7主要经济指标

2024-06-06

7主要经济指标（精选8篇）

7主要经济指标篇1

工程部组织机构主要岗位职责

工程部部长岗位职责;

1、全面负责组织基地工程施工阶段施工管理，在公司授权的范围内根据有关的工作依据资料，通过组织措施、技术措施、合同措施、经济措施及信息管理对项目的施工过程实施质量控制，进度控制、费用控制、合同管理、信息管理和组织协调、实现公司的投资目标。

2、负责审核重要的设计修改和变更并提出意见，做好投资控制。

3、负责组织合格工程的现场计量，审核月进度报表，按程序签署有关付款凭证。

4、负责组织审核施工方案，检查进场的施工机械设备是否满足合同、工地。

5、审核并签署开工令、停工令、复工令、付款证明及管理文件、报告等。

6、负责组织编制项目总体进度计划，审定施工单位提供的第二、三级进度计划。

7、负责施工总平面布置管理，检查工程控制桩的保护情况。

8、负责组织协调项目的实施进度衔接编制、调整总体建设进度并上报公司。

9、负责落实总体投资控制工作，及时对工程实施的有关工作做出决策，如计划审批、工程变更、事故处理、合同争议、工程索赔、实施方案等。

10、检查工程使用的材料、构配件和设备的质量，并进行必要的见证取样监控，必要时到制造厂进行设备验收，确保物资供应满足工程进度、质量、费用控制要求。

11、建立工程进度台帐,核对工程形象进度,按月向公司提交施工计划执行情况。

工程部副部长岗位职责：

1、负责拟定指挥部的工作目标、工作重点和内、外的协调程序，落实公司的总体安排，全面负责工程建设的具体实施和个管理工作，并向公司本部报告项目管理情况。

2、促严格执行，及时检查调整进度计划，确保工期按总体进度计划进行。

3、负责组织协调项目建设的设计、招标、施工、生产开工的进度衔接工作，保证项目实施进度按总体进度网络进行。

4、定期对工程投资,进度目标进行风险分析,提出防范措施报公司审定。

5、工程进度统计及存在问题报表。

6、在项目执行过程中，全面进行合同的管理和控制，协助合同预算部处理与本工程负责组织工程例会和项目专题会，及时检查、协调工程实施过程中的有关事宜。

7、负责建立和完善交工资料的管理制度，督促施工单位按时整理技术档案资料，审核并及时组织竣工文件的移交，负责组织竣工验收工作。

8、审查施工承包方现场项目管理机构的质量，技术管理保证体系，督促施工承包方严格执行工程承包合同，设计文件和工程技术标准规范，主持工程质量事故的调查，对质量控制承担监理责任。

9、负责组织施工图设计审查、审核设计出图计划、督促设计承包方向施工承包方进行设计交底。

10、组织项目前期后期手续的办理以及与政府、市政部门的信息对接，确保推进工程进度，提高工程质量。

11、负责组织安全保卫科的全面工作，保障厂区生产、生活安全。资料档案员（室）：

1、对工程建设以及工程维护中所产生的图纸、变更资料、竣工资料、施工资料、来往函件、项目手续、合同协议、工程部内部资料、公司资料、对外资料、人员资料等一切工程部资料的管理以及存档。（工程部其余人员无权带领任何原件及复印件资料）

2、对工程内部的设备、钥匙、设施等进行有效管理，防止混乱、破损、丢失。

3、认真贯彻执行公司和部门的管理方针和目标，收集、管理、传递各类图纸及工程资料，并建立档案管理记录；按照管理体系文件规定要求收集，整理工程技术档案资料，做到准确，齐全，完整、保密。

4、负责收集进场的工程设备、工程材料的相关报验、抽验、复检资料，并即时做好标识和信息传递工作。

5、协助专业工程师做好各种资料，信息的收集整理工作。

6、工程竣工验收时，及时整理工程竣工资料及竣工图，确保资料、图纸齐全、准确。按统一规定折图和装订，并按规定保存、送档。

安全保卫科

1、负责对厂区以及厂区内各个建筑物的人员、财产安全保护，防止在施工、生产、经营过程中发生人员财产丢失。

2、负责厂区范围内的消防、消防培训工作

3、负责厂区内建筑物以外的环境卫生、停车、车辆管理、绿化维护。

4、贯彻落实安全保卫工作，做好对保安的领导工作，调解公司内各种纠纷。

5、组织实施安全保卫责任制和安全操作规程，定期检查执行情况，并对所存在的问题及隐患按规定的期限及时加以解决整改。

6、负责监控室电视屏幕及消防监测设备的监视工作

7、负责监控室内的卫生清扫工作。

8、发现异常情况和可疑人员及时报告，并通知相应保安员到现场查看。

9、负责监控录像带的管理工作。

10、发现火警立即报告并按报警程序报警。

11、带头遵守公司的各项规章制度，以身作则，不许滥用职权。

12、抓好治安保卫部人员的管理和培训，监督检查警容风纪和工作落实情况。

工程内勤员（办）

1、与管委会、天然气公司、自来水公司、供电部门、污水处理厂等直管部门、市政部门进行信息对接以及手续办理，权利支持、协助公司的厂区建设以及日常经营。

2、与土地局、规划局、建设局等有关政府部门进行对接，办理各工程的项目前期手续。

3、组织图纸会审、协助工程的勘察、设计、施工中的若干事项。

4、协助工程部经理组织工程及工程设备的招标会议，并记录、管理。

5、与工程师、律师一起起草、修改工程合同并送达公工程部经理及公司总经理审核，组织工程合同的签订，并进行工程合同的归档管理。

6、负责办理工程的公司内部各项审批手续。

7、不断的跟进、改善、起草工程管理制度。

8、参加工程图纸会审，做好设计变更登记、传递、归档工作，真实全面地收集分部、分项工程隐蔽验收记录。

9、认真完成主管领导交办的临时工作，并将结果及时反馈。

10、参加工程部的施工现场例会，并做好会议记录，及时想工程部经理及公司汇报工程进度及存在问题，以便公司及时解决问题。

11、协助工程部日常工厂及运转正常。

工程维护员（办）

1、负责已完工程的维修、维护。

2、厂区改造工程的施工。

3、负责电力系统运行、维护、维修。

4、负责空调系统（空调机柜、风机盘管、排风系统、单独分体空调机）的运行、维护、维修；

5、负责弱电系统（电话线路、保安监控、消防监控）的运行、维护、维修；

6、负责排水的运行、维护、维修，负责会所灯饰照明的维护、维修；

7、电器设备（电视机、对讲机、电话机、）的维修；

8、厨房炉具及宿舍相关工程的维修；

9、负责各系统的改造、增加工程；

10、负责物品损坏赔偿估价。

工程技术员（科）

1、熟悉掌握施工图和设计意图、施工工艺和操作规程、工程质量验收标准及有关的法规和条例。

2、参加施工图纸和文件、施工组织设计(施工方案)、施工质量保证体系、采用的新技术、新工艺、新材料等的审核。

3、监控检查现场工程施工质量，特别是隐蔽工程，在承包商自检合格及监理公司验收合格的基础上进行抽验，并作好抽验记录；按照工程进展情况及工程技术特征确定停检点并书面通知监理及承包商。

4、对于达不到规范要求的作业，以工程联系单的形式通知承包商，并要求监理公司进行跟踪监督，整改完毕后进行复验。

5、处理一般质量事故，参与重大质量或安全事故的调查，向上级主管提供真实信息。

6、审核承包商提交的施工进度计划、月度施工计划、工程量申报表及付款申请表，为上级主管提供真实数据。

7、审核承包商提交的技术核定单，索赔申请表和延长工期的申请单，据此与监理公司进行调查研究，为上级主管提供真实数据。

8、配合并监督监理公司相关专业工程师开展测量，材料、成品、半成品、构件等进场设备的检验，抽检和复试工作。

1施工情况；○2存在问题击处理意见；○3工作计划

9、要求每天做好施工日志：○完成情况等。

10、在现场发现的问题(质量、进度、协调等)，应及时向工程部长汇报，以便及时做出反应，并在授权下进行处理。

11、监督承包商和监理公司的工作，对其工作不足之处应及时提醒，并形成文本记录。

12、负责参与、协助起草招标文件、工程协议、工程合同等工程中的相关文件，并参与图纸会审、招标会等与工程有关的会议。

13、负责审核本标段的阶段性施工进度计划是否符合施工总进度计划的要求，当工程形象进度出现偏差时，应上报主管领导，并及时提示监理公司及承包商采取有效措施予以纠偏。

14、认真完成主管领导交办的临时工作,并将结果及时反馈。

现场指挥员（部）

1、在副部长的直接领导下开展工作，贯彻安全第一、预防为主的方针，按规定搞好安全防范措施，把安全工作落到实处，做到讲效益必须讲安全，首先必须抓安全。

2、认真熟悉施工图纸、编制各项施工组织设计方案和施工安全、质量、技术方案，编制各单项工程进度计划及人力、物力计划和机具、用具、设备计划。

3、协同工程部长、认真履行《建设工程施工合同》条款，保证施工顺利进行，维护企业的信誉和经济利益。

4、编制文明工地实施方案，根据本工程施工现场合理规划布局现场平面图，安排、实施、创建文明工地。

5、编制工程总进度计划表和月进度计划表及各施工队的月进度计划表。

6、督促施工材料、设备按时进场，并对其合格状况进行检查，确保工程顺利进行。

7、参加工程竣工交验，负责工程完好保护。

8、合理协调各方工作，严密组织施工确保工程进度和质量。

9、组织隐蔽工程验收，参加分部分项工程的质量评定。

10、参加图纸会审和工程进度计划的编制。

11、完成上级主管及公司交办的其他任务。

7主要经济指标篇2

2.固定资产投资持续增长,第三产业投资力度加大。1-7月,全省完成固定资产投资9129.5亿元,比上年同期增长30.5%,高于全国平均水平5.1个百分点。其中,城镇完成固定资产投资8567.8亿元,增长30%。1-7月,全省第一产业完成投资234.1亿元,比上年同期增长9.6%。第二产业完成投资3899.4亿元,增长21.7%。第三产业完成投资4996亿元,增长39.7%,增速高于全省平均水平9.2个百分点,对全省固定资产投资增长贡献率达66.5%,其中,交通运输业完成投资317.8亿元,增长31.8%;房地产业完成投资2427.3亿元,增长34.6%。

3.外贸进出口稳定增长,使用外资快速增长。1-7月,全省进出口总额546.5亿美元,增长19%。其中,出口总额297.2亿美元,增长18.9%;进口总额249.4亿美元,增长18.9%。1-7月,全省实际使用外商直接投资129.8亿美元,比上年同期增长43.7%,高于全国平均增速25.1个百分点。

7月全国主要城市数据篇3

据金丰易居&佑威联合研究中心监控的数据显示：2013年7月，上海市商品房成交面积116.21万平米，环比上月下跌20.74%，比去年同期水平下跌7.36%。成交均价为23095元/平米，环比上月上涨2.98%，比去年同期水平上涨9.92%。

深圳：价量同跌

根据深圳房地产信息网的监测，2013年7月深圳成交3472套新房住宅，成交面积32.98万平米，7月成交量是今年最近5个月以来最少的。新房成交均价为23115元/平米，环比下跌3.6%，同比上涨14.5%。房价虽然出现小幅下降，但仍然处于阶段性高位。

天津：量价齐升

根据天津市房管局、天津中原投资顾问部数据显示，7月天津商品住宅成交9671套，环比增长16%；成交面积97.8万平米，环比增长14.3%；均价为10132元/平米，环比增长1.3%。量价齐升的态势使得7月成为天津楼市的“逆袭月”。7月或将成为天津楼市的一个转折点。

杭州：成交套数环比降10.7%

7主要经济指标篇4

行）》等规则的公告

经中国证券监督管理委员会批准，现发布修订的《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》、《主办券商推荐中关村科技园区非上市股份有限公司股份进入证券公司代办股份转让系统挂牌业务规则》和《股份进入证券公司代办股份转让系统报价转让的中关村科技园区非上市股份有限公司信息披露规则》，自2009年7月6日起实施。

特此公告。附件：

一、证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）；

二、主办券商推荐中关村科技园区非上市股份有限公司股份进入证券公司代办股份转让系统挂牌业务规则；

三、股份进入证券公司代办股份转让系统报价转让的中关村科技园区非上市股份有限公司信息披露规则。

中国证券业协会二〇〇九年六月十二日

证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）

第一章总则第二章股份挂牌第三章股份转让第一节一般规定第二节委托第三节申报第四节成交第五节结算

第六节报价和成交信息发布第七节暂停和恢复转让第八节终止挂牌第四章主办券商第五章信息披露第六章其他事项第七章违规处理第八章附则

第一章总则第一条为规范中关村科技园区非上市股份有限公司（以下简称“非上市公司”）股份进入证券公司代办股份转让系统（以下简称“代办系统”）报价转让试点工作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律、法规，制定本办法。

第二条证券公司从事推荐非上市公司股份进入代办系统报价转让，代理投资者参与在代办系统挂牌的非上市公司股份的报价转让（以下简称“报价转让业务”），适用本办法。

第三条参与股份报价转让试点的非上市公司、证券公司、投资者等应当遵循自愿、有偿、诚实信用原则，遵守本办法及有关业务规则的规定。

第四条证券公司从事非上市公司股份报价转让业务，应勤勉尽责地履行职责。

第五条证券公司应督促挂牌公司按照中国证券业协会（以下简称“协会”）规定的信息披露要求履行信息披露义务。

挂牌公司可自愿进行更为充分的信息披露。

第六条参与挂牌公司股份报价转让的投资者，应当具备相应的风险识别和承担能力，可以是下列人员或机构：

(一)机构投资者，包括法人、信托、合伙企业等；(二)公司挂牌前的自然人股东；

(三)通过定向增资或股权激励持有公司股份的自然人股东；(四)因继承或司法裁决等原因持有公司股份的自然人股东；(五)协会认定的其他投资者。挂牌公司自然人股东只能买卖其持股公司的股份。

第七条协会依法履行自律性管理职责，对证券公司从事报价转让业务进行自律管理。

第八条本办法下列用语的含义为：

“主办券商”是指取得协会授予的代办系统主办券商业务资格的证券公司。

“推荐主办券商”是指推荐非上市公司股份进入代办系统挂牌，并负责指导、督促其履行信息披露义务的主办券商。

“挂牌公司”是指股份在代办系统挂牌报价转让的非上市公司。“报价系统”是指深圳证券交易所提供的代办系统中专门用于为非上市公司股份提供报价和转让服务的技术设施。

第二章股份挂牌

第九条非上市公司申请股份在代办系统挂牌，须具备以下条件：

（一）存续满两年。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续期间可以从有限责任公司成立之日起计算；

（二）主营业务突出，具有持续经营能力；

（三）公司治理结构健全，运作规范；

（四）股份发行和转让行为合法合规；

（五）取得北京市人民政府出具的非上市公司股份报价转让试点资格确认函；

（六）协会要求的其他条件。第十条非上市公司申请股份在代办系统挂牌，须委托一家主办券商作为其推荐主办券商，向协会进行推荐。

申请股份挂牌的非上市公司应与推荐主办券商签订推荐挂牌协议。

第十一条推荐主办券商应对申请股份挂牌的非上市公司进行尽职调查，同意推荐挂牌的，出具推荐报告，并向协会报送推荐挂牌备案文件。

第十二条协会对推荐挂牌备案文件无异议的，自受理之日起五十个工作日内向推荐主办券商出具备案确认函。

第十三条推荐主办券商取得协会备案确认函后，应督促非上市公司在股份挂牌前与证券登记结算机构签订证券登记服务协议，办理全部股份的集中登记。

证券登记结算机构是指中国证券登记结算有限责任公司。第十四条投资者持有的非上市公司股份应当托管在主办券商处。初始登记的股份，托管在推荐主办券商处。

主办券商应将其所托管的非上市公司股份存管在证券登记结算机构。

第十五条非上市公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股份分三批进入代办系统转让，每批进入的数量均为其所持股份的三分之一。进入的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。控股股东和实际控制人依照《中华人民共和国公司法》的规定认定。第十六条挂牌前十二个月内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股份进行过转让的，该股份的管理适用前条的规定。

第十七条挂牌前十二个月内挂牌公司进行过增资的，货币出资新增股份自工商变更登记之日起满十二个月可进入代办系统转让，非货币财产出资新增股份自工商变更登记之日起满二十四个月可进入代办系统转让。

第十八条因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股份发生转移的，后续持有人仍需遵守前述规定。

第十九条股份解除转让限制进入代办系统转让，应由挂牌公司向推荐主办券商提出申请。经推荐主办券商审核同意后，报协会备案。协会备案确认后，通知证券登记结算机构办理解除限售登记。

第二十条挂牌公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份按《中华人民共和国公司法》的有关规定应当进行或解除转让限制的，应由挂牌公司向推荐主办券商提出申请，推荐主办券商审核同意后，报协会备案。协会备案确认后，通知证券登记结算机构办理相关手续。

第三章股份转让第一节一般规定

第二十一条挂牌公司股份必须通过代办系统转让，法律、行政法规另有规定的除外。

第二十二条投资者买卖挂牌公司股份，应持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司人民币普通股票账户。第二十三条投资者买卖挂牌公司股份，须委托主办券商办理。投资者卖出股份，须委托代理其买入该股份的主办券商办理。如需委托另一家主办券商卖出该股份，须办理股份转托管手续。

第二十四条挂牌公司股份转让时间为每周一至周五上午9:30至11:30，下午13:00至15:00。

遇法定节假日和其他特殊情况，暂停转让。

第二十五条投资者买卖挂牌公司股份，应按照规定交纳相关税费。

第二节委托

第二十六条投资者买卖挂牌公司股份，应与主办券商签订代理报价转让协议。

第二十七条投资者委托分为意向委托、定价委托和成交确认委托。委托当日有效。

意向委托是指投资者委托主办券商按其指定价格和数量买卖股份的意向指令，意向委托不具有成交功能。

定价委托是指投资者委托主办券商按其指定的价格买卖不超过其指定数量股份的指令。

成交确认委托是指投资者买卖双方达成成交协议，或投资者拟与定价委托成交，委托主办券商以指定价格和数量与指定对手方确认成交的指令。

第二十八条意向委托、定价委托和成交确认委托均可撤销，但已经报价系统确认成交的委托不得撤销或变更。第二十九条意向委托和定价委托应注明证券名称、证券代码、证券账户、买卖方向、买卖价格、买卖数量、联系方式等内容。

成交确认委托应注明证券名称、证券代码、证券账户、买卖方向、成交价格、成交数量、拟成交对手的主办券商等内容。

第三十条委托的股份数量以“股”为单位，每笔委托股份数量应为3万股以上。

投资者证券账户某一股份余额不足3万股的，只能一次性委托卖出。

第三十一条股份的报价单位为“每股价格”。报价最小变动单位为0.01元。

第三节申报

第三十二条主办券商应通过专用通道，按接受投资者委托的时间先后顺序向报价系统申报。

第三十三条主办券商收到投资者卖出股份的意向委托后，应验证其证券账户，如股份余额不足，不得向报价系统申报。

主办券商收到投资者定价委托和成交确认委托后，应验证卖方证券账户和买方资金账户，如果卖方股份余额不足或买方资金余额不足，不得向报价系统申报。

第三十四条主办券商应按有关规定保管委托、申报记录和凭证。

第四节成交

第三十五条投资者达成转让意向后，可各自委托主办券商进行成交确认申报。投资者拟与定价委托成交的，可委托主办券商进行成交确认申报。第三十六条报价系统收到主办券商的定价申报和成交确认申报后，验证卖方证券账户。如果卖方股份余额不足，报价系统不接受该笔申报，并反馈至主办券商。

第三十七条报价系统收到拟与定价申报成交的成交确认申报后，如系统中无对应的定价申报，该成交确认申报以撤单处理。

第三十八条报价系统对通过验证的成交确认申报和定价申报信息进行匹配核对。核对无误的，报价系统予以确认成交，并向证券登记结算机构发送成交确认结果。

第三十九条多笔成交确认申报与一笔定价申报匹配的，按时间优先的原则匹配成交。

第四十条成交确认申报与定价申报可以部分成交。

成交确认申报股份数量小于定价申报的，以成交确认申报的股份数量为成交股份数量。定价申报未成交股份数量不小于3万股的，该定价申报继续有效；小于3万股的，以撤单处理。

成交确认申报股份数量大于定价申报的，以定价申报的股份数量为成交股份数量。成交确认申报未成交部分以撤单处理。

第五节结算

第四十一条主办券商参与非上市公司股份报价转让业务，应取得证券登记结算机构的结算参与人资格。

第四十二条股份和资金的结算实行分级结算原则。证券登记结算机构根据成交确认结果办理主办券商之间股份和资金的清算交收；主办券商负责办理其与客户之间的清算交收。

主办券商与客户之间的股份划付，应当委托证券登记结算机构办理。

第四十三条证券登记结算机构按照货银对付的原则，为非上市公司股份报价转让提供逐笔全额非担保交收服务。

第四十四条证券登记结算机构在每个报价日终根据报价系统成交确认结果，进行主办券商之间股份和资金的逐笔清算，并将清算结果发送各主办券商。

第四十五条主办券商应根据清算结果在最终交收时点之前向证券登记结算机构划付用于交收的足额资金。

第四十六条证券登记结算机构办理股份和资金的交收，并将交收结果反馈给主办券商。

由于股份或资金余额不足导致的交收失败，证券登记结算机构不承担法律责任。

第四十七条投资者因司法裁决、继承等特殊原因需要办理股份过户的，依照证券登记结算机构的规定办理。

第六节报价和成交信息发布

第四十八条股份转让时间内，报价系统通过专门网站和代办股份转让行情系统发布最新的报价和成交信息。

主办券商应在营业网点揭示报价和成交信息。

第四十九条报价信息包括：委托类别、证券名称、证券代码、主办券商、买卖方向、拟买卖价格、股份数量、联系方式等。

成交信息包括：证券名称、证券代码、成交价格、成交数量、买方代理主办券商和卖方代理主办券商等。

第七节暂停和恢复转让

第五十条挂牌公司向中国证券监督管理委员会申请公开发行股票并上市的，主办券商应当自中国证券监督管理委员会正式受理其申请材料的次一报价日起暂停其股份转让，直至股票发行审核结果公告日。

第五十一条挂牌公司涉及无先例或存在不确定性因素的重大事项需要暂停股份报价转让的，主办券商应暂停其股份报价转让，直至重大事项获得有关许可或不确定性因素消除。

因重大事项暂停股份报价转让时间不得超过三个月。暂停期间，挂牌公司至少应每月披露一次重大事项的进展情况、未能恢复股份报价转让的原因及预计恢复股份报价转让的时间。

第八节终止挂牌

第五十二条挂牌公司出现下列情形之一的，应终止其股份挂牌：

（一）进入破产清算程序；

（二）中国证券监督管理委员会核准其公开发行股票申请；

（三）北京市人民政府有关部门同意其终止股份挂牌申请；

（四）协会规定的其他情形。

第四章主办券商

第五十三条证券公司从事非上市公司股份报价转让业务，应取得协会授予的代办系统主办券商业务资格。第五十四条证券公司申请代办系统主办券商业务资格，应满足下列条件：

（一）最近年度净资产不低于人民币8亿元，净资本不低于人民币5亿元；

（二）具有不少于15家营业部；

（三）协会规定的其他条件。

第五十五条主办券商推荐非上市公司股份挂牌，应勤勉尽责地进行尽职调查和内核，认真编制推荐挂牌备案文件，并承担推荐责任。

第五十六条主办券商应持续督导所推荐挂牌公司规范履行信息披露义务、完善公司治理结构。

第五十七条主办券商发现所推荐挂牌公司及其董事、监事、高级管理人员存在违法、违规行为的，应及时报告协会。

第五十八条主办券商与投资者签署代理报价转让协议时，应对投资者身份进行核查，充分了解其财务状况和投资需求。对不符合本办法第六条规定的投资者，不得与其签署代理报价转让协议。

主办券商在与投资者签署代理报价转让协议前，应着重向投资者说明投资风险自担的原则，提醒投资者特别关注非上市公司股份的投资风险，详细讲解风险揭示书的内容，并要求投资者认真阅读和签署风险揭示书。

第五十九条主办券商应采取适当方式持续向投资者揭示非上市公司股份投资风险。

第六十条主办券商应依照本办法第六条的规定，对自然人投资者参与非上市公司股份转让的合规性进行核查，防止其违规参与挂牌公司股份的转让。一旦发现自然人投资者违规买入挂牌公司股份的，应督促其及时卖出。

第六十一条主办券商应特别关注投资者的投资行为，发现投资者存在异常投资行为或违规行为的，及时予以警示，必要时可以拒绝投资者的委托或终止代理报价转让协议。

主办券商应根据协会的要求，调查或协助调查指定事项，并将调查结果及时报告协会。

第五章信息披露

第六十二条挂牌公司应按照本办法及协会相关信息披露业务规则、通知等的规定，规范履行信息披露义务。

第六十三条挂牌公司及其董事、信息披露责任人应保证信息披露内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

第六十四条股份挂牌前，非上市公司至少应当披露股份报价转让说明书。股份挂牌后，挂牌公司至少应当披露年度报告、半年度报告和临时报告。

第六十五条挂牌公司披露的财务信息至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表以及主要项目的附注。

第六十六条挂牌公司披露的年度财务报告应当经会计师事务所审计。

第六十七条挂牌公司未在规定期限内披露年度报告或连续三年亏损的，实行特别处理。

第六十八条挂牌公司有限售期的股份解除转让限制前一报价日，挂牌公司须发布股份解除转让限制公告。

第六十九条挂牌公司可参照上市公司信息披露标准，自愿进行更为充分的信息披露。

第七十条挂牌公司披露的信息应当通过专门网站发布，在其他媒体披露信息的时间不得早于专门网站的披露时间。

第六章其他事项

第七十一条挂牌公司申请公开发行股票并上市的，应按照证券法的规定，报中国证券监督管理委员会核准。

第七十二条挂牌公司可以向特定投资者进行定向增资，具体规则由协会另行制定。

第七十三条挂牌公司控股股东、实际控制人发生变化时，其推荐主办券商应及时向协会报告。

第七十四条挂牌公司发生重大资产重组、并购等事项时，应由主办券商进行督导并报协会备案。

第七章违规处理

第七十五条主办券商违反本办法的规定，协会责令其改正，视情节轻重予以以下处理，并记入证券公司诚信信息管理系统：

（一）谈话提醒；

（二）通报批评；

（三）暂停受理其推荐挂牌备案文件。

第七十六条主办券商的相关业务人员违反本办法的规定，协会责令其改正，视情节轻重予以以下处理，并记入证券从业人员诚信信息管理系统：

（一）谈话提醒；

（二）通报批评；

（三）暂停从事报价转让业务；

（四）认定其不适合任职；

（五）责令所在公司给予处分。

第七十七条主办券商及其相关业务人员开展业务，存在违反法律、法规行为的，协会将建议中国证券监督管理委员会或其他机关依法查处；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第八章附则

第七十八条本办法由协会负责解释。

第七十九条本办法经中国证券监督管理委员会批准后生效，自2009年7月6日起施行。

主办券商推荐中关村科技园区非上市股份有限公司股份进入证券公司代办股份转让系统挂牌业务规则

第一章总则第一条为规范主办券商推荐中关村科技园区非上市股份有限公司（以下简称“公司”）股份进入证券公司代办股份转让系统挂牌（以下简称“推荐挂牌”）业务，明确主办券商职责，根据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》，制定本规则。

第二条主办券商对拟推荐的公司进行尽职调查和内核。同意推荐的，主办券商应向中国证券业协会（以下简称“协会”）出具推荐报告，并向协会报送推荐挂牌备案文件（以下简称“备案文件”）。

第三条协会对主办券商推荐挂牌业务进行自律性管理，审查备案文件，履行备案程序。

第四条主办券商及相关人员不得利用在推荐挂牌业务中获取的尚未披露信息谋取利益。

第二章机构与人员

第一节项目小组与人员

第五条主办券商应针对每家拟推荐的公司设立专门项目小组，负责尽职调查，起草尽职调查报告，制作备案文件等。

第六条项目小组应由主办券商内部人员组成，至少为三人。最近三年内有违法、违规记录的人员，不得成为项目小组成员。

项目小组成员须取得证券从业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各一名。

行业分析师应具有拟推荐公司所属行业的相关专业知识，并在最近一年内发表过有关该行业的研究报告。第七条主办券商应在项目小组中指定一名负责人，对项目负全面责任。

项目小组负责人须具有三年以上投资银行从业经历，且具有主持境内外首次公开发行股票或者上市公司发行新股、可转换公司债券的主承销项目，或者参与两个以上推荐挂牌项目的经历。

第八条持有拟推荐公司股份，或者在该公司中任职，以及存在其他可能影响其公正履行职责情形的，不得成为该项目小组成员。

第九条主办券商在开展尽职调查前，应将项目小组成员名单、简历及资格证明文件报协会备案。项目小组成员发生变动的，主办券商应及时报协会备案并说明原因。

第二节内核机构与人员

第十条主办券商应设立内核机构，负责备案文件的审核，并对下述事项发表审核意见：

（一）项目小组是否已按照尽职调查工作指引的要求对拟推荐公司进行了尽职调查；

（二）该公司拟披露的信息是否符合信息披露规则的要求；

（三）是否同意推荐该公司挂牌。

第十一条主办券商应制订内核机构工作制度，对内核机构的职责、人员构成、审核程序、表决办法、自律要求和回避制度等事项作出规定。

第十二条内核机构应由十名以上成员组成，可以外聘。最近三年内有违法、违规记录的人员，不得聘请为内核机构成员。内核机构成员应具备下列条件之一：

（一）具有注册会计师或律师资格并在其专业领域或投资银行领域有三年以上从业经历；

（二）具有五年以上投资银行领域从业经历；

（三）具有相关行业高级职称的专家或从事行业研究五年以上的分析人员。

第十三条主办券商在开展推荐挂牌业务前，应将内核机构工作制度、内核机构成员名单及简历报协会备案。

内核机构工作制度、成员发生变动的，主办券商应及时报协会备案并说明原因。

第十四条内核机构工作制度、成员名单及简历应在代办股份转让信息披露平台上公布。

第三章尽职调查

第十五条项目小组进行尽职调查前，主办券商应与公司签署保密协议。

第十六条项目小组应按照尽职调查工作指引的要求勤勉尽责地开展尽职调查工作，督促公司保证拟披露信息的真实、准确、完整。

第十七条项目小组尽职调查范围至少应包括股份报价转让说明书中所涉及的事项。

第十八条项目小组完成尽职调查工作后，应出具尽职调查报告，各成员应在尽职调查报告上签名，并声明对其负责。

第四章内核第十九条主办券商内核机构根据项目小组的申请召开内核会议。每次会议须七名内核机构成员出席，其中律师、注册会计师和行业专家至少各一名。

第二十条主办券商内核机构应针对每个项目在七名内核会议成员中指定一名内核专员。内核专员除承担与其他六名内核会议成员相同的审核工作外，还应承担以下职责：

（一）整理内核意见；

（二）跟踪审核项目小组对内核意见的落实情况；

（三）审核项目小组对备案文件的补充或修改意见；

（四）就该项目内核工作的有关事宜接受协会质询。

第二十一条内核机构成员存在以下情形之一的，不得参与该项目的内核：

（一）担任该项目小组成员的；

（二）持有该公司股份或者在该公司任职的；

（三）其他可能影响公正履行职责的。

第二十二条内核机构成员应独立、客观、公正地对备案文件进行审核，制作审核工作底稿并签名。

审核工作底稿应包括审核工作的起止日期、发现的问题、建议补充调查核实的事项以及对推荐挂牌的意见等内容。

第二十三条内核会议成员中的注册会计师、律师及行业专家应分别对项目小组中的财务会计事项调查人员、法律事项调查人员及行业分析师出具的调查意见进行审核，分别在其工作底稿中发表独立的审核意见，提交内核会议。

第二十四条项目小组成员可以列席内核会议，向内核会议汇报尽职调查情况和需提请关注的事项，回答质询。

第二十五条内核机构成员应以个人身份出席内核会议，发表独立审核意见并行使表决权。因故不能出席的内核会议成员应委托他人出席并提交授权委托书及独立制作的审核工作底稿。每次会议委托他人出席的内核会议成员不得超过二名。

第二十六条内核会议应对是否同意推荐该公司挂牌进行表决。表决应采取记名投票方式，每人一票，五票以上赞成为通过。

第二十七条内核会议应在表决的基础上形成内核意见。内核意见应包括以下内容：审核意见、表决结果、出席会议的内核机构成员名单和投票记录。七名内核会议成员均应在内核意见上签名。

第二十八条主办券商应根据内核意见，决定是否向协会推荐该公司挂牌。决定推荐的，应出具推荐报告,并向协会报送备案文件。

推荐报告应包括尽职调查情况、内核意见、推荐意见和提醒投资者注意事项等内容。

第二十九条内核会议结束后，主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等一并保存，保存期限至少为十年。

第五章备案文件的审查与备案

第三十条主办券商向协会报送的备案文件应包括以下材料：

（一）推荐报告；

（二）股份报价转让说明书；

（三）北京市人民政府出具的确认公司属于股份报价转让试点企业的函；

（四）公司董事会、股东大会有关股份挂牌转让的决议；

（五）公司与主办券商签订的推荐挂牌协议；

（六）公司及其股东对北京市人民政府的承诺书；

（七）公司最近二年的审计意见及经审计的财务报告；

（八）尽职调查报告和尽职调查工作底稿；

（九）内核意见和内核机构成员审核工作底稿；

（十）协会要求的其他文件。

主办券商应承诺有充分理由确信备案文件不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

第三十一条协会收到主办券商报送的备案文件后，决定受理的，向其出具受理通知书。备案文件一经受理，未经协会同意不得增加、撤回或更换。

第三十二条协会对下列事项进行审查：

（一）备案文件是否齐备；

（二）主办券商是否已按照尽职调查工作指引的要求，对所推荐的公司进行了尽职调查；

（三）该公司拟披露的信息是否符合信息披露规则的要求；

（四）主办券商对备案文件是否履行了内核程序。

第三十三条协会应在受理之日起五十个工作日内，对备案文件进行审查。经审查无异议的，向主办券商出具备案确认函。协会要求主办券商对备案文件予以补充或修改的，受理文件时间自协会收到主办券商的补充或修改意见的下一个工作日起重新计算。

协会对备案文件有异议，决定不予备案的，应向主办券商出具书面通知并说明原因。

第六章违规处理

第三十四条项目小组成员和内核机构成员违反本规则规定的，协会责令其改正，情节严重的，予以如下处理:

（一）谈话提醒；

（二）通报批评；

（三）暂停受理其签名的备案文件；

（四）认定其不适合任职；

（五）责令所在公司给予处分。

第三十五条主办券商违反本规则规定的，协会责令其改正，情节严重的，予以如下处理：

（一）谈话提醒；

（二）通报批评；

（三）暂停受理其推荐挂牌备案文件。

第七章附则

第三十六条本规则由协会负责解释。

第三十七条本规则报中国证券监督管理委员会备案后生效，并自2009年7月6日起实施。

股份进入证券公司代办股份转让系统报价转让的中关村科技园区非上市股份有限公司信息披露规则

第一章总则

第一条为指导股份进入证券公司代办股份转让系统报价转让的中关村科技园区非上市股份有限公司（以下简称“挂牌公司”）做好信息披露工作，根据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》，制定本规则。

第二条本规则仅规定挂牌公司信息披露要求的最低标准。挂牌公司可参照上市公司信息披露标准，自愿进行更为充分的信息披露。

第三条挂牌公司及其董事和相关责任人应保证信息披露内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

挂牌公司披露的信息，应经董事长或其授权的董事签字确认。若有虚假陈述，董事长应承担相应责任。

第四条挂牌公司设有董事会秘书的，由董事会秘书负责信息披露事务。未设董事会秘书的，挂牌公司应指定一名具有相关专业知识的人员负责信息披露事务。

挂牌公司负责信息披露事务的人员应列席公司的董事会和股东大会。

第五条推荐主办券商负责指导和督促所推荐挂牌公司规范履行信息披露义务，对其信息披露文件进行形式审查。

第六条挂牌公司和推荐主办券商披露的信息应在代办股份转让信息披露平台发布，在其他媒体披露信息的时间不得早于专门网站的披露时间。

第二章挂牌报价转让前的信息披露

第七条挂牌报价转让前，挂牌公司应披露股份报价转让说明书。股份报价转让说明书应包括以下内容：

（一）公司基本情况；

（二）公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况；

（三）公司业务和技术情况；

（四）公司业务发展目标及其风险因素；

（五）公司治理情况；

（六）公司财务会计信息；

（七）北京市人民政府批准公司进行股份报价转让试点的情况。第八条推荐主办券商应在挂牌公司披露股份报价转让说明书的同时披露推荐报告。

第三章持续信息披露第一节定期报告

第九条挂牌公司应在每个会计年度结束之日起四个月内编制并披露年度报告。挂牌公司年度报告中的财务报告必须经会计师事务所审计。年度报告应包括以下内容：

（一）公司基本情况；

（二）最近两年主要财务数据和指标；

（三）最近一年的股本变动情况及报告期末已解除限售登记股份数量；

（四）股东人数，前十名股东及其持股数量、报告期内持股变动情况、报告期末持有的可转让股份数量和相互间的关联关系；

（五）董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况；

（六）董事会关于经营情况、财务状况和现金流量的分析，以及利润分配预案和重大事项介绍；

（七）审计意见和经审计的资产负债表、利润表、现金流量表以及主要项目的附注。

第十条

挂牌公司应在董事会审议通过年度报告之日起两个报价日内，以书面和电子文档的方式向推荐主办券商报送下列文件并披露：

(一)年度报告全文；(二)审计报告；

(三)董事会决议及其公告文稿；(四)推荐主办券商要求的其他文件。

第十一条挂牌公司应在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内编制并披露半年度报告。半年度报告应包括以下内容：

（一）公司基本情况；

（二）报告期的主要财务数据和指标；

（三）股本变动情况及报告期末已解除限售登记股份数量；

（四）股东人数，前十名股东及其持股数量、报告期内持股变动情况、报告期末持有的可转让股份数量和相互间的关联关系；

（五）董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况；

（六）董事会关于经营情况、财务状况和现金流量的分析，以及利润分配预案和重大事项介绍；

（七）资产负债表、利润表、现金流量表及主要项目的附注。第十二条半年度报告的财务报告可以不经审计，但有下列情形之一的，应当经会计师事务所审计：

（一）拟在下半年进行利润分配、公积金转增股本或弥补亏损的；

（二）拟在下半年进行定向增资的；

（三）中国证券业协会认为应当审计的其他情形。

财务报告未经审计的，应当注明“未经审计”字样。财务报告经过审计的，若注册会计师出具的审计意见为标准无保留意见，公司应说明注册会计师出具标准无保留意见的审计报告；若注册会计师出具的审计意见为非标准无保留意见，公司应披露审计意见全文及公司管理层对审计意见涉及事项的说明。

第十三条挂牌公司应在董事会审议通过半年度报告之日起两个报价日内，以书面和电子文档的方式向推荐主办券商报送下列文件并披露：

（一）半年度报告全文；

（二）审计报告（如有）；

（三）董事会决议及其公告文稿；

（四）推荐主办券商要求的其他文件。

第十四条挂牌公司可在每个会计年度前三个月、九个月结束之日起一个月内自愿编制并披露季度报告。挂牌公司第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间。

挂牌公司应在董事会审议通过季度报告之日起两个报价日内，以书面和电子文档的方式向推荐主办券商报送下列文件并披露：

（一）季度报告全文；

（二）董事会决议及其公告文稿；

（三）推荐主办券商要求的其他文件。

第二节临时报告

第十五条挂牌公司召开董事会、监事会、股东大会会议，应在会议结束后两个报价日内将相关决议报送推荐主办券商备案。决议涉及第十六条相关事项的应披露。

第十六条

挂牌公司出现以下情形之一的，应自事实发生之日起两个报价日内向推荐主办券商报告并披露：

（一）经营方针和经营范围的重大变化；

（二）发生或预计发生重大亏损、重大损失；

（三）合并、分立、解散及破产；

（四）控股股东或实际控制人发生变更；

（五）重大资产重组；

（六）重大关联交易；

（七）重大或有事项，包括但不限于重大诉讼、重大仲裁、重大担保；

（八）法院裁定禁止有控制权的大股东转让其所持公司股份；

（九）董事长或总经理发生变动；

（十）变更会计师事务所；

（十一）主要银行账号被冻结，正常经营活动受影响；

（十二）因涉嫌违反法律、法规被有关部门调查或受到行政处罚；

（十三）涉及公司增资扩股和公开发行股票的有关事项；

（十四）推荐主办券商认为需要披露的其他事项。

第十七条挂牌公司有限售期的股份解除转让限制前一报价日，挂牌公司须发布股份解除转让限制公告。

第四章推荐主办券商对挂牌公司信息披露的督导

第十八条推荐主办券商应至少配备两名具有财务或法律专业知识的专职信息披露人员，指导和督促所推荐挂牌公司规范履行信息披露义务，并负责对所推荐挂牌公司风险揭示公告的编制和发布。

第十九条

推荐主办券商在任免专职信息披露人员时，应将相关人员名单及简历报中国证券业协会备案。

第二十条推荐主办券商应督导挂牌公司按照本规则的要求履行信息披露义务。发现披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，或者发现存在应披露而未披露事项的，推荐主办券商应要求挂牌公司进行更正或补充。挂牌公司拒不更正或补充的，推荐主办券商应在两个报价日内发布风险揭示公告。第二十一条推荐主办券商应对挂牌公司临时报告进行事前审查；对定期报告进行事后审查。

第二十二条挂牌公司未在规定期限内披露年度报告或半年度报告的，推荐主办券商应发布风险揭示公告。挂牌公司未在规定期限内披露年度报告的，推荐主办券商对其股份实行特别处理。

第二十三条挂牌公司及其董事违反本规则规定的，推荐主办券商应责令其改正。情节严重的，由中国证券业协会报告有关主管部门给予处罚。

第二十四条挂牌公司拒不履行信息披露义务的,推荐主办券商应暂停解除其控股股东和实际控制人的股份限售登记，并将有关事项报告中国证券业协会。

第五章附则

第二十五条本规则由中国证券业协会负责解释。

第二十六条本规则报中国证券监督管理委员会备案后生效，并自2009年7月6日起实施。

关于发布修订的《主办券商尽职调查工作指引》等规则

和相关协议文本的公告

根据经中国证券监督管理委员会批准修订并发布的《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》、《主办券商推荐中关村科技园区非上市股份有限公司股份进入证券公司代办股份转让系统挂牌业务规则》和《股份进入证券公司代办股份转让系统报价转让的中关村科技园区非上市股份有限公司信息披露规则》，我会修订了《主办券商尽职调查工作指引》等配套规则和协议文本，现予以发布，自2009年7月6日起实施。特此公告。

附件：

一、主办券商尽职调查工作指引；

二、主办券商推荐中关村科技园区非上市股份有限公司股份进入证券公司代办股份转让系统报价转

让挂牌备案文件内容与格式指引；

三、股份报价转让说明书必备内容；

四、证券公司从事报价转让业务自律承诺书；

五、报价转让特别风险揭示书；

六、报价转让委托协议书；

七、主办券商推荐中关村科技园区非上市股份公司股份进入证券公司代办股份转让系统挂牌报价转

让协议书。

中国证券业协会二〇〇九年六月十七日

主办券商尽职调查工作指引

第一章总则

第一条为指导主办券商做好对申请在代办股份转让系统挂牌报价转让股份的中关村科技园区非上市股份有限公司（以下简称“公司”）的尽职调查工作，制定本指引。

第二条尽职调查是指主办券商遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，通过实地考察等方法，对申请在代办股份转让系统挂牌报价转让股份的公司进行调查，以有充分理由确信公司符合《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》规定的挂牌条件以及推荐挂牌备案文件真实、准确、完整的过程。第三条本指引是对主办券商尽职调查工作的一般要求。主办券商应按照本指引的要求，认真履行尽职调查义务。除对本指引已列示的内容进行调查外，主办券商还应对推荐挂牌备案文件中涉及的、足以影响投资者决策的其他重大事项进行调查。

主办券商认为必要时，可附加本指引以外的其他方法对相关事项进行调查。

第二章基本要求

第四条项目小组的尽职调查可以在注册会计师、律师等外部专业人士意见的基础上进行。项目小组应对专业人士的意见进行合理质疑，比照本指引所列的调查内容和方法，判断专业人士发表的意见所基于的工作是否充分。项目小组在引用专业人士的意见时，应对所引用的意见负责。

对于认为专业人士发表的意见所基于的工作不够充分的、或对专业人士意见有疑义的，项目小组应进行调查。

项目小组应根据公司所属行业及公司特点，对相关风险进行重点调查。

第五条尽职调查时，项目小组成员应对尽职调查内容逐项分工，并在分工清单上签字，明确职责。项目小组负责人对尽职调查工作负全面责任。

第六条主办券商应建立尽职调查工作底稿制度。

工作底稿应真实、准确、完整地反映所实施的尽职调查工作。工作底稿应内容完整、格式规范、记录清晰、结论明确，其内容至少应包括

公司名称、调查事项的时点或期间、计划安排、调查人员、调查日期、调查地点、调查过程、调查内容、方法和结论、其他应说明的事项。工作底稿应有调查人员及与调查相关人员的签字。

工作底稿还应包括从公司或第三方取得并经确认的相关资料，除注明资料来源外，调查人员还应实施必要的调查程序，形成相应的调查记录和必要的签字。

工作底稿应有索引编号。相关工作底稿之间，应保持清晰的勾稽关系。相互引用时，应交叉注明索引编号。工作底稿的纸制与电子文档保存期不少于十年。

第七条项目小组应在尽职调查工作完成后，出具尽职调查报告，并对其负责。

第三章尽职调查主要内容和方法第一节公司财务状况调查

一、内部控制调查

第八条通过考察控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等基本要素，评价公司内部控制制度是否充分、合理并有效。

采用以下方法调查公司内部控制制度：

（一）通过与公司管理层（指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、总经理、副总经理、公司财务负责人等，后三者为高级管理人员，下同）及员工交谈，查阅董事会、总经理办公会等会议记录，查阅公司规章制度等方法，评价公司是否有积极的控制

环境。包括考察董事会是否负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策、确定经营风险的可接受水平；考察高级管理人员是否执行董事会批准的战略和政策，以及高级管理人员和董事会间的责任、授权和报告关系是否明确；考察管理层是否促使公司员工了解公司内部控制制度并在其中发挥作用等。

（二）与公司管理层交谈、查阅公司相关规章制度和风险评估报告等，考察管理层为识别和评估对公司实现整体目标有负面影响的风险因素所建立的制度或采取的措施，评价公司风险识别与评估体系的有效性。

（三）查阅业务流程相关文件，并与公司管理层及主要业务流程所涉及部门的负责人交谈，了解业务流程和其中的控制措施，包括授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等措施。项目小组应选择一定数量的控制活动样本，采取验证、观察、询问、重新操作等测试方法，评价公司的内部控制措施是否有效实施。

（四）与公司管理层和员工交谈，查阅公司相关规章制度等，评价信息沟通与反馈是否有效，包括公司是否建立了能够涵盖其全部重要活动，并对内部和外部信息进行搜集和整理的有效信息系统，以及公司是否建立了有效的信息沟通和反馈渠道，确保员工能通过其充分理解和坚持公司政策和程序，并保证相关信息能够传达到应被传达到的人员。

（五）与公司管理层及内部审计部门交谈，了解公司对内部控制活动与措施的监督和评价制度。项目小组可采用询问、验证、查阅内部审

计报告和监事会报告等方法，考察公司内部控制监督和评价制度的有效性。

在上述调查基础上，听取注册会计师意见，评价公司现有内部控制制度对合理保证公司遵守现行法律法规、经营的效率和效果、财务报告的可靠性是否充分，关注内部控制制度的缺陷可能导致的财务和经营风险。

二、财务风险调查

第九条根据经审计的财务报告，分析公司主要财务指标，调查相关财务风险。

（一）计算调查期间公司各期毛利率、净资产收益率、每股收益、每股净资产、每股经营活动产生的现金流量净额、资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率和存货周转率等主要财务指标，分析公司的盈利能力、长短期偿债能力、营运能力及获取现金能力，综合评价公司财务风险和经营风险，判断公司财务状况是否良好。各项财务指标与同行业公司平均水平相比有较大偏离的，或各项财务指标及相关会计项目有较大变动或异常的，应分析原因并进行调查。

（二）查阅公司应收账款明细资料，结合公司行业特点和业务收入状况等因素，评价应收账款余额及其变动是否合理。抽查大额应收账款，调查其真实性、收回可能性及潜在的风险。

取得公司其他应收款明细资料，了解大额其他应收款余额的形成原因，分析其合理性、真实性、收回可能性及潜在的风险。

分析公司应收账款和其他应收款账龄，评价账龄是否合理，了解账

龄较长应收款项的形成原因及公司采取的措施，查核公司是否按规定提取坏账准备、提取是否充分。

（三）查阅公司存货明细资料，结合生产循环特点，分析原材料、在产品、产成品余额、比例及变动是否合理。

实地查看存货，评估其真实性和完整性。

分析比较公司存货账龄，评价账龄是否合理，了解是否有账龄较长的存货，查核公司是否按规定提取存货跌价准备、提取是否充分。

第十条调查公司的关联方、关联方关系及关联方交易。通过与公司管理层交谈、查阅公司股权结构图和组织结构图、查阅公司重要会议记录和重要合同等方法，确认公司的关联方及关联方关系。

通过与公司管理层、会计机构和主要业务部门负责人交谈、查阅账簿和相关合同、听取律师及注册会计师意见等方法，调查公司关联方交易的以下内容（包括但不限于）：（1）决策是否按照公司章程或其他规定履行了必要的审批程序；（2）定价是否公允，与市场独立第三方价格是否有较大差异，如有，应要求管理层说明原因；（3）来自关联方的收入占公司主营业务收入的比例、向关联方采购额占公司采购总额的比例是否较高；（4）对关联方的应收、应付款项余额分别占公司应收、应付款项余额的比例是否较高，关注关联方交易的真实性和关联方应收款项的可收回性；（5）关联方交易产生的利润占公司利润总额的比例是否较高；（6）关联方交易有无大额销售退回情况，如有，关注其对公司财务状况的影响；（7）是否存在关联方关系非关联化的情形，例如，与非正

常业务关系单位或个人发生的偶发性或重大交易，缺乏明显商业理由的交易，实质与形式明显不符的交易，交易价格、条件、形式等明显异常或显失公允的交易，应当考虑是否为虚构的交易、是否实质上是关联方交易、或该交易背后还有其他安排；（8）关联方交易存在的必要性和持续性。

第十一条调查公司收入、成本、费用的配比性。

通过分析公司收入、成本、费用的变动趋势、比例关系等，比较同行业其他公司的情况，评价公司收入与成本、费用，成本、费用与相关资产摊销等财务数据之间的配比或勾稽关系是否合理，如明显缺乏合理的配比或勾稽关系，应要求公司管理层作出说明。

第十二条调查公司非经常性损益的真实性、准确性、完整性和合理性。

计算公司非经常损益及其占利润总额的比例，对非经常性损益占利润总额比例较高的，应通过查阅相关事项法律文件、审批记录、账簿、凭证、合同等方法，调查公司非经常性损益的真实性、准确性、完整性和合理性，分析相关损益同公司正常经营业务的关联程度以及可持续性，判断其对公司财务状况和经营成果的影响。

第十三条调查注册会计师对公司财务报告的审计意见。查阅审计报告，核实注册会计师对公司财务报告出具的审计意见类型。

如审计意见为非标准无保留意见，应要求公司董事会和监事会对审计报告涉及事项处理情况作出说明，并关注该事项对公司的影响是否重

大、影响是否已经消除、违反公允性的事项是否已予纠正。

第十四条公司最近二年更换会计师事务所的，项目小组应通过咨询会计人员、查阅会议记录、取得公司管理层说明等方法，调查公司更换会计师事务所的原因，履行审批程序情况，前后任会计师事务所的专业意见情况等。

三、会计政策稳健性调查

第十五条调查公司资产减值准备会计政策的稳健性。

通过查阅公司经审计的财务报告、询问会计人员等方法，了解公司各项资产减值准备的计提方法是否符合会计制度和会计准则的相关规定，依据是否充分，比例是否合理。

采用重新计算、分析等方法，考察公司资产减值准备的计提情况是否与资产质量状况相符。

关注公司资产减值准备的计提、冲销和转回等是否履行了必要的审批程序，计提方法和比例是否随意变更，金额是否异常，分析是否存在利用资产减值准备调节利润的情形。

第十六条调查公司投资会计政策的稳健性。

与公司管理层及相关负责人交谈，了解公司投资的决策程序、管理层对投资风险及其控制的态度，重点关注风险较大的投资项目。

采用与公司管理层交谈，查阅股东大会、董事会、总经理办公会等会议记录，查阅投资合同，查阅账簿、股权或债权投资凭证等方法，调查公司长短期投资的计价及收益确认方法是否符合会计制度和会计准则的相关规定。

关注公司对纳入合并财务报表范围子公司的投资核算方法是否恰当。听取注册会计师的意见，关注影响子公司财务状况的重要方面，评价其财务报表信息的真实性。

第十七条调查公司固定资产和折旧会计政策的稳健性。查阅公司经审计的财务报告，询问会计人员，了解公司固定资产的计价政策、固定资产折旧方法、固定资产使用年限和残值率的估计，评价相关会计政策和估计是否符合会计制度和会计准则的相关规定。通过查阅账簿、实地查看等方法，考察公司固定资产的构成及状况。

根据公司固定资产折旧政策，对固定资产折旧进行重新计算。分析累计折旧占固定资产原值的比重，判断固定资产是否面临淘汰、更新、大修、技术升级等情况，并评价其对公司财务状况和持续经营能力的影响程度。

关注公司购建、处置固定资产等是否履行了必要的审批程序，手续是否齐全。

第十八条调查公司无形资产会计政策的稳健性。

查阅公司经审计的财务报告、询问会计人员，了解公司无形资产的计价政策、摊销方法、摊销年限，评价相关会计政策和估计是否符合会计制度和会计准则的相关规定，判断其合理性。

通过查阅投资合同、资产评估报告、资产权属证明、账簿等方法，对股东投入的无形资产，评价无形资产的入账价值是否有充分的依据，关注投资方取得无形资产的方式是否合法；对公司购买的无形资产，关注出售方与公司是否存在关联方关系，无形资产定价是否合理；对公司

自行开发的无形资产，关注其确认时间和价值是否符合会计制度和会计准则的相关规定。

关注处置无形资产是否履行了必要的审批程序，手续是否齐全。当预计某项无形资产已经不能带来未来经济效益时，关注公司是否已将该项无形资产的账面价值予以转销。

第十九条调查公司收入会计政策的稳健性。

通过询问会计人员，查阅银行存款、应收账款、收入等相关账簿，查阅公司销售商品或提供劳务的合同、定单、发出商品或提供劳务的凭证、收款凭证、发票、增值税、关税等完税凭证、销售退回凭证等，了解公司的收入确认会计政策是否符合会计制度和会计准则的相关规定，核查公司是否虚计收入、是否存在提前或延迟确认收入的情况；了解公司收入构成，分析公司产品的价格、销量等影响因素的变动情况，判断收入是否存在异常变动或重大变动，并调查原因。关注公司销售模式对其收入确认的影响及是否存在异常。

第二十条调查公司广告费、研发费用、利息费等费用项目会计政策的稳健性。

查阅重要广告合同、付款凭证等，分析广告费的确认时间和金额是否符合会计制度和会计准则的相关规定，关注公司是否存在提前或延迟确认广告费的情况。

查阅账簿、凭证，询问相关业务人员等，调查公司是否存在将研究费用资本化的不合理情况。

通过查阅资本支出凭证、利息支出凭证、开工证明等资料，现场查

看固定资产购建情况，重新计算利息费用等方法，调查公司利息费用资本化的情况是否符合会计制度和会计准则的相关规定。对计入当期损益的利息费用，通过查阅借款合同、资金使用合同、利息支出凭证，重新计算等方法，调查公司利息费用是否真实、完整，关注逾期借款利息、支付给关联方的资金使用费等，评价公司是否存在财务费用负担较重的风险以及有关利息费用支付合同的有效性和公允性。

第二十一条调查公司合并财务报表会计政策的稳健性。查阅公司及其子公司经审计的财务报告，结合公司投资会计政策稳健性的调查情况，了解公司与其子公司的股权关系，调查公司合并范围的确定及变动是否合理、公司与其子公司会计期间和会计政策是否一致及不一致时的处理是否符合相关规定、尽职调查所涵盖期间内合并范围是否发生变动，评价公司合并财务报表合并抵销的内容和结果是否准确。

第二节公司持续经营能力调查

第二十二条调查公司主营业务及经营模式。

通过询问公司管理层、查阅经审计的财务报告、听取注册会计师意见、计算主营业务收入占经营性业务收入的比例等方法，评价公司主营业务在经营性业务中的地位。

通过询问管理层，结合公司行业属性和公司规模等情况，了解公司的经营模式，调查公司商业模式、销售模式、盈利模式，判断其采用该种模式的主要风险及对未来的影响；对最近二年内已经或未来将发生经营模式转型的，应予以重点核查。

第二十三条调查公司的业务发展目标。

与公司管理层交谈，查阅董事会会议记录、公司待履行的重大业务合同等文件，了解公司未来二年的业务发展目标、发展计划，调查公司实现目标和计划的主要措施，公司业务发展目标是否与现有主营业务一致，评价业务发展目标对公司持续经营的影响。

第二十四条调查公司所属行业情况及市场竞争状况。

通过与公司管理层交谈、搜集比较行业及市场数据等方法，了解公司所处行业基本情况，关注公司面临的主要竞争状况，公司在行业中的竞争地位、自身竞争优势及劣势，以及采取的竞争策略和应对措施等。

第二十五条调查公司对客户和供应商的依赖程度、技术优势和研发能力。

与公司管理层及采购部门和销售部门负责人交谈，查阅账簿，计算对前五名客户的销售额及合计分别占当期主营业务收入的比例，计算从前五名供应商的采购额及合计分别占当期采购总额的比例，评价公司对客户和供应商的依赖程度及存在的经营风险。

询问公司核心技术人员或技术顾问，分析公司主要产品的技术含量、可替代性、核心技术的保护，评价公司技术优势。分析公司的研发机构和研发人员情况、研发费用投入占公司主营业务收入的比重、自主技术占核心技术的比重，评价公司的研发能力。

第三节公司治理调查

第二十六条调查公司治理机制的建立情况。

咨询公司律师或法律顾问，查阅公司章程，了解公司组织结构,查

阅股东大会、董事会、监事会（以下简称“三会”）有关文件，了解三会、高级管理人员的构成情况和职责，关注公司章程和三会议事规则是否合法、合规。

第二十七条调查公司治理机制的执行情况。

查阅三会会议记录、决议等，并结合尽职调查过程中获得的其他信息，核查公司治理机制的执行情况（包括但不限于）:（1）是否依据有关法律法规和公司章程发布通知并按期召开三会；（2）董事会和监事会是否按照有关法律法规和公司章程及时进行换届选举；（3）会议文件是否完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件是否齐备，会议文件是否归档保存；（4）会议记录是否正常签署；（5）涉及关联董事、关联股东或其他利益相关者应当回避的，相关人员是否回避了表决；（6）监事会是否正常发挥作用，是否具备切实的监督手段；（7）三会决议的实际执行情况，未能执行的会议决议，相关执行者是否向决议机构汇报并说明原因。

取得公司管理层就公司治理机制执行情况的说明和自我评价。第二十八条调查公司股东的出资情况。

查阅具有资格的中介机构出具的验资报告，咨询公司律师或法律顾问，询问管理层和会计人员，到工商行政管理部门查询公司注册登记资料，调查公司股东的出资是否及时到位，出资方式是否符合有关法律、法规的规定。对以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等非现金资产出资的，应查阅资产评估报告。

查阅公司股权结构图、股东名册、公司重要会议记录及会议决议，42 询问公司管理层，判断公司控股股东及实际控制人。

第二十九条调查公司的独立性。

查阅公司组织结构文件，结合公司的生产、采购和销售记录考察公司的产、供、销系统，分析公司是否具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道，通过计算公司的关联采购额和关联销售额分别占公司当期采购总额和销售总额的比例，分析是否存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易，判断公司业务独立性。

查阅相关会议记录、资产产权转移合同、资产交接手续和购货合同及发票，确定公司固定资产权属情况；通过查阅房产证、土地使用权证等权属证明文件，了解公司的房产、土地使用权、专利与非专利技术及其他无形资产的权属情况；关注金额较大、期限较长的其他应收款、其他应付款、预收及预付账款产生的原因及交易记录、资金流向等，调查公司是否存在资产被控股股东占用的情形，判断其资产独立性。

通过查阅股东单位员工名册及劳务合同、公司工资明细表、公司福利费缴纳凭证、与管理层及员工交谈，取得高级管理人员的书面声明等方法，调查公司高级管理人员是否在股东单位中双重任职，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障是否完全独立管理，了解上述人员是否在公司领取薪酬，判断其人员独立性。

通过与管理层和相关业务人员交谈，查阅公司财务会计制度、银行开户资料、纳税资料等方法，调查公司是否设立独立的财务会计机

构、建立独立的会计核算体系和财务管理制度，是否独立地进行财务决策、独立在银行开户、独立纳税等，判断其财务独立性。

实地调查、查阅股东大会和董事会决议关于设立相关机构的记录、查阅各机构内部规章制度，了解公司的机构是否与控股股东完全分开且独立运作，是否存在混合经营、合署办公的情形，是否完全拥有机构设置自主权等，判断其机构独立性。

第三十条调查公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业是否存在同业竞争。

通过询问公司控股股东、实际控制人，查阅营业执照，实地走访生产或销售部门等方式，调查公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的业务范围，从业务性质、客户对象、可替代性、市场差别等方面判断是否与公司构成同业竞争。对存在同业竞争的，要求公司就其合理性作出说明，关注公司为避免同业竞争采取的措施。

第三十一条调查公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等重要事项的决策和执行情况。

与管理层交谈，咨询公司法律顾问或律师，查阅公司重要会议记录、决议和重要合同，重点关注公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的决策是否符合股东大会、董事会的职责分工，对该事项的表决是否履行了公司法和公司章程中规定的程序，决策是否得到有效执行。

取得管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况、是否符合法律法规和公司章程，及其对公司影响的书面声

明。

第三十二条调查公司管理层及核心技术人员的持股情况。查阅公司管理层及核心技术人员的股权凭证、公司股东名册等，确定管理层及核心技术人员的持股情况。与管理层、人事部门负责人交谈，了解管理层及核心技术人员持股的锁定情况，最近二年上述人员的变动情况，及公司为稳定上述人员已采取或拟采取的措施，评价管理层及核心技术人员的稳定性。

第三十三条调查公司管理层的诚信情况。

取得经公司管理层签字的关于诚信状况的书面声明，至少包括以下内容：（1）最近二年内是否因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；（2）是否存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；（3）最近二年内是否对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任；（4）是否存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；（5）是否有欺诈或其他不诚实行为等情况。

查询中国人民银行征信系统、工商行政管理部门的企业信用信息系统等公共诚信系统，咨询税务部门、公司贷款银行等部门或机构，咨询公司律师或法律顾问，查阅相关记录，核实公司管理层是否存在不诚信行为的记录，评价公司管理层的诚信状况。

第四节公司合法合规事项调查

第三十四条调查公司设立及存续情况。

查阅公司的设立批准文件、营业执照、公司章程、工商变更登记

资料、年度检验等文件，判断公司设立、存续的合法性，核实公司设立、存续是否满二年。

对有限责任公司整体变更为股份有限公司后经营不足二年的，应查阅公司整体变更的批准文件、营业执照、公司章程、工商登记资料等文件，判断公司整体变更的合法合规性；查阅审计报告、验资报告等，调查公司变更时是否以变更基准日经审计的原账面净资产额为依据，折合股本总额是否不高于公司净资产；咨询公司律师或法律顾问，查阅董事会和股东会决议等文件，调查公司最近二年内主营业务和董事、高级管理人员是否发生重大变化，实际控制人是否发生变更，如发生变化或变更，判断对公司持续经营的影响。

第三十五条调查公司获得北京市人民政府确认为股份报价转让试点企业资格的情况。

查阅北京市人民政府出具的确认公司属于股份报价转让试点企业的函。

第三十六条调查公司最近二年是否存在重大违法违规行为。咨询公司律师或法律顾问，查阅已生效的判决书、行政处罚决定书以及其他能证明公司存在违法违规行为的证据性文件，判断公司是否存在重大违法违规行为。

询问公司管理层，查阅公司档案，向税务部门等查询，了解公司是否有违法违规记录。

第三十七条调查公司最近二年股权变动的合法合规性以及股本总额和股权结构是否发生变化。

查阅公司设立及最近二年股权变动时的批准文件、验资报告、股东股权凭证，核对公司股东名册、工商变更登记资料，对公司最近二年股权变动的合法、合规性作出判断，核查公司股本总额和股权结构是否发生变动。

第三十八条调查公司股份是否存在转让限制。

与公司股东或股东的法定代表人交谈，取得其股份是否存在质押等转让限制情形、以及是否存在股权纠纷或潜在纠纷的书面声明。查阅工商变更登记资料等，核实公司股份是否存在转让限制的情形。

第三十九条调查公司主要财产的合法性，是否存在法律纠纷或潜在纠纷以及其他争议。

查阅公司房产，土地使用权，商标、专利、版权、特许经营权等无形资产，以及主要生产经营设备等主要财产的权属凭证、相关合同等资料，咨询公司律师或法律顾问的意见，必要时进行实地查看，重点关注公司是否具备完整、合法的财产权属凭证，商标权、专利权、版权、特许经营权等的权利期限情况，判断是否存在法律纠纷或潜在纠纷。

第四十条调查公司的重大债务。

通过与公司管理层进行交谈，查阅相关合同、董事会决议，咨询公司律师或法律顾问等，调查公司债务状况，重点关注将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同的合法性、有效性；是否有因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的债务；公司金额较大的其他应付款是否因正常的生产经营活动发生，是否合法。

第四十一条调查公司的纳税情况。

询问公司税务负责人，查阅公司税务登记证，关注公司及其控股子公司执行的税种、税率是否符合法律、法规和规范性文件的要求。

查阅公司的纳税申报表、税收缴款书、税务处理决定书或税务稽查报告等资料，关注公司是否存在拖欠税款的情形，是否受过税务部门的处罚。

查阅公司有关税收优惠、财政补贴的依据性文件，判断公司享受优惠政策、财政补贴是否合法、合规、真实、有效。

第四十二条调查公司环境保护和产品质量、技术标准是否符合相关要求。

询问公司管理层及相关部门负责人，咨询公司律师或法律顾问，取得公司有关书面声明等，关注公司生产经营活动是否符合环境保护的要求，是否受过环境保护部门的处罚；公司产品是否符合有关产品质量及技术标准，是否受过产品质量及技术监督部门的处罚。

第四十三条

调查公司是否存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁情况。

询问公司管理层，咨询公司律师或法律顾问，取得管理层对公司重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响的书面声明。

第四章尽职调查报告

第四十四条在尽职调查报告扉页，财务会计调查人员应声明：已按照《主办券商尽职调查工作指引》的要求，对公司的财务会计相关事项进行了尽职调查，有充分理由确信尽职调查报告内容不致因上述内容

出现虚假记载、误导性陈述及重大遗漏，并对报告的真实性、准确性和完整性承担相应责任。

法律事项调查人员应声明：已按照《主办券商尽职调查工作指引》的要求，对公司的法律相关事项进行了尽职调查，有充分理由确信尽职调查报告内容不致因上述内容出现虚假记载、误导性陈述及重大遗漏，并对报告的真实性、准确性和完整性承担相应责任；

行业分析师应声明：已按照《主办券商尽职调查工作指引》的要求，对公司的业务和技术相关事项进行了尽职调查，有充分理由确信尽职调查报告内容不致因上述内容出现虚假记载、误导性陈述及重大遗漏，并对报告真实性、准确性和完整性承担相应责任；

项目小组负责人应声明：已按照《主办券商尽职调查工作指引》的要求，对公司进行了尽职调查，有充分理由确信尽职调查报告无虚假记载、误导性陈述及重大遗漏，并对报告真实性、准确性和完整性承担相应责任。

第四十五条项目小组应在尽职调查报告中说明尽职调查涵盖的期间、调查范围、调查事项、调查程序和方法、发现的问题及存在的风险、评价或判断的依据等。项目小组应在尽职调查报告中说明公司对不规范事项的整改情况。

第四十六条项目小组应在尽职调查报告中对公司的下列事项发表独立意见：

1、公司控股股东、实际控制人情况及持股数量；

2、公司的独立性；

3、公司治理情况；

4、公司规范经营情况；

5、公司的法律风险；

6、公司的财务风险；

7、公司的持续经营能力；

8、公司是否符合挂牌条件。

第四十七条项目小组各成员应在尽职调查报告上签字，并加盖主办券商公章和注明报告日期。

第四十八条除诸如有关公司基本情况等介绍性内容外，尽职调查报告应避免与推荐挂牌备案文件中其他材料的有关内容重复。

第五章附则

第四十九条本指引由中国证券业协会负责解释。第五十条本指引自2009年7月6日起实施。

主办券商推荐中关村科技园区非上市股份有限公司股份进入证券公司代办股份转让系统挂牌备案文件内容与格式指引

7主要经济指标篇5

1.扩张战略和经营效率分析：（1）在不考虑同店增长和自身开店能力不同等因素的情况下，超市公司的外延扩张有效推动了收入规模的快速增长；（2）单店收入和单店面积与公司所经营的业态有非常密切的关系，目前大部分超市企业均涉及多种业态，包括大卖场、卖场、标超和便利店等，公司经营何种业态以及各业态在门店中的占比均会对公司平均单店收入和单店面积产生较大影响，一般来说，单店收入与单店面积具有正相关关系，2010年超市公司的平均单店收入为7589万元，平均单店面积为8823平米。

2.财务指标分析：（1）超市企业销售规模的增长主要来源于两方面的贡献：同店增长和外延扩张；其中同店增速主要取决于CPI的变化、门店内部的调整改善、区域消费环境及竞争环境等，而外延扩张则需重点关注公司的展店速度，2008-10年样本超市企业的收入平均复合增速为18.63%；（2）超市公司2010年的销售管理费用率从15%-20%不等，这与各公司在费用控制能力以及收入规模和增速方面的差异有关；（3）各公司在综合毛利率和净利润率方面的差异不显著，分别在20%和2.2%左右波动。

3.A股超市公司2011年PE为33倍（剔除华联综超），较H股PE为21倍的估值溢价明显。目前，我们重点覆盖的A股超市公司2011年PE为39倍，其中，剔除华联综超后的PE均值为33倍，相对H股21倍的估值仍有57%的溢价；A股超市公司相对H股的估值溢价已存在较长时间，我们认为这这要由于以下原因：（1）目前A股大部分的超市企业正处于高速扩张期，相对于港股企业来说，其规模和市值均有较大的成长空间；（2）大部分A股超市企业是08年之后上市的，部分次新股拉高了行业的平均估值水平。

7主要经济指标篇6

汇报材料

2015年，涧池镇在县委、县政府的正确领导和带领下，各项重点工作扎实推进，各类经济指标完成较好，具体情况汇报如下：

一、元至7月份县考指标完成情况

工业产值任务446800万元，元至7月份完成239936万元，占任务的53.7%；固定资产投资任务49100万元，元至7月份完成33110万元，占任务67.7%；限上商贸社会消费品零售总额任务13750万元，元至7月份完成7758万元，占任务56.4%；财政收入任务325万元，元至7月份完成253万元，占任务78%；规模以上工业企业培育任务2户，限上商贸企业培育任务1户，截止现在已成功培育规模以上工业企业2户，培育限上商贸企业2户。

二、主要存在问题和原因

虽然我镇经济总体保持平稳发展，但在经济社会发展过程中仍然还存在着不少困难和问题：

1、任务增长幅度大。今年工业产值任务为446800万元，比去年增长24%；固定资产任务为49100万元，比去年增长32%；限上商贸社会消费品零售总额任务13750万元，比去年增长150%，致使全镇全面完成任务压力较大。

2、“四上”企业培育难度加大。由于“四上”企业申报的严格性，今年申报“四上”较往年难度加大，很多老企业及新开工企业被拒之“四上”行列这外。

3、招商引资受难。产业政策限制难度较大，新项目、产业项目、大项目少。

三、主要做法

1、积极做好与企业的沟通联系。实行一名领导挂联一户企业，帮扶企业协调解决生产过程中的困难和问题；坚持每季度召开一次工业企业座谈会，让企业相互交流，相互借鉴，现场解答企业在生产发展过程中的共性问题及特殊问题，真正让企业来的放心、住的安心、办的顺心。

2、积极做好“四上”企业培育申报工作。今年以来，我镇把规模以上工业企业和限上商贸企业的培育做为重点来抓，任务到人，责任到人，分层分级落实，详细了解境内企业情况，随时掌握企业发展动态，做到成熟一个申报一个，不断为“四上”企业添增新动力。

3、积极做好统计人员的业务指导培训工作。为了更好的做好各类统计数据上报工作，我镇针对各企业统计人员经常变动的特殊性，坚持上门指导与举办培训班相结合的方法，骋请县部门专业人员对统计工作进行业务指导与培训，真正使各类数据数出有源，真实可靠。

4、积极做好投资备案工作。项目备案是项目启动的先行条件，凡是在我镇镜内投资项目，我镇都指定专人协助办理项目备案手续，为项目早开工、早投资争取时间。

四、下步工作打算

1、加大对重点企业包抓力度。重点协调解决企业在生产过程中的实际问题和困难。

2、加大“四上”企业的培育力度。力争在第四季度申报规上工业企业1户，申报限上商贸企业1户。

3、加大招商引资力度。大力引进项目，创造条件，不断吸引东南沿海商人和本地致富能人投资建厂，扶持企业做大做强，发挥以商招商、以商促商作用。

4、加大环境优化力度。落实好园区优惠政策，上下联动，通力协作，使企业来的放心、住的安心、办的顺心，推动涧池工业的进一步发展。

7主要经济指标篇7

黑龙江省农业机械有限公司简介

黑龙江省农业机械有限公司 (原黑龙江省农业机械总公司) 始建于1950年3月, 是黑龙江省最大的商品流通专业公司, 是全国10大农机市场之一。

公司经营国内外各种履带式拖拉机、轮式拖拉机、小四轮拖拉机、手扶拖拉机、农用汽车、农用三轮车、柴油机以及发电机组、水泵, 拖车和各种碾米机、榨油机、磨面机、养殖机械等农产品加工机械, 各种插秧机、播种机、中耕机、脱粒机及联合收割机等配套农机具。同时经营各种汽车、钢材、建材、有色金属材料、轮胎及轴承、摩托车、工程机械及各种配件等近1万种商品。

公司与俄罗斯、日本、韩国、越南以及东欧等国家发展贸易和经济技术合作, 有直接进出口权, 引进国际先进技术和产品, 进口工程机械、小型收获机械、水稻插秧机等产品。

地址:哈尔滨市松北区松北大道76号邮编:150028

电话:0451-88109088传真:0451-88109088

7主要经济指标篇8

关键词：黄果云杉；家系；生长性状

中图分类号：S791.18 文献标识码：A 文章编号：1004-3020（2015）05-0008-03

黄果云杉Picea likiangensis var.hirtella产于四川西部巴郎山、康定大炮山及九龙、西藏东部类乌齐等地。混生于川西云杉林中。形态特征：本变种枝叶形态（即小枝有密毛、叶下面有3～4 条不完整的气孔线）近川西云杉；与丽江云杉及川西云杉的区别在于球果成熟前绿黄色或黄色，熟时淡褐黄色。用途：木材坚韧，纹理致密、直，耐久用，易加工，可供建筑、桥梁、舟车、器具、细木加工及木纤维工业原料等用材。材质优良，生长较快，为分布区森林更新及荒山造林树种[1] 。以往的研究大多为苗圃观察数据，试验规模较小，引种范围较窄，且多集中在单树种种源试验水平，对黄果云杉家系间主要生长性状比较的研究报道较少。本试验以黄果云杉7个家系7 a生材料为研究对象，通过比较家系林的成活率和保存率、树高、当年新梢长、地径、东西和南北平均冠幅、一级分枝数等主要生长性状，以期为后期黄果云杉优良家系的初步选择提供科学依据[2]。

1 材料与方法

全部试验材料的种子由中国林业科学研究院林业研研究所提供，并安排在国家云杉良种基地甘肃省小陇山林业实验局林业科学研究所育苗，2011年3月湖北省宜昌市林业科学研究所调运黄果云杉7个家系3 a生苗木420株，到试验地国有樟村坪林场造林[3]。

1.1 试验林概况

试验林选择在该场的马槽驿伐区，东经111°11′30″，北纬 31°17′14″，海拔1 075 m。坡度6°，坡位中下部，坡向北。造林前为鹅掌楸Liriodendron chinensis人工林为主，天然阔叶树混交林的采伐迹地，天然阔叶树以少量锥栗Castanea henryi、茅栗C. seguinii、光皮桦Betula luminifera、大叶杨Populus lasiocarpa、杉木Cunninghamia lanceolata和马尾松Pinus massoniana为主，林下植物以天然盐肤木Rhus chinensis、宜昌木姜子Litsea ichangensis和箬叶竹Indocalamus longiauritus、卵果蔷薇Rosa helenae、大丁草Gerbera anandria和蕨类等植物为主[4]。亚热带季风湿润气候[5]，主要由季风环流所控制，年平均气温为126 ℃，无霜期205 d左右，极端端最低温-20 ℃、最高温度为37 ℃，昼夜日差温度达9～12 ℃，年隆雨量1 450～1 900 mm，集中在6～8月，占全年隆雨量的40%，年蒸发量为900～1 000 mm，相对湿度为70%～80%，常年云雾较多[5]。土壤为黄陵穷隆式背斜的东北，基底为黄陵杂岩，土壤母质基岩多以红色花岗岩为主，少量页岩、砂岩为辅。土壤类型主要以花岗岩发育而成的山地黄棕壤、黄壤为主，以山地沼泽土、山地沉甸沼泽土、棕色石灰土为辅，局部地区有少量水积土分布，属沙质粘土，pH值在61～72之间，略显酸性，土壤中极具腐殖质，自然养分含量较高，略显黑色，土层平均厚度为50～110 cm，土壤肥沃[6]。

1.2 营林措施

黄果云杉7个家系试验林抚育时间为第1年分别在6月中旬和8月上旬及9月下旬各抚育1次，共3次；以后连续3年在7月和9月中旬各抚育1次，每年2次。抚育方法采用全面割灌、草。同时，常年做好护林防火和病虫害防治工作[7]。

1.3 试验方法

黄果云杉7个家系试验林采用随机完全区组设计[8]，2行×2株4株方形小区，15次重复，依山顺势纵向排列长方形，每个方块边长为15 m×15 m面积225 m2正方形内25个系号100株，每个系号均挂有标牌；每个方块四角处均栽高50 cm水泥桩作永久性标识 [9]。试验林面积05 hm2。2010年冬季对造林地进行全面清理，并根据试验田林要求用皮尺量距，白石灰定点，小区、重复间用白石灰打线挖沟界。穴状整地，规格50 cm×50 cm×40 cm。2011年3月苗木根部用泥浆浆根造林，株行均为15 m×15 m [10]。

1.4 数据调查

黄果云杉7个家系试验林2011年10月调查成活率，2015年3月23日调查保存率和树高、当年新梢长、地径、东西和南北平均冠幅、一级分枝数等主要因子。

1.5 数据处理

黄果云杉7个家系试验林用算术平均法分重复和小区统计造林成活率、保存率和各生长量，采用统计学软件SPSS18.0计算进行统计学分析[11]。

2 结果与分析

2.1 造林成活率和保存率

2011年10月调查了造林后当年黄果云杉7个家系420株田间试验林成活率为100%。2015年3月23日调查了7 a生黄果云杉7个家系保存率，变动幅度在39%～75%之间，平均为52%。其中pliki08xz001号保存率为75%，表现最好，调查数据结果见表3。

2.2 生长量方差分析

黄果云杉7个家系7 a生时保存率和生长量的差异，见表1可以看出：黄果云杉7个家系7 a生地径生长的差异不显著。保存率、树高、当年新梢生长、东西和南北平均冠幅、一级分枝数的差异均达到极显著水平[12] 。

2.3 生长量相关分析

对黄果云杉7个家系7 a生时各生长量指标的相关分析结果，见表2可以看出：7 a生时树高和当年抽新梢之间的相关系数为0870，树高和冠幅之间的相关系数为0947，均在005 以上；对应的P 值都接近 0，表示指标间具有显著和极显著的正相关关系。可知树高与地径、地径与冠幅之间未达到显著相关。

2.4 家系生长量比较

黄果云杉7个家系造林生长量和保存率统计结果，见表3可以看出，至 7 a生时黄果云杉家系pliki08xz001号单株最大树高1070 cm，当年抽梢 180 cm，地径17cm，冠幅560 cm，一级分技数3个，保存率75%平均树高达 565 cm，当年新梢长71 cm，地径11 cm，东西和南北平均冠幅371 cm。

pliki08xz001号7 a生时比其它 6个家系平均树高高402%，当年抽梢高127%，冠幅高 193%，保存率高563%。造林后4年（7 a生）林木的生长量与其苗期（3 a生）的生长量呈正相关，说明该树种家系较适宜生长于鄂西山区[12]。

3 结论与讨论

（1）黄果云杉7个家系7 a生时地径的差异均不显著，保存率、树高、新梢生长、冠幅和一级分枝数的差异均达极显著。

（2）黄果云杉7个家系7 a生时树高和当年新抽梢呈显著的正相关关系、树高与冠幅呈极显著的正相关关系；树高与地径、地径与冠幅未达到显著的正相关关系。

（3）黄果云杉家系pliki08xz001号7 a生平均树高比其它 6个平均树高高402%，当年抽梢高127%，冠幅高 193%，保存率高563%，外部表现为树干通直，树皮黑褐色，针叶绿色，没有发现病虫危害和倒伏，生长势好，可为后期黄果云杉优良家系选择提供基础数据。

参考文献

[1]王丽芳，安三平，王美琴，等. 丽江云杉家系主要性状遗传分析及综合选择[J].东北林业大学学报，2013，41（12）：812.

[2] 王军辉，张守攻，石淑兰，等.对外引工业用针叶树种木材化学组成与纤维形态的研究[J].河北农业大学学报，2005，28（4）：3842.

[3] 祁万宜，应中华，王军辉，等.几种针叶树种引种试验研究[J].河南农业大学学报，2006，40（1）：3844.

[4] 郑万均.中国树木志（第一卷）[M].北京：中国林业出版社，1983.

[5] 北京林学院.气象学[M].北京：中国林业出版社，1981.

[6] 许松林，赵传良，王勋朗，等著.宜昌土壤[M].武汉：中国地质大学出版社，2002.