过程对每个环节进行规定, 严格审查各个服务点。

(三) 国内外监管机制的差异

1. 国外的监管机制

发达国家和地区的电子商务监管体系具有显著的特点。首先, 这些地区的政府没有设立专门的管控机构, 而是将警察局、税务局、法院等部门机构进行资源整合;第二, 这些发达国家和地区把电子商务经营个人的监管放在较为重要的位置, 有着非常强大的信用审查体系, 通过信用来控制市场行为, 而很少去对市场准入门槛进行特别规定;最后, 对于在市场中出现的违法行为, 是“零容忍”的态度, 对于这些行为的制裁十分严格, 起到了一定震慑作用。

国外对电子商务市场的治理主要依靠行业自律的原则, 一方面政府出台明确的法律法规, 另一方面通过市场的力量使电子商务市场发展不断优化, 如美国的Apple、Google、Facebook等公司在自由竞争推动了移动电子商务的良性发展。同时, 第三方主体在网络安全和企业身份、信用等级的认证等方面促进了电子商务的行业自律。

2. 国内的监管机制

国内的电子商务监管模式主要是通过法律法规和行业自律来实现。

2004年颁布的《中华人民共和国电子签名法》是我国商业行为立法的开始, 2005年以后, 各种法律法规也不断出台, 并且根据电子商务的发展进行了不断修订。立法立规是我国对市场监督的重要手段之一。另一方面, 由于近年来移动电子商务的运营平台发生转移, 很难再通过运营商来监管整个市场, 因此, 监管的中心逐渐下放到各个互联网平台, 采用了层级管理制度, 电子商务平台对其所运营的各个业务进行规范监管, 这样一来尽管在整体上得到了一定的管控, 但是对于下一层级的具体内容却无法继续深入, 因此还是会有很多垃圾信息的存在得不到及时的清理。

行业自律也是重要的管理机制之一。最具代表性的表现就是各个系统平台的审查, 一些应用商店对所上架的应用进行审查, 将一些不良应用排除在外, 这要求这些应用平台能最大程度上保持公正自律, 不因为一时的利益就放宽要求, 让不良应用进入市场, 进行传播。

三、针对管理机制的建议

(一) 完善前期的市场法律法规

1. 借鉴国外优秀的立法经验, 完善法律条款。

在我国现有的法律条文基础上, 对法律法规进行细化要求, 可以借鉴发达国家的法律条文, 结合我国的国情, 对现有的法律进行完善和重编写, 使立法更加完善、具体。同时还可以借鉴立法的过程, 推进立法机构的工作效率, 确保所有行为都有法可依。

2. 加强监管力度, 规范审核标准。

在电子商务的各个环节设立监管机构, 加大监管力度, 实时监控调整, 建立完备的体系。对应用商城、移动终端、传播途径进行审核, 提高规定准入门槛, 建立完备的检测认证标准, 及时更新监管信息, 防止经营主体通过软件升级等修改信息, 编著不良信息。

(二) 加强经营主体的自律

良好的市场需要经营主体的自我约束。加强经营主体的自律, 不只是要求对经营一方的自律, 更有用户方的自我约束。

1. 提高用户自身对市场监督的积极性。

移动电子商务最核心的还是用户, 用户是连接经营者和监管部门的一条纽带, 经营者需要根据用户需求来进行推广, 监管部门也需要根据用户反馈来调整监管措施。用户在市场监督中起着极为重要的作用, 他们是发现市场监管漏洞的重要来源, 加强沟通, 能够让市场监管更加完善。

2. 大力培育与扶持社会化专业化第三方机构。

第三方机构在监管环节中是重要的辅助, 他们如果担负起市场监管的责任感, 不仅能够减轻政府监管负担, 更更能够帮助确立完善的市场监管体系。他们由于第三方监管的身份, 也容易为用户接受, 与经营方和用户的沟通会更顺畅。

3. 建设移动电子商务的信用环境。

明确信用在移动交易中的重要地位, 鼓励个体和平台进行信用认证, 同时加强信用审查制度, 防止假信用的出现, 树立群体对于信用交易的认可, 并且自觉维护信用建设。在信用环境下的交易会更加便捷, 也更加安全。

4. 强化企业社会责任。

移动电子商务市场是在一定的平台上建立起来的, 那么对于这些基础平台的建设和管控则更为重要, 加强这个基础平台的社会责任感, 让这个基础的运营商担负起旗帜作用, 保障源头的公正透明, 传播优秀的文化, 并能够为市场负责。

(三) 对各个环节的进行审查和管控

除了上述的对基础平台的和交易个体的约束之外, 也要防范一些不良竞争导致的不良信息, 因此对各个环节的审查和管控是尤其不能放松的。特别是应用商城的审核和管控, 所上架的应用是否包含不良信息, 程序是否盗用用户隐私, 是否存在不良广告等等, 均应该纳入审查范围, 应用的每一次更新也不可以放松审查, 只有这样才能最大程度保证市场的安全性和公平性。

(四) 设立市场管控底线

1. 保障公平竞争

市场竞争是不可消除的, 要想使市场能够持续发展, 在管控之内, 鼓励市场多样化发展, 鼓励良性竞争, 丰富市场内容, 消除垄断, 不仅能够带来更高的经济发展, 同时也促进电子商务的不断改进和优化。

2. 确保安全底线

市场安全是市场监管的最后底线。它包括用户的信息安全, 经营主体的经营安全, 基础平台的通信安全等众多方面, 其中最重要的是用户的信息安全。移动电子商务企业获取了大量的用户隐私信息, 用于开展盈利性的商业分析, 一方面为用户提供了个性化的便捷的商业服务, 促进了移动电子商务市场的繁荣与发展;另一方面也形成了巨大的用户信息安全隐患。用户信息安全的保护, 不仅需要市场本身来强化经营主体的对用户信息安全的保护, 更需要监管部门加强监管力度, 来对用户信息安全提供保障。

四、结语

移动电子商务市场在发展的同时, 监管也是我们值得注意的重要方面, 完善市场管理机制, 提高市场自律, 未来的电子商务市场将会获得更科学、更合理、更有益的发展。

参考文献

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[9]杜春娥, 孙会.移动互联网时代的媒介特点与受众分析[J].计算机与网络, 2012 (13) .

证券市场独立审计委托关系探讨 篇8

摘 要 证券市场成为我国现代市场经济中不可缺少的组成部分，证券市场不仅会影响企业的资金筹集，还会影响企业自己的正常合理流动，为了维护证券市场的秩序，避免经济混乱等现象的发生，世界各国均制定了相应的法律。独立审计机构可以对企业的财务信息进行独立审计，独立审计委托可以预防独立审计中出现的道德风险。本文针对证券市场独立审计委托关系进行研究。

关键词 证券市场 独立审计 委托关系

随着我国市场经济的发展，证券市场在我国市场经济中的地位逐步提升，而且证券市场在世界各国经济发展中均占有重要的位置。为了防止证券市场出现合谋制造虚假会计信息、道德缺失等现象的发生，我国证券市场建立了独立审计机制。如果一个企业仅仅建立内部审计机制，或者会出现会计信息造假等问题，进而损害外部投资人的利益，所以还需要建立独立审计委托机制，将审计中出现的道德缺失、会计信息造假等现象进一步避免。本文针对证券市场独立审计委托关系进行研究。

一、证券市场独立审计委托关系的发展现状

证券市场独立审计委托关系，在证券市场有着非常重要的地位，不仅是因为证券市场是现代经济发展中的重要组成部分，可以维持证券市场的财务秩序，还是因为独立审计委托关系直接关系到审计的独立性，审计委托机制决定着审计中的经济利益，而经济利益又决定着注册会计师独立性的程度，所以我国证券市场的独立审计委托关系在证券市场占有非常重要的地位，是证券市场有序发展中不可或缺的组成部分。

审计委托早在15世纪就已经出现，15世纪时期英国的一些富商，为了保证其让管家保管的财务账目不出现错误，就委托审计师，对其进行财务审计。在世界经济的不断发展下，市场中出现了股份制公司，将企业的经营权和所有权分离，企业的所有者成为了企业的股东，管理者成为企业的管理主人，随着所有权和经营权的分离，将企业所有者的职能进行分解，将其分解为所有者和管理者，进而形成了委托关系。

当前我国证券市场中独立审计委托关系发展中，主要存在三方面的问题：

第一，没有确定独立审计委托人。在我国的《关于上市公司建设独立董事制度的意见》等国家规定、法律中没有将企业审计委托人进行明确的确定，其中在公司等相关的规定中，讲到公司的审计委托人是其董事会的审计委员会。

第二，独立审计委托人的权利和义务没有明确。企业的董事会审计委员会曾经提出聘任会计事务所等建议，这将对董事会的最后的决定产生非常大的影响，而董事会的审计委员在此过程中只是充当着实际审计委托人，而真正的审计委托人是董事会，而不是董事会的审计委员会。在实际工作中审计委托人并没有严格的履行自己的大部分权利和义务。

第三，审计委托人角色错位。审计委托人本应是企业的投资者担任，但是在我国当前的企业发展中审计委托人大多是有企业的董事会担任，理想人员和现实人员不一致，虽然是一种无奈的选择，但是并不是理想的选择[1]。

二、证券市场中的独立审计委托关系

证券市场是信用市场，其信息的真实、完整、准确是保证公众对其信任的基础条件，同时也是实现证券市场资源优化配置的重要需求，为了将证券市场信息的完整性和准确性进行确定，提高证券市场信息的使用效率，需要建立信息监督机制，于是独立审计就产生了，为了防止独立审计中出现道德缺失等诚信问题，提高证券市场信息的可靠性，并保证证券市场信息的有效性，所以在我国证券市场中建立了独立审计委托关系，防止企业内部独立审计出现的合作制造会计虚假信息，丢失审计道德等的出现。

独立审计委托关系在证券市场中发挥的作用有：

（1）将证券市场财务信息的价值提升。证券市场信息的完整、真实、准确是整个证券市场的生命，只有保证各项信息的准确、完整、真实、有效，证券市场才会安全有序的运行。在一个企业中财务会计报表、财务信息是该企业作出投资决策的依据，如果财务信息不准确，将会对企业投资者的投资行为进行限制或者产生不利的影响，进而增加企业的投资风险，所以财务信息的质量和可靠性是影响企业发展的重要因素。

（2）独立审计委托关系可以实现企业利益的最大化。企业通过独立审计委托关系不仅可以实现企业投资者的利益，也会将企业的经营管理者以及股东的利益最大化。企业股东并没有直接参与到企业的管理中，而且股东的利益和企业管理者的利益不一致，股东对公司信息的掌握处于劣势，他们只能通过企业的财务报表等信息来了解企业的经营情况。独立审计委托可以对其财务数据进行审计，提供真实的财务信息鉴定，进而实现对企业管理者和投资者利益的维护。

（3）独立审计委托关系可以促进企业管理水平的提升，促进证券市场的健康发展。当前的独立审计方法不是对企业的所有会计信息记录进行详细的检查，而是对财务信息生成的过程进行审计检查，目前的企业独立审计委托可以使企业内部控制中出现的弊端消除，把独立审计花费的时间缩短。

从证券投资者的角度进行独立审计委托关系分析，独立审计在证券市场发挥着巨大的作用，其中证券市场会计信息的生成必须有独立审计人员、注册会计师的共同签字，独立审计在证券市场会计信息审计中担任监督检查的角色。我们国家对证券市场的会计信息有规定，其必须有独立审计人员、会计人员的签字才可以生效公开。在会计信息生成的过程中会产生一些私人信息，而独立审计只是将审计的结果公开，反映给企业的投资者，履行自己的职责。

当前我国，证券市场的独立审计委托关系，是按照以往的审计惯例，将独立审计委托的权利赋予企业的管理层，由企业的管理层将审计信息以及企业的会计信息公开，披露给企业的投资者[3]。但是独立审计委托权利在赋予的过程中，要充分的考虑到独立审计委托权赋予对象的性质，在这个过程中形成了委托关系，需要保证独立审计委托关系，可以将企业的投资风险降低，同时降低独立审计中出现的道德风险，为企业投资者提供真实有效的审计评价。

三、小结

本文针对我国证券市场独立审计的发展现状，以及独立审计委托关系的研究分析，独立审计委托关系在证券市场发展中发挥着巨大的作用，在独立审计委托权利的赋予过程中，要充分的考虑企业内部控制和管理层，慎重有效的完成独立审计委托，降低虚假财务信息的产生，降低财务信息失真以及审计道德风险。

参考文献：

[1]王汇.证券市场独立审计委托关系的博弈分析.中国证券期货.2010（11）：36-37.

[2]高嵩.审计委托关系对审计独立性的影响及对策.辽宁经济.2010（07）：72-73.