公司负面清单管理制度

2024-11-03

公司负面清单管理制度(共8篇)

公司负面清单管理制度 篇1

一、单项选择题

1.依据《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》的规定,中国证券业协会可以组织负面清单评估专家小组对负面清单进行讨论研究,决定调整方案,报()备案。

A.交易所

B.最高人民法院

C.中国证监会

D.财政部

您的答案:C 题目分数:10 此题得分:10.0

2.依据《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》的规定,承销机构项目承接不得涉及最近()年内财务报表曾被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见审计报告的发行人。

A.1

B.2

C.3

D.5

您的答案:B 题目分数:10 此题得分:10.0

3.依据《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》的规定,承销机构项目承接不得涉及最近()个月内因违反《公司债券发行与交易管理办法》被中国证监会采取监管措施的发行人。

A.3

B.6

C.12

D.24

您的答案:C 题目分数:10 此题得分:10.0

4.依据《非公开发行公司债券备案管理办法》的规定,对非公开发行公司债券备案实施自律管理的机构为()。

A.中国证券业协会

B.中国基金业协会

C.中证机构间报价系统股份有限公司

D.中国证监会

您的答案:A 题目分数:10 此题得分:10.0

二、多项选择题

5.下列内容属于负面清单的有()。

A.最近12个月内公司财务会计文件存在虚假记载

B.存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益情形的发行人

C.地方融资平台公司

D.典当行

E.非中国证券业协会会员的担保公司

您的答案:A,C,D,B,E 题目分数:10 此题得分:10.0

6.下列规则属于债券市场自律规则的有()。

A.《非公开发行公司债券备案管理办法》

B.《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》

C.《公司债券受托管理人执业行为准则》

D.《公司债券承销业务规范》

E.《公司债券承销业务尽职调查指引》

您的答案:B,A,D,C,E 题目分数:10 此题得分:10.0

三、判断题

7.依据《非公开发行公司债券备案管理办法》的规定,中国证券业协会与中国证监会、地方证监局及相关自律组织之间的信息应当独立。()

您的答案:错误 题目分数:10 此题得分:10.0

8.依据《非公开发行公司债券备案管理办法》的规定,备案材料不齐备的,中国证券业协会在收到备案材料后5个工作日内,一次性告知承销机构或自行销售的发行人需要补正的全部内容。()

您的答案:正确 题目分数:10 此题得分:10.0

9.依据《非公开发行公司债券备案管理办法》的规定,承销机构或自行销售的发行人提交的备案材料,涉及发行人商业秘密或可能对募集资金使用产生重大影响的非公开信息,可对备案材料进行保密处理,并出具相关情况说明。()

您的答案:正确 题目分数:10 此题得分:10.0

10.依据《非公开发行公司债券备案管理办法》的规定,报备义务人应当真实、准确、完整、及时地报送备案文件,并对备案文件内容的合规性负责。()

您的答案:正确 题目分数:10 此题得分:10.0

试卷总得分:100.0

公司负面清单管理制度 篇2

关键词:负面清单,中国(上海)自由贸易试验区,港(澳)协议

1 引言

随着经济全球化的纵深发展,全球投资自由化正在逐步深化发展,其中负面清单管理现已是当今世界各国在制定国际贸易与投资协定过程中使用最广泛和认同度最高的一种管理模式,而且已经推广到许多发达国家的专业领域,如医疗、环境保护、税收等范畴。近年来,随着经济体制改革的不断深入,中国不断调整投资管理制度,力图与国际通行的管理方法接轨,更好地参与新一轮投资贸易协议的谈判,所以“负面清单”管理逐渐成为理论界和实践部门高度关注的焦点。

本文将对上海自贸试验区负面清单以及《协议》附件中的负面清单进行比较和评析,以求在前人的研究成果上全面地剖析负面清单,为今后在全国范围内推广负面清单总结经验并提供相应的政策建议,这都是具有理论和现实意义的。

2 负面清单的内涵

负面清单其实是一国在引进外商投资时以清单的形式列明某些与国民待遇不相符的一种管理措施。《北美自由贸易协定》是负面清单模式中的典型,其设定了“准入前国民待遇+否定清单”投资规则模式。

负面清单实际上是原则的例外,对负面清单之外的领域按照内外资一致的原则,即“法无禁止即可为”。一般认为,“法无禁止即自由”仅适用于私权范围而不能适用于公权范围,“法无授权即禁止”是公权范围的重要法律原则。对公民而言,只要法律没有禁止的公民都可为之;而对政府而言,凡是未经法律授权的均不得为之。“除非法律禁止的,否则就是法律允许的”是负面清单进行管理的依据。负面清单不仅是一个法律概念,实施负面清单管理还有其丰富的经济学、管理学内涵,本文将全面解析负面清单管理。

负面清单管理是全面发挥市场在资源配置中的关键性环节。通过政府计划配置资源要尽可能降低到必要的限度,通过市场机制配置资源要上升到尽可能高的程度,而负面清单管理恰恰是深化体制改革的重要抓手。

同时,负面清单管理是顺应全球经济贸易发展的新趋势。为了我国更好地融入世界贸易和投资体系,适应经济全球化,我国必须实施负面清单管理,以求形成与国际通行规则接轨的一种外商投资管理体制。

3 负面清单的比较分析

2013版、2014版和2015版上海负面清单的比较具体如下分析。

3.1 禁止类不符措施的比较

2013版、2014版和2015版负面清单的特别管理措施依次为190条、139条和122条,两年间共减少了68条,调整率为35.8%,体现了对外开放度不断提高和中国扩大对外开放的诚意。由图1中2013版、2014版和2015版禁止类不符措施的行业分布可以很容易看出,制造业和文化、体育和娱乐业两个产业中的禁止性措施在总禁止性措施项目数中所占比重最大,足以见得这两个行业的重要性,而其他行业的禁止性措施分布相差不大。而且卫生和社会工作,居民服务、修理和其他,住宿和餐饮业,金融业和建筑业这五个行业均无禁止性措施,而电力、热力、燃气及水生产和供应业仅在2013版中有禁止条款,之后就无禁止条款了。

资料来源:笔者根据负面清单整理。

虽然特别管理措施总体项目在减少,但是禁止和限制措施并不是同时减少的,如2014版负面清单特别管理措施有139条,含限制性措施110条,禁止性措施29条,而2015版有122条措施,其中限制性措施85条,禁止性措施37条,与2014版相比,限制措施在减少,而禁止措施反而是在增加的。故由图1可知,行业分布具有明显特征的当数文化、体育和娱乐业,经历了先减后增的过程,之所以减少是因为2014版负面清单删除了一些国际通行做法,如,“禁止投资博彩业(含赌博类跑马场)”“禁止投资色情业”、禁止投资互联网上网服务营业场所(网吧活动)等条款。同时也删除了表达含糊、不清晰的条款,如“投资文化艺术业须符合相关规定”,因此该行业的禁止性措施大大减少,体现了逐渐放宽管制和扩大开放的趋势。但在2015版的负面清单中,由于适用于上海、广东、天津、福建四个自由贸易试验区,文化、体育和娱乐业又增加了一些新的禁止性措施,比如,“禁止投资和运营国有文物博物馆”“禁止不可移动文物及国家禁止出境的文物转让、抵押、出租给外国人”“禁止设立与经营非物质文化遗产调查机构”等条款,所以该行业的禁止性措施相比之前会增加。

3.2 限制类不符措施的比较

由图2可以看出,在2013版和2014版负面清单限制类特别管理措施中,制造业所占比重独占鳌头,远高于其他行业,这与制造业是我国的支柱产业有关,在国民经济中占有重要份额。然而,该比重呈逐年递减的趋势,在2015版中,与文化、体育和娱乐业、金融业和交通运输、仓储和邮政业平分秋色。其他行业的限制措施逐年减少或基本保持不变,唯独金融业与文化、体育和娱乐业在2015版负面清单中大幅增加。因为2015版负面清单不仅适用于上海自贸区,同时也适用广东、天津、福建三大自贸区,由于这两个产业的重要性和特殊性,故在2015版新增了一些限制措施。

3.3 中国实现负面清单管理的建议

随着负面清单在上海自由贸易试验区的试行以及在广东、福建、天津三大贸易区的推广,负面清单管理已成为中国投资体制和行政审批体制改革的重要途径。为了更好地参与新一轮贸易谈判,与国际接轨,应从上海自贸试验区和国际上负面清单管理中吸取经验,推进负面清单管理模式在全国范围的推广,通过负面清单的本土比较,得到如下启示:

第一,在政府职能转变、政策调整、监管体系建设等方面做好应对准备。负面清单管理是深化经济体制改革和对外开放的重要抓手,牵一发而动全身,其最终目的是让市场在资源配置中起决定性作用。负面清单管理模式的顺利实施,客观上要求转变政府职能、适时调整经济发展战略与政策并逐步建立与之相适应的监管体系。

第二,实施负面清单管理对经济社会发展的影响是复杂的,也是多方面的,但在统筹全局的同时,更应当关注一些重点领域。实施负面清单管理的影响更多集中在服务行业,进一步开放既有对服务业发展有利的一面,也有可能给一些产业带来冲击。因此,在实施负面清单管理过程中给予服务业更多的关注是必要的。

第三,尽快将负面清单分类标准与国际通行方法接轨。中国现行的负面清单是根据《国民经济行业分类》进行分类的,而国际上,负面清单分类标准多见于世界贸易组织(WTO)的《服务贸易总协定》(GATS)、联合国统计司制定的产品总分类(CPC)、国际标准产业分类(ISIC)。不同的分类标准会给投资者带来一些困扰。另外,负面清单的限制方式需进一步明确。为了扩大对外开放程度,需将负面清单中行业进一步细致化,限制方式进一步明确化。

第四,内地对港(澳)服务贸易的开放度依然不足,粤港澳合作历史悠久,要特别关注负面清单管理在粤港澳区域一体化和服务业发展方面的作用。粤港澳区域经济一体化既有利于粤港澳三地的长期繁荣和稳定发展,也有利于提高区域整体的国际竞争力,而实施负面清单管理模式无疑是一个重要契机,应予以高度重视。

参考文献

[1]樊正兰,张宝明.负面清单的国际比较及实证研究[J].上海经济研究,2014(12):31-39.

公司负面清单管理制度 篇3

一、“假外资”概述

(一)“假外资”的实例分析——中行“优惠通”事件

央视曝光过中国银行一个名为“优汇通”的业务,称该业务与移民中介机构相勾结,协助客户向境外转移巨额资金并涉嫌造假洗黑钱,该业务的核心办理机构是中国银行广东省分行,中国银行则按比例收取佣金。据央视报道称,中行一名员工曾说:“无论你的钱有多黑,中行都有办法帮你洗白。”

可想而知,中行作为国内四大银行之一,洗黑钱的方法是如此高超和纯熟。《第一财经日报》的记者自述到:“央视在报道中直指银行监守自盗,并称中行被当作了最安全的‘地下钱庄,甚至暗指银行的这条汇兑通道成为了不法分子和贪官们转移资产和‘洗黑钱的渠道。”中央电视台作为国家级别的电视台,是中国重要的新闻舆论机构,是国家的声音,也是政府的声音,是党、政府和人民的重要喉舌,也是全国公众获取信息的主要渠道。可见这次中行被曝光的“优汇通”业务并非空穴来风,而是掌握了一定的证据才会做出确切的报道。

广东省社科院的跟踪调查显示,不少地下钱庄在接到大订单后,也通过与银行的“鱼水”关系,利用银行机制的不完善完成洗黑钱业务,为转移不明财产提供渠道,其中,不少是政治作风上出现问题,贪污受贿所得,这些非法资产是窃取国家财产、侵吞人民劳动收入得来的,这种现象的日益突出,与我国执政党的廉政形象大相径庭。

(二)“假外资”的现状

“两免三减半”的超级优惠待遇不利于国内企业和外资企业的公平竞争。“据专家分析,外资企业的税负仅为10%,内资企业的实际税负在23%左右。”从巨大的税收差额来看,一方面,国内企业在同等贸易额下,要缴纳比外资企业多达13%的所得税,国内企业根本不占任何竞争优势。另一方面,对外资企业税收减免的同时,也对“假外资”采取了同样的优惠税率,这样造成我国税收大量流失,财政损失巨大。另外,许多政府为了提高业绩,采用招商引资的办法,对外资企业实施许多优惠政策,虽然近些年国家紧缩土地出让权,但还是有一些当地政府为外资企业提供土地优惠政策,“外商投资办厂所获得的地价往往要低于中资企业或市场价格,某些项目甚至在5年内免收土地使用费”。在企业基础设施的建设资金上,国内企业,尤其是国内中小型企业更加难以与外资企业抗衡。这些优惠政策造成了国内外企业过大的待遇差距,同一市场环境下很难得到公平竞争的机会,从而影响市场的平衡。从建立自贸区,探索开放式投资环境的层面来看,很难实现其高度的自由化。

(三)“假外资”的危害

对于“假外资”事件处理不及时,或者惩罚轻重拿捏不准很容易引起市场的不满。如果惩罚稍轻,不难想象在以后的经济活动中,为了能够享受外资企业所得税的优惠待遇,市场上会有更多国内企业、公司、公民和组织利用一切手段伪装自己,使其成为“外资企业”。所以,较轻的惩罚达不到警醒的作用,遏制不了“内资洋化”的违法行为。惩罚较重,又会挫败投资者的市场信心,怀疑我国政府对行政改革的决心,进而对上海自贸区的建设持观望的态度,阻碍自贸区建设的同时,也为我国加入TPP设立了新的障碍。

(四)“假外资”的违法性质

“假外资”与洗黑钱活动关系紧密,不法分子一直在为自己的不正当利益寻求“保护伞”,所以就有了“内资外资化”的手段,把黑钱转移到国外,这部分资金取得合法身份后,再通过国内某个投资项目转移回国,从而实现了黑钱的合法化,使其无法得到应有的法律追究。一方面,在没有真正意义的投资项目下,非法所得受到了合法的保护。另一方面,在外资利用方面也存在问题,“洗黑钱”不仅帮助不法分子掩饰犯罪的行为,而且,合法化的内资也没有得到充分的利用。原本是从赌博、贩毒、诈骗等违法活动中取得的不正当利益,他们很可能把资金转移到“离岸金融中心”或者“自由港”,例如香港、开曼群岛、维尔京群岛、萨摩亚等地。由于不法分子在“离岸金融中心”或者“自由港”可以自由的转移资金,“对资金转移又无任何限制,且对客户信息资料高度保密,导致业务不透明”。所以,对“黑钱”的境外调查和没收存在更大的难度。这些不法所得在国外走了一圈后,市场就更难指望不法分子会把“黑钱”用到正当的经营活动中,最终还是利用某个投资项目的幌子,把不法所得装进了自己的口袋。在“内资合法化”的过程中,由于最初的目的并不是为了经济建设或者正当的投资活动才把资金“转出去”又“转进来”的,所谓的国内投资项目也只是保护不法所得的一层外衣,事实上不能被认定为利国利民的投资项目。“假外资”严重违反我国法律制度的同时,也没能利用非法所得促进投资和贸易,反而阻碍了我国经济建设的发展。

(五)打击“假外资”的对策

1.判断合法的外资来源。首先,判断真正合法的外资就要清楚外资的来源是哪里。其次,要确定划分外资的依据,至少要根据我国国内立法以及缔结、参加的双边条约和多边条约,这个过程至关重要。另外,我国在这方面还存在许多模糊的盲点,需要深入分析。最后,收集、整理、记录外资进入“自贸区”后的投资情况也是必不可少的。

2.划分外资的投资对象。如何划分外资的投资对象,也就是对外商的认定标准,即公司的国籍制度的判断。我国《公司法》第192条规定:“本法所称外国公司是指依照外国法律在中国境外设立的公司。”这个法律规定为我国国籍制度奠定了基调,即采取绝对的成立地标准。因此,其他有关公司的国内立法也基本采取绝对的成立地标准。例如《中外合资经营企业法实施条例(2001年修订)》第2条规定:“依照《中外合资经营企业法》批准在中国境内设立的中外合资经营企业是中国的法人,受中国法律的管辖和保护。”《中外合作经营企业法(2000年修订)》第2条规定和《外资企业法(2000年修订)》第2条规定都体现了这一立法原则。

“假外资”还有许多更加严重的危害正在慢慢影响我国经济建设,上海自贸区是我国高度自由化的投资和贸易“特区”,这次试点的成功也将会为我国各个地方的保税区实现可复制的发展模式,实现从“保税区”到“自贸区”的飞跃转变,为投资者提供更加开放、自由的市场环境。所以,打击“假外资”不仅仅是在维护我国法治环境,而且,还为上海自贸区的发展提供了保障,确保自贸区投资来源的合法化,对外资的利用过程起到了监管的作用。

二、打击“假外资”过程中存在的问题

(一)公司国际制度的矛盾

在贸易全球化的大背景下,我国在签订或参加国际条约中,并未对投资者认定的相关条款做出保留,由此可见,我国对公司国籍制度也是在顺应时代的发展,不断变化的。例如,我国在1990年签订、1993年正式批准的《华盛顿公约》第25条第2款(b)项和ICSID的仲裁实践确立了以下两项标准:“第一,具有该争端当事国以外的缔约国国籍的法人。第二,虽具有争端当事国国籍,但由于‘外来控制的原因,经争端当事人‘同意视为‘另一缔约国国民的法人。”由于《华盛顿公约》对第25条第2款(b)项中的“外来控制”这一用语未作解释,而且对当事双方在此情况下为该公约目的而将具有争端当事国一方国籍的法人视为另一缔约国国民的同意形式也未作规定,因此,在一定程度上,国际投资争端解决中心(ICSID)对每一次争端作出的裁决都会成为下一个类似争端的解决方法,“通过考察埃默科公司诉印度尼西亚案、西非工业混凝土公司诉塞内加尔案以及假日酒店诉摩洛哥案等重要案例,可以看出ICSID对‘外来控制和‘同意的解释呈现逐渐宽泛的趋势”。这就意味着在公司国籍问题上,《华盛顿公约》也在日益突破传统的成立地标准,而且采取更加灵活的做法。当然,我国是《华盛顿公约》的缔约国,如果我国公司出现类似上述案例的投资争端,那么,国内公司对于ICSID在宽泛趋势下做出的判决结果应当接受。

(二)公司国籍制度对我国海外企业的影响

1.国内企业的海外现状。近年来,国内企业积极响应国家“走出去”的策略,积极开展对外投资、境外并购及海外市场开拓等业务。仅2014年的上半年,中国投资者境外投资累计投资金额就达433.4亿美元。这样的数据可以说明,中国不光重视外商来华投资的“引进来”,也相当注重“走出去”寻求新的发展领域。尤其是这几年,中国企业海外并购活动持续活跃,而且海外并购交易经验都在不断丰富之中。去年中国企业参与海外并购共达200宗,并购总金额达到515亿美元;海外并购交易数量的不断增多,可以侧面表明中国企业“走出去”进程中,应对各种风险和考验的能力要比以往更高一些。

2.我国海外企业面临的挑战。改革开放之处,我国以高耗能、高资本消耗、大环境破坏为代价发展我国低端劳动产品,与发达国家达成贸易互补的局势,但是现在的情况是互补局势已经被打破。三一重工有限公司总裁向文波在回答记者问题时说:“但现在问题发生了变化,中国的高端制造业开始崛起,至少已经看到了对他们产业形成挑战的苗头,所以他们开始变脸了。华为、中兴、太阳能、光伏产业、风力发电,这都是中国的战略新兴产业,在他们那儿都被以各种莫须有的理由扼制。这一系列现象背后的深刻原因就是,中国已经对发达国家长期统治的高端制造领域形成了威胁。”基于国家积极推出“走出去”战略,并且企业也认识到海外市场将带来更大的发展机会,海外并购得到了快速的发展。尽管如此,由于“出海”经验不足、被并购方地区法律审核限制、收购成本高昂等因素,大部分(近2/3)的企业在海外并购时以失败告终。三一重工集团在美关联公司Ralls公司(罗尔斯公司)收购希腊电网公司Terna US位于美国俄勒冈州Butter Creek风场的4个风电场项目的过程中,美国方面这种干预外国投资的做法直接触犯了WTO原则。

3.制定措施,迎接挑战。近年来,美国外国投资委员会针对中资企业在美并购的国家安全审查案件数量呈直线上升趋势,中资企业在该委员会能否得到公平对待一直是中方密切关注的问题。2014年7月14日下午,外管局下发《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(下称37号文):“将支持国家‘走出去战略的实施,充分利用国际国内两种资源、两个市场,进一步简化和便利境内居民通过特殊目的公司从事投融资活动所涉及的跨境资本交易。”相比于之前的规定,37号文对定义性问题做出重大调整,主要包括:第一,将“特殊目的公司”变成“以投融资为目的,在境外直接设立或间接控制的企业”。第二,“返程投资”在37号文中被重新定义为境内居民直接或间接通过特殊目的公司对境内开展的直接投资活动,即通过新设、并购等方式在境内设立外商投资企业或项目,并取得所有权、控制权、经营管理权等权益的行为。第三,“境内居民”定义区分为“境内机构”和“境内居民个人”。37号文的发布,方便境内居民设立特殊目的公司,方便企业“走出去”,进行海外投资。

(三)公司国籍制度的双重制约

在高度自由化的多变条约中,我国国内立法与条约的发展趋势是存在矛盾的。这也反映出另外一个问题,包括国内法以及缔结或参加的多边条约,不仅对外国公司有约束,对本国公司也具有相同的影响。通过对我国国内公司在海外发展业务、开拓市场所遭受的困难和麻烦来看,外交保护是最有力的途径。但是,外交保护的前提是先确定公司国籍的归属,根据《维也纳条约法》中条约之遵守、适用及解释的规定,第二十六条之条约必须遵守,“凡有效之条约对其各当事国有拘束力,必须由各该国善意履行”“与条约冲突的使用本条约,做出保留的除外”,如果当事国都是条约缔结国,那么,结果就是根据条约规定区分投资者的国际归属,最糟糕的情况就是采用实际联系的方式来确定。如果这样,国内公司可能就会被划分为“国外公司”,我国的外交保护也就爱莫能助,国内公司可能会在国际市场中遭受刁难和不公正待遇。

三、完善公司国籍制度的几种设想

(一)设置法律特区

上海自贸区2013年版《外商投资准入特别管理措施》(简称《负面清单》)若想真正发挥作用,前提是必须完善外商认定标准,即公司国籍制度。目前,绝对的成立地标准是我国公司国籍制度总体上的认定标准。但这种标准与我国对“引进来”和“走出去”的需求不相符合,特别是不能帮助《负面清单》对外国公司的规避和渗透行为进行有效的防止和制止。故此,全国人大可以适时的授权在上海自贸区暂停实施《公司法》第192条,设置“法律特区”,逐渐建立起与“引进来”和“走出去”相符合的公司国籍制度。

(二)国内法的修订

修订国内法的提议,矛盾也是显而易见的。首先,立法的修改遇到的阻碍多,历经时间长,法律修订的进度可能顺应不了自贸区发展的节奏。其次,类比其他法律的更改修订,步骤复杂繁琐,实现可能性很小。

(三)双边、多边投资规定

中国企业海外维权,离不开政府的有效支持和帮助,更需要各种双边及多边投资协定的制度性支持。7月9日至10日,在北京举行第六轮中美战略与经济对话,最大的一个亮点是双方已就中美双边投资协定(BIT)谈判达成“时间表”,同意争取年内就BIT文本的核心问题和主要条款达成一致,并承诺2015年早期启动负面清单谈判,这是“历史性进展”。中美只有加快BIT谈判并尽早达成有关协定,消除双边投资存在的各种政治性、歧视性的制度和障碍,中美经济关系才能更好地跨上一个新台阶。要减少类似华为、三一重工等中国公司在美遭遇的“政治性风险”,减少中企在美投资的诸多不确定性,美方表示对所有中国投资者保持开放的投资环境及项目审查使用相同规则和标准。但是,仅仅依赖美方的口头承诺是远远不够的。尽快落实第六轮中美战略与经济对话的内容,达成双边投资协定,签订具有法律约束力的正式条约,才能保护对两国投资者的利益,公平、自由的发展两国之间的贸易。

参考文献:

〔1〕田孟清.“假外资”:现状、危害、成因与对策.武汉大学学报,2008,(1).

〔2〕钱卫清.“假外资”的掂量——从施恩奶粉“身份门”说起.Rule of Law法制,2009,(9):93.

〔3〕张琼.对公司和股东的外交保护问题.法学评论,2008,(3).

〔4〕董箫.对跨国公司行使外交保护的条件.社会科学论坛,2007,(8).

〔5〕殷敏.国际投资领域法人外交保护的特别问题.广西社会科学,2009,(9).

〔6〕孙婵,肖湘.负面清单制度的国际经验及其对上海自贸区的启示.重庆社会科学,2014,(5).

〔7〕张磊.论我国公司国籍制度的改革.东方法学,2014,(1).

〔8〕刘松山.论自贸区不具有独立的法治意义及几个相关法律问题.政治与法律,2014,(2).

中学师德考核负面清单制度 篇4

为深入贯彻落实教育部《关于建立健全中小学师德建设长效机制的意见》(教师〔2013〕10号)《中小学教师违反职业道德行为处理办法》(教师〔2014〕1号)、《严禁教师违规收受学生及家长礼品礼金等行为的规定》(教监〔2014〕4号)和《严禁中小学校和在职中小学教师有偿补课的规定》(教师〔2015〕5号)等文件精神,结合我园实际,特制定南京市兴宁幼儿园教师师德考核负面清单制度。

一、适用对象 中学所有在岗教职员工

二、负面清单内容

1.思想、言行上同党和国家方针政策不一致,在各种媒体散布不健康的话题或违反国家政策法规的言论。

2.以非法方式表达诉求,参与非法集会、集社、上访,捏造事实攻击他人或集体。3.虐待、遗弃家庭成员,拒不承担赡养、抚养义务。

4.参与封建迷信、赌博、非法集资等活动;违背社会公序良俗,在公共场所行为不当。5.违规剥夺学生上课的权利,体罚和变相体罚学生,讽刺、挖苦、歧视、辱骂学生,歧视特殊学生和困难学生,或只关注少数关系学生。

6.让家长代印各类练习卷或代批作业等。

7.在招生考试、考核评价、职称评审、职务晋升、教科研等工作中弄虚作假、营私舞弊。8.从事有偿家教或在社会培训机构兼职;违反国家规定,参与营利性活动或者兼任职务领取报酬。

9.下列以教谋私行为:

(1)利用职务之便,在分班、调座、评先选优等工作中收受学生家长好处,参加家长安排的吃请、旅游、娱乐等活动;

(2)故意不完成规定的教育教学任务,组织、介绍学生参加校内外有偿补课;向校外培训机构、校外食宿点介绍生源并从中获利;

(3)向学生及家长索要或变相索要财物,收受学生及家长财物;(4)擅自向学生及家长推销书籍、报刊或教辅资料;(5)推销商业保险或代办学生保险并从中获利。

10.利用工作之便,骚扰学生家长,猥亵学生;私生活不检点,追求低级趣味。11.在教育教学活动和学生管理中不公平公正对待学生,产生明显负面影响;在教育教学活动中遇突发事件时,不及时正确履行工作职责。

12.不服从工作安排,不承担工作任务,不按教学计划、教学规范进行备课、上课、批改作业,不认真辅导学生。

13.迟到、早退、旷职,上班时间上网闲聊、网络购物、炒股、玩游戏,工作日期间饮酒,酗酒闹事,酒后驾车等。

14.向学生散布不良思想和言论,对学生不良行为不闻不问。

15.上班期间穿奇装异服,染怪异发色,染指(趾)甲(除工作需要),着装暴露,穿拖鞋、背心、超短裙(裤)等服饰。

16.其他违反师德师风问题。

三、处理办法

本处理颁发参照《中小学教师违反职业道德行为处理办法(2018年修订)》的文件精神制定。

1.有违反本清单的,记录当月月考核,扣除师德分数,并记录师德档案,在年底扣除相应绩效。

2.处分包括警告、记过、降低岗位等级或撤职、开除。警告期限为6个月,记过期限为12个月,降低岗位等级或撤职期限为24个月。是中共党员的,同时给予党纪处分。

3.其他处理包括给予批评教育、诫勉谈话、责令检查、通报批评,以及取消在评奖评优、职务晋升、职称评定、岗位聘用、工资晋级、申报人才计划等方面的资格。取消相关资格的处理执行期限不得少于24个月。

4.教师涉嫌违法犯罪的,及时移送司法机关依法处理。

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中学

公司负面清单管理制度 篇5

“负面清单”(Negative list),是一国政府在引进外资时,对那些与国民待遇不符的管理措施,即本国不允许外商企业投资或有限制要求的领域和产业,以清单形式公开列明,清单以外领域则充分开放。上海自贸区负面清单则是一份针对外资的与国民待遇、最惠国待遇不符的管理措施,或业绩要求、高管要求等特别管理措施规定的总汇。它是中国创新对外开放模式、转变政府职能的重要标志,是中国政府扩大开放、探索制度创新的重要里程碑。研究负面清单的制度创新价值和存在的问题,对于完善我国负面清单管理模式有重要意义。本文试析之。

一、上海自贸区负面清单与传统正面清单的比较分析

众所周知,与负面清单相对应的是正面清单(Positive List),是国家明确允许外商投资准入或有限制要求的领域,清单以外领域一律不予开放,即列明了企业可以做什么领域的投资。这次中国第一次采用负面清单管理外商对华投资,由“正”转“负”,虽一字之差,带来的是管理理念与管理方式的全新变化。

(一)准入依据不同

长期以来,中国政府对外商投资市场准入实行严格的以行政审批制度为主的“正面清单”模式,即通过立法和行政审批制度来管理外商投资。上世纪80年代,中国政府先后制定了一系列中外合资、外商独资、中外合作经营的法律、实施条例和实施细则,明确规定外商准入的设立程序、投资方式和比例、组织机构、利润分配、法律地位;90年代强化审批制度和法律责任,对外商准入领域和条件明确规定。“入世”后,对外资管理一直采用《外商投资产业指导目录》模式,凡是中国政府鼓励、限制、禁止外商进入的行业名单都列入产业指导目录当中,所有的外商投资和商业投资只能在规定的范围内选择;同时,来华投资的外资企业必须将相关合同章程报送发改委、商务部等相关政府管理部门审核,同意后方能具备法律效力。而在负面清单制度下,政府明确将不允许外商投资进入或限制进入的行业公示在清单上,说明这些行业被禁止或存在限制,根据“法无禁止即可为”,凡没有列入清单的领域或产业都是放开的,在这些行业从事投资,则不需要经过政府审批,直接去工商管理部门注册登记即可。两种模式相差一字,折射的却是根本不同的管理理念。

(二)激励方式不同

在实行以行政审批为主的“正面清单”模式下,政府主要运用税收、信贷、外汇、土地等各种优惠政策和措施来鼓励和吸引外企来华投资。外商到中国来投资主要看重的是中国庞大的消费市场、廉价的劳动力优势和便宜的土地、税收等各种政策优惠。在改革开放初期,这些政策红利对引进外资和先进的技术与管理经验确实发挥了积极作用。但中国经济发展到今天,原有支撑经济发展的各项条件正在发生变化,面临环境资源和机制体制的双重制约,资源短缺难以为继、环境破坏污染严重、劳动力资源成本大幅上升,经济结构艰难调整并转型,经济下行压力较大。高投入高消耗高污染的粗放式经济增长方式难以为继,传统生产要素发展经济受到制约,急需寻找并投入新的制度要素。近年来,外商投资的关注重点已经从优惠政策转到法律规范、产业导向、市场环境等方面,各地方政府应舍弃依靠优惠政策来招商引资的传统思维,积极进行制度创新。实行负面清单管理模式,有助于建立一套与国际经贸通行规则相互衔接的新制度体系,实现对投资与贸易的高效管理。通过改变滞后的管理模式,不断释放制度红利,从而参与国际贸易与投资分工。

(三)实施效果不同

正面清单管理模式对于引导和管理外商投资发挥积极作用的同时,也引发了一些制度弊端:资源配置错位,拿到政府批文的企业往往容易获得银行贷款支持;宏观调控边际效率下滑,许多产能过剩的行业其实是政府审批和政府鼓励的产物;权力寻租和腐败现象频频发生等,传统的审批制度已成为中国经济转型升级的“拦路虎”。许多企业围绕国家产业指导目录和产业优惠政策进行投资和扩大再生产,最终往往带来大量产能过剩和整体产业结构失衡;一些在资金、土地等方面享有特权的国有企业凭借垄断地位占有了过多社会资源和财富,加剧了不同企业之间的不公平竞争;而创造了大量就业岗位和税收的中小企业由于得不到政策和金融的支持而难以生存和壮大等等。上述种种不正常现象使得市场对资源优化配置的决定性作用难以实现,其根源在于国家权利对市场权利的侵犯和挤压,市场对资源配置的作用难以发挥。而推行负面清单后,将取消政府在市场准入领域中的行政审批,把过去神秘隐藏的“潜规则”变成人人皆知的“明规则”,既能够与国际惯例接轨,又增强了行政的公开透明度,减少了行政成本和寻租空间,迫使政府加强自我约束,把企业或市场的权力重新归还给企业和市场。另外,负面清单还能打破垄断,激发市场主体活力。负面清单的积极效应有望在今后的3-5年乃至更长时间内得到显现。

二、上海自贸区“负面清单”对我国制度创新的主要价值

(一)转变政府职能,推动行政审批改革

当前我国经济管理体制中最难改革的“硬骨头”之一就是行政审批制度,政府过多介入微观经济活动,由国家权力保护的垄断仍然存在,市场主体缺乏竞争和活力,市场秩序不健全。设立上海自贸区就是试图按照国际规范破解这个老大难问题。实行负面清单后,根据“非禁即入”、“法无禁止即可为”的原则,自贸区将对负面清单之外领域的外商投资项目,由核准制改为备案制;自贸区内涉及固定资产投资的内资和外资项目改为备案管理,备案后按国家有关规定办理相关手续。负面清单对市场主体企业而言,意味着“法无禁止即可为”,而对政府来说则意味着“法无授权不可为”,这就从制度上绑住了任意伸向企业的一只只“权力的手”。这种管理模式可以起到倒逼行政管理改革的作用,迫使政府不断取消和下放行政审批权力,从制度上实现简政放权。减少行政审批过程中可能出现的权力滥用、寻租行为和效率低下,将要素流动和资源配置权利归还市场,从根本上提高政府管理效能,从根源上铲除可能滋生腐败的土壤。

(二)创造公平竞争市场环境,激发市场主体活力

有效破解政府与市场关系的关键是改变政府主导型增长方式,充分发挥市场在资源配置中的决定性作用。第一,负面清单实际上是划清政府和市场的边界,明确政府管理的范围和职责,处理好政府与市场的关系,迫使政府专注于市场环境和市场秩序维护。政府划定市场投资和经营的范畴,可以最大限度破除市场壁垒,保证各类市场主体公平参与市场竞争。第二,实行统一的市场准入制度,降低外资和民间资本的准入门槛,各类市场主体可依法平等进入清单之外领域,可以激发各类市场主体的创造活力,增强经济发展的内生动力。第三,负面清单可以较大地降低企业经营成本、时间成本和制度成本,提高企业经济效率。实行负面清单之后,如果要创建一家主营业务不是在负面清单范围的公司,注册时间可以从原先的29天缩短为4天,企业最快4天可以拿到营业执照、机构代码和税务登记等。对于企业来说,更短的时间意味着更多的经营自主权和更高的效率。制度成本的降低,不仅有利于鼓励外商直接投资,一旦复制到区外,也会激发民间办企业自主创业的热情,让市场配置资源的作用得到充分发挥。

(三)接轨国际贸易与国际投资规则,提升对外开放水平

早在本世纪之初,中国就选择加入WTO,这对于建立和完善我国市场经济体制、顺应世界经济区域化和经济全球化趋势、促进和保持中国经济长期高速增长、提高综合国力和国家竞争力都发挥了重要作用。近年来,传统WTO多边贸易体系的局限性愈发明显,这个由欧美发达国家主导制订的多边经贸秩序有被边缘化的迹象,加入WTO给中国经济带来的发展红利正逐步退减。特别是世界金融危机后,世界贸易和投资规则加速重构,而投资自由化和服务贸易自由化成为新国际贸易谈判规则制定的核心内容。主要平台有以美国为首的发达国家推动建立的TPP(跨太平洋战略经济伙伴关系协定)和TTIP(跨大西洋贸易与投资伙伴关系)等两大贸易体系和PSA(多边服务业协议),这些载体试图通过修改世界贸易和投资规则,重建全球贸易新格局。新自由贸易协定下,以“准入前国民待遇加负面清单管理”为核心的投资规范成为国际贸易投资新趋势。世界上已经有近80个国家采用这种模式。作为世界第二大经济体的新兴市场化国家,中国应该深度融入世界经济浪潮,在全球范围内配置生产要素来发展本国经济。主动顺应全球化新趋势,参与利用国际经济新规则,构建经济合作新平台,是中国主动融入国际服务贸易和投资体系战略的重要举措。

(四)创新投资管理模式,寻求可复制和推广的制度性建设

上海自贸区本质上是各种创新性制度的试验区。自贸区关于外商投资的制度安排,最引人注目的就是取消行政审批制,逐步建立“以准入后监督为主,准入前负面清单管理为辅”的投资准入管理体制。尽管该管理模式目前仅在自贸区内针对外商投资试点,但设立上海自贸区是一项国家战略,意在通过试验区先行先试,在区内形成“可复制、可推广”的经验,在总结经验的基础上,再推广到境内所有外资企业,最后逐步推广到全国所有内资企业和其他经济管理领域当中。并以此为着力点推动各级政府建立“权利清单”制度,公开政府的管理权限,推动政府职能转变,推进简政放权,减少行政权利对经济活动的干扰,逐步建立法治政府和有限政府;深化行政审批制度改革,可以约束规范政府行为,为企业创造公开透明、可预见的经营环境,强化市场信心,激发市场活力和动力。

三、上海自贸区“负面清单”还存在需要解决的问题

(一)涵盖行业范围过大,开放力度不如预期

负面清单发布后,市场评价开放程度不如预期。在条款数量上负面清单与《外商投资产业指导目录》的吻合度较高。在负面清单之前,中国政府一直依据《外商投资产业指导目录》对外商投资实行行政审批管理。以2011年修订后的指导目录来看,分为鼓励、限制和禁止三类,共列有总条目473项,其中鼓励类354项、限制类78项、禁止类38项,鼓励类中的限制措施约43项。而自贸区负面清单设有190项特别管理措施(占我国现有国民经济行业小类的17.8%),其中禁止措施38条、限制措施74条。两者的吻合度很高,几乎目录中的所有限制类和禁止类条目都出现在负面清单之中,甚至清单中的限制性和禁止性管理措施比原投资目录更为严格,就扩大开放的行业领域而言突破并不大(对比国民经济行业分类,除了住宿和餐饮业,居民服务、维修和其他服务业两类未列入其中外,其余均有涉及)。总之,与世界上其他国家的负面清单相比,上海负面清单显得较为谨慎和冗长。如果负面清单涵盖的领域过大,管理模式改革就难以起到预想的试验作用。

(二)对服务业开放的限制性条款较多

从负面清单内容看,无论是制造业还是服务业,特别是服务业市场开放的突破有限,对这些行业的特别管理措施较为严格,主要体现在三个方面:一是外资股权比例限制和外方投资比例限制;二是过度的资本规模要求,对外国投资者的总资产和注册资本要求较高;三是业务范围限制,对经营年限和业绩要求及高管资质、国籍有严格限制。比如,关于通信设备制造,与原外商投资产业目录相比,增加了“中方控股”要求;汽车制造业负面清单规定中方股份比率不得低于50%,外资比率不超过50%。这些条款与原投资目录中相比,一方面是要求更加明晰、另一方面是限制性内容也增多了。再比如服务业,限制投资保险公司,寿险公司外方投资比例不超过50%;限制投资政券公司,外方参股比率不超过49%;投资融资租赁公司外国投资者总资产不低于500万美元,公司注册资本不低于1000万美元。电信方面,禁止互联网上网服务营业场所(网吧活动),投资国内因特网虚拟业务的外方投资比率不超过50%,等等。其他如文物拍卖、文物商店、新闻机构、博彩业、色情业等行业都在被禁止行列写进负面清单,说明自贸区对于服务业的开放是谨慎的、有限的。对大部分服务行业的开放仍停留在WTO要求的水平,不能满足后WTO时代国际新型投资秩序对我国进一步开放市场的要求。

(三)服务业开放还缺少与市场准入相关的制度

当前中国新一轮的对外开放,不仅是制造业和商品贸易,更重要的是服务业开放与监管。上海自贸区是一个全新的试验区,主要探索在一个特定区域的服务业开放。自贸区方案确定了在6大服务领域18个行业扩大对外资的开放措施,特别是有关金融领域开放创新的承诺,如在风险可控前提下,在区内先行先试人民币资本项目可兑换;在区内实现利率市场化;推动人民币国际化等等。这些提法在国内尚属首次,令人瞩目。但是相比TPP和TTIP两大体系,上海自贸区扩大开放主要集中在贸易、投资、金融和监管等四个经济领域,而对与市场准入有关的环境保护、劳动权益、知识产权保护、官吏清廉、政府透明度、技术贸易壁垒等社会与政治领域尚无涉及。只有广泛、深入地削减妨碍有效竞争的限制性措施,才能够充分发挥一国比较优势,从贸易协定中获得更大收益。因此,未来负面清单的修订过程中,参照国际准则,要扩充架构,采用“保留行业加不符措施”的方式。自贸区应根据先行先试情况以及产业发展需要,不断探索扩大开放的领域、试点内容及相应的制度创新措施。

(四)相关法律、法规与政策还不够健全

如今负面清单虽然出台了,但自贸区在相关配套改革等领域依然存在众多不确定性,需要顶层设计。许多领域的重大制度性改革不仅局限于自贸区本身,还涉及到全国宏观整体层面的改革,尤其金融、法律、监管等领域诸多问题需要破解:第一,关于外商标准的划分,中国基于英美法按照企业注册地来认定企业是否为外商,而国际上是使用住所地认证标准。从法律类型看,中国内地采用的是大陆法系,但英联邦国家实行的是英美法系,国际贸易与投资领域采用较多的也是英美法系。两个法系在法律结构、司法体制和法官权限、诉讼程序等方面完全不同,对自贸区出现的贸易投资纠纷如何仲裁是一个问题。第二,作为自贸区主要创新亮点之一的金融自由化问题,其核心内容是利率市场化、人民币国际化和资本项目自由化等,从负面清单看,这三大金融领域的风险疑问尚未有详细解读。第三,公平的市场秩序没有完全形成,对侵犯知识产权、搞假冒伪劣或坑蒙拐骗惩治不力,监管随意性较大。这些情况说明负面清单管理模式缺乏详尽的标准和规范,开放后的市场监管存在一系列管理难点与潜在风险。香港、新加坡之所以能成为国际金融、贸易、航运中心,是与其成熟、完善、发达的市场经济制度和一系列配套法律法规分不开的。比如新加坡拥有完全开放的外汇市场,开放、高效、低税负而形成的国际竞争力,使其成为世界著名自由港。从这个意义上讲,上海自贸区在形成国际通行经贸投资法则建设方面任重而道远。

综上所述,负面清单作为我国经济转型升级关键时期的一项新生事物,其意义和作用是巨大的、深远的,其困难与风险也是客观存在的,我们既要坚定不移发挥好其积极作用,又要结合本国实际并借鉴国际规范不断加以完善。

参考文献:

“两学一做”负面清单 篇6

通过这次“两学一做”教育实践活动,我深刻认识到作为一名党员肩负的使命和责任,自觉把参加教育实践活动的过程,变成自我教育、自我提高、自我完善、增强党性的过程,但在许多方面还存在许多不足:

1.业务能力有待提高。对常态化工作处于一种应付的状态,没有精益求精的态度。知识透支,能力欠缺,放松了自我学习,忽视了知识能力的培养再造。

2.思想观念需要进一步更新。工作上有时放不开,循规蹈矩,按部就班,缺乏主动性和创造性。

3.批评与自我批评搞的不好,对其他同志不愿意提出反对意见,自己的缺点更不乐意其他人正面点出。

4.勤俭节约意识不强,对日常事务性工作的费用控制不严,存在浪费现象。如日常办公中存在浪费纸张的问题。

5.有时犯自由主义。看到社会上的少数不良现象,不分场合乱发牢骚,放松了自我要求。

针对自己存在的问题和不足,我将在以后的工作和学习中认真反思。具体做到以下几点:

1.加强理论知识学习,不断提高自身的综合素质。制定系统的学习计划,树立终身接受学习教育的思想观念,任何时候都不放松学习,全面提高自身的整体素质。

2.加强思想改造,不断提高党的宗旨意识。时刻遵守党的章程,认真履行党员义务,积极参加党组织活动,自觉维护党的形象,做到思想上、言行上与党组织保持高度一致。时刻保持清醒的头脑,严格自我约束,经常运用批评和自我批评的武器,查找和解决自身存在的问题。注意维护党组织权威,认真执行党组织的决定,积极完成党组织分配的工作任务,讲党性、顾大局、重团结、谋工作。

公司负面清单管理制度 篇7

一、负面清单管理模式的应用现状

负面清单是一个国家在“法无禁止皆可为”的原则下指定本国限制外资进入或限制外资比例的行业清单,这种管理模式最早被北美自由贸易区采用,有效地促进了贸易投资的自由化、金融的国际化和行政的法制化。此后,相继被越来越多的国家进行了广泛和深入的运行。

负面清单在德国、加拿大等国家主要被应用于处方管理和医疗政策领58区域Regions域。其通过规定部分药物属于不能报销的负面清单范围进行处方管理,出现在清单上就应该在本国的各辖区内严格执行;印度把以往被忽略的许多服务业纳入缴税行列,在国家预算中采用负面清单模式有效地扩大了税基,最终实现本国税收体系的过渡;美国和瑞士列出了为得到监管部门批准而从事一定业务的金融机构的名单,在金融服务与金融管理领域良好地发挥了负面清单的作用;巴基斯坦则列出了不得与印度开展贸易的负面清单,囊括了食品饮料行业和音像制品行业。大量实践表明,负面清单管理模式若能被合理使用,能有效地推动一个国家相关行业的进一步开放,扩大该领域的经济发展。

因此,上海自贸区负面清单的推出是我国进一步改革开放过程中的一大突破性亮点。

二、上海自贸区负面清单的实施背景

上海自贸区负面清单管理模式是我国首次颠覆“正面清单”管理的理念创新,也是我国欲接轨新的国际贸易规则的行为表现。它的实施有着国际国内的双重背景。

(一)负面清单管理模式契合新的国际贸易规则的发展

跨太平洋伙伴关系协定(TTP)、跨大西洋贸易及投资伙伴协定(TTIP)的建立意味着以美国为首的发达国家正在酝酿新的贸易规则,而这些贸易同盟针对中国制定了不少的规则和条件,试图采用绿色壁垒的方式将中国拒之门外。

随着其他经济组织建立及谈判的不断进行,WTO体制正在边缘化,其红利也在不断消退,仅仅成为世贸组织的一员已经不能十分有效地帮助中国融入世界经济,在全球经济竞争中争取有利地位了。新一轮国际贸易规则的制定以采用负面清单模式为主要趋势,其核心内容为服务贸易和投资协定。

因此,上海自贸区负面清单管理模式的建立适应了新的国际贸易规则的要求,表明了中国主动开放的姿态,表达了中国再“入世”的决心。

(二)负面清单管理模式符合我国现阶段扩大开放的要求

中国经历了30年的改革开放,已经进入了深水区,不能再摸着石头过河。随着时代的变革与发展,行政、财税、金融体制改革等等都有了一些新的详细的规定,现行的基于“外资三法”的外商投资管理体系出现了越来越多的弊端。它在一定程度上限制了企业主体的活力,错配了市场资源。因此,中国在进一步改革开放中势必要做一些新的尝试和研究。目前,全世界70多个国家正在实行的负面清单管理模式放到中国,可收到以开放倒逼改革的效果,有利于为企业竞争创造公平的市场环境,也有利于政府作出更适应于现代经济发展的职能转变。因此,上海自贸区负面清单的指定是我国经济体制改革的需要,也是加快政府职能转变的要求。

三、现阶段上海自贸区推行负面清单面临的挑战

(一)限制或禁止外商投资领域的同时却没有提出相应的外资界定标准

负面清单公布的近200项管理措施中包括了38项禁止类管理措施以及152项限制类管理措施,可见其对外商投资的禁止领域规定非常之详细,旨在通过开放提高外商投资的活跃度,引进更高质量的外资。但是何为高质量的外资?如何判断外资利用水平的高低?我们还没有一个判断依据。商务部近期数据显示,中国三个季度的实际使用外资金额达886亿美元,同比增长6.22%左右,可见,随着自贸区的开放,我国的外资规模将越来越大。因此,在落实上海自贸区负面清单管理模式的同时,我们有必要提出一个界定外资质量的大概标准。

(二)外资的引入给国内薄弱产业带来的冲击问题

商务部相关数据显示,按照投资的行业流向进行份额计算,流向商务服务业、采矿业、批发和零售业、建筑业和制造业五大门类的投资占到九成左右;前三季度服务业的实际使用外资金额447亿美元,同比增长13.28%,在全国总量中的比重高达50. 5%。显而易见,服务业的外资规模大、比重高。负面清单管理模式的落实势必会进一步扩大外商投资的规模,挤占国内市场份额,我国一些基础薄弱、缺乏竞争优势的产业在短期内将面临或多或少的冲击。除此之外,负面清单管理模式的落实将提供给外商更大的发展空间,他们可能在一些新兴产业中先发制人,一旦我国政府或企业没有预见到相关产业的发展前景,失去抢占市场优势的先机,等到外资企业地位稳固,国内企业在想进入该产业将难上加难。

(三)对政府职能的转变提出挑战

30余年来我国政府一直在计划经济模式下控制市场,但是在经济全球化、自由化的今天,仅靠能力和认知越来越难对新兴产业的未知领域和未来发展做出预测。在这种情况下,政府过度控制反而会限制市场活力,阻碍经济发展。此外,政府部门监管重心和监管体系的转变也成为了难点。一直以来的事前审批制度不仅规定繁琐,使得宏观调控的效率跟不上现代化市场的发展,而且由于人为的过度干预带来了资源错配以及过多的寻租空间。可见,上述部分政府职能与负面清单管理模式是相悖的,将成为负面清单管理融入中国的拦路虎。

四、有效实施上海自贸区负面清单的相关建议

(一)要明确统一外商作为对外直接投资主体的认定标准

针对该认定标准,目前的国际趋势是使用住所地认证,而我国的做法则是基于英美法按照企业注册地来认定的,两者的背离状况随着进一步的开放必然会带来矛盾。比如,开放后的市场监管会难以确定详尽的标准和规范。其次,我们要明确外商投资的定义,包括使用债券、股票等金融工具的间接投资相较于具有完备的法人代表的实体性直接投资含有更大的金融风险。在一定程度上平衡直接投资于间接投资的比例有助于降低金融风险,提高外资进入的质量。

(二)化挑战为产业升级的契机

在短期内,负面清单的推出带来的外资涌入对国内产业将产生一定程度的负面影响。但从长期来看,这或许会是我国进行产业升级的良好契机。其一,外商投资会产生溢出效应。伴随着外资的引入,更多先进的产业技术、管理经验等将进入国内市场,有利于国内企业的效仿;其二,与高水平的外商同台竞技,将给政府及企业带来前所未有的压力,以开放促改革,使得他们用更快的速度、沿着更正确的方向进行产业创新,调整产业结构,升级国内经济。

(三)加快政府职能的转变

一个智慧的政府应当是止于全能的政府。政府要做的就是简政放权,给市场足够的空间,让负面清单的管理模式充分激发企业的创新能力,促进市场充分竞争,提高市场活力,由市场来决定资源配置,保证市场在资源配置中的决定性作用。同时,政府职能应逐步转变成“以准入后监督为主,准入前负面清单方式许可管理为辅”的模式,推进信息共享平台的构建、社会信用体系的建设、风险防范机制的进一步完善、推进更多监管主体参与等手段建立综合监管体系,还应推动相应的税制改革,将负面清单的应用落到实处。

五、结论

浅析我国自贸区负面清单管理模式 篇8

关键词:自贸区;负面清单;管理模式

一、我国自贸区“负面清单”模式存在的问题

(一)负面清单的文本质量、透明度与开放度。首先,负面清单的文本质量问题。负面清单的文本质量的高低,直接影响到负面清单的透明度。在我国2015年版的负面清单中,有部分管理措施表述不清,透明度不够。比如:在限制类行业中,对于M749“其他专业技术服务业”是这样规定:限制投资摄影服务(限于合资),根据字面含义,对于投资摄影服务,只能是合资,但是合资的股权比例如何,负面清单却未作出进一步规定,如果有外商投资者以99%的外资股权与1%的内资股权进行摄影服务的投资,自贸区管委会是否应该批准?这样的负面清单在操作的过程中势必会出现操作性大打折扣的问题,不利于负面清单的具体实施。

另外,我国的负面清单的行业分类与国际未接轨。我国的负面清单的行业分类是按照《国民经济行业分类及代码》(2011年版)进行的,而国际上,不管是WTO还是包括各BIT、FTA在内的双边、诸边协议,行业分类均是按照WTO《服务部门分类列表的文件》进行的。我国的行业分类与国际不接轨,将必然影响我国以自贸区负面清单作为基础在对外进行谈判的过程中,无法进行行业的对接的问题,进而使自贸区负面清单的试验作用大打折扣,同时,也大大降低了我国负面清单的透明度。

其次,负面清单的开放度问题。目前我国的负面清单中的特別管理措施过于冗长,开放度不够。虽然我国现行的2015年版负面清单已经经过两次瘦身,较2013年版大大缩短。但是,如果与国际上的负面清单相比较,我国的负面清单的特别管理措施依然过于繁杂。我国2015年版负面清单一共列出122项特别管理措施,其中85条限制性管理措施,37条禁止性管理措施,而美国-韩国FTA中美国的三个负面清单中不符措施总共才不到40条。可见,我国的负面清单要达到国际上的开放度,还需要进一步努力。

(二)相关的配套制度是否完善。虽然“负面清单”的外资管理模式目前只适用于四个自贸试验园区,但综观世界各国的经验,我们不难发现,负面清单的管理模式并不单单只涉及外资准入管理,其发挥作用还需要有相关配套领域的改革,这部分的改革需要顶层设计。

比如,在市场监管方面,对于侵犯知识产权等侵权行为惩治不到位,监管力度不够,未形成公平的市场秩序。又比如,在认定何为“外资”的标准方面,我国主要以企业注册地为标准认定,而国际上则多采用住所地为标准。这无疑给负面清单的适用增加了障碍。再如,金融创新是自贸区建设的重点之一,其核心内容则是金融自由化,包括人民币国际化、利率市场化、以及资本项目自由化。但是,仔细研读2015年版负面清单,上述金融自由化的风险疑问尚无详细解读。再如,负面清单大大开放了外资准入的范围,相应地,应该加强外资安全审查制度与反垄断审查制度,但是,我国的这两项制度均存在许多不完善的地方,这样无疑加大了我国开放外资的风险。以外资安全审查制度为例,虽然今年4月出台了《自由贸易试验区外商投资国家安全审查试行办法》,一定程度上明晰了自贸区管委会与国家商务部、发改委以及联席会议的职责分工,但是,有关外商投资国家安全审查制度的其他内容并未在这一试点办法中得以完善,诸如“关键产业”“关键技术”等重要用语的具体含义和判断标准没有得以明晰,商务部与发改委、联席会议的具体职责划分、联席会议的议事规则等都依然保持原有规定,未能在这次试行办法中得以进一步完善。再比如,负面清单的管理模式深层次的影响是转变政府职能,要使负面清单管理模式达到最优化的效能,应有政府权力清单与责任清单的配套实施,而我国政府权力清单与责任清单均处于起步试行阶段,还有很多需要完善的地方,这势必会影响到负面清单管理模式的实施效果。

(三)负面清单所给予的国民待遇的质量问题。目前我国

2015年版的负面清单只涉及外资的设立与变更,并未贯穿外资设立后经营的全过程,同时,负面清单也未涉及外资在我国的间接投资,应该说,这样的国民待遇是有限的,这也势必会影响我国目前负面清单的质量。

二、我国自贸区负面清单管理模式的完善

(一)注重相关配套措施与法律法规的完善。如前所述,国家安全审查制度作为负面清单管理模式的配套措施,相关的法律制度还存在诸如“外资”“控制”等关键词语的认定,审查的机构具体职责划分、程序等诸多问题,需要我们进一步顶层设计,完善相关制度。

(二)注重负面清单的用辞,尽量做到准确,可操作性强。我国的负面清单实行动态管理模式,即每年根据实际情况进行调整,在下一次的负面清单调整过程中,应尽量避免使用模糊性的语句,描述清晰,尤其对于限制性管理措施,一定要对限制的条件、对象等做出明确规定,以防止在适用负面清单的过程中产生歧义和不确定性。

(三)以与国际接轨的行业分类编制新版的负面清单。为了充分发挥负面清单在我国进行对外谈判时的试验效果,我国应当在新一版的负面清单编制过程中以与国际接轨的行业分类标准进行编制。

(四)加快转变政府职能,完善权力清单与责任清单建设。如前所述,负面清单管理模式带来的是政府职能的转变,要充分发挥负面清单管理模式的效用,就应进一步完善政府权力清单与责任清单,进一步规范政府的行政自由裁量权的行使,增强行政行为的合法性与合理性。

(五)逐步提升负面清单所给予外资的国民待遇的质量。在负面清单管理模式的下一步改革中,逐步将负面清单的管理模式适用于外资经营的全过程,并将这种管理模式逐步运用于外资在我国的间接投资。

(六)负面清单内容应充分体现中国自身特点。虽然如前所述,自贸区的负面清单是为今后我国在国际上谈判作试验,应尽量与国际接轨,但是,这并不意味着,我国的负面清单完全以别国的为蓝本。事实上,欧美日等发达国家在实施其负面清单管理模式时均充分考虑自身特点。我国也应在制定负面清单时,对于一些敏感行业、严重污染环境的行业以及一些新兴领域做出适度地保留。

参考文献:

[1] 王中美.“负面清单”转型经验的国际比较及对中国的借鉴意义.国际经贸探索. 2014(9): 72-84.

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