保险案例整理

保险案例整理（共8篇）

保险案例整理 篇1

1、分红产品风险案例：

案情：客户汪某曾同一天购买了公司的五年期千里马10万元及10年期千里马70万元，销售人员宣传产品收益高于同期存款利率的同时，宣称十年期的千里马第五年时退保的收益比五年期千里马的满期收益高，客户发现十年期产品的收益并没有五年期产品满期的收益高，客户要求十年期保单五年领取按照五年期的满期收益进行补偿。

后果：公司赔偿了客户相应的差额，由于原客户经理已离司，现公司已启动法律程序向其进行损失追偿。

2、万能产品风险案例：

案情：客户王女士在购买放心理财万能险（经典版）后不久，以代签名合同无效为由要求全额退保。经查实，投保人是王女士，被保险人是王女士的母亲，但签名均是王女士签名，客户经理当面未做出任何阻止和提醒动作。

后果：给予客户全额退保 ,分公司先行承担提奖、手续费、客户经理罚款及剩余损失，扣减分公司当月预算对应金额。对客户经理予以罚款，并解除劳动合同。

3、期缴违规案例：

基本信息：客户李先生2008年11月、12月两次购买了我公司金利两全分红型产品，3 年期交，首期保费共计40万元。2009年5月客户投诉至公司，要求全额退保，理由是在购买保险时被告知三年保本，同时有12％的利息误导，致使客户对保险合同的内容条款存在重大误解，并提供了与客户经理交谈的录音。案情调查：经过认真的调查核实，确认投保文件为客户本人亲笔签名，但在销售过程中存在较大问题：

1、口头误导，长险短做，承诺收益。客户经理在销售过程中存在名显误导行为，称三年可以把本金拿回，还可以有 12％的红利。

2、恶意填写不实客户信息，导致公司未及时回访到投保人本人。投保单上所留客户电 话实为客户经理手机号，公司电话回访未能回访到客户本人，回访电话是客户经理接听。

处理结果：经调查，客户投诉事由属实。公司给客户全额退保，公司损失 24 万元。对该客户经理予以解除劳动合同处分，扣回业务提奖，先由其承担公司一部分损失，并保留通过司法途 径继续追偿所有损失的权利。公司全系统通报，要求分公司立即进行风险排查、整改，并对相关责任人员予以处罚。4.投连产品风险案例： 案例一（客户选择失当）：

案情： 某分公司某合作银行网点在销售过程中，以半年期产品的形式向多名中低收入人员推荐了投资连结产品，半年后客户损失达到 20%以上，多名客户愤然堵在银行，要求至少全额退保，经多方劝阻无效，后将该银行投诉至当地银监局。投诉客户多为中低收入人员，其中有的客户家庭月均收入只有几百元，收入来源为蹬三轮车所得，被劝服将所有积蓄 60000 元都投入了投连险的积 极账户。

后果： 全额退保，分公司相关责任人员及相关客户经理受到处罚。案例二（擅自承诺收益）：

案情： 客户许先生投保赢家理财 50 万元，以客户经理口头销售误导为理由，投诉至公司，要求全额退保。分公司 银行保险部经理为平息事端，擅 自与客户达成书面协议，协议中客户同意持有保单 2 个月，承诺 2 个月后如客户仍然有损失，则公司承担退保损失，给予客户全额退保。但由于账户价值在此后两个月内持续下跌，客户本金不保，于 2 个月后手执协议坚决要求公司 承诺内容赔偿。

后果： 总公司对该分公司及相关责任人员予以行政处分外，对该客户经理实行了经济处罚后与其解除了劳动合同。案例三（客户信息不准确、代签名）

案情：客户刘先生投保赢家理财 500 万元，投保单为客户亲笔签名，但客户信息填写的是银行客户经理的 地址、电话，银行客户经理拿到保单后，未能将保单交给客户签收，保单送达书为我公司客户经理代签名。我公司电话回访时，回访的是银行的客户经理，由于不是投保人本人，客服部将该回访件作为问题件下发 至银保部，但银保部未能及时解决。客户投保后很快就电话通知银行客户经理要求退保，银行柜员拖延了 一段时间后才通知我公司客户经理办理代客户办理了部分领取、退保手续，保全资料是我公司客户经理代 签名。半年后，客户以未收到保单、退保不是他本人签名等理由要求全额退保，投诉银行、公司。后果：给予客户全额退保，公司损失百万。银行相关人员因此事被银行辞退。我公司业务员已离职，我公 司将保留追究其责任的权利。案例四（擅自转移账户）：

案情：客户王女士投保赢家理财 70 万元，投保单为客户亲笔签名，电话回访成功。但经了解，在销售过程 中夸大收益甚至承诺收益，且保单 送达书是我公司客户经理代签名，保单一直没有给客户，同时客户经理还存在擅自替客户进行账户转换的 行为。后来客户发现损失很大，完全不能接受，投诉至公司，客户身患脑血栓，不能接受较大刺激。

后果：给予客户全额退保。对银保第一责任人、银保经理予以罚款。对该客户经理罚款、解除劳动合同。

案例五（私印展业宣传资料）：

案情： 客户张女士投保赢家理财 60 万元，我公司客户经理在销售过程中存在私印宣传材料、隐瞒初始费用、夸大甚至承诺保险收益的行为。经调阅相关资料，投保单为客户亲笔签名，电话回访成功。客户发现账户亏损后，以销售误导为由要求全 额退保，并多次到公司和银行闹事，大打出手，造成很坏影响。后果：给予客户全额退保。对银保第一责任人、银保经理予以罚款。对该客户经理罚款、解除劳动合同。

保险案例整理 篇2

力学是最早产生并获得发展的科学之一。人们在生成劳动中, 创造了一些简单的工具和机械 (如斜面、杠杆等) , 并在不断使用和改进这些工具和机械中, 积累了不少经验, 从经验里获得知识, 形成了力学规律的起点。我国古代在“墨经”、“考工记”、“论衡”、“天工开物”等书籍中, 对于力的概念、杠杆原理、滚动摩擦、材料的强度等方面的知识都有相当多的记载。

19世纪以前 , 力学是物理学的主导。从19世纪末开始 , 力学与物理学有了明确的分工, 力学研究宏观现象, 物理研究微观或宇观现象。物理为基础学科, 力学带有技术的性质。当然, 随着科学的发展, 两者必有融合之处。

20世纪以来 , 与航空工业及其他技术的发展紧密相关 , 力学的许多专门分支如弹塑性理论、流体与气体动力学、非线性振动理论、自动控制、运动稳定性理论、陀螺仪理论、变质量力学和飞行力学等各方面都取得了迅速发展和巨大成就。20世纪力学发展的特点是出现了大批新的边缘学科, 力学正在越来越多地渗入其它有关学科中。

1997年钱学森首次提出“工程力学走过了从工程设计的辅助手段到中心主要手段的过程, 不是唱配角而是唱主角了”这样振奋人心的口号。

力学是必须理论联系实际的;一方面是精深的力学理论, 另一方面是工程实际急待解决的问题。必须以理论去解决实际问题, 要得到在生产第一线工作的工程师的欢迎。万万不可只发表论文, 不解决实际问题, 让工程师们觉得有你没有你一个样! 怎样做到理论联系实际?必须深入实际。但到了现场, 实际就在眼前, 你也可能抓不到问题的要害。原因何在?缺少分析洞察问题的能力! 怎样培养分析洞察问题的能力?

知识是能力的基础、能力是知识的运用。力学主要培养以及锻炼人的观察能力、建模能力以及提炼问题能力。

1 案例收集

人们常说“处处留心皆学问, 人情练达即文章”, 主要是强调要留心周围的事物。其实力学并不遥远, 力学就在身边。大到宇宙、星系, 小到细部、粒子;远至古代文物, 近至家长里短;深奥到卫星原理和星系演化, 优雅到诗画欣赏。可以说无一不涉及到力学[1], 而一旦涉及到力学又有相应的话题。案例收集可以从以下几个方面来实现:

1.1 留心日常生活中的力学现象

要收集整理和力学相关的案例素材, 一定要做生活的有心人, 仔细留心周围生活。从而才有可能发现其中和力学相关的现象。比如摩擦, 提到摩擦, 一般想到是阻碍物体运动, 耗损结构的动能, 大多想到摩擦是有害的。其实, 摩擦又是和人类关系最密切的, 一旦没有了摩擦力, 人类就无法行走, 只能像溜冰一样滑来滑去;又比如下雨、下雪天, 汽车车轮容易打滑, 转弯的时候一般都要减速等等都是日常生活中和摩擦相关的问题。再比如日常生活中常见的开瓶器, 开瓶器的基本原理就是利用自锁原理, 以很小的体积与力就可以拔起塞得很紧的瓶塞。通过对这一类问题的整理, 可以从日常生活当中整理出大量实例, 便于理论力学教学的展开[2]。

1.2 留心新闻报道

2013年6月4日上午 , 国航一架执飞成都—广州航班的波音757飞机在起飞后不久, 飞机机载雷达罩在数千米高空被撞出一个大凹洞, 机组随后立即决定返航, 在半个小时后航班安全回到成都双流机场, 事件未造成人员伤亡。该实例生动形象的阐明了“鸟撞”问题, 通过该实例不但可以说明碰撞的巨大破坏力, 还能引申解释为什么机场周围不能养鸟以及机场为何有专门的驱鸟部门等;2007年8月12日, 在位于陕西南路和南昌路交叉路口的上海地铁10号线建设工地, 一辆正在作业的吊车突然侧翻, 一名工人被砸伤。这名伤者在被送往医院途中因失血过多死亡。该实例说明吊车操作人员必须要懂得必要的力学知识, 否则吊装过程中的安全事故就不可避免。工程施工中在起吊重物时, 有严格的操作过程, 通常有“十八不吊”的安全要求, 特别是在起吊大型构件应进行力学的平衡计算, 否则酿成吊车的翻倒事故。通过每天大量的新闻浏览和阅读, 可以收集整理大量的和力学相关的工程案例。对于理论和实践相结合的课程案例教学是相当有裨益的。

2 案例力学模型的提炼

有了大量的贴近生活、工程的力学案例, 怎样提炼其中的力学模型, 这也对从事力学教学的教师提出了更高的要求。比如液压汽车起重机吊臂的受力简化, 将油压缸筒简化为二力杆, 汽车底盘简化为铰支座。如果忽略吊臂自重的情况下, 这样吊臂的受力就可简化为三力汇交平衡。通过列平衡方程或者采用力的三角形都能比较容易的得到油压缸筒以及汽车底盘的受力, 从而可以指导起重机吊臂的设计和制造。通过分析还可以研究油压缸筒在升举过程中, 得到汽车底盘受力与油压缸筒长度关系的曲线, 从而可以优化汽车底盘的受力。另外, 还可以研究吊臂采用的截面型钢与吊臂受力变形等的关系, 以及油压缸筒可能会发生的屈曲、后屈曲等工程问题。可见, 哪怕是针对一个常见的工程实例, 要提炼其中的力学模型也不是一件容易的事。它涉及到很多基本的概念, 包括约束的抽象、受力的简化等。而工程实际的约束问题要根据结构的运动来抽象简化, 它没有一成不变的[3]。比如内燃机活塞连杆, 可能在xoy面内, 两端的约束要简化成铰支;而在yoz面内, 有一端的约束又要简化成平面的固定端, 另一端简化成铰支。又比如集中力, 严格说不存在真正意义上的集中力, 如果有的话, 该点的应力就会变得无穷大。而实际上, 很多工程上的载荷又经常简化成集中载荷。只有当这些载荷所在的几何尺寸相比于整个结构的尺寸而言小得多的情况下, 这种简化假设才是合理、可行的。在比如刚体, 绝对不变形的物体是找不到的。只有当物体的变形相比于它原来的几何尺寸小得多的情况下, 才可以把这种物体简化为刚体;当物体的变形不能忽略的情况下, 刚体假设不在适应, 这时要考虑引入变形体的概念。

3 结语

工程案例力学原理的整理及提炼可以说一项比较浩大的工程, 需要长时间的积累和凝炼, 需要耗费较多的人力和物力, 不是一朝一夕能够速成的。但是这又是一件很有意思的事情。通过工程案例的整理和提炼, 可以提高力学教师的业务能力和授课质量, 还可以开阔视野, 增强综合能力;对学生而言, 可以提高学生的综合素质, 锻炼学生的动手和动脑能力, 增强学生的社会责任感, 自觉推动和维护社会正能量[4]。

摘要：理论力学相对抽象枯燥, 学生学习较难掌握学习方法 。将工程实际案例引入到理论教学中, 不失为新形势下理论力学的一种教学改革模式。而工程案例力学模型的简化和提炼对力学教师提出了较高的要求。本文针对如何整理提炼工程案例的力学原理提出了一些心得体会, 希望藉此促进理论力学的教学。

关键词：理论力学,模型抽象及简化,工程案例力学原理

参考文献

[1]武际可.拉家常&说力学[M].北京, 高等教育出版社, 2008.

[2]陈文.理论力学课程教学改革的实践与体会[J].河南科技, 2014 (8) :274-275.

[3]金春花, 曹小建, 许薇.紧跟时代步伐的理论力学教学改革研究[J].中国电力教育, 2014 (14) :140-141.

保险案例整理 篇3

中图分类号：G633.2 文献标识码：A 文章编号：1002-7661（2016）13-0066-02

2015年云南省思想品德中考实行全省统一命题，但是由于全省各地州使用的教材版本不同，如何做好中考总复习，整理出一份有利于学生备考的复习资料，成了初三老师们的必修课。

依据2015年云南省思想品德考试标准，结合我校学生实际情况，我对“公民的权利义务”这一专题的内容及相关案例进行了整理与研究。

一、知识整理与案例解析

（一）了解宪法对公民基本权利和义务的规定，懂得正确行使权利、自觉履行义务。（考试层次要求：B）

1.什么是公民的基本权利？什么是公民的基本义务？

（1）宪法规定的权利，就是公民的基本权利。

（2）宪法规定的义务就是公民的基本义务。

2.怎样认识权利与义务的关系？

（1）国家以宪法和法律的形式规定公民的权利和义务。我国法律赋予了公民广泛的权利，也规定了公民必须履行的各种义务。

（2）在我国，公民的权利和义务是统一的，两者具有一致性。没有无权利的义务，也没有无义务的权利。

（3）所以，每个公民既是权利的主体，也是义务的主体，我们不仅要增强权利观念，依法行使权利、维护权利，而且要增强义务观念，依法履行义务。

3.我们应怎样正确行使自己的权利，自觉履行义务？

正确行使权利：（1）公民在行使权利时要尊重他人的权利；（2）不得损害国家的、社会的、集体的利益；（3）要在法律允许的范围内行使权利；（4）要以合法的方式行使权利

自觉履行义务：（1）法律鼓励的积极去做；（2）法律要求的必须去做；（3）法律禁止做的坚决不做

（二）知道公民的人身权利受法律保护，任何非法侵害他人人身权利的行为，都要承担相应的法律责任（考试层次要求：B）

1.公民的生命健康权

（1）地位：生命健康权是公民生存和发展的基本权利，是公民行使其他权利的前提

（2）法律依据：我国法律规定，公民享有生命健康权，不容他人侵犯。作为未成年人，我们的生命健康权受到法律的特殊保护。

（3）我们应怎样行使公民的生命健康权？

① 公民应该珍爱生命，维护健康，积极行使生命健康权；②当生命健康受到他人非法侵害时，有权依法自卫和请求法律保护；③我们享有生命健康的权利，也负有不伤害他人生命健康的义务

2.公民的人格尊严权

（1）地位：人格尊严权是公民作为人应当受到他人最起码尊重的权利

（2）内容：具体体现为名誉权、荣誉权、肖像权、姓名权、隐私权

（3）法律依据：法律保护公民的人格尊严不受侵犯，侵犯公民的人格尊严权，要承担相应的法律责任。

（4）我们应怎样维护自己的人格尊严权？

①法律保护公民的人格尊严不受侵犯，侵犯公民的人格尊严权，要承担相应的法律责任。

②当公民的人格尊严受到侵害时，要学会运用法律维护自己的人格尊严。如与侵权人协商，要求停止侵害；请求法律保护，向有关门反映；必要时向法院提起诉讼

3.公民的隐私权

（1）什么是隐私？

隐私是指公民不愿意为人所知或不愿意公开的，与公共利益无关的个人秘密。包括三个方面内容：①个人信息，②个人活动，③个人领域。

（2）什么是隐私权？

隐私权是指公民依法享有私人生活安宁和私人信息保密的权利。

（3）我们应怎样维护自己的隐私权？（当隐私权受到侵犯时，怎么办？）

①与侵权人协商，要求其停止侵害，赔礼道歉，赔偿损失，消除影响；②可向有关部门反映，请求帮助；③必要时，可向当地人民法院提起诉讼，依法维权

案例解析：

拥有自己的秘密是我们长大的标志之一。作为中学生应该保守的秘密是

A.网友约自己单独见面 B.考试时作弊未被发现

C.自己真实的个人信息 D.上学途中被强行“借钱”

【解析】选C。本题考查学生保守秘密的要求。在成长的过程中，有些事情可以保密，而有些事情却不能保密。C正确，保护自己的隐私能获得内心的安宁；A错误，是缺乏自我保护意识的表现；B错误，是缺乏诚信品质的表现；D错误，是懦弱、缺乏法律意识和维权意识的表现。

（三）知道公民有受教育的权利和义务，学会运用法律维护自己受教育的权利，自觉履行受教育的义务（考试层次要求：B）

1.什么是受教育权？

受教育权是指公民有从国家接受文化教育机会，以及获得受教育的物质帮助的权利。

2.为什么受教育既是公民权利，也是公民义务？ （怎样劝说不让子女上学的父母）

（1）教育对于一个人的成长起着至关重要的作用，是人们独立生活的必要前提，它能唤起人的潜能，从而开辟出人性发展的道路；教育能为人们未来的幸福生活奠基，教育获取知识，知识改变命运。

（2）对于国家、民族来说，教育成就未来。

（3）我国宪法规定：受教育既是公民的权利，又是公民的义务。

3.什么是义务教育？它的显著特征有哪些？

（1）含义：国家统一实施的、适龄儿童和少年必须接受的国民教育，是国家必须予以保障的公益性事业。

（2）基本特征：强制性、公益性、统一性。

4.当我们的受教育权受到侵犯时，应怎么办？

（1）当我们的受教育权受到侵犯时，应增强维权意识，坚决维护自己受教育的权利。

（2）请求父母、老师的帮助；

（3）向学校、居（村）委会、教育主管部门等寻求帮助；

（4）必要时向人民法院提起诉讼。

5.我们应如何珍惜自己受教育的权利，履行受教育义务？

（1）我们要树立远大志向，珍惜在校学习的机会；努力学习，养成终身学习的好习惯

（2）当我们的受教育权受到侵犯时，坚决维护自己的受教育权利。

（3）自觉履行受教育义务：①按时入学；②接受规定年限的义务教育，不得中途辍学；③遵守法律和学校纪律，尊敬师长，努力完成规定的学习任务。

案例分析：

材料一 2014年云南省深入推进“营养餐”改善计划，让“营养餐”覆盖全省129个县（市、区）510万名农村义务教育阶段学生，让家庭经济困难学生生活费补助覆盖全省290万名农村学生。从3月份开始，云南逐步将所有农村义务教育阶段学校的学生食堂退出承包经营模式，改由学校直接管理，实行零利润经营。

材料二 晕！上自习课时，我溜到操场上玩，被老师抓个现行，狠批了一顿。真是的，学不学习是我自己的事，老师真是多管闲事。

（1）材料一中的措施保护了学生的哪些权利？

（2）材料二中“学不学习是我自己的事”的说法对吗？为什么？

（3）为了回报党和政府的关爱，作为义务教育阶段的学生，我们应当如何履行受教育的义务？

【解析】本题考查的知识点是公民受教育的权利和义务。第（1）问从关键词“学生”“营养餐”，不难判断是保护了学生的受教育权和生命健康权。第（2）问首先要作出判断然后说明理由，材料二中观点关键错在没有认识到受教育也是公民的义务。第（3）问根据所学知识回答具体做法即可。

二、整理与研究时应注意的问题

1.认真分析研究考标要求，把握考试难易程度

2.把考标与教材相结合，理清知识体系

3.充分考虑本校学生的学习情况

4.选取案例时应具有代表性，典型性，符合考试要求

保险中介复习题整理 篇4

保险密度是指按当地人口计算的人均保险费额。

保险密度反映了该地国民参加保险的程度，一国国民经济和保险业的发展水平。2保险深度

保险深度是指某地保费收入占该地国内生产总值（GDP）之比，反映了该地保险业在整个国民经济中的地位。保险深度取决于一国经济总体发展水平和保险业的发展速度。保险深度的计算公式为：保险深度=一国保费收入/国内生产总值。保险深度可以反映出一个国家的保险业在整个国民经济中的重要地位。该指标的计算不仅取决于一国总体发展水准，而且还取决于保险业的发展速度。3个人代理人

个人代理人是指根据保险人委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的个人。4兼业代理人

兼业保险代理人是指受保险公司的委托，在从事自身业务的同时，指定专人为保险公司代办保险业务的单位。补充资料: 保险兼业代理机构是指在从事自身业务的同时，根据保险人的委托，向保险人收取保险代理手续费，在保险人授权的范围内代办保险业务的单位。例如银行、汽车经销商、汽修厂都是保险兼业代理的主要群体。

2、专业代理机构就是指保险代理公司。

3、兼业或专业代理都是有经营区域限制的，不能不同地区使用同一个代理证；专业代理公司如果在外地展业必须设置专门的机构，需要报保险监管部门审批；最好的办法就是通过银行等金融机构的兼业代理资格，但是这种机构费用较高。

保险兼业代理机构是指在从事自身业务的同时，根据保险人的委托，向保险人收取保险代理手续费，在保险人授权的范围内代办保险业务的单位。

从事保险兼业代理业务必须向中国保监会申请保险兼业代理资格，经中国保监会核准后取得保险兼业代理业务许可证。申请保险兼业代理资格证应该具备下列条件：具有工商行政管理机关核发的营业执照；有同经营主业直接相关的一定规模的保险代理业务来源；有固定的营业场所；具有在其营业场所直接代理保险业务的便利条件。5保险中介

保险中介，指介于保险经营机构之间或保险经营机构与投保人之间，专门从事保险业务咨询与销售、风险管理与安排、价值衡量与评估、损失鉴定与理算等中介服务活动，并从中依法获取佣金或手续费的单位或个人。保险中介在保险市场上作用的发挥，是由其在专业技术服务、保险信息沟通、风险管理咨询等诸方面的功能所决定的。按照建立和完善社会主义市场经济制度、推行改革开放政策的客观要求，市场化、规范化、职业化和国际化是未来中国保险中介行业生存的前提，也是发展的方向。6保险代理人

保险代理人是指根据保险人的委托，在保险人授权的范围内代为办理保险业务，并依法向保险人收取代理手续费的单位或者个人。截止到2009年11月，我国保险业代理人总数为256万人。7保险经纪人

保险经纪人（Insurance Broker）,我国《保险法》第一百一十八条规定：保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的机构。8保险公估人

保险公估人是指依照法律规定设立，受保险公司、投保人或被保险人委托办理保险标的的查勘、鉴定、估损以及赔款的理算，并向委托人收取酬金的公司。公估人的主要职能是按照委托人的委托要求，对保险标的进行检验、鉴定和理算，并出具保险公估报告，其地位超然，不代表任何一方的利益，使保险赔付趋于公平、合理，有利于调停保险当事人之间关于保险理赔方面的矛盾。9职业道德

职业道德，就是同人们的职业活动紧密联系的符合职业特点所要求的道德准则、道德情操与道德品质的总和，它既是对本职人员在职业活动中的行为标准和要求，同时又是职业对社会所负的道德责任与义务。

职业道德是指人们在职业生活中应遵循的基本道德，即一般社会道德在职业生活中的具体体现。是职业品德、职业纪律、专业胜任能力及职业责任等的总称，属于自律范围，它通过公约、守则等对职业生活中的某些方面加以规范。职业道德既是本行业人员在职业活动中的行为规范，又是行业对社会所负的道德责任和义务。

10中介监管P388 依法监管 综合管理 维护保险中介当事人利益 保证保险市场健康发展

保险中介市场准入与退出的监管 保险中介业务经营活动的监管 保险中介业务经营活动的监管（串起来说）11保险费

保险费是指被保险人参加保险时，根据其投保时所订的保险费率，向保险人交付的费用。当保险财产遭受灾害和意外事故造成全部或部分损失，或人身保险中人身发生意外时，保险人均要付给保险金。保险费由保险金额、保险费率和保险期限构成。保险费的数额同保险金额的大小、保险费率的高低和保险期限的长短成正比，即保险金额越大，保险费率越高，保险期限越长，则保险费也就越多。交纳保险费是投保人的义务。如被保险人不按期交纳保险费，在自愿保险中，则保险合同失效；在强制保险中，就要附加一定数额的滞纳金。12表见代理

表见代理制度是基于被代理人的过失或被代理人与无权代理人之间存在特殊关系，使相对人有理由相信无权代理人享有代理权而与之为民事法律行为，代理行为的后果由被代理人承担的一种特殊的无权代理。我国表见代理制度建立时间不长，还有不完善之处，有些问题还需要进一步的研究和探讨。其中，相对人对义务人的选择权问题、无权代理人的法律责任问题以及代理人的抗辩权问题便是亟待解决的问题，由于法律原因，我们在日常生活中要更加注意表见代理问题，对自己，他人及社会的利益负责。13承保公估 理赔公估 课本P303 二 4个简答

1分析保险中介产生的原因 P10 2影响中介市场发展的因素

对保险中介机构存在偏见。保险中介机构的真正发展是近两年的事，被社会的认知也是刚刚开始，因此也就免不了对其有所偏见，主要表现为：①客户方面。拿保险经纪人来说，从理论上看，保险经纪人是站在投保人的立场，使投保人以最小的保费支出获得最大的保障。但在实际中，客户的保险需求往往停留较低层次的需求上，而冷落了保险经纪公司的“顾问”式的服务，甚至认为，经纪人的佣金表面由保险公司支付，但羊毛出在羊身上，而直接向保险公司投保不是可以节省一笔费用。至于代表保险人一方拓展业务的保险代理机构在此方面给人们的印象比保险经纪人更为严重。②保险人方面。一些保险公司组织机构大而全，冗员过多，集约式经营的观念不强，对成本核算不细，认为通过保险代理人、保险经纪人间接展业，不如公司直接展业，免得多了一个讨价还价的对象，最后还要支付过高的手续费和佣金，似乎直接的展业成本较低。但从保险检查的结果看，个别公司的个别险种高额退费就达30%以上，再加上手续费和其它费用，展业成本就更高了，而中介公司的中介费用一般在20%左右，保险公司还是可以接受的。③社会公众方面。由于我国保险中介机构刚刚发展起来，各项制度建设不太完善、规章制度执行不严，个别中介机构存在着违法违规经营现象，给社会带来消极影响，破坏了中介机构在社会中的形象。

二、保险公司和中介机构的矛盾比较突出。主要表现：①对于保险公估业务来说，由于保险公司都有自己的理赔部门，多数公司认为肥水不流外人田，只把难办、解决不了的案子交给公估公司，这样，在出险率一定的情况下，公估的业务就更少了。据了解，保险公司通常要求公估公司高服务、低收费，一个案子下来，保险公司少赔十几万，而公估费1200元都嫌多。②一些保险代理公司和保险经纪公司利用自身拥有的股东业务和手中掌握的其他业务，向保险人漫天要价，一些中介机构的开价都在30%以上，对此，保险人非常反感。③一些保险公司、投保单位以及银行等兼业代理部门为了个人和群体利益，利用手中的权利人为地排挤中介机构开展业务。

三、相关法律和规章制度滞后。中国保监会目前虽出台了保险代理机构、保险经纪机构和保险公估机构等管理规定，但与之配套的相关管理规定实施细则、保险中介机构执业管理办法、操作实务、佣金和咨询费标准、税收等法律规章还没有出台，在某一方面出现了法规真空，例如，目前市场对保险中介收费标准缺乏市场指导价格，一些保险中介机构利用手中掌控的业务，不断抬高要价，哪家保险公司出的中介费用多业务就给哪家，这种招标式的经营方式势必引起保险市场的恶性竞争，给市场秩序带来不良影响。

四、保险中介市场人才匮乏。保险公估人和经纪人在我国已消失了几十年，所以无论在理论还是实务方面保险中介人才都非常缺乏。主要表现：1）保险兼业代理机构从业人员大多没有进行专门的培训，保险知识匮乏，对所代理的保险险种也不很了解，而且兼业代理人员流动性很强。2）保险经纪人和保险公估人在数量和质量上与市场的需求还差得很远，特别是保险公估人，由于它解决的是多领域、高技术、专业性很强的价值及损失理赔的问题，专业性极强，而目前这种专家式的保险公估人才少之又少，虽然一些通过考试合格获得资格，但真正具有相当高的从业技能、经验和能力也是微乎其微。因此，保险中介人员的素质低、匮乏是制约我国中介市场快速、良性发展的一个重要因素。

五、保险中介市场竞争力不强。我国保险中介机构经营主体数量目前非常有限，而且其社会地位还未被公认，其市场竞争只是体现在与各家保险公司的业务竞争上，而不是各中介经营主体之间的竞争，因而一些中介机构只能以股东的业务为基础，把其作为向保险人讨价还价的筹码，垄断氛围较浓，缺少有效的中介市场的竞争机制，不利于中介主体的技术水平、服务水平等方面的提高。

六、中介机构经营不规范。一是一些兼业代理人利用保险公司急于扩占市场规模的心理，在签定低费率，高回扣的代理协议后，四处招揽保险业务，获取正常费率与低费率之间的差价及高回扣手续费，甚至一些代理人不择手段与个别企业的领导串通，利用假保单骗取保费中饱私囊。二是存在非法经营现象。有相当部分的兼业代理机构和个别保险中介机构未经保险监管部门的批准，擅自开办保险代理业务，这些非法中介活动，皆存在不规范的操作，又缺乏监管部门的监督，给市场带来不良影响。3中介种类及区别 P7 保险中介包括：保险代理、保险经纪、保险公估 保险代理主要帮助保险公司销售产品。保险经纪也是帮助保险公司销售产品，不过实力大于保险代理，而且还可以为客户设计产品，跟保险公司进行谈判。保险公估帮助保险公司进行定损等其他服务的。4日本 美 英中介模式特点

发达国家保险中介人制度模式及启示 来源：中国论文下载中心 [ 06-08-15 16:22:00 ] 作者：未知 编辑：studa20 保险中介人制度是典型的“舶来品”。了解保险业发达国家保险中介人制度的特点，比较分析不同制度模式下保险中介人制度的运行效率，有助于建立健全我国的保险中介人制度，促进我国保险市场的健康发展。

在发达国家的保险中介人制度中，英国、美国和日本的保险中介人制度各具特色，代表着三种不同类型的保险中介人制度模式。本文将在介绍这三个国家的保险中介人制度的基础上，对保险中介人制度模式进行比较，并分析其对我国建立保险中介人制度的借鉴意义。

一、发达国家保险中介人制度模式的特点

（一）英国保险中介人制度模式的特点

英国的保险业历史悠久，其保险中介人制度经过长期的发展，形成了鲜明的特点：

1，英国保险中介人制度的典型特点是以保险经纪人为中心。由于英国是现代海上保险最古老、最发达的国家，国民的风险观念和保险意识强，在英国立法及国民习惯等的影响下，保险经纪人先于保险代理人、保险公估人产生，进而形成了以保险经纪人制度为中心的保险中介人模式。英国的保险经纪人制度最为完善，在国际保险市场上影响巨大。

2.在保险业务的市场分割上，保险代理人充当了寿险市场上的主要角色，而在非寿险领域，则是保险经纪人控制了约2／3的市场，尤其是再保险业务和劳合社承保的业务，都是保险经纪人在运作。同时，英国的保险中介人制度采用了两极化原则，即寿险代理人与经纪人二者不能兼营，保险经纪人只能从事保险经纪业务，而保险代理人则只能从事保险代理业务。

3.对保险代理人、保险经纪人、保险公估人的宏观监管力度不同。英国的法律对保险经纪人的监管最为严格，适用的法律主要有1977年颁布的《保险经纪人（注册）法》、《保险经纪人行为法》、英国保险人协会的《实务法》及《金融服务法》等，其中对保险经纪人的资格、职业行为、授权范围等有详尽的规定。对寿险代理人的监管则相对而言较为宽松，例如无特别的规定限制寿险代理人销售非寿险产品等。另外，保险公估业务在英国法律上不属于保险监管范围，而受一般的代理法管制。

4.保险中介人的行业自律较强，且行业自律组织分工较细。英国政府的贸工大臣享有对保险业实行全面监督和管理的权力，其监管机构侧重于对保险公司的管理，而对劳合社则依据专门立法赋予其自律的权利。保险经纪人协会不仅配合国家立法机关对保险经纪人的行为进行监督，还代表保险经纪人参与同政府、其它保险组织及商业机构进行的谈判。此外，保险代理人与保险经纪人的行业自律组织严格分开，保险公估人则由英国特许公估师学会监督管理。

（二）美国保险中介人制度模式的特点

美国的保险业在发展初期受英国的影响较大，但其后逐渐形成了自身的发展模式，其保险中介制度模式也与英国的模式不同。美国的保险中介人制度模式有以下特点：

1.美国的保险中介人模式是以保险代理人与保险经纪人相结合，并以保险代理人为主的模式。很多保险经纪人都是从保险代理人发展而来的。

2.在保险业务的市场分割上，寿险业务主要由保险代理人办理，保险经纪人的作用在海上保险中最为重要，在财产与责任保险中次之，在寿险中又次之。

3.保险代理人和经纪人没有严格分开。在美国，保险代理人和保险经纪人有时难以区别。例如，有些人寿保险业务中的保险经纪人本身就是保险代理人，之所以称他们为保险经纪人，是因为他们将业务安排给多家保险公司。而且，寿险代理人既可以是专用代理人，也可以是独立代理人。

4.在保险中介管理方面，既强调政府监管，也重视行业自律，全国注册的代理人和经纪人协会、保险协会、公估师学会等自律组织都对保险中介行业发挥着重要作用。

（三）日本保险中介人制度模式的特点

与英国和美国等主要依靠保险代理人和保险经纪人的力量获取业务的做法不同，日本的保险市场主要是依靠公司外勤职员和代理店制度，保险经纪人的作用不大。其中，外勤职员活跃于人寿保险市场，代理店制度则主要应用于损害（财产）保险市场。可以说，日本是以保险代理人为主，同时引进保险经纪人制度的中介制度模式。但在1994年保险法修订之前，日本保险市场上进行营销的中介人仅仅是保险代理人，这也是日本保险中介制度明显区别于英美保险中介制度之所在。随着20世纪90年代初保险市场的开放和保险主体的增加，日本也引进了保险经纪人制度，但保险经纪人目前在日本保险市场上的作用仍然非常有限。日本的保险中介制度已开始受英美模式影响，但在严格监管方面又明显区别于后两者。主要表现在：日本在保险监管方面强调政府管理，其管理机关是大藏省，从事保险中介活动要经过保险监管机关批准，监管较严。相对而言，英国保险经纪人只需在保险经纪人注册理事会注册即可。还有在经营方面，日本对保险代理人与保险经纪人严格进行区分，两者不可兼营。

二、发达国家保险中介人制度模式的比较

（一）保险代理人制度模式的比较

英国保险代理的模式是两级结构。形成这一模式的直接原因是英国实行的两极化原则，即在人寿保险领域，保险中介人必须在能受理所有保险公司商品的经纪人与专属单一公司的保险代理人中任选其一，不能兼任。兼业代理人也是英国保险代理制度较有特色的一个方面。兼业代理人的来源很广泛，银行、行业协会、事务所等机构及律师、会计师等均可能成为兼业代理人，这些机构及个人只须经过简单的培训，熟悉基本的保险知识及出售保险单的一些必要手续即可。兼业代理人正以其低廉的成本、方便的运作受到越来越多保险公司的青睐。

而美国的代理制度尽管在各州要求不一致，但并不是严格的两级结构，即保险代理人和经纪人区别不甚明晰。一般而言，其保险代理人制度可分为机构代理制（总代理制、分公司代理人等）与无机构代理制（专用代理人、独立代理人等）。无论哪种制度，代理人的授权均从两方面获得：一是根据代理合同；二是根据法律所默许的权力（即公开授权原则）。美国的保险代理制度很完备，并拥有庞大的代理人队伍，目前有近100万的代理人活跃在保险市场上，充当了保险市场的中心角色。美国务州都有负责保险代理人监管的保险监管部和保险监督宫，还有专门的法律子以管理。值得一提的是，美国多层次的业务培训体系（如行业协会及教育培训机构）造就了较高素质的保险代理人。

尽管日本的保险业在发展初期受到美国的影响，但其后却建立了与美国不同的保险代理人制度——代理店制度。代理店在性质上是兼业代理，并实行以经营规模、业绩、业务技能等为标准的等级制度。与英国、美国的保险代理人主要进行寿险展业不同，日本的保险代理店主要应用于损害（财产）保险领域，业务量约占损害（财产）保险业务量的90％。

（二）保险经纪人制度模式的比较

英国、美国和日本三国有关经纪人的法规都对保险经纪入的资格认定（含资格考试制度）、组织形式、经营范围、执业标准、缴存保证金或劳务报酬、财务稽核等制度作出了规定，并对保险经纪人领取佣金、独立展业等权利予以保障。但仍有以下的不同：

1.各国的监管权力集中程度不同。在英国，由于其保险监管偏重于行业自律，因此，保险经纪人的行业组织具有相当的监管权力，如英国保险经纪人注册委员会（IBRC）根据1977年颁布的《保险经纪人（注册）法》，对保险经纪人进行审核，劳合社则对劳合社的经纪人执业资格有一套更高的要求。美国对保险经纪人的监管机关是州保险监管部，各州有一定的立法权。在日本，保险经纪人的监管权集中于内阁总理大臣，通过保险经纪人资格考试的申请人必须向大藏省银行局保险部注册，经过严格审核批准后方可经营。

2.组织形式不同。英国、美国和日本均允许保险经纪人以有限责任公司的形式存在，但英国和美国还允许保险经纪人以合伙组织经营。英国以合伙制为保险经纪入主要的组织形式，如劳合社；美国以保险经纪公司（有限责任公司）为主，例如威达信保险经纪公司和怡安保险（集团）公司分别是目前世界上名列第一、第二的保险经纪公司。而日本是在1994年后才允许保险经纪人进入保险市场，主要采取的是个人经纪人的形式。

3.在激励保险经纪人就业的机制上，英国采取了比较宽松的规则，即保险经纪人的佣金率由保险人和保险经纪人协商，监管机构不规定佣金率的幅度。美国则规定对于不同的险种有不同的佣金率。日本的规定与美国相似。

另外，英国的保险人往往会授予保险经纪人订约权，对保险金额有一定的限制。但美国和日本的保险人和保险经纪入之间一般是通过协商自愿交易。

（三）保险公估人制度模式的比较

英国是公估业的发源地。随着英国保险公估人制度的发展与完善，它对世界其它地区保险公估业的产生和发展起到了直接或间接的推动作用。由于保险公估人只是保险合同的辅助人，不销售保险，而且他们的业务有时也会延伸到非保险业，因而保险公估人没有纳入专门的保险监管之列，而是受制于三方面的约束：一是普通法的监管，包括一般的代理法；二是市场的力量，只有素质高的保险公估人才可能获得保险人的委托；三是行业自律，如英国特许公估师学会、英国公估师学会等。在英国的保险市场上，还有不少兼业代理人通过英国特许公估师学会对取得公估师资格的公估人行为进行监管，这是英国保险公估人制度的一大特色，它使英国的保险公估人在世界上获得了高度评价。

在美国，从业的保险公估人需要领取从业执照，但在英国却没有这方面的规定，只是要求从业的公估公司负责人必须有特许公估师学士资格，以此来保证公估的职业水准。日本的保险公估人资格由日本损害（财产）保险协会认定，注册后即可从业。这种公估人的资格认定制度是一种封闭式的，所认定的资格并非公认的资格。英国和日本分别按各自的标准对公估人进行了等级划分。

另外，在公估的内容上各国的侧重点有所不同。英国的保险公估人主要解决保险问题，也包括技术问题。美国的公估人以保险内容为主，工作需要时另指定技术专家协助处理。日本的保险公估人主要是估损和价值评估。

三、发达国家保险中介人制度对建立我国保险中介人制度的启示

通过以上的分析可以看出，英、美、日三国的保险中介人制度各具特色，都极大地推动了本国保险业的发展。对这些国家保险中介人制度模式进行比较，可对我国保险中介人的制度建设提供如下启示：

（一）应根据保险营销环境发展适合本国特点的保险中介人制度

虽然美国和日本的保险中介人制度在一定程度上都受英国保险中介人制度的影响，但最终都根据本国国情进行了不断的改进，形成了各自不同的保险中介人制度模式。特别是日本，由于重视民族保险业的发展，对国内保险市场长期采取保护政策，外资保险公司数量少，并在传统习惯的影响下建立了外勤职员的营销体系。

概括地说，保险市场营销环境是指一切影响或制约保险企业营销活动的最普遍的因素，其中影响保险中介人制度模式的主要因素是：

1.国民保险意识和经济发展水平。国民保险意识决定着保险中介人的需求类型。当一国国民的保险意识较弱时，宜优先发展保险代理人；反之，应发展保险经纪人。而经济发展水平在一定程度上也影响到国民的保险意识。

2.保险监管类型。保险监管的重点决定了对保险中介人的需求类型。若一国强调偿付能力监管，则对保险经纪人的需求较多，如英国；若强调市场行为监管，尤其是费率、险种等由监管部门统一制定，经纪人选择保险公司的余地小，应以发展保险代理人为主，比如1994年以前的日本；若监管内容以上两者并重，可同时发展保险代理人和经纪人。

3.保险公司状况。在其他因素一定的条件下，一国或地区的保险公司数目、市场竞争激烈程度，都极大地影响到保险中介人的展业空间。在由少数保险公司垄断的市场上，保险经纪人选择保险公司的空间小，发展保险代理人较为适宜。

4.国际保险发展趋势。典型的是日本在国际开放保险市场的背景下，实行了费率自由化，引进了保险经纪人制度，改变了保险中介人的结构。

（二）系统而有效的法律法规体系是保险中介人制度良性发展的必备条件

为了规范保险中介人的行为，英、美、日三国都制定了相应的或严格或宽松的法律法规与行为准则。有关保险中介人的法律法规一般包括了全面具体的执业管理规定、严格的资格审查制度、保险中介人业务范围的界定、健全的保险中介人培训制度、完善的保险中介人手续费和佣金制度等。例如日本现行法律中以保险业法、日本商法及劳动标准法三者共同约束保险中介人，法律赋予了大藏省制定规定、守则的主要权力，大藏省广泛使用不成文准则来实施对保险中介人的控制。另外，各国的保险中介法规体系呈现以下的共性：保险代理人、保险经纪人、保险公估人的法律法规分立；法律和行业的公约紧密结合等级的立法。

（三）应高度重视行业协会的自律作用

从前面的分析可以看出，在对保险中介人的监管中，各国或地区的行业协会都起着非常重要的作用。尤其是英国保险经纪人协会配合国家立法机关对保险经纪人行为进行监督，形成了在法律指导下由政府监管部门领导的保险经纪人行业自律管理方式，对英国保险经纪人行为的规范化起到了不可低估的作用。

（四）健全保险中介人组织的内控制度是微观监管的重要组成部分 保险中介人机构属于商业企业，国外的保险中介人组织都依据相关的法律法规建立相应的内控制度，从财务、中介人素质（用工制度和培训制度）、企业管理等方面实施监督管理，这无疑是从微观上加强了对保险中介人的管理。5保险代理人 业务范围

业务范围

保险代理人因类型不同业务范围也有所不同。保险代理公司的业务范围是：代理推销保险产品，代理收取保费，协助保险公司进行损失的勘查和理赔等。兼业保险代理人的业务范围是：根据保险兼业代理许可证批准的代理险种，代理销售保险产品，代理收取保费。个人代理人的业务范围是：财产保险公司的个人代理人可以代理家庭财产保险、运输工具保险、责任保险和被代理保险公司授权的其它险种。

人寿保险公司的个人代理可以代理个人人身保险，个人人寿保险，个人人身意外伤害保险和个人健康保险等业务。目前保险集团公司内部的财产保险公司、人寿保险公司、健康保险公司，在获得保险监管机构批准后，子公司之间相互开展了交叉销售业务。个人代理人的业务范围也有所扩大。

工作内容

1、负责代理推销保险产品，协助保险公司进行损失的勘察和理赔；

2、向消费者宣传保险知识，解释保险条款，点评产品，分析个人财务需要；

3、为消费者设计保险方案，制定保险计划；

4、协助客户挑选保险公司的优势产品；

5、协助客户办理相关投保手续（签订投保单、保单送达、保单保全、保费收取）；

6、根据客户的需要，为其提供优质的售后服务；

7、定期回访老客户，维护潜在客户；

8、被保险人出险后，协助其向保险公司进行理赔等。通过以上关于保险代理人的业务范围以及工作内容的介绍，投保人可以在自己的脑海形成意识，逾越以上范围的都是不合理的。保险经纪人业务范围

1、以订立保险合同为目的,为投保人提供防火、防损或风险评估以及风险管理咨询服务。通过保险经纪人提供的以上专门服务,可以使被保险人的防灾工作、风险管理工作做得更好,就可以以较低的费率获得保障利益；

2、以订立保险合同为目的,为投保人拟订投保方案,办理投保手续。投保方案的选择是一项专业技术性很强的工作,被保险人自己通常不能胜任,保险经纪人就可以以其专业素质,根据保险标的情况和保险公司的承保情况,为投保人拟订最佳投保方案,代为办理投保手续；

3、在保险标的或被保险人遭遇事故和损失的情况下,为被保

4、为被保险人或受益人向保险公司索赔；

5、再保险经纪人凭借其特殊的中介人身份,为原保险公司和再保险公司寻找合适的买(卖)方,安排国内分入、分出业务或者安排国际分入、分出业务；

6、保险监管机关批准的其他业务。

保险经纪人有严格的执业规则,世界各国对其都实行严格的执业管理。我国《保险法》规定,因保险经纪公司过错,给投保人、被保险人造成损失的,由保险经纪公司承担赔偿责任。保险公估人业务范围 P357 6营销员的特点及优势（特点没找到）

做一个保险业务员最应该具备的就是良好的自信心和心理承受能力，面对陌生人如何寻求一个话题切入，研究客户的喜好、习惯，以及所处的行业、地位，说话的方式等等，都需要业务员去研究、分析，然后制定一个合理的谈话方案，你就好象一个开矿者，要充分地准备好一切，有耐性、有韧性地去挖掘，直到开掘成功，也就是你收获喜悦的时刻，保险就是一个具有挑战性的行业，当你真正地走入进来时，你的每一次征服都将是一次身心的洗礼。

保险产品是无形的产品,，作为开拓保险业务市场的先锋——保险销售员，为了推广自己公司的产品，不仅具备一般推销员的素质，而且必须具备一些与自己业务相关的基本素质，具体如下：

（1）主动热情敬业爱业。保险产品，不是看得见、摸得着的有形商品。业务员推销的就是一种观念，是对近期或者远期可能发生的某些事件的风险转移。正因为如此，主动购买保险的是少数。营销员要以“凭着爱心与信任，主动热情去接近，能量付出一百分”的姿态和面貌，积极主动地寻找客户，激发保险需求，帮助建立保障。要极度热爱自己的产品，对产品不热爱的业务人员永远做不好业务；要懂得自己的产品，这一点相当重要，没有客户愿意和不懂产品的业务人员打交道，因为你根本无法说服客户购买你的产品

（2）要有吃苦耐劳的精神。作为一名业务员，我认为只有吃别人不能吃的苦，才能赚别人不能赚的钱，每天走访2个客户和5个客户效果是截然不同的。

（3）态度诚恳形象专业。靓丽英俊的外表与销售成功并没有必然的联系，而诚恳的态度，却能在客户心中树立起很好的形象。在营销员的眼中，所有的客户在需要建立保险保障这一点是相同的，而没有金钱、地位、权势上的区别。对待地位低下的人不藐视、不冷落；对待有钱、有权、有势的人，不低三下四，降低自己的身份，对任何人都应该平等而热情，诚恳而坦率。说话时的口气不必咄咄逼人，但态度一定要诚恳而坚决。

（4）知识广博专业精深。保险业对从业人员的素质要求越来越高，不见得学历高就一定能够成功。一个优秀的营销员应储备专业的保险知识，以及由保险衍生出来的金融、法律、财税、医学等多方面的知识。除此之外，寿险业务员还要不断地学习顾客心理学、行为科学、社会学、人际关系等多学科内容，并在实践中不断地感悟和总结。

（5）为客户着想。寿险产品是依据客户的需求“量身定做”的一款特殊商品，一个优秀的营销员应该具备这样的能力，即站在客户的立场上，根据个人财务状况、家庭经济结构等，帮助客户分析保险需求、制定计划、选择产品。这个时候，营销员的身份是一个参谋、一个理财规划师。只有真正为客户利益而非为佣金着想的时候，客户才能得到满足，得到满足，他随时会想到你，甚至推荐客户，帮助营销员在工作中形成良性循环。

（6）善于沟通，有良好的口才。要说服客户购买自己的产品，除了凭有竞争力的产品质量和价格外，就凭业务员的嘴怎么去说，怎样让自己的语言既有艺术性又有逻辑性。五论述题

1中介市场存在的问题和发展对策（论文)2我国保险中介运行中产生的效果P41 3保险公估市场存在的问题和发展对策

我国保险公估业发展面临的问题及原因(一)保险公估机构类型单一,威胁着保险公估的公平、公正性

从世界范围来看,保险公估机构一般有受雇于保险公司或者自保集团的公司公估人(Companyad2justerorstaffadjuster)、接受保险公司的委托并为保

险公司办理保险理赔事务的独立公估人(Independ2entadjuster)和只接受保单持有人委托的公众公估人(Publicadjuster)。而我国目前的保险公估机构的理赔公估业务虽说是既能接受保险人的委托,也能接受投保人或被保险人的委托,但实际保险公估公司只接受保险公司的委托。因此,我国的保险公估机构类型只有唯一的独立公估人一类 作为保险市场上的“裁判”,保险公估人理应独立于投保人和保险人双方当事人,公平、公正的提供保险理赔服务。但当前的保险公估人只接受保险公司的委托,很难保证其公平、公正性。特别是当前我国的投保人对于保险知识的匮乏,有时误认为保险公估机构就是保险公司的内设部门,理赔时会偏向保险公司。投保人对保险公估机构的认同度不够,短期会影响保险公估机构向投保人拓展业务,长期则会使得保险公估服务缺乏其应有的价值,而最终会被保险公司舍弃。

(二)我国保险公估机构的发展落后于其它保险中介机构

我国的保险公估机构的发展远远落后于专业保险代理及保险经纪机构,这一点可以从机构数量、注册资本及资产总额三个指标反映出来。首先,机构数量上,保险公估机构现有数量低于保险经纪机构,更远低于专业保险代理机构。截止2008年12月31日,全国共有专业保险公估机构2445家,其中专

业保险代理机构1822家,保险经纪机构350家,保险公估机构273家。保险公估机构的数量仅占专业保险中介结构总数的11%,而专业保险代理机构和保险经纪机构分布占分别占75%、14%。其次,注册资本金上,保险公估机构的注册资本总额也低于保险经纪机构和专业保险代理机构。截止2008年12月31日,全国专业保险中介机构注册资本总额 为67.91亿元,其中保险经纪机构注册资本总额为42.2亿元,专业保险代理机构注册资本总额为18125亿元,保险公估机构注册资本总额为7184亿

元,分别占比为62%、27%和11%。最后,资产总额方面,截止2008年12月31日,全国专业保险中介机构资产总额为94.94亿元,其中保险经纪机构资产总额为58.32亿元,专业保险代理机构注册资本总额为25.49亿元,保险公估机构注册资本总额为11.13亿元,分别占比为61%、27%和12%。

究其原因,首先是保险代理机构的注册资本金要求较低,激发了社会投资者的热情,使得保险代理机构的数量飞速增长,而保险经纪机构源于一些大型企业或行业出于自身利益的需要而投资设立了一些大型的经纪机构,但保险公估则既没有受到大型企业或行业的青睐,也未被个人投资者所了解,使得保险公估机构的数量落后于其他保险中介机构;其次保险公估对于从业人员的技术要求较保险代理从

业人员高,又较保险经纪从业人员较辛苦(经常到受灾现场进行查勘定损),使得保险公估难以吸纳和留住高技术人才,阻碍了保险公估企业的发展;再次,保险公估业务主要集中在财产保险业务,保险业务较集中且发展较快的人身保险业务,保险公估几乎不涉及,也限制了保险公估机构的发展;最后,也是最重要的原因就是,保险公估机构的主要业务是在发生保险事故之后总之,保险公估业的监管以及保险公估业自身的特点使得我国保险公估企业的总体规模远远落后与保险业乃至保险中介业的发展。(三)保险公估的市场认知度较低

在保险公估从业人员公估实务中,在与被保险人第一次接触时,大多数被保险人要么认为保险公估公司是保险公司的一个下属机构,要么认为是属于政府机构一类。因此,为了工作的顺利进行,不得不首先向被保险人耐心解释保险公估的工作性质。而在了解保险公估的工作性质之后,许多被保险人都说:“我们早就想找一家像你们这样的机构协助我们索赔了,就是不知道该到哪里找你们。”由于我国公众对于保险知识的缺乏,对于相对更加专业的保险公估就了解更少。公众对于保险公估的不了解,一方面会使得保险公估机构的业务来源缺少了保险投保人这一来源,另一方面,也使得保险公估从业人员在其开展理赔公估业务过程中不被投保人或被保险人认可。

保险公估的市场认知度较低,就其原因,首先是我国保险经营,历来是保险公司全包,从展业、承保到防灾、定损、理赔,扮演着“既是运动员又是裁判员”的双重角色。而保险当事人也已经适应了保险公司的这种双重角色的身份;其次是我国的保险公估业历时较短,现代意义上的保险公估公司在我国发展仅仅不到20年的时间,公众对于保险公估还缺少了解和认知的机会;最后是保险公估机构缺乏宣传。目前国内200多家保险公估公司除了深圳民太安保险公估有限公司因其经营处于市场领导地位而能常见诸于媒体,其它的保险公估公司几乎鲜有宣传和媒体报道。而保险公估机构自身宣传力度的欠缺除了其自身经费受限以外,也与政策导向及经营者的经营理念密不可分。(四)保险公估机构业务结构失衡,没有体现保险公估的专业性

运营管理案例分析整理 篇5

请结合案例思考：

1.在企业的运营过程中，影响企业竞争优势的主要因素有哪些？

答：影响企业竞争优势的主要因素有：成本、质量、柔性、服务、时间和环保六个因素。

2.在快递行业中获得竞争优势的关键是什么？

答：在快递行业中获得竞争优势的关键是时间，也就是交货速度是快递行业获得成功的关键，交货要及时而准确。

3.UPS和FedEx分别采用了哪些措施来维持其竞争优势？请联系案例分析。

答：UPS和FedEx双方都不约而同地加大了在无线技术——能够削减成本、提高资源利用率的投资,无线技术已经成为它们保持优势的有效武器。FedEx公司的投递员手持的都是PowerPad，他们可以通过蓝牙扫描器获得包裹信息，这比他们原来的手持机与数据槽相连的方式减少了约10分钟。FedEx的PowerPad还具有红外连接功能，投递员通过红外接口，每天可遥控5万个投递箱开关锁操作，FedEx希望利用蓝牙技术进一步压缩投递员开关锁的时间，以及再节省一些投递员处理空投递箱的时间。UPS则使用 DIAD IV（第四代投递信息采集器）。从DIAD Ⅲ开始，UPS就一直持续进行升级并保证新系统能兼容旧系统。UPS正计划在新的手持机中植入蓝牙技术，这样，它的递送员在GPRS信号较弱的建筑物里也能顺利地读取包裹的信息，UPS还利用蓝牙技术统计投递员各种操作的时间；UPS还在DIAD IV中增加GPS，以实现对货物的跟踪。GPS可以帮助司机选择到达新地点的最佳路线，以尽可能减少时间的浪费。

二、“铱星”的陨落

1.企业在开发设计产品和服务时应考虑哪些因素？

答、企业在开发设计产品和服务时应考虑的因素有：（1）顾客的需求（2）技术可行性（3）竞争对手的状况

2.铱星计划失败的主要原因是什么？

答：铱星计划失败的主要原因是它违背了技术可行性这一因素。单纯以新技术为衡量标准，不考虑技术与成本之间的关系，盲目地进行新产品开发，是要失败的。

3.如何认识新产品开发中的新技术使用问题？请联系案例分析。

答：设计产品与服务受到技术方面的限制，脱离技术方面的可行性，天马行空地进行产品设计是行不通的，企业应该充分地考虑现有的或可获得的技术是否足以支持该产品的整个运作过程有效而经济地进行。需要注意的是单纯以新技术的使用为衡量标准，不考虑技术与成本之间的关系，盲目地进行新产品开发，也是不经济的。“铱星”系统的问世曾编织世纪末科技童话：用手机把自己的声音传遍全世界，在南极也能进行全球通话，但是这只能满足少数人的需求，“铱星”手机对一般用户来讲还只是一个好看的花瓶，是一件奢侈品，所以它得不到市场的同情。

三、永和豆浆的标准化管理

1.常见的服务流程有哪些方式？

答：常见的服务流程有：（1）流水线服务方式。（2）自助服务方式。（3）个体服务方式

2.永和豆浆采用的是哪种服务流程的方式？

答：永和豆浆采用的是流水线服务方式。

3.永和豆浆采用哪些措施来保证向顾客提供统一的、稳定质量的食物和服务？请联系案例分析。（6分）答：永和豆浆采用流水线服务方式，实现标准化操作。永和豆浆对产品制作进行半成品的前处理。然后再将半成品配送到公司的加盟店。每个店都有一个标准作业流程，从半成品变成最终的成品，都有作业标准的流程。作业标准化策略的核心是作业岗位标准化。一般由总部制作一个简明扼要的员工操作手册，使所有员工均依手册的规定来完成各自的工作。为了让每个店都遵循同一流程，区域总部都要进行专门的培训。

四、北京ETC用户将可在京津冀高速不停车交费

1.常见的服务流程有哪些方式？

答：常见的服务流程有：（1）流水线服务方式。（2）自助服务方式。（3）个体服务方式

2.ETC属于哪种服务流程方式？

答：.ETC属于自助服务方式。

3.京津冀区域高速公路使用ETC系统后，从哪些方面优化了高速公路收费服务流程？请联系案例分析。答：实现京津冀联网后，北京市用户也可以在异地的ETC车道上通行。同时，ETC车道通行效率较高，可大幅提高车流通过收费站的速度。京津冀三地高速实现ETC互联互通后，外地过境车辆可以快速通过收费站进出京，部分高速公路拥堵状况有望得到缓解。

五、海尔在美国落地生根

1.企业在进行选址决策时，应遵循哪些基本原则？

答：企业在进行选址决策时，应遵循的基本原则：（1）费用最低原则。（2）接近用户原则。（3）长远发展原则。（4）分散与集中相结合原则

2.海尔在美国选址建厂主要是考虑什么因素？

答：海尔在美国选址建厂主要是考虑 长远发展因素

3.海尔在美国落地生根有何意义？请联系案例分析。

答：在当前全球经济一体化的时代背景下，企业要考虑通过选址如何有利于参与国际性、区域性的竞争。实现国际化的发展战略。海尔在美国实行本土化生产管理，使产品更易进入美国市场，如最主要的家电和百货零售连锁店，如百思买、西尔斯、沃尔玛等。

案例分析题(整理)课件资料 篇6

请指出该县办税服务大厅设置及工作人员存在的问题，应如何做才正确规范。

答：存在问题：（1）办税服务厅未设置办税指南、表证单书填写样本，提供笔墨办公用品；（2）未实行首问负责制；（3）工作人员缺乏最基本的计算机操作技能； 正确规范的做法：

（1）根据《纳税服务工作规范（试行）》第二十七条 规定：办税服务厅实行“一站式”服务，全程服务，预约服务，提醒服务和首问责任等制度。

该办税服务厅按规定应实行首问责任，税务人员甲是第一个受理纳税人办税事宜的税务人员应负责为纳税人答疑或指引，不得以任何借口推诿；

（2）根据《纳税服务工作规范（试行）》第三十条 规定：办税服务厅应当设置办税指南、公告栏、表证单书填写样本、举报箱等，提供纸张、笔墨及其他办公用品；

江城县地方税务局办税服务大厅应当设置办税指南、表证单书填写样本，提供纸张、笔墨及其他办公用品，方便纳税人；

（3）根据《纳税服务工作规范（试行）》第二十九条规定：办税服务厅税务人员应当着装上岗，挂牌服务，语言文明，举止庄重，提倡讲普通话；准确掌握税收业务和计算机操作技能；出具税务文书要程序合法、数据准确、内容完整、格式规范、字迹清晰。

税务人员乙应加强计算机操作基本技能培训。2、2011年3月29日，一企业办税人员张英前往某区办税服务厅申请办理减免税相关手续，径直来到综合服务窗口，窗口工作人员甲告诉张英应在申报征收窗口办理。张应来到申报征收窗口，将有关资料递交给工作人员乙后，问道：“什么时间能办理完毕？”，乙答：“我们将尽快给你办理，过几天你再来问问吧”。张英怏怏而去。

试问：申报征收窗口和综合服务窗口的工作事项有哪些？窗口工作人员是否有不当之处？

答：申报纳税窗口受理或办理的主要工作事项：各税种的申报和审核事项；征收税款、滞纳金和罚款；减、免、退税申请；延期申报、延期缴纳税款申请；采集、审核和处理有关涉税数据。

综合服务窗口受理或办理的主要工作事项：税务登记事项，开立或变更基本存款账户或者其他存款账户账号报告；有关税收证明等事项；涉税事项申请；纳税咨询与办税辅导。

窗口工作人员乙有不当之处。根据《纳税服务工作规范（试行）》第三十一条规定：对于依法可以在办税服务厅内即时办结的涉税事项，税务人员经审核，在符合规定的情况下即时办理。对于不能在办税服务厅内即时办结的涉税事项，限时办结，并告知纳税人办理时限。窗口工作人员乙未告知限时办结时限。3、2010年7月1日，某县办税服务厅更新公告栏四项事宜：（1）A企业欠税210万元，滞纳金7万元；（2）7月份10户个体工商业户停业名单；（3）新注销8户企业名单；（4）个体工商业户定税情况。

试问该县办税服务厅公告栏公告事宜是否正确？

答：不正确。A企业欠税210万元，应由地（市）级税务局（分局）公告，滞纳金7万元不属于公告范围。注销户名单不应公告。4、2010年3月12日，A市花海区地方税务局和所属专门负责个体税收管理的税务所，同时在该区商业步行街入口处的宣传厨窗内，以区地方税务局和税务所的名义分别对各自所管辖的纳税人的欠税情况进行了公告，其欠税公告内容摘录如下：

A企业：欠缴税款、滞纳金和罚款分别为198万元、5万元和20万元。B企业：欠税210万元

C企业：欠税30万元（注，因企业财务人员出差未回而未与企业核对确认）D企业：欠税20万元 E个体户：欠税10万元

F个体户：欠税8万元、滞纳金0.5万

请指出区地方税务局和税务所在欠税公告过程中存在哪些问题？

答：存在的问题：（1）区局和税务所欠税公告的地点不正确。《欠税公告办法（试行）》第四条规定“公告机关应当按期在办税场所或者广播、电视、报纸、期刊、网络等新闻媒体上公告纳税人的欠缴税款情况。”因此，不能在区商业步行街入口处的宣传厨窗内公告。

（2）公告机关为县以上（含县）税务局。税务所不能以自己的名义对外发布欠税公告。

（3）办法规定，“公告的欠税不包括滞纳金和罚款。”所以A企业的滞纳金、罚款和F个体户的滞纳金不应该公告。（4）办法第八条规定“公告机关在欠税公告前，应当深入细致地对纳税人欠税情况进行确认，重点要就欠税统计清单数据与纳税人分户台帐记载数据、帐簿记载书面数据与信息系统记录电子数据逐一进行核对，确保公告数据的真实、准确。”C企业的欠税未与企业进行核对，不能确保数据的真实、准确，所以不能予以公告。

（5）办法第六条规定“企业、单位纳税人欠缴税款200万元以下（不含200万元），个体工商户和其他个人欠缴税款10万元以下（不含10万元）的由县级税务局（分局）在办税服务厅公告。

企业、单位纳税人欠缴税款200万元以上（含200万元），个体工商户和其他个人欠缴税款10万元以上（含10万元）的，由地（市）级税务局（分局）公告。”所以，B企业和E个体户的欠税应由市级税务机关公告，县局无权公告。

5、张明为某公司职员，工资、薪金收入及劳务报酬均已有该公司按月、按次代扣。2011年4月30日张明准备出国探亲，为证明其合法身份，张明与公司会计3月18日前往所在地办税服务厅咨询，工作人员进行了详细答复。后经工作人员查询发现该公司2011年3月未报送《代扣代缴报告表》。

试问：(1)张明已合法纳税，税务机关应该为其出具什么税收证明？需提供什么资料？

(2)对该公司未报送《代扣代缴报告表》，税务机关应如何处理？

答：(1)个人所得税完税证明。公司税务登记证副本、发放工资清册、代扣代缴个税完税证、个人身份证等复印件。

(2)根据《税收征管法》第62条：“……扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处以2000元以下的罚款；情节严重的，可处以2000元以上10000元以下的罚款。”

5、A公司2011年3月5日经市工商局核准领取了营业执照，由于筹备工作多，至2011年4月10日到区地税局申请办理税务登记，并提交了相关的证件、资料，地税机关办税服务厅工作人员经审核，当即发放了税务登记证，同时告知其由于逾期办理税务登记应按照《中华人民共和国税收征管法》的规定处以500元的罚款，并发出《税务行政处罚事项告知书》，同时作出《税务行政处罚决定书（简易）》，要求A公司限期缴纳。请评析本案。

1、答：（1）根据《中华人民共和国税收征管法》第15条的规定，企业自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。A公司已经超过30天才到税务机关申请办理税务登记。

（2）A公司未按照规定的期限申报办理税务登记的行为应按照《税收征管法》第60条的规定，可以处以二千元以下的罚款，处以500元的罚款是符合规定的。

（3）根据行政处罚法第33条的规定，对法人或者其他组织处以一千元以下罚款或者警告的行政处罚的，可以当场作出行政处罚决定，适用简易程序，不需进行告知。

6、何慧为下岗职工准备经营一小吃店，2011年4月09日领取个体工商业营业执照，2011年5月21日前往某办税服务厅办理税务登记，由于未带营业执照随即退回，5月22日未带房屋租赁合同又退回，5月23日工作人员A接待何慧，手续齐全，缴纳工本费后，顺利办理税务登记证，并缴纳了有关税金。6月13日何慧提供咨询服务取得收入，需发票一份。

试问：（1）该办税服务厅处理是否正确？为什么？5月23日办理税务登记证时缴纳了什么税金，税率、税目是什么？个体工商业户办理税务登记证需带提供什么资料？

（2）何慧如何取得咨询发票？需带什么资料？开票前是否需缴纳税金？如需要缴纳，税率分别为多少？

2答：（1）不正确。不能收取工本费；

超过30天，应对其进行处罚； 资料不齐全，应一次性告知；

印花税租赁合同千分之一，营业执照5元。身份证、房屋租赁合同、营业执照

（2）可代开发票。税务登记证副本复印件，合同复印件、付款证明、代开发票申请表等。需缴纳税金，营业税城建税及附加5.5%，个人所得税20%。7、2011年8月3日，纳税人王强前往河南省江城县地方税务局办税服务大厅办理代开普通发票事宜，正值例征期大厅纳税人较多。王强进大厅后，四处寻找指示标志，未果，遇到一位大厅税务人员甲，便问：“哪个窗口代开发票”，甲答：“里面的窗口，自己找吧”。王强找到了代开发票窗口后，借用了周围纳税人A笔墨，并边问边填写申请表，资料备齐后，交税务人员乙办理，乙计算机输入法错误，自己无法转换为中文，随即找到有关人员调整后开出发票。

请指出该县办税服务大厅设置及工作人员存在的问题，应如何做才正确规范。

3答：存在问题：（1）办税服务厅未设置办税指南、表证单书填写样本，提供笔墨办公用品；（2）未实行首问负责制；（3）工作人员缺乏最基本的计算机操作技能； 正确规范的做法：

（1）根据《纳税服务工作规范（试行）》第二十七条 规定：办税服务厅实行“一站式”服务，全程服务，预约服务，提醒服务和首问责任等制度。

该办税服务厅按规定应实行首问责任，税务人员甲是第一个受理纳税人办税事宜的税务人员应负责为纳税人答疑或指引，不得以任何借口推诿；

（2）根据《纳税服务工作规范（试行）》第三十条 规定：办税服务厅应当设置办税指南、公告栏、表证单书填写样本、举报箱等，提供纸张、笔墨及其他办公用品；

江城县地方税务局办税服务大厅应当设置办税指南、表证单书填写样本，提供纸张、笔墨及其他办公用品，方便纳税人；

（3）根据《纳税服务工作规范（试行）》第二十九条规定：办税服务厅税务人员应当着装上岗，挂牌服务，语言文明，举止庄重，提倡讲普通话；准确掌握税收业务和计算机操作技能；出具税务文书要程序合法、数据准确、内容完整、格式规范、字迹清晰。

税务人员乙应加强计算机操作基本技能培训。

8、某市税务机关税务干部王某、李某在对M公司2010年的纳税情况依法进行检查时发现，该公司以大头小尾虚开发票的手段进行偷税，偷税数额为7,000元。税务机关责令其限期补缴所偷税款，征收滞纳金，并准备依法对其偷税行为按所偷税额处以4倍的罚款。在履行了告知程序后，该公司第二天即要求举行听证会。税务机关接受了这一请求，并在规定期限内由王某主持举行了听证会。听证会上，双方激烈争辩，听证主持人认为M公司法定代表人态度不好，不能积极配合税务机关工作，当场决定对其偷税行为按其所偷税额罚款5倍。税务机关当场开出税务行政处罚决定书，经宣告后交给企业法定代表人，并当场收缴罚款5,000元，其余罚款限期缴纳。

请结合案情分析该税务机关在处理本案过程中主要存在哪些问题？

4、（1）税务机关经听证，对M公司偷税行为由原来处以偷税额4倍罚款变更为5倍罚款，加重了行政处罚，违反了法律规定。根据《行政处罚法》第32条规定，行政机关不得因当事人申辩而加重处罚。

（2）听证会不能由负责调查本案的王某主持，根据《行政处罚法》第42条规定，听证由行政机关指定的非本案调查人员主持。

（3）听证会不能直接作出处罚决定。根据《税务行政处罚听证程序实施办法（试行）》第19条规定，听证结束后，听证主持人应当将听证情况和处理意见报告税务机关负责人。然后才可作出决定。

（4）对M公司的罚款不符合当场收缴的条件，不能当场收缴。根据《行政处罚法》第47条规定，依法给予二十元以下的罚款的，不当场收缴事后难以执行的，执法人员对当场作出的行政处罚决定可以当场收缴罚款。《行政处罚法》第48条规定，在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。9、2010年7月初，清河县地税局委托该市D公司代征税收。双方签订《委托代征协议》，县地税局发给委托代征证书，D公司即按照代征证书的要求，以税务机关的名义开始依法征收税款。月底，D公司未按照协议约定向县地税局解缴已代征的税款，经县地税局催缴和责令限期缴纳后，逾期仍拒不缴纳。8月中旬，经县地税局局长批准，县地税局依照《征管法》第四十条规定的程序和要求，对D公司采取强制执行措施，扣押该公司相当于应纳税款的货物并拍卖，用拍卖所得抵缴税款，余额依法退还给公司。

8月底，D公司就此事向人民法院提起诉讼。法院判决结果是，县地税局败诉。要求回答：

（1）您认为县地税局本案败诉的原因是什么？

（2）对D公司拒不解缴代征税款的行为，您认为应当如何依法追缴税款？ 1答：(1)、此案县地税局败诉的原因是，在采取措施追缴代征税款时，适用法律错误。按照《征管法》第四十条规定，税收强制执行措施的执行对象只能是从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人和纳税担保人，而D公司是受托代征人，不属于税收强制执行措施的执行对象。

(2)、对D公司拒不解缴代征税款的行为，县地税局应当向县人民法院起诉D公司。法院依据《合同法》向D公司追缴代征税款并追究其法律责任，维护国家税收权益。10、2011年3月29日，一企业办税人员张英前往某区办税服务厅申请办理减免税相关手续，径直来到综合服务窗口，窗口工作人员甲告诉张英应在申报征收窗口办理。张应来到申报征收窗口，将有关资料递交给工作人员乙后，问道：“什么时间能办理完毕？”，乙答：“我们将尽快给你办理，过几天你再来问问吧”。张英怏怏而去。

试问：申报征收窗口和综合服务窗口的工作事项有哪些？窗口工作人员是否有不当之处？

2答：申报纳税窗口受理或办理的主要工作事项：各税种的申报和审核事项；征收税款、滞纳金和罚款；减、免、退税申请；延期申报、延期缴纳税款申请；采集、审核和处理有关涉税数据。

综合服务窗口受理或办理的主要工作事项：税务登记事项，开立或变更基本存款账户或者其他存款账户账号报告；有关税收证明等事项；涉税事项申请；纳税咨询与办税辅导。

窗口工作人员乙有不当之处。根据《纳税服务工作规范（试行）》第三十一条规定：对于依法可以在办税服务厅内即时办结的涉税事项，税务人员经审核，在符合规定的情况下即时办理。对于不能在办税服务厅内即时办结的涉税事项，限时办结，并告知纳税人办理时限。窗口工作人员乙未告知限时办结时限。

11、某市A区地税局接到群众举报，称该区某酒店有偷税行为。为获取证据，该地税局派税务人员王某等四人扮作食客，到该酒店就餐，餐后索要发票，服务人员给开具了一张商业零售发票，且将饭菜写成了烟酒，当税务人员问是否可以打折时，对方称如果要白条，就可以打折。第二天，王某等四人又来到该酒店，称我是地税局的，有人举报你们酒店有偷税行为，并出示税务检查证，开始对酒店进行税务检查。检查中，该酒店老板不予配合。检查人员出示了前一天的就餐发票，同时当着老板的面打开吧台抽屉，从中搜出大量该酒店的自制收据和数本商业零售发票。经核实，该酒店擅自印制收据并非法使用商业零售发票，偷逃营业税等地方税收58800元，根据《税收征管法》及其有关规定，依法作出如下处理：补税58800元，并处所偷税款1倍的罚款，对违反发票管理行为处以9000元的罚款。翌日，区地税局向该酒店下达了《税务违章处罚通知书》。该酒店不服，遂向当地人民法院提起行政诉讼。请回答以下问题，并进行简要分析：（1）税务机关的检查行为是否合法？（2）行政处罚是否有效？

（3）该酒店能否直接向人民法院提起行政诉讼？

3答、（1）、检查行为不合法 ①税务人员进行税务检查前，未出示税务检查通知书。根据《税收征管法》第五十九条规定“税务机关派出的人员进行税务检查时，应当出示税务检查证和税务检查通知书，并有责任为被检查人保守秘密；未出示税务检查证和税务检查通知书的，被检查人有权拒绝检查。”

②税务机关超越职权范围执法。

根据《征管法》第54条规定，税务机关具有以下六项税务检查职权：即账簿资料检查权、商品货物检查权、寄运货物单证检查权、责成提供纳税资料权、查核储蓄存款账户权和询问权。税务机关实施税务检查只能行使该六项法定职权，否则，就属违法。本案中税务机关采取的是暗访的方法，并强制性打开当事人抽屉，从中搜出大量的自制收据和数本商业零售发票。这实际是侦查和变相的搜查行为。税务机关作为税务行政管理机关实施该行为，于法无据。

根据最高人民法院《关于执行〈中华人民共和国行政诉讼法〉若干问题的解释》第30条第（二）项规定，被告严重违反法定程序收集的证据不能作为认定被诉具体行政行为的合法根据，即是说行政机关根据未依法定程序取得的证据所作出的处理、处罚决定等具体行政行为是不合法具体行政行为，在行政诉讼中属于应予撤销的具体行政行为。

（2）、行政处罚决定无效

①税务机关未履行行政处罚告知义务。根据《行政处罚法》第31条、第42条第一款第（一）项规定，行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利；行政机关作出较大数额罚款时，还应当告知当事人有要求举行听证的权利。国家税务总局《税务行政处罚听证程序实施办法（试行）》第3条明确规定：税务机关对公民作出二千元以上罚款、对法人或者其他组织作出一万元以上罚款的行政处罚之前，应当告知当事人有要求举行听证的权利。本案中，税务机关对当事人罚款达5万元以上，显然应当下达《税务行政处罚事项告知书》。该区地税局在实施税务检查后，翌日即下达处罚决定，显然违反了上上述法定程序。根据《行政处罚法》第41条规定：其行政处罚决定不能成立。②税务机关下达的文书不合法。根据《行政处罚法》第39条规定，行政机关作出行政处罚决定，应当制作行政处罚决定书。本案税务机关下达的是《税务违章处罚通知书》，显然不是法定文书，不符合法定处罚形式。

（3）、该酒店对于税务机关责令补缴税款的具体行政行为不能直接提起行政诉讼，对于税务机关的行政处罚行为可以直接向人民法院提起行政诉讼。

根据《征管法》第88条规定，纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同税务机关在纳税上发生争议时，必须先依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款及滞纳金或者提供相应的担保，然后可以依法申请行政复议；对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院起诉。当事人对税务机关的处罚决定、强制执行措施或者税收保全措施不服的，可以依法申请行政复议，也可以依法向人民法院起诉。

12、永洲市顺利建筑公司承包了宁城市A、B两个项目工程，A项目工程工期为2010年4月1日至2010年5月30日，B个项目工程工期为2010年6月3日至2010年9月30日。该建筑公司2010年3月25日向机构所在地税务机关递交了《外出经营活动管理证明申请审批表》及相关资料，经税务人员审核，均符合要求，随即税务机关为其开具一份一式四联《外出经营活动管理证明》（065号），证明中A、B项目工程的“项目名称”、“地址”、“期限”、“工程预算”等填写详细规范，“有效日期”填为：2010年4月1日至2010年9月30日。2010年4月1日该公司持《外出经营活动管理证明》（065号）分别向工程所在地税务机关进行了报验登记，随后按工程进度交纳了相关税金。2010年9月30日A、B工程均如期完工，工程结算完毕后，A项目工程尚剩余50万元工程款未结清。2010年10月28日该公司持《外出经营活动管理证明》（065号）到A工程所在地税务机关开具剩余50万元工程款发票，并结清了税金。

试问：（1）税务机关在办理《外出经营活动管理证明》是否存在问题？如果有问题，请指出，并提出依据。（2）该公司在外出经营活动中是否存在问题？如果有问题，请指出，并提出依据。

1答：、（1）存在问题： 两个施工工地只办理了一份《外出经营活动管理证明》（065号），根据一地一证的原则，两个施工工地，应办理两份《外出经营活动管理证明》；该证明有效日期为：2010年4月1日至2010年9月30日，按天算是183天，有效日期已超过180天。

依据是《税务登记管理办法》第三十三条规定：《外出经营活动管理证明》按照一地一证的原则核发，有效期一般为30天，最长不得超过180天。（2）存在问题：

工程完工后该纳税人未按期核销《外出经营活动管理证明》（065号）；《外出经营活动管理证明》（065号）超过180天，已失效，余款50万元不能再持《外出经营活动管理证明》（065号）开具发票。

依据《税务登记管理办法》第三十六条规定：纳税人应当在《外出经营活动管理证明》有效届满后10日内，持《外出经营活动管理证明》办理缴销手续。13、2010年3月12日，A市花海区地方税务局和所属专门负责个体税收管理的税务所，同时在该区商业步行街入口处的宣传厨窗内，以区地方税务局和税务所的名义分别对各自所管辖的纳税人的欠税情况进行了公告，其欠税公告内容摘录如下：

A企业：欠缴税款、滞纳金和罚款分别为198万元、5万元和20万元。B企业：欠税210万元

C企业：欠税30万元（注，因企业财务人员出差未回而未与企业核对确认）D企业：欠税20万元 E个体户：欠税10万元

F个体户：欠税8万元、滞纳金0.5万

请指出区地方税务局和税务所在欠税公告过程中存在哪些问题？

2答：、存在的问题：（1）区局和税务所欠税公告的地点不正确。《欠税公告办法（试行）》第四条规定“公告机关应当按期在办税场所或者广播、电视、报纸、期刊、网络等新闻媒体上公告纳税人的欠缴税款情况。”因此，不能在区商业步行街入口处的宣传厨窗内公告。

（2）公告机关为县以上（含县）税务局。税务所不能以自己的名义对外发布欠税公告。

（3）办法规定，“公告的欠税不包括滞纳金和罚款。”所以A企业的滞纳金、罚款和F个体户的滞纳金不应该公告。（4）办法第八条规定“公告机关在欠税公告前，应当深入细致地对纳税人欠税情况进行确认，重点要就欠税统计清单数据与纳税人分户台帐记载数据、帐簿记载书面数据与信息系统记录电子数据逐一进行核对，确保公告数据的真实、准确。”C企业的欠税未与企业进行核对，不能确保数据的真实、准确，所以不能予以公告。（5）办法第六条规定“企业、单位纳税人欠缴税款200万元以下（不含200万元），个体工商户和其他个人欠缴税款10万元以下（不含10万元）的由县级税务局（分局）在办税服务厅公告。

企业、单位纳税人欠缴税款200万元以上（含200万元），个体工商户和其他个人欠缴税款10万元以上（含10万元）的，由地（市）级税务局（分局）公告。”所以，B企业和E个体户的欠税应由市级税务机关公告，县局无权公告。

14、A县某餐饮部属承包经营，该县城关征管分局接群众反映，该餐饮部利用收入不入账的方法偷逃税款。2010年5月25日，分局派两名税务干部（李某与钱某）对其实施检查，税务人员在出示税务检查证后，对相关人员进行了询问，但没有线索，于是对餐饮部经理宿舍进行了搜查，发现了流水账，经与实际申报纳税情况核对，查出该餐饮部利用收入不入账方法，偷逃税款50000元的事实。5月28日，该分局依法下达了税务行政处罚事项告知书，拟作出追缴税款、加收滞纳金、并处30000元罚款的决定。5月29日，下达了税务行政处罚决定书。5月30日，该餐饮部提出税务行政处罚听证要求。6月5日由李、钱二人和其它一名干部共同主持了听证会，经听取意见后，当场作出税务行政处罚决定，并要求听证所花费用由餐饮部承担，并将决定书当场交给餐饮部代表。在没履行义务的情况下，该餐饮部于7月5日就30000元罚款一事向县地税局提出行政复议申请，县地税局以纳税人未缴纳税款及已超过法定复议期限为由不予受理复议申请。7月6日，餐饮部依法向县人民法院起诉。

问：指出该分局及县地税局在该案处理过程中违法行为，并说明理由。

3答：、（1）检查时未履行法定程序。根据《征管法》第59条规定，税务人员实施检查时应出示税务检查证和税务检查通知书，该案中税务分局既未下达稽查通知书，也未出示税务检查通知书。

（2）税务人员超越权限行使检查权。根据《征管法》第54条规定，税务机关可对纳税人的生产经营场所及货物存放地进行检查。但没有赋予税务人员对纳税人住宅的检查权。

（3）5月29日下达行政处罚决定书不合法。根据《行政处罚法》第42条规定，当事人要求听证的，应当在行政机关告知后3日内提出。税务机关不能在法定申请听证的期限内下达税务行政处罚决定书。

（4）对纳税人处30000元罚款超越职权。根据《征管法》第74条规定只赋予税务所（征管分局）2000元以下的行政处罚权。

（5）李、钱二人不能主持听证会。根据《行政处罚法》第42条规定，听证由行政机关指定的非本案调查人员主持。

（6）听证结束当场作出税务行政处罚决定属行政越权行为。国家税务总局《税务行政处罚听证程序实施办法（试行）》第19条规定，听证结束后，听证主持人应当将听证情况和处理意见报告税务机关负责人。然后才可作出决定。

（7）要求餐饮部负担听证所需费用不合法。根据《行政处罚法》第42条规定，当事人不承担行政机关组织听证的费用。

学会研究整理题目 篇7

一、一题多解, 培养思维的敏捷性

初中学生对周围环境和生活缺乏充分的感性认识, 且知识面比较狭窄, 创新的意识和能力薄弱, 制约着学生思维的空间和敏捷性。因此, 学生在解题过程中, 遇到精典习题, 特别是实验设计型习题, 要善于从不同的角度考虑, 多方位审视, 摆脱集中思维的束缚, 采用多种方法求解, 通过比较寻找最快捷的解题方案。

例1小章买了一个新型的全封闭的镍镉电池 (外形与铅蓄电池相似) , 从铭牌上可知该电池的供电电压为6 V, 最大可连续供电电流为1 A, 但电池的两电极旁只涂了两种不同的颜色, 并未标明“+”“-”极。现请你设计几种不同的实验方法 (含器材) , 帮助小章辨别该电池的正、负极。

解析本题是一道典型的开放性实验方案设计习题, 设计方案多种多样。

方案一 (1) 所需仪器:电流表、定值电阻 (10Ω) 、开关各一只, 导线若干; (3) 操作的简要步骤:将电流表、定值电阻、开关与电池组成串联电路; (3) 辨别电池正、负极方法:闭合开关, 若电流表指针正偏, 则与电流表正接线柱相连的电极为电池正极。

方案二 (1) 所需仪器:电压表、开关各一只, 导线若干; (2) 操作的简要步骤:将电压表、开关及电池组成串联电路; (3) 辨别电池正、负极方法:迅速闭合开关, 若电压表指针正偏, 则与电压表正接线柱相连的电极为电池正极。

方案三 (1) 所需仪器:开关一只、碳棒两根、盛有适量硫酸铜溶液的烧杯一只, 导线若干; (2) 操作的简要步骤:将两根碳棒插入烧杯中 (不接触) , 将此装置、开关及电池组成串联电路; (3) 辨别电池正、负极方法:闭合开关, 通电一段时间, 一根碳棒出现红色的铜, 则与它相连的电极为电池的负极。 (阳离子向阴极移动)

方案四 (1) 所需仪器:开关、滑动变阻器、螺线管、小磁针各一只, 导线若干; (2) 操作的简要步骤:将螺线管、滑动变阻器、开关及电池组成串联电路, 小磁针置于螺线管的一端; (3) 辨别电池正、负极方法:闭合开关, 根据小磁针指向确定螺线管的磁极极性, 再根据右手螺旋定则确定电流方向, 电流从电池上流出的一极为电池的正极。

方案五 (1) 所需仪器:玩具电动机、开关、已知正负极的电池等各1个、导线若干; (2) 操作的简要步骤:分别将电动机、开关与已知电池或待检电池组成串联电路; (3) 辨别电池正、负极方法:用已知电池供电, 闭合开关, 确定电动机转向, 换用待检电池供电, 闭合开关, 若电动机转向不变, 则待测电池极性与已知电池的极性一致。

方案六 (1) 所需器材:阴、阳极一对, 烧杯、并关各一只, 导线若干, 水适量; (2) 操作的简要步骤:将电极插入烧杯里的水中, 将电极、开关与电池组成串联电路; (3) 辨别电池正、负极方法:闭合开关, 产生氢气的电极为阴极, 则与之相连电池的极为负极。

说明:以上六种方案不仅具有科学性, 还具有一定的实用性, 其中方案六来源于理化知识的相互渗透, 方案五来源于生活实践, 本题具有独创性, 有效地拓展了学生的思维空间, 能培养学生思维的独创性和敏捷性。

二、一题多变, 锤炼思维的灵活性

一题多变是指将一道习题进行多种变化, 然后求解, 以此来培养学生的思维灵活性, 常见的变化方法有: (1) 变换设问角度; (2) 对原题的条件和所求拓宽或改变; (3) 因果倒置等。

初中学生的思维形式往往是集中思维占主导地位, 容易形成思维定式, 并受制于思维定式的消极影响, 使思维形式陷于固定模式, 造成思维的惰性和呆板性, 压抑了创造思维。对一些题设条件不断变化的开放性习题进行强化训练, 通过“一题多变”“一题多问”的形式, 可以主动克服思维障碍, 打破思维定式, 培养思维的灵活性。

例2 13克锌与足量的稀硫酸充分反应后, 制得多少克氢气?

解析列出方程式, 知道稀硫酸足量, 与锌完全反应

说明:在例析本题时, 可以对原题进行条件变换:

变换一13克锌能与多少克质量分数10%的稀硫酸恰好完全反应?

变换二实验室中具有含杂质的锌粒7克与质量分数10%的稀硫酸98克恰好完全反应, 求锌粒中锌的质量分数?

变换三质量分数为90%的锌粒8克, 与100克稀硫酸恰好完全反应, 求稀硫酸的质量分数?

通过对原题进行“一题多变”“一题多问”, 有效地打破了基于原题的思维定式, 达到了一举反三、触类旁通、灵活多变的效果, 能较好地培养了学生思维的灵活性。

三、多题一法, 训练思维的深刻性

学生在复习过程中也许会发现, 许多看似不同的题目其考查知识点, 所需的能力水平、解题思路实际上是相同的, 这个时候就特别需要我们能够精选其中的典型习题彻底“吃透”弄懂, 并由此举一反三, 从而避免在同一个知识点上耗时费力, 努力做到事半功倍。

例3 (1) 已知两个实心球密度之比ρ1∶ρ2=2∶3, 体积之比v1∶v2=2∶1, 把它们放入水中静止后, 所受的浮力之比F1∶F2不可能是 ()

若两球在水中全漂浮或一漂二悬时, 浮力之比为力之比F1∶F2=4∶3, 则 (B) 项有可能;

若两球在水中全沉底或一悬二沉时, 浮力之比为力之比F1∶F2=2∶1, 则 (D) 项有可能;

若一球漂浮二球沉底时, 有F1=G1=ρ1V1g, F2=ρ水V2g即则 (C) 项有可能;

因ρ1∶ρ2=2∶3, 则一球沉底二球漂浮是不可能的, 故本题应先 (A) 项。

(2) 一个实心小球先后放入盛有足够多的水和足够多的酒精的两个容器中, 小球受到的浮力分别是0.9 N和0.8 N, ρ酒精=0.8×103kg/m3, 试分析: (1) 小球在水中和酒精中的浮沉状态; (2) 求小球的密度。

解析因为小球投入液体中所受浮力F浮≤G,

在水中F水=0.9 N≤G, 在酒精中0.8 N<0.9 N≤G,

即在酒精中所受浮力小于重力, 所以在酒精中沉底, 可求V物, 再求出小球在水中的V排。

V物>V排, 所以小球在水中漂浮。可得G=F水=0.9 N, 再可得质量m, 进而可求出密度ρ求。

以上几题解题方法相同, 都要进行分析判断、归纳出结论。

平时我们在解题时, 不能只求结果, 不求过程, 在题目积累到一定量时, 一定要学会整理、归类, 从一题多解、一题多变、多题一法的角度去反复思考研究, 如能持之以恒, 就会使自己的思维越来越敏捷。

摘要：从一题多解、一题多变、多题一法等方面简述了怎样整理题目, 研究题目, 使思维更具敏捷性、灵活性、深刻性, 使学生学会学习, 从学习中体会到乐趣。

我为整理狂 篇8

我从小就不爱干家务，整理东西更不是我的强项。出租车发票和香水可以被我放在同一个抽屉里，鞋子和手套可以杂乱地堆放在一个壁橱里。令我印象最深刻的一次是：某个狂乱的早晨，我将我的钱包放入了冰箱，然后将一块面包扔进了包里……

然而，挺了个大肚子的我，却忽然来了一个急速大转弯。那段时间，我再也没法对“杂乱”的家作熟视无睹状了，我开始动手整理一切，当屋子里的每一件东西变得井然有序时，我居然能享受到一种无法言说的满足感。

——雪霏

这种强烈得足以压倒切的想要清洁、整理房间的愿望，常常发生在怀孕中晚期。究竟是哪些原因令本该“养尊处优”的大肚婆变成一个整日挥舞着扫帚的“整理狂”呢?

母爱的天性

准妈妈突然从“懒婆媳”变成“整理狂”最充分的理由就是：为小宝宝营造一个安全，温暖、舒适的家。只要一想到这个即将面世的小宝贝，准妈妈的母爱天性即刻泛滥，自然暗下决心一定要把最好的东西呈现给孩子。

害怕准备不足

准妈妈们一遍又一遍地熨烫宝宝的小衣服，像疯了一样清扫婴儿房间，带去医院的包裹收拾了又收拾……很多准妈妈到了孕晚期，这种行为更是变得一发不可收拾，她们总担心会遗漏了什么，于是一次又一次地检查、整理、再检查、再整理，就怕遗漏了什么。

独自在家很无聊

随着预产期的每近，准妈妈大多已经休假待产，笨重的身体使得她们非常不方便离开家门，既不能出去购物，也不能和朋友聚餐，而家人又多在上班，没有人可以聊天，准妈妈只好整天围着屋子转，注意力当然只能放在目光所及之处了。

大肚子整天沉溺在家务中，重负的身体怎么吃得消?但硬是不让准妈妈做家事的话，又怕她憋坏，怎么办?一味堵塞不能解决根本问题，不如正确引导来得有效，让我们想一些好办法，让准妈妈这股突发的能量得到一个圆满的发泄吧——

换个方式表达母爱

对宝宝的爱护之情可以有更多的表达方式，胎教就是其中之一。当你专注于一遍又一遍折叠宝宝衣服、打扫婴儿房间时，不妨将这些时间花在和宝宝的交流上。你可以播放一些优美的曲子，抚摸一下圆圆的肚子，和宝宝说一会儿悄悄话。小宝宝熟悉了妈妈的声音，以后自然和你更贴心。

保持适当社交

虽然快临产的这段日子待在家里很有好处，但也要确保与朋友和家人保持一定的联络，因为社交活动会有助于准妈妈缓解压力。和丈夫享受一顿烛光晚餐，或者邀请闺中密友来家里，一边吃着爆米花一边看租来的影碟，也不妨去小区转转，认识一些带着宝宝、怀着宝宝的新朋友。无论哪一种做法，都会令你享受到亲朋好友带给你的快乐。

分散注意力

有些初次生育的准妈妈，临产前会进入一种狂躁的整理状态，因为即将到来的分娩和将为人母的责任令她们感到焦虑。你可以找一些家务之外的方法来应付这种紧张的情绪，试试上瑜伽课，写写日记，或者看看医院有没有专为准父母提供的课程。

拈轻避重

重新布置家具，爬上梯子挂图画，或整修摇椅都不是大肚婆应该做的。相反，准妈妈可以重新整理一下家庭相册，或者做做针线活，给宝宝织件小毛衣、做个小肚兜。这些轻便活儿既可以让你有事可干，又不会对身体造成伤害。

当准妈妈的整理欲望达到一定的热度，拦都拦不住时，一定要按照以下提示小心翼翼地劳作——

聆听体内信号

大肚婆做家务一定要注意聆听发自体内的信号如果突然出现腹部阵痛，这表示子宫收缩，也就是活动量已超过孕妈妈身体可以承受的程度，此时要立刻停止手里的活计，并躺下休息，如果还不能缓解不适，就要赶紧就医了。

慢慢做，别着急

随着妊娠周数的增加，准妈妈的肚子越来越大，本身的负荷就很重，身体不那么灵活了，做家务时就要放慢动作，并以不直接压迫到肚子的姿势作为最基本的原则。准妈妈最好能将时间妥善安排，千万别想着将全部事情一口气做完，而是要分段进行。

降低清洁标准