跨境汇出汇款操作指南

2024-09-06

跨境汇出汇款操作指南（共3篇）

跨境汇出汇款操作指南篇1

中间业务 ── 国际业务

汇出汇款

业务说明

汇出汇款是银行接受客户的资金，按客户填具的汇款申请书内容资金汇给境外收款人的业务。

业务流程

汇出汇款的审查

客户办理汇出汇款需提交如下文件：

1.客户汇款申请书；

2.根据客户汇款的性质（贸易、非贸易、资本项下）不同,需提交有关外汇局批件或商业单证；

3.贸易项下要求客户提交加盖印章的“贸易进口付汇核销单”（代申报单）；

银行业务人员审核要点：

业务人员需认真审核客户提交的文件，在确认其完整、清楚、合规、表面一致后，方能为其办理汇出汇款业务。

1.汇款申请书（Application for Remittance）

汇款申请书是汇款人给银行的书面委托，也是汇款人与汇出行之间的合同性文件。经办人员在办理汇款之前应认真审核汇款申请书内容：

①加盖的印鉴（包括财务印章和法人代表印章）是否与银行预留印鉴样本完全相符。当汇款人为个人时，应由汇款申请人在申请书上签名或盖章并注明个人身份证号码。

②汇款申请书上的汇款币别和金额是否清楚、完整，大小写是否相符。

③汇款申请书所填写的收款人、收款银行的代理行、收款银行，原则上应要求客户用英文填写。除了名称须清楚、明确外，还应要求客户提供收款人和收款银行的帐号，并要求客户尽量提供收款银行的代理行和收款银行的BIC和清算代码。

④附言里应写明汇款的用途、合同号码等。⑤所提交的单据是否与汇款申请书所列相符。

2.客户提交的有关批件或单证，如合同、发票、报关单、运输单据等，是否符合外汇局的有关规定，是否单证相符、单单相符。货到付款项下，在审核报关单时须通过“进出口报关单联网核查系统”进行真实性核查，核注/结案后打出该报关单的电子底账留档。

3.报关单和进口付汇备案表上的内容是否与客户提交的单证一致。申报单是否加盖公司公章，进口付汇备案表是否加盖“国家外汇管理局XX分局进口付汇核销监管业务章”，是否在有效期内。

检查汇款的资金来源

业务人员审核客户的汇款申请书及相关单证无误后，在处理业务之前，首先应落实客户帐户是否有足够的头寸。其资金来源主要有：

1.汇出币种的帐户余额；

2.其他可兑换币种的帐户余额； 3.人民币帐户余额； 4.外币现钞等。

895

银行业金融机构业务操作及现场检查流程

汇出汇款的操作

客户汇出汇款

1.登记汇出汇款的相关信息：汇款人、收款人、汇款币别、金额、收报银行（即银行帐户银行）、收款银行/票汇付款行等。

2.收取人民币汇款手续费、邮电费。

3.电汇时，缮制电汇指令SWIFT MT-103。

4.票汇时，缮制银行汇票并缮制汇票开立通知SWIFT MT-110给汇票付款行。①缮制汇票。汇票的左下方应填写付款行名称和地址，一般情况下应选择所汇币种的银行帐户行做为付款行。汇票的右上角应填写出票日期及出票地点，出票日期一般为打制汇票的日期，可以早于但不能晚于当前工作日；出票地点为打制汇票的分行所在地城市名称。汇票收款人应填写在汇票的“Pay to the order of”后的空格内。汇票金额的大小写应完全一致且不得涂改。汇票打制完毕后，为避免汇票丢失或限制其在市场上流通可做成划线汇票，即在汇票正面划两条平行线，或用印章打一戳记，内有“NON-NEGOTIABLE A/C PAYEE ONLY”的字样。

②缮制汇票开立通知SWIFT MT-110 给汇票付款行通知所开立汇票的有关情况。若付款行非银行帐户行，还应发送SWIFT MT-202通过银行帐户行将头寸划拨给汇票付款行。

5.缮制会计传票

连同汇款所需单证、付款电文、汇票等签字后交复核人员。复核人员应着重审核以下内容：

①汇款人提供的单证是否符合规定；

②起息日、币种、金额是否与汇款申请书一致；

③付款电文的帐户行、汇票付款行是否是汇款币种的帐户行； ④汇款路线是否合理，是否与汇款申请书一致。复核无误后，复核人员应在有关的凭证上签字。6.汇票和有关电文须经有权签发人签发后，汇票交汇款人，电文交电传人员发送，传票交会计人员。

7.汇款业务完成后，业务人员应将有关资料，包括汇款申请书、附属证明文件、电文底稿、汇票留底联等归汇出汇款档案。业务人员应严格按照国际收支统计申报的有关规定，审核客户填具的申报单内容并在规定时限内通过国际收支统计监测系统进行申报。

8.当汇款指令或汇票被代理行解付后，银行（总行）的境外帐户即被借记，总行将向汇出（分）行发送借记通知（SWIFT MT-900）和对帐单（SWIFT MT-940）。汇出行收到借记报单后，如属票汇，应转销帐。

银行间汇出汇款

本节所介绍的银行间汇出汇款仅指其他金融机构在银行办理的用于头寸划拨、偿还贷款本息、还拆借款及贷款相关费用等款项的汇出。除头寸划拨外，其他金融机构汇款除需提供汇款申请书外均应按外汇管理政策法规审核相关凭证后办理。

其他金融机构汇出汇款一般采用电汇方式，其他程序同客户汇出汇款，但电汇指令使用的是SWFIT MT-202格式。

汇出汇款的修改

汇款汇出后，客户要求修改汇款内容，或因汇出汇款的电文有误造成收款行无法解付汇款的，需发电至银行帐户行修改。但汇出汇款的修改不包含金额的修改，如要修改汇款金额，应先办理退汇后再重新汇出。

汇出汇款的修改如系客户提出的，应要求客户提供汇款修改申请书，业务人员需认真审核修改内容，应注意以下几点：

896 中间业务 ── 国际业务

1.相应证明；

2.修改起息日的，除非银行延误，倒起息应要求客户另外支付相关的利息； 3.修改汇款附言的，如系汇款用途修改，根据有关的规定需补充相关单据的，应要求客户补齐。

如果修改内容较多，应建议客户重新办理汇款。在重新办理汇款时，应首先将原汇款指令撤销并取得银行帐户行的确认，以免发生重复汇款。

收取人民币改汇手续费、邮电费

缮制修改电文SWIFT MT-199至银行帐户行，连同会计传票、收费通知等签字后交复核人员。复核人员应着重审核以下内容：

1.汇款人补充提供的单证是否符合规定；

2.修改电文的收报行是否是汇款电文的收报行； 3.修改内容是否已清楚、明确的表达。

复核无误后，复核人员应在有关的凭证上签字。电文须经有权签发人签发后交电传人员发送。

汇款的修改业务完成后，业务人员应将有关资料，包括汇款修改申请书、附属证明文件、电文底稿等归原汇出汇款档案。

汇出汇款的退汇止付

退汇是指汇款人或收款人一方在汇款解付之前向银行提出申请撤销汇款。

电汇的情况下，如汇款人提出退汇，应要求客户提交退汇申请书。业务人员在收取退汇手续费、邮电费（费用同汇出汇款的修改）后，同时缮制退汇电文给帐户行和解付行，发给帐户行的可采用SWIFT MT-192/292格式，发给解付行的可采用SWIFT MT-199/299/999/TELEX格式。

同时给收款人的账户行发送电文要求止付并将头寸退回银行帐户行。若解付行收到止付通知时，该笔汇款已经解付，汇款人只能直接向收款人交涉退款。

票汇的情况下，应要求客户交回银行开出的正本银行汇票，如果客户已将汇票寄出再要求退汇，银行一般不予接受。业务人员在收取退汇手续费、邮电费后，缮制要求止付支票的电文SWIFT MT-111给汇票付款行。

若付款行非银行帐户行，出具汇票时曾发送SWIFT MT-202通过银行帐户行将头寸划拨给汇票付款行，在客户来行要求退汇时如果估计帐户行仍没有划付头寸给付款行，应立即发电通知境外帐户行撤销该笔汇款，可采用SWIFT MT-292格式。

若汇款人将正本汇票丢失并来行办理挂失手续，应要求客户出具担保书，担保万一发生重付情况，由汇款人负责。业务人员应立即对外发送止付退汇电文，处理方式同上。银行在票据止付后，可以考虑再出具一份相同内容的新汇票，但汇票的编号必须另行编制。为了安全起见，可在汇票尚未证实止付之前，若汇款人坚持要求出具新汇票时，要求汇款人交纳保证金。

在收到国外退回的款项时，业务人员应调出原汇出汇款档案，核对业务参号、币别、金额等无误后，将款项入客户帐户。若汇款是由境外帐户行退回，还需发送一份收款通知电文SWIFT MT-210给总行。

对于止付请求或汇票挂失申请，银行应积极协助客户办理。但是，银行不承担诸如电汇指令已被解付行执行，原收款人没有退回款项或汇票已被非法持票人兑现等到后果。

汇出汇款的查询

汇出汇款的查询主要包括两个方面：答复查询

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银行业金融机构业务操作及现场检查流程

款项汇出后，因种种原因帐户行无法及时划拨头寸或解付行无法解付汇款而来电查询，业务人员应根据查询内容立即答复。查询内容主要围绕汇款指令内容不详，如收款人名称有误、帐号与户名不符、开户行名称或地址不对等，业务人员应首先调出原汇出汇款档案，将电文底稿与汇款申请书对照，如系银行失误，应按原汇款申请书内容向查询行回复更正；如两者一致，则应联系汇款人确认，有关银行费用应由汇款人承担。另外，票汇情况下汇票付款行可能来电查询有关汇票的真实性，业务人员应立即用加押电文证实。证实电文的内容一般包括汇票的号码、出票日期、币别和金额、收款人名称、有权签字人的名称和拼写方法等。答复查询可采用SWIFT MT-196/296/TELEX或自由格式电文。

向外查询

在款项汇出后，若汇款人来行反映收款人没有收到款项或收款内容与汇款申请书内容不符，业务人员应调出原汇出汇款档案，核实电文内容是否正确。若内容无误，再查询该笔业务的借记报单或对帐单是否已收到。若已有记录，则说明该笔业务已被帐户行受理。若在起息日之后若干天内仍无该笔记录，或业务人员暂无法确认该笔业务是否已被受理的情况下，业务人员应立即主动电洽帐户行和解付行，要求其迅速答复款项的支付情况并将查询答复结果通知汇款人。

现场检查流程

内部控制制度的建设与执行

内部控制制度

1.检查方法：

①查阅现有涉及汇出汇款业务各项规章制度； ②查阅岗位责任制，查看各岗位的分工情况；

③将现有各项汇出汇款业务内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求进行比较。

2.风险提示：

①未建立汇出汇款业务管理办法和操作规程； ②未建立健全的汇出汇款业务业务岗位责任制； ③岗位分工不合理；

④现有汇出汇款业务内部管理制度与国家金融法规政策规定和监管当局的要求不相符；

⑤未及时修改和完善汇出汇款业务内部管理制度。

授权管理

1.检查方法：

查阅银行各级授权和转授权书。2.风险提示：

①超授权范围经营业务；

②未严格履行售付汇的各级授权审批流程。

合规性

对业务合规性的审查

1.检查方法：调阅业务档案，审查各项留存的材料。2.风险提示：

①付款人提供汇款材料不符合国家外汇管理局的政策规定； ②违反国家外汇管理局售付汇相关管理规定；

898 中间业务 ── 国际业务

业务及会计核算管理

1.检查方法：

①调阅汇出汇款业务相关的档案、台帐、登记簿和会计凭证，完整反映业务全流程记录；

②核查贸易进口付汇核销单”（代申报单）留存联； 2.风险提示：

①办理汇出汇款业务应严格按照外汇管理局有关规定办理，对凭以付汇的有效凭证及有效商业单据进行合规性和表面一致性的审核，无误后方可办理。不得在没有有效凭证和商业单据的情况下擅自将款项汇出境外，对付款材料要素不全的汇出汇款，应加强管理；

②遵循“先扣款，后汇出”的原则。

监督检查

检查方法：

查阅内审及业务部门的检查报告及有关整改报告。风险提示：

未建立定期检查制度；

内部审计的审计范围、频率及深度不够充分；对查出的问题没有适当处理；落实整改不够及时。

检查依据

1.《中华人民共和国银行业监督管理法》 2.《中华人民共和国商业银行法》 3.《中华人民共和国外汇管理条例》

4.《国务院关于修改〈中华人民共和国外汇管理条例〉的决定》 5.《金融违法行为处罚办法》 6.《商业银行内部控制指引》

7.《商业银行表外业务风险管理指引》 8.《商业银行授权、授信管理暂行办法》 9.《商业银行实施统一授信制度指引》

10.《关于印发〈银行外汇业务管理规定〉等规章的通知》 11.《跟单信用证统一惯例1993年修订本》

12.《关于印发〈国内信用证办法〉和〈信用证会计核算手续〉的通知》 13.《结汇、售汇及付汇管理规定》 14.《合约担保统一规则》（《URCG325》）15.《见索即付保函统一规则》（《URCG458》）16.《国内备用信用证惯例》（《ISP98590》）17.《出口收汇核销管理办法实施细则》

18.《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》 19.《票据法》

20.《支付结算办法》（银发〔1997〕393号）21.《商业银行中间业务暂行规定》（中国人民银行令〔2001〕5号）22.《国家外汇管理局关于印发《贸易进口付汇核销管理操作规程》的通知（汇发〔2002〕13号）

23.《个人外汇管理办法》（中国人民银行令〔2006〕第3号）

24.《国家外汇管理局关于印发<个人外汇管理办法实施细则>的通知》（汇发

899

银行业金融机构业务操作及现场检查流程

〔2007〕1号）

25.国家外汇管理局关于下发《非贸易售付汇及境内居民个人外汇收支管理操作规格中》（试行）的通知

900 中间业务 ── 国际业务

业务操作流程图

客户申请材料会计部门初审材料复核材料电文发送打印汇票客户否修改交易票汇销账、账务处理退汇止付申请汇出汇款修改退汇、止付、修改归档 901

902 现场检查流程图

机构设置与岗位分工内控体系、制度是否健全内控有效性汇出汇款管理制度授权管理调阅汇出汇款业务台账会计核算会计、信贷对账登记薄基础管理重要空白凭证领用登记薄汇出汇款业务档案外管局批件风险管理与合规性（会计）会计核算管理是否到位

账表、账账是否相符业务状况表与汇出汇款科目账会计是否定期对账抽样重空管理是否到位汇票签发登记薄有效单证单证是否真实联网核查明细查看电汇底联报关单是否真实是否纳入统一会计核算进口付汇备案表表、证审核是否一致企业资金账户资金来源头寸是否充足风险管理与合规性（会计、内审）手续费收取是否及时、足额内审报告及整改报告银行业金融机构业务操作及现场检查流程

谁家网银跨境汇款更便利篇2

速汇业务也不甘落后，西联汇款已经与邮储、浦发、光大等合作机构推出西联汇款网上办理的渠道，通过网银不仅可以办理西联汇款的接收，也可以进行汇出业务，让国际速汇进一步提速。

网银普增电子结售汇业务

春节前夕，也是结售汇业务的高峰时间。截至到目前，已经有中行、工行、招行、建行、浦发、光大、汇丰等在内的多家银行开通了网银电子结售汇业务。

这一业务的背景在于，过去个人办理传统结售汇业务要先到银行柜台提交申请单、身份证复印件等，在经过外汇管理局的个人外汇额度审核等流程后才能完成。而现在，已经开通网银结售汇的银行，其小额结售汇系统与外汇局结售汇信息系统即时对接，个人自助结、购汇时，系统可实时审核个人结售汇额度，从而大大缩短了业务办理时间。

相比起去银行网点排队、等待来说，网银办理结售汇业务无疑要便捷许多。而且，通过网银办理结售汇业务也拥有一定的汇率优势。原因是，银行的外汇结算系统中，结售汇的价格即时进行变动，对外汇汇率走势有一定经验的客户，可以充分利用这一点，选择对自己更有利的时间进行业务的办理，获得更优惠的兑换价格。

在结售汇业务之外，通过网银办理境外汇款业务也成为了现实。

在传统的海外电汇业务中，汇款人不仅需要前往营业网点办理，还需要填写复杂的申请表，完成购汇后才能汇款，有时不同的业务还需要分不同的业务柜台办理，办理时间长，流程繁琐。

“以前要给女儿汇生活费，要一大早去银行排队，去柜台做跨境汇款，每次汇款都要重新填表，填写的项目又多，浪费时间。”王先生是中行的一位客户，女儿目前正在英国一家大学留学，使用网银办理跨境汇款业务后，他发现从购汇到汇款只花了我十几分钟，尤其是网银系统中将王先生的女儿信息保存为常用收款人，再汇款时只要点一下，汇款信息就将自动显示，比在柜台办理时重复填单、校对省心省力。

此外，各家银行针对网银办理电子结售汇、跨境汇款业务的客户还有一定的费用优惠推出。如中行在2013上半年推出了网银跨境汇款手续费八折优惠、贵宾客户低至五折的活动。此外，据介绍，用中国银行网银可以购买9类币种，除一般银行可购买的欧元、英镑、港币、美元、日元外，中国银行还可提供加拿大元、澳大利亚元、瑞士法郎、新加坡元，很好地满足了大众需求。

不过，如果需要办理网上结售汇业务及汇款业务，也需要了解到不同银行的服务信息。

首先，根据外管局的规定，个人网银结售汇业务只面向使用身份证开户的境内个人账户开放，结汇和购汇年度总额目前分别为每人每年等值5万美元。

其次，不同银行办理结售汇、跨境转账的业务时间并不相同。如建行的网银个人结售汇交易时间为8点至20点，节假日不休息。光大的网银个人结售汇业务的交易时间为每天8：30至18：30。工行系统接收跨境汇款指令的时间为周一到周五的2：00～22：30，处理境外汇款的时间为工作日的9：00～16：00，中行个人网银的跨境汇款业务受理时间为工作日的9：00—17：00，周末是无法办理跨境汇款的。

西联汇款支持网银发汇收汇

在银行跨境汇款之外，国际速汇业务也越来越便捷。如西联汇款，是目前拥有速汇业务网点数量最多的一家国际速汇公司。在全国范围内，西联汇款与邮储银行、农行、光大、浦发开设有合作关系。

除了到账迅速，我们也曾经介绍过，西联汇款不需要收取钞转汇的手续费。比如说你想把现钞账户中的资金汇出，或是直接拿美元现钞去汇款，在西联汇款中其收费标准都是一致的。对于持有美元现钞的汇款人来说，通过“西联汇款”办理快速汇款业务，可以减少一笔“钞转汇”的费用。

而且，现在西联汇款已经开通了网银渠道，通过合作机构的网上银行就可以进行收汇、发汇操作。

其中，光大是唯一一家可同时办理西联汇款发汇、收汇业务的银行。据介绍，光大的客户可随时随地登陆光大的网上银行办理西联收汇、发汇及收、发汇交易明细查询业务，而无需受网点物理分布及营业时间限制。但是，办理这一业务仅限于持身份证开立光大阳光卡或是活期一本通的境内客户，并需要办理光大的专业版网银。在使用网银西联收、发汇业务时，仅须选择汇款人国家、名称、汇款币种、金额、资金来源/用途等要素即可一键下单，完成交易。尤其是已经办理过这一业务的客户，再次通过网银渠道办理时，就不需重复录入个人资料信息了。

西联汇款的其它合作机构：邮储、农行、浦发则已经开通网银西联汇款收汇的业务。如果海外的亲友给你发来一笔西联汇款，你就可以直接收入到自己的银行账户中。

以浦发为例，办理西联汇款收汇业务的前提是，已经在浦发开设有个人账户及专业版网银，进入网银系统中的“西联汇款”选择“收汇”，输入汇款监控号码，并选择收汇币种后，银行将要求你填入收汇的详细信息，包括个人信息、预计收汇金额，选择发汇人国家、收汇账号、收汇资金属性等信息，就可完成收汇。

工行网银VISA全球转账

如果你拥有工行的VISA卡，并开设了工行的网上银行，不妨考虑直接通过工行网银向全球的VISA卡账户进行汇款转账。

在进行操作时，进入工行网上银行就可办理此项业务，填写收款人的VISA卡号和姓名等基本信息，即可通过网上银行自助办理美元、欧元、英镑、日元等多种主要币种的跨境汇款。据介绍，用户在申请汇款时，工行系统将能够自动根据输入的收款人的VISA卡账号，及时显示收款人所属国家及账户币种，同时交验VISA卡号的有效性，提示汇款人检查核对，防止汇款人输错VISA卡号。一般来说，汇款资金在48小时内就可以到账，汇入的资金将被直接存入收款人的VISA卡账户内，收款人直接刷卡消费，或从ATM机上进行提现。

预结汇汇款业务操作规程篇3

第一章总则

第一条为方便客户，提高我行境外业务竞争力，根据《国家外汇管理局关于部分银行试行办理个人外汇预结汇汇款业务有关问题的通知》(汇发[2003]48号)（以下简称“《通知》”）规定，特制订本业务操作规程。

第二条本操作规程所称“预结汇汇款”是指境外分行办理境外个人向境内居民个人汇入外汇时，如汇款人要求以人民币交付收款人，境外分行先按照总行制定的汇款日现汇买入价将所汇汇款折成人民币，告知汇款人所汇的人民币金额，再将外汇汇往指定的境内收款行，境内收款行根据境外分行的付款指令，通知解付行对收款人直接解付人民币的特定汇款方式。

第三条境外分行必须按照国家外汇管理局《通知》的规定开办个人外汇预结汇汇款业务(以下简称“预结汇汇款”)，并事先取得总行的授权。

第四条总行指定上海分行为预结汇汇款的境内收款行，集中办理收款转汇业务。

第五条试办初期只开办美元币种的预结汇汇款,其他货币须兑换成美元再办理预结汇汇款.第六条预结汇汇款仅叙做电汇业务,不受理信汇和票汇申请.第七条开办预结汇汇款的境外分行须在总行指定的境内收款行(上海分行)开立人民币铺底资金账户。铺底资金暂定为5万元人民币。

第八条预结汇汇款的收款人和汇款人不得做退汇要求，除此之外的原因办理退汇手续应按照第七章规定处理。

第九条总行清算收付中心负责并转授权上海分行管理预结汇人民币铺地资金帐户;总行全球金融市场部负责预结汇牌价管理；总行个人金融部负责预结汇汇款管理制度的制定、协调和指导境内外分行开展预结汇汇款工作。

第二章牌价制定和报送流程

第十条预结汇汇款对客户报价应遵循统一报价原则，即境内外分行对客户报出的价格为统一价格。在结售汇牌价一日一价的情况下，总行全球金融市场部 1 每日北京时间8点前将当日牌价通过NOTES或电传等方式发送境外分行。

第十一条当国内为节假日，境外分行对外营业时，境外分行沿用总行全球金融市场部下发的上一工作日的外汇牌价。境内收款行按假日后第一个工作日的挂牌美元汇买价结汇，汇率损失由汇出行自行承担。

第三章账户核对流程

第十二条上海分行根据总行对境外联行的账户管理办法设臵人民币铺底资金账户并负责日常管理工作,同时每日向各境外分行发送人民币铺底资金账户的对账单MT950。

第十三条境外分行收到对账单后及时核对账务，发现差错及时查询，开户行收到境外分行的查询后，在两个工作日内必须给予回复。

第十四条人民币铺底资金账户原则上不得透支，如发生透支，不得超过一天，境外分行须于透支日后的次工作日营业终了前主动补足铺底资金。上海分行应在透支行为发生两日内，将透支情况报当地人民银行备案，同时向总行清算收付中心、总行个人金融部报备。

第四章境外分行业务操作规程

第十五条按照当地监管部门有关反洗钱规定和国家外汇管理局《通知》的规定开办预结汇汇款。

第十六条境外分行需在受理客户汇款业务的当天将外汇汇给境内收款行,即在北京时间15：00前将当日汇款指令发送收款行，收款行于当天办妥解付或转汇手续。

因时差原因造成的本行挂牌汇价与境内收款行结汇时间不同，产生的汇价损益由境外分行承担。

第十七条预结汇汇款只能受理个人经常项下外汇汇款，不得办理资本项下的外汇汇款。

单笔金额暂限定在等值5万美元（含）以内。其中：等值1万美元（含）以下的汇款，境外分行可直接办理；

等值1万至5万美元（含）的汇款，境外分行需审核汇款人的身份证明和资 2 金来源证明，留存汇款人身份证明复印件和资金来源证明复印件备查。

第十八条预结汇汇款的汇款人为境外个人，包括居民个人和非居民个人，收款人为境内居民个人。

第十九条境外分行按照总行制定的汇款日现汇买入价将所汇汇款折成人民币，告知汇款人所汇的人民币金额，再将外汇汇往指定的境内收款行。

境外个人可以自由选择预结汇汇款或一般外汇汇款方式，境外分行不得强制要求汇款人采取何种汇款方式。

第二十条预结汇汇款的报文格式的规定

一、MT103报文中的收报行为上海中行，53、54场为53A、54A（或53、54场为空），且72场注明人民币金额,32场美元金额按汇款当日现汇买入价折算后须与72场人民币金额相匹配。

境外分行预结汇汇款的报文内容和要素如下：收报行：上海分行

报文的32场：美元及金额报文的53场：空报文的54场：空

报文的57场：收款人开户行行名及省市名报文的59场：收款人账号及户名或户名地址报文的72场：/8C/CNY XXXX（预结汇人民币金额）

二、为保证上海分行准确进行国际收支统计申报，境外分行的报文中必须含有以下信息：汇款人姓名、收款人姓名、汇款外汇金额、汇款人民币金额、交易性质。

第二十一条境外分行向上海分行支付预结汇汇款转汇手续费每笔10元人民币，由上海分行从相关境外分行人民币铺底资金账户中扣收。

第二十二条境外分行提供给汇款人的信息除了汇款申请书所载有的内容外，还必须向汇款人提供汇款编号（电文20场内容），以方便汇款人、收款人查询。

第五章境内收款行—上海分行业务操作规程

第二十三条按照国家外汇管理局《通知》的要求承担境内收款行的职责。第二十四条上海分行清算处分报工作

一、收到符合预结汇格式的报文做分报处理，转至上海中银大厦支行办理。

二、周一至周五北京时间15:00前收到的报文，在16:30前转至上海中银大厦支行（以下简称“中银支行”）；在15:00至16:30间收到的报文，于16:30后转至中银支行。

第二十五条中银支行处理预结汇汇款的具体操作

一、预结汇汇款手工开办阶段时期，暂定为中银支行在北京时间下午16：30（含）前收到的报文按当日美元汇买价结汇为人民币，入相关境外分行人民币铺底资金账户，16：30后收到的报文可在次工作日结汇为人民币，周末和节假日的报文按假期后的第一个工作日处理。

一日一价方式挂牌的，牌价按处理日的美元现汇买入价；一日多价挂牌方式的，由总行再根据业务发展情况另行规定。

二、按预结汇报文72场的人民币金额办理有关解付、转汇手续。

1、解付银行为上海分行的，按汇款指示办理解付：收款人账号姓名相符的，存入客户账户；需通知收款人的，最迟于次日发出通知并做好记录，款项暂宕8340科目，并尽快查询解付。――

2、解付银行为境内非上海分行的(以下简称“其他中行”)，落地并在RTS系统内进行转汇，转汇报文“备注”栏应包括：原报美元金额和 “境外汇款预结汇”字样。

三、每日营业终了时，应将当日收到的美元预结汇头寸，通过相关外汇买卖账务处理，将收到的预结汇款按当日的现汇买入价折算成人民币转入铺底资金账户。

四、根据报文内容办理预结汇业务的大额可疑外汇交易报告和国际收支申报，包括本行解付和转汇业务。

第六章各行查询查复的职责

第二十六条境外分行的职责：

一、对于因报文内容错误无法转汇或报文金额不匹配（美元金额和人民币金额存在明显不符）的查询电，应于收报当天回复上海分行查询结果或取消原电文。

二、对于收款人信息不正确导致无法解付的查询，境外分行于收电后三个工 4 作日内给予回复。

三、对于其他查询信息，境外分行一般于收报后三个工作日内给予回复。第二十七条上海分行清算处的职责：

一、对于因报文内容错误无法转汇或报文金额不匹配（美元金额和人民币金额存在明显不符）或收款人信息不正确导致无法解付的电文，清算处应于二个工作日内向境外分行发出查询；

二、当收到境外分行查询解付日且解付行为上海分行的报文，应于收报后及时查询中银支行并在当日或次日内回复境外分行（若无法直接回复具体解付日则应以安慰电的形式回复境外分行）。

三、当收到境外查询解付日的报文且解付行为其他中行的报文，应于收报后三天内通过中银支行查询其他中行，同时以安慰电的形式告之境外分行。

四、具体催查时限参阅国外汇入汇款查询细则。第二十八条中银支行的职责：

一、对于因报文内容错误无法转汇或报文金额不匹配（美元金额和人民币金额存在明显不符）或收款人信息不正确导致无法解付（包括其他中行因无法解付发出的查询）的电文，应于收电二个工作日内向清算处发出查询；

二、当收到清算处查询解付日且解付行为本行的查询，应于收报后三天内回复清算处具体解付时间和处理结果并负责向其他中行催查。

三、收款人为上海中行的客户在查询其未收到款项时，收款人必须凭预结汇汇款申请书或提供详细资料：汇款银行、汇款编号、汇款日期、美元金额和人民币金额、汇款人姓名、收款人姓名等信息办理查询，上海中行应先查询本行是否有收到款项，如需查询境外银行的，需按规定收取适当的查询费用，再向清算处发出查询书并由清算处向境外查询。

第二十九条其他中行的职责：

一、当收到上海中行查询且解付行为其他中行的报文，应在收报后三天内回复上海分行转汇时间、编号和金额。

二、对于无法解付的报文可通过联行查询报文格式向中银支行进行查询，但必须注明转汇编号（TN/TP编号），并在备注中注明“预结汇”字样，以区别于其他业务。

三、收款人为其他中行的客户在查询其未收到款项时，收款人必须凭预结汇汇款申请书或提供详细资料：汇款银行、汇款编号、汇款日期、美元金额和人民币金额、汇款人姓名、收款人姓名等信息办理查询，若需通过上海中行统一向境外查询的，则应按规定收取适当的查询费用。

第七章退汇业务的处理

第三十条对于超过一个月并在多次查询无果的预结汇汇款，国内解付行应将款项通过联行系统退给中银支行，由中银支行退清算处并由清算处按原路退汇。

第三十一条由于无法解付的汇款，清算处经查询境外分行后，境外分行同意退汇的，按原路退汇。

第三十二条经查询确认无法找到收款人，解付行和上海分行各从退汇款中计收20元人民币的退汇费。如上海分行转汇有误，解付行将原报做退划处理，由上海分行收到退划报文后重新转划正确的解付行。解付行的退划和上海分行的重新转划不能计收费用。

第三十三条中银支行以退汇日当日卖出价售汇，同时办理国际收支申报，将款项退清算处，清算处需在退汇报文中注明“该业务为预结汇汇款业务，请免手续费”字样后，再负责退总行清算收付中心。外汇买卖汇差风险由汇款人承担。

由汇款人自行承担外汇买卖汇差风险。

第八章会计核算办法

第三十四条境外分行铺底资金账户的相关分录

1、境外分行按购买日外汇牌价，购入人民币作为铺底资金，账务处理如下：借：存放上海分行（铺底资金影子账户）CNY50,000.00 贷：外汇买卖 CNY50,000.00 借：外汇买卖 USD 贷：总行往来账 USD

2、总行账务处理：

借：9011/8022（海外分行往来账）USD 6 贷：9061 总分清算 USD

3、上海分行清算处账务处理：

借：总行客户号（总分清算）－－ 9061 USD 贷：部门号（临时存欠）－－ 9991 USD 4.中银支行账务处理

借：部门号（临时存欠）－－ 9991 USD 贷：部门号（即期结售汇）－－9301 USD 借：部门号（即期结售汇）－－9301 CNY 贷：客户号（海外联行存款）---8022 CNY 第三十五条汇款时的相关分录

1、境外分行汇款时，借：客户账 USD 贷：总行往来账 USD

2、总行收到MT103时，借：9011/8022（海外分行往来账）USD 贷：9061 总分清算 USD

3、上海分行

（1）清算处收到HT103（或MT103）时，借：总行客户号（总分清算）－－ 9061 USD 贷：部门号（临时存欠）－－ 9991 USD(2)中银支行收到清算处头寸，做结售汇帐务处理借：部门号（临时存欠）－－ 9991 USD 贷：部门号（即期结售汇）－－9301 USD 借：部门号（即期结售汇）－－9301（牌价为当日的汇买价）CNY 贷：客户号（海外联行存款）－－8022 CNY(3)中银支行解付时发生的账务处理 A收款行为其他中行，中银支行转汇至该行借：客户号（海外联行存款）－－8022 CNY 贷：总行客户号（总分清算）－－ 9061 CNY 7 贷：对私电子汇划费－－5316 CNY B上海中银支行本行解付

借：客户号（海外联行存款）－－8022 CNY 贷：客户号（活期储蓄存款）－－ 8261 CNY 贷：对私电子汇划费－－5316 CNY c上海中银行支行当日未能解付

借：客户号（海外联行存款）－－8022 CNY 贷：部门号（汇入汇款）－－8341 CNY d转销时：如本地客户转销：

借：部门号（汇入汇款）－－8341 CNY 贷：客户号（活期储蓄存款）－－ 8261 CNY 贷：对私电子汇划费－－5316 CNY 如异地客户转销：

借：部门号（汇入汇款）－－8341 CNY 贷：总行客户号（总分清算）－－ 9061 CNY 借：客户号（海外联行存款）－－8022 CNY

贷：对私电子汇划费－－5316 CNY 第三十六条境外分行月末对账时，将上海分行对账单上的余额与本行影子账户的余额(扣除预结汇手续费后)之间的差额转入外汇买卖损益。

1、若为收益：

借：存放上海分行（铺底资金影子账户）CNY 贷：外汇买卖 CNY 借：外汇买卖海外行当地货币

贷：外汇买卖损益海外行当地货币

2、若为损失：

借：外汇买卖损益海外行当地货币

贷：外汇买卖海外行当地货币借：外汇买卖 CNY 8 贷：存放上海分行（铺底资金影子账户）CNY 第三十七条退汇

1、其他中行从退汇款中计收20元，按原路退汇给中银支行。借：部门号（汇入汇款）－－8341