建设工程担保制度

建设工程担保制度（共8篇）

建设工程担保制度 篇1

1Z301070建设工程担保制度

本节包括3项内容

1Z301071担保与担保合同的规定

1Z301072建设工程担保的方式和责任

1Z301073抵押权、质权、留置权、定金的规定

1Z301071担保与担保合同的规定

担保是指当事人根据法律规定或者双方约定，为促使债务人履行债务实现债权人的权利的法律制度。第三人为债务人向债权人提供担保时，可以要求债务人提供反担保。反担保适用《担保法》担保的规定。

担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效。担保合同另有约定的，按照约定。担保合同被确认无效后，债务人、担保人、债权人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的民事责任。

1Z301072建设工程保证担保的方式和责任

《担保法》规定，担保方式为保证、抵押，质押、留置和定金。

在建设工程活动中，保证是最为常用的一种担保方式。所谓保证，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。但在建设工程活动中，由于担保的标的额较大，保证人往往是银行，也有信用较高的其他担保人，如担保公司。银行出具的保证通常称为保函，其他保证人出具的书面保证一般称为保证书。

一、保证的基本法律规定

(一)保证合同

保证人与债权人应当以书面形式订立保证合同。

保证合同应当包括以下内容：(1)被保证的主债权种类、数额；(2)债务人履行债务的期限；(3)保证的方式；(4)保证担保的范围；(5)保证的期间；(6)双方认为需要约定的其他事项。保证合同不完全具备以上规定内容的，可以补正。

(二)保证方式

保证的方式有两种：(1)一般保证；(2)连带责任保证。

当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。

(三)保证人资格

具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，可以作为保证人。但是，以下组织不能作为保证人；

1．国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。

2．学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。

3．企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人。企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。

任何单位和个人不得强令银行等金融机构或者企业为他人提供保证；银行等金融机构或者企业对强令其为他人提供保证的保证行为，有权拒绝。

(四)保证责任

保证合同生效后，保证人就应当在合同约定的保证范围和保证期间承担保证责任。

保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。

保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，保证人在原保证担保的范围内继续承担保证责任。保证合同另有约定的，按照约定。保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人书面同意，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任。债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任。保证合同另有约定的，按照约定。

一般保证的保证人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起6个月。连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日起6个月内要求保证人承担保证责任。（除斥期间、可变期间、保证期间）

二、建设工程施工常用的保证种类

(一)施工投标保证金

投标保证金是指投标人按照招标文件的要求向招标人出具的，以一定金额表示的投标责任担保。其实质是为了避免因投标人在投标有效期内随意撤回、撤销投标或中标后不能提交履约保证金和签署合同等行为而给招标人造成损失。

投标保证金除现金外，可以是银行出具的银行保函、保兑支票、银行汇票或现金支票。(详见本书“IZ303013投标文件的法定要求和投标保证金”)

(二)施工合同履约保证金

《招标投标法》规定，招标文件要求中标人提交履约保证金的，中标人应当提供。

施工合同履约保证金，是为了保证施工合同的顺利履行而要求承包人提供的担保。施工合同履约保证金多为提供第三人的信用担保(保证)，一般是由银行或者担保公司向招标人出具履约保函或者保证书。

(三)工程款支付担保

《工程建设项目施工招标投标办法》规定，招标人要求中标人提供履约保证金或其他形式履约担保的，招标人应当同时向中标人提供工程款支付担保。

工程款支付担保，是发包人向承包人提交的、保证按照合同约定支付工程款的担保，通常采用由银行出具保函的方式。

1Z301073抵押权、质权、留置权、定金的规定

一、抵押权

(一)抵押的法律概念

按照《担保法》、《物权法》的规定，抵押是指债务人或者第三人不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。其中，债务人或者第三人称为抵押人，债权人称为抵押权人。

(二)抵押物

下列财产可以作为抵押物：(1)抵押人所有的房屋和其他地上定着物；(2)抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；(3)抵押人依法有权处置的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物；(4)抵押人依法有权处置的国有机器、交通运输工具和其他财产；(5)抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；(6)依法可以抵押的其他财产。

下列财产不得抵押：(1)土地所有权；(2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权；

(3)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；(4)所有权、使用权不明或者有争议的财产；(5)依法被查封、扣押、监管的财产；(6)依法不得抵押的其他财产。

当事人以土地使用权、城市房地产、林木、航空器、船舶、车辆等财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自登记之日起生效；当事人以其他财产抵押的，可以自愿办理抵押物登记，抵押合同自签订之日起生效。当事人未办理抵押物登记的，不得对抗第三人。

办理抵押物登记，应当向登记部门提供主合同、抵押合同、抵押物的所有权或者使用权证书。

(三)抵押的效力

抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金损害赔偿金和实现抵押权的费用。当事人也可以在抵押合同中约定抵押担保的范围。

抵押人有义务妥善保管抵押物并保证其价值。抵押期间，抵押人转让已办理登记的抵押物，应当通知抵押权人并告知受让人转让物已经抵押的情况；否则，该转让行为无效。

(四)抵押权的实现

债务履行期届满抵押权人未受清偿的，可以与抵押人协议以抵押物折价或者以拍卖、变卖该抵押物所得的价款受偿；协议不成的，抵押权人可以向人民法院提起诉讼。抵押物折价或者拍卖、变卖后，其

价款超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。

同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押物所得的价款按照以下规定清偿：(1)抵押合同以登记生效的，按抵押物登记的先后顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例清偿。(2)抵押合同自签订之日起生效的，如果抵押物未登记的，按照合同生效的先后顺序清偿，顺序相同的，按照债权比例清偿。抵押物已登记的先于未登记的受偿。

二、质权

(一)质押的法律概念

按照《担保法》、《物权法》的规定，质押是指债务人或者第三人将其动产或权利移交债权人占有，将该动产或权利作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该动产或权利折价或者以拍卖、变卖该动产或权利的价款优先受偿。

质权是一种约定的担保物权，以转移占有为特征。债务人或者第三人为出质人，债权

人为质权人，移交的动产或权利为质物。

(二)质押的分类

动产质押是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。能够用作质押的动产没有限制。

权利质押一般是将权利凭证交付质押人的担保。可以质押的权利包括：(1)汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；(2)依法可以转让的股份、股票；(3)依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；(4)依法可以质押的其他权利。

三、留置

按照《担保法》、《物权法》的规定，留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

由于留置是一种比较强烈的担保方式，必须依法行使，不能通过合同约定产生留置权。《担保法》规定，因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债权，债务人不履行债务的，债权人有留置权。法律规定可以留置的其他合同，适用以上规定。当事人可以在合同中约定不得留置的物。

留置权人负有妥善保管留置物的义务。因保管不善致使留置物灭失或者毁损的，留置权人应当承担民事责任。

四、定金

《担保法》规定，当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。

定金应当以书面形式约定。当事人在定金合同中应当约定交付定金的期限。定金合同从实际交付定金之日起生效。定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的20％。

建设工程担保制度 篇2

建设工程由于投资大、周期长、技术要求复杂、涉及面广、受环境影响大等特点,是一项风险事业。业主和承包商都面临着一系列的风险,必须进行有效的风险管理,而工程担保是转移风险的重要手段。工程担保是工程建设的国际惯例之一,在国际建设工程承发包活动中得到广泛应用,为大多数业主和承包商所认同。

1 什么是工程担保

所谓工程担保是指经营担保业务的企业,在事先评估工程合同一方(被担保人)业绩和信用的基础上,向另一方(债权人)保证被担保人能够按照合同规定条款完成工程或及时支付有关款项的信用工具,其种类主要有投标担保、履约担保、付款担保、预付款担保、业主支付担保、工程质量担保、分包担保及反担保等。实行工程担保是建设工程承发包合同双方向担保人转移风险以提高双方履约能力的一种行为。

2 我国实行工程担保制度的必要性

2.1 业主确保工程质量的需要

确保工程的高质量是业主最关心的问题之一,而目前我国许多建设工程质量低劣,原因是多方面的,但承包商素质低,不讲信誉,不严格履行合同是造成这一问题的重要原因。实行工程担保制度,可以排除不合格的承包商参加投标活动,促使承包商按合同的约定施工,落实工程的维修服务等。所有这一切均有利于提高工程质量,维护业主的权益。

2.2 规范建筑市场,建立信用机制的需要

当前我国建筑市场机制尚未成熟,建筑市场主体合同意识薄弱,信用意识淡薄,从业行为缺乏规范。建立工程担保制度,有利于强化各方主体的风险意识,使各方主体对自己的市场行为造成的后果所负的责任更加清晰化、价值化、数量化,从而建立起一套行之有效的利益制约和信用保障机制,有利于各方主体守信遵约,规范行为。

2.3 与国际惯例接轨的需要

工程担保是建设领域的一项国际惯例。随着我国加入WTO,国外承包商会源源不断地涌入我国,我国建筑企业也会参与越来越多的国际工程竞争,这要求我们必须尽快与国际惯例接轨。只有这样,才能提高我国业主和承包企业的风险意识,提高我国承包企业的国际竞争力。

2.4 转变政府职能的需要

对于工程质量和安全的监督,如果引进工程担保制度,由担保人从自身经济利益出发,参与质量和安全监督,使政府从微观监督中解脱出来,有助于转变政府职能,逐步实现“小政府,大社会”。

2.5 银行发展保函业务的需要

建筑业是我国的支柱产业,工程担保如何成为我国金融领域新的增长点是金融机构需要研究的重大课题。每年1.2万亿元的建筑市场的保函将是我国金融、中介机构拓展业务的巨大市场。

3 我国工程担保的现状

3.1 起步晚,尚未得到广泛应用

与发达国家相比,我国工程担保起步较晚。到20世纪80年代初,工程担保和工程保险才由国外引入。当时正值我国改革开放初期,利用世界银行贷款进行经济建设,工程担保和工程保险作为工程项目管理的国际惯例之一被引入我国。目前,我国开展工程担保业务的地方主要是北京和深圳。

3.2 法规不完善,缺乏配套措施

在发达国家,工程担保作为一项强制执行的制度已经形成了比较完善的法规体系和运作体系,我国的《建筑法》《合同法》《招标投标法》《保险法》《担保法》《银行法》等虽已相继出台,但与工程担保相应配套的条例或管理办法还不够完善,特别是关于工程推行担保制度的实施办法还没有成文的法规,由此影响了工程担保的具体操作。目前,对国内投资项目而言,只要求施工企业在投标前缴纳投标保证金,其他的担保手段基本未予利用。

4 我国推行工程担保制度的建议

4.1 建立和完善工程担保的法律法规

以《建筑法》《合同法》《招标投标法》《担保法》等为基础,结合建设工程的特点,尽快建立与工程担保相配套的法规和实施细则,为工程担保的实施提供依据。另外,由于目前我国建筑市场各方主体均不成熟,行为也不规范,政府必须运用行政手段,强制推行工程担保制度,实际上这也是一项国际惯例。

4.2 加强工程担保的理论研究

工程担保事业的发展必须要有理论研究作后盾。在已进入知识经济的今天,工程担保是基于知识的智力密集型风险经营行业。有关工程风险预测,风险分布和风险成本的计算,风险损失的评估,对申请人信用的评定,索赔管理以及对行业风险的监控等,都需要进行深入的理论研究,再根据实际应用效果,不断改进提高。

4.3 建立信誉评价制度

工程担保制度的推广应体现守信誉的业主和承包商的利益。我国应尽快在投资建设领域建立起信誉评价制度,如此必将明显地优化市场信誉机制和市场淘汰机制,对工程担保制度的全面实施发挥积极作用。

4.4 业主管理真正纳入法制轨道

1)对业主违规行为进行经常性的严查严惩,将经济和法律责任落实到项目负责人。

2)工程报建必须严格项目资信审查,资金必须到位到账后方可报建。

3)在签发施工许可证时,查验业主支付担保的保函。

4)强化业主支付担保的日常监督管理,不定期抽查业主支付担保制度执行情况,对弄虚作假者及时查处。

4.5 建筑施工企业要增强资金实力

由于担保人在提供担保前必然要对被担保人进行严格的风险评估,决不可能为资信低下的企业作担保。而对于担保人不愿提供担保的企业,业主也不可能将工程发包给他。因此,我国的建筑施工企业必须切实改变目前那种资金短缺,单纯依赖“打工性质”的经营模式,否则终究会被市场淘汰。加入WTO后,在企业资本构成方面,我国建筑企业将面临国外承包商的严峻挑战。

4.6 积极培育工程担保主体

工程担保市场的建立有赖于相当数量的担保主体,而我国工程担保事业刚刚起步,担保主体相当缺乏,同时,随着我国加入WTO,外资担保公司和保险公司必然会对我国的工程担保市场虎视眈眈,因此,政府必须抓紧时机,积极培育、扶植和发展一批工程担保市场主体,同时要加强引导,逐步规范。就目前来说,应当以银行为背景,借助其普遍的网点、雄厚的资金及以往与建设系统合作的经验,开展工程担保业务。此外,政府宜下决心大力扶植发展一批实力强大,技术先进,信誉卓越,管理一流的专业担保公司,以尽快缩短与发达国家的差距,改变我国专业担保公司发展缓慢的弱势,最终使工程担保主体逐步发展到由金融机构和专业担保公司共同构成并相互竞争的局面。

4.7 培育工程担保专业人员和中介组织

工程担保是一门专业性非常强的工作,需要工程担保专业人员和中介组织为担保人和被担保人提供各种服务。实际上,担保中介组织是工程担保市场的重要组成部分。而目前我国精通工程担保的专业人员和组织十分缺乏,我们必须下大力气培养相当数量的、高素质的工程担保专业人员,扶植工程担保中介组织的发展,这样才有助于我国工程担保市场的建立和工程担保制度的推行。

4.8 规范操作,逐步推行

工程担保制度由于涉及面广,政策性强,制约因素较多,且又势在必行,势在急行,因而宜在局部试点的基础上,逐步推广并补充、完善。在各种担保形式中,投标担保、履约担保、业主支付担保应成为我国现阶段开展工程担保的重点。

5 结语

我国建筑业正面临着21世纪所赋予的历史性的机遇和挑战,西部开发、北京申奥成功以及我国加入WTO给我国建筑业提供了前所未有的市场空间,也使我国建筑业面临前所未有的挑战。因此,为了能够抓住机遇并迎接挑战,客观上就要求我们积极地研究和借鉴国外先进的管理方法和管理制度,结合实际情况,不仅要从意识上,更要从行动上去推动我国建筑市场尽快发育成熟,增强我国企业的适应能力和竞争能力,工程担保就是需要发展的一个重要方面。可以预见,我国的工程担保事业必将有广阔的发展前景。

参考文献

[1]胡建文.我国工程担保与工程保险的现状与未来[J].建筑,2000(3):26.

[2]童佳民.试论推广工程担保制度的动力和阻力[J].建筑经济,2002(2):38.

[3]王卫东.试论建设项目资金支付信用担保的必要性及可行性[J].建筑,2000(12):9.

建设工程担保制度 篇3

一、中国特色工程担保制度的成效

（1）促成了建筑市场形成“优胜劣汰”的良性机制。实行工程担保制度，担保机构在为投保人出具保函前，首先要對投保人的财务状况、经营管理能力及诚信记录进行评价，确定风险控制措施，并根据风险程度实行差别费率。一批有实力、信誉好的建设开发企业和建筑企业容易取得担保机构的担保。而部分资金薄弱、经营管理能力不强或诚信记录有瑕疵的企业不容易获得或不能获得担保机构的担保，因而承接不到工程项目，被迫退出建筑市场。特别是一些无资质等级、无资金来源的企业，因不能提供投标担保，无法再以其他企业的名义参加招标投标活动。而大型建筑企业在中标后，面对履约担保的制约以及自身信用受损的风险，也会抑制将工程非法转包或分包给其他低资质或无资质的企业的行为，这就有效遏制了非法转包、分包、挂靠等现象。这就有利于扭转建筑市场供需失衡、恶性竞争的局面。（2）保证了工程建设各方切实履行合同。实行工程担保制度后，担保机构为维护自身的经济利益，在提供工程担保时，必然落实对投保人能够发生有效制约作用的风险控制措施，在提供担保后对合同的履行过程进行跟踪和监督，有的担保机构和工程监理单位密切配合，发现违约现象后及时予以纠正，通过这种制约机制和经济杠杆作用，使合同主体行为得到了进一步规范，工程质量、安全以及施工水平稳步提高。而合同主体双方也能够通过工程担保来分散、转移工程风险，合同纠纷明显减少，拖欠工程款问题得到缓解，工程风险得到有效的防范和控制。（3）促进了信用约束机制的建立。实行工程担保制度后，担保机构为了对投保人进行必要的信用评价，逐步建立并完善了评价机制和信用档案。投保人为了降低取得工程担保的成本，越来越重视自己的信用。当被保证人发生违约后，为了避免合同另一方向担保机构索赔，影响自己的信用记录，往往会主动赔偿对方损失。信用约束机制的作用因而初步显现。（4）进一步规范了工程招标投标行为，推动了反腐倡廉工作。实行工程担保制度，特别是差额履约担保和最低价风险担保，对实行低价中标后出现的恶性竞争起到了有效的遏制作用。此外，投标人在投标期间提交投标担保，明显加大了其进行围标、串标等违法行为的成本和风险。实行工程担保制度后，建设领域受到社会更广泛的监督和制约，特别是担保机构积极参与合同义务履行的监督，使工程建设全过程更加透明，在一定程度上推动了工程建设领域的反腐倡廉工作。几年来的试点实践证明，实行中国特色工程担保制度的优势已开始逐步显现，初步实现了推行工程担保制度要达到的促进和规范建筑市场竞争，提高投资效益，促使建筑业企业整合内部资源并强化经营管理，遏制拖欠工程款和农民工工资现象，防止腐败的目的，得到了政府、有关部门、市场主体各方和社会各界的广泛认可，取得了明显的经济和社会效益，为进一步推行工程担保制度创造了良好的条件。

二、中国特色工程担保制度试行中出现的问题

担保公司风险制度 篇4

风险控制绩效考核办法

为进一步推动担保贷款风险控制工作，有效降低风险，提高公司效益，公司在坚持统一政策、分级管理、强化归集,考核到人，奖罚兑现的原则，对各公司所担保贷款风险管理工作进行统一和规范，特制订本办法。

一、指导思想

1、以风险控制考核为依据，确保安全无风险。

2、严格控制代偿发生，确保代偿额度负增长。

3、以诉讼保全为最终手段，确保担保损失最小化。

二、任务目标

1、严格审核公司及分公司贷款担保的审批，确保审查无责任。

2、年逾期率不超过1.2‰,代偿率不超过2.2‰，代偿金额控制在万元之内。

3、定期和不定期监督检查客户经理部及分公司经理部风险控制及考察制度的落实情况，并定期写出检查报告。

三、涉及风险管理各类人员的考核：

（一）、对客户经理前期市场调查业务通过回访考核

1、回访时借款人及担保人电话号码要正确无误，号码不正确或停机，所留电话无法联系到借款人及担保人，扣罚责任人100元/次。

2、担保人对于担保事项及所承担责任应非常明确，有不明确者扣罚责任人50元/次。

3、客户经理考察客户必须到借款人家中及经营场所进行实地考察。其中任一项未到者扣罚50元/次。

4、客户经理要将还款方式及相关事项以及逾期后果详细告知借款人。借款人其中有一项不详者，扣罚责任人 50元/次。

5、客户经理要严格按照公司规定的收费标准收取相应费用，如出现收费与规定不符的（申请减免的除外），一经证实扣罚责任人当月工资，并由公司对其做处理决定。

6、借款人对客户经理服务态度不满意，扣罚责任人50元/次。回访人员每月整理每日的回访表格，对出现的问题进行分类，统计数据报于综合财务部，由综合财务部报公司领导审批根据所统计数据每月对客户经理进行扣罚。

（二）、对回访人员的考核

1、回访时间，客户经理将放款客户资料，自放款起一周内交于资料管理员处，资料管理员三天内将所报资料审核完毕，回访人员根据资料管理员审核客户资料情况，三天内将已审客户资料进行回访。

2.回访人员要情绪好，声音听上去应该友好、自然；不得与客户交谈与担保贷款无关的话题，3.注意语速一定要让顾客把要说的话说完，不要打断他。对他说的话作简要而又清楚的记录。如果顾客抱怨的话，不要找借口，客户有的问题解决后要在第一时间里及时回访客户，告知处理结果

4.回访人员要懂得相关担保贷款及相关业务专业知识，如果客户不明白还款情况要及时通知客户还款金额及时间，告诉客户注意应该提前还款，保证信誉，避免产生银行逾期，造成不良。

5.提高对突发事件的处理能力，根据客户素质注意调整自己的心理素质。回访人员如违反上述任何一条，扣罚回访人员50元/次。由综合财务部报公司领导审批根据所统计数据每月对客户经理进行扣罚。

（三）、如担保客户出现逾期，对催收人员（我公司外派银行人员、经办客户经理，风险管理部）的考核：

1、对我公司外派银行人员的催收考核：

①新老客户（除涉诉、逾期频率极高且前期难以电话催收的客户除外）刚出现逾期后，由我公司驻银行外派人员负责每日电话催要，电话通知要有记录，记录中载明其逾期原因及还款意愿；同时，了解客户的逾期原因，请客户明确还款时间。客户答应明确还款时间的，到时要及时催要。并且保证：区中行担保客户逾期10日内的不超过12笔，市中行担保客户逾期10天内的不超过8笔，建行担保客户逾期30天内的不超过___笔，工行担保客户逾期30天内的不超过___笔，农行担保客户逾期30天内的不超过___笔，同时对其负责的客户定期向风险管理部反馈催收结果。如果出现超出规定笔数，扣罚责任人10元/笔，如果出现控制在规定笔数以内，每减少一笔，奖励责任人10元，最后测算由风险管理部报总经理审批。

②对于逾期客户在电话催收后，仍然每日电话联系催收，力争逾期客户在10日内还款。

2、对风险管理部的催收考核：

①中行担保客户逾期11---20日，工、农、建行逾期超过30日不足60日的由风险管理部负责电话催收，或者去客户经营场地与客户交谈，了解客户经营情况和资金回收情况，加强催收；同时，与客户的担保人联系一起催收。并保证区中行担保客户逾期11---20日内的不超过12笔，市中行担保客户逾期11---20日内的不超过15笔，建行担保客户逾期超过30日不足60日的不超过___笔，工行担保客户逾期超过30日不足60日的不超过___笔，农行担保客户逾期超过30日不足60日的不超过___笔，同时对其负责的客户定期向总经理反馈催收结果。如果出现超出规定笔数，扣罚责任人10元/笔，如果出现控制在规定笔数以内，每减少一笔奖励责任人10元，最后测算由风险管理部报总经理审批。

②中行担保客户逾期21日以上、工、农、建行逾期超过60日不足90日，给客户送达逾期催收函（或寄发）并上门催收，上门催收要有记录，记录中载明其逾期原因、还款意愿及还款计划，这样给客户加大压力，让客户明白逾期时间越长责任越大、罚息越多。并保证区中行担保客户逾期21日以上30日内的不超过5笔，市中行担保客户期21日以上30日内的不超过8笔，建行担保客户逾期超过60日不足90日的不超过___笔，工行担保客户逾期超过60日不足90日不超过___笔，农行担保客户逾期超过60日不足90日不超过___笔，同时对其负责的客户定期向总经理反馈催收结果。如果出现超出规定笔数，扣罚责任人10元/笔，如果出现控制在规定笔数以内，每减少一笔奖励责任人10元，最后测算由风险管理部报总经理审批。

③对于逾期客户在电话催收或者送达逾期催收函后，仍然每日电话联系催收，直至还款。

④送达逾期催收函后，与客户担保人联系让其承担担保责任替其还款。

⑤实在不能还款、长时间拖欠不能还款的连续逾期超过3期或累计逾期超过6期的经多方催收无果的钉子户的担保贷款由风险管理部汇总借款人所

有资料并形成书面告，上报总经理，由总经理决定是否责令其提前结清贷款或者进入相应的担保代偿或诉讼程序。决定借款人提前结清贷款的，由总经理下达“提前还款函”通知借款人及保证人，如借款人在“提前还款函”要求的期限内仍未归还，则进入代偿及相应的司法诉讼程序。

2、由我公司担保客户经办人员及经办人员的分管领导负责：

①担保贷款自放款一年内的客户逾期自己负责清收；如自己不积极催收，造成逾期难以催收或者其他原因造成公司损失的的，扣罚经办人50元/笔，扣罚经办人员的分管领导100元/笔。

②经常逾期，在我公司外派银行人员及风险管理部催收无果或者发生代偿后须积极协。如果发生代偿，金额在1000（含1000）元以下的，扣罚经办人200元/笔，扣罚经办人员的分管领导300元/笔。代偿金额在1000元以上的，扣罚经办人代偿额的20%/笔，扣罚经办人员的分管领导代偿额的30%/笔。上述扣罚款如在3个月内自己回收，将扣罚工资予以补回，如3个月收不回，扣罚波工资将不予补回。如果由风险管理部收回，将不予补发，如果由经办人员及风险管理部共同收回的，退回扣罚工资的一半。

③如果客户经理（经办人）连续3月完不成公司指标或者出现上述2种情况之一的，责令经办人下岗催收2个月，催收期间只发生活费。如不适合催收工作，公司将予以辞退。

四、风险管理部在担保审核及公司担保贷款客户出代偿后催收款考核，奖励按月兑现。

1、全年贷款担保审核无责任，年底奖励2000元。如出现一笔因审核把关不严而引起的风险事故，取消年底奖励，并每笔处责任人300元罚款。

2、收回08年底前垫款（不含起诉类）的，单笔金额一万元以内的，每笔奖励500元；一万（含）以上的按收回垫款的8%进行奖励。收回09年及以后新生垫款，每月根据担保客户向贷款银行缴纳保证金的百分数进行奖励（如客户经理收回的不奖励）：中行客户交纳保证金___%,建行客户交纳保证金___%，工行客户交纳保证金___%，农行行客户交纳保证金___%。

五、但要注意，在催收工作中做到情感催收，以人为本，做好说明解释工作，以优质的服务，以真情打动贷款户，实行人性催收，因此工作人员在催要过程中，既要显示催款的力度，又要讲究方式方法，不要引起正常经营客户的

反感。而对长期逾期客户及不负责任的担保人要注明，在催收还款完毕后，坚决列入黑名单，以后不予担保放贷。

六、凡涉及公司风险责任人员应该协助公司领导及其他部门需要协助的事项。

七、本办法由公司制定，修改解释亦同。

司

担保风险控制制度2015 篇5

担保风险控制制度

为了进一步加强和规范对担保项目的风险控制，在控制风险的前提下，最大限度地为中小企业融资提供担保服务，坚持原则性与灵活性相结合，根据公司《章程》，结合中小企业现状及担保工作实际需要特制定本制度及相关代偿、追偿措施。

一、担保总规模实行总量控制，计划管理。

公司担保总规模一般控制在担保资金的2-10倍，为单个会员企业提供的贷款担保额度一般不超过注册资本的10%。前期，以园区客户为主。

二、建立风险准备金和风险保证金制度。

1、建立风险准备金制度。公司按当年担保费的50%提取未到期责任准备金；按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金,用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10%后，实行差额提取。

2、建立风险保证金制度。客户应按担保金额的10%缴纳风险保证金，具体根据客户项目风险程度做上下适当浮动。当客户贷款到期不能偿还由公司代偿时，首先用缴纳的风险保证金补偿，不足部分依法追偿。

三、严格执行业务操作流程，规范担保手续。

1、每笔业务必须严格执行担保业务流程及各项管理制度。

2、被担保企业，除有固定的经营场所和必要的设施及从业人员外，还要符合国家产业政策导向，产品销路好，效益明显，有名符其

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实的注册资本，有健全的财务制度，原则上要求企业正常经营一年以上。客户必须满足担保公司“项目立项受理条件及其他担保条件”。

3、对贷款客户实行A、B角调查制度，使调查人员即能相互协作，又能互相制约，以确保调查的客观、科学、真实、准确。防止弄虚作假、杜绝人情担保、骗保等。

四、严格审批程序，实行分级管理。

1、对经过调查认证确定为符合担保条件的项目，在办理担保手续过程中，必须严格审批。

2、严格执行审保分离制度及项目评审委员会制度。做到项目决策的谨慎、科学、客观、合理、民主性。

3、每笔业务必须实行逐级审批制度，由董事长（总经理）最终审批。

4、各种担保合同、法律文书必须通过律师审核，合同的签订时必须实行双人和专人进行，规范办理各项担保手续，防止操作风险的发生。

五、认真落实反担保措施。

1、反担保措施按照权属明晰、足值和“四易”的原则〈易于变现、易于评估、易于操作、易于触动债务人利益〉的原则。在设定反担保物时，股东、法定代表人及实际控制人必须提供连带责任保证，以增强企业经营者的责任和对其进行有效的约束。

2、反担保的具体落实

（1）反担保措施的落实与审查。为了增强借款人使用贷款的责任心，对其进行有效的约束，促进其改善经营管理，提高经济效益，公司按照“区别对待、择优扶持”原则，依据受保企业信用等级、预期收益、担保金额等情况确定担保项目是否要求提供反担保措施。对资信等级较差的企业必须要求提供有效、可靠的反担保措施。（2）对反担保人提供的抵押物（质押物）的真实性、有效性、合第 2 页2 共7 页

法性审查，审查无误后方可接收。首先要根据《担保法》的规定，认定该财产权利是否属于法律允许的可作抵押、质押的财产和权属；其次，要核实验证该财产权利的产权或使用权；最后，要经评估机构评估后，由公司确认该抵押物（质物）的价值，再按一定抵（质）押贷款率确定担保额度。确定时可参考如下折率：存单、国库券等有价证券质押贷款率≤95%；房地产、营运车辆抵押贷款率≤80%；楼宇按揭抵押贷款率≤70%；机器设备、上市股票抵押贷款率≤50%。

3、审查确认反担保人的资格、保证意向和保证能力。按照《担保法》之规定，反担保人必须是具有代借款人清偿债务能力的法人、其他组织或者公民。对《担保法》规定不能作保证人的国家机关、学校、医院等以公益为目的的事业单位、职业团体、企业法人的分支机构（有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证）和职能部门等要明确通知借款人更换反担保人；核实反担保人保证意见的真实性；审查反担人保证能力。计算保证能力可以参考如下公式：反担保人的保证能力=资产总额-待处理财产损失-已对外担保额-已作抵押额-无形资产。

办理反担保合同（合同文本由公司统一定式）。办理反担保抵押，必须依法到有关部门办理登记：以土地使用权抵押的，到核发土地使用权证书的主管部门办理登记；以房地产、厂房等建筑物抵押的，到政府规定的部门登记；以车辆抵押的，到运输工具的管理部门登记；以设备和其他动产抵押的，到财产所在地工商行政管理部门登记。办理反担保质押合同以动产出质的，自质物移交于质权人占有时生效；以权利凭证质押的，自权利凭证交付之日生效；以依法转让的股票出质的，自向证券登记机构办理出质登记之日起生效；以有限责任公司的股份出质的，自股份出质记载于股东名册之日起生效。

4、各种反担保合同、法律文书必须通过律师审核，合同的签订、反担保手续办理时必须实行双人和专人进行，规范办理各项担保手

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续，防止操作风险的发生。相关资料原件和重要凭证妥善保管。

六、强化工作人员风险意识，严格执行责任追究制度。

1、公司工作人员对由于调查、审查不严、循私舞弊等原因给公司造成公司资金损失的，视其损失情况承担赔偿责任。严重者依法追究刑事责任。

2、公司业务提成奖励实行分次发放，担保业务正式承保发放提成奖励的50%，另外50%需等到项目完结解除担保责任方可发放。

七、建立健全保后管理制度和风险预警制度。

对正式承保项目由项目经理负责日常跟踪检查管理，风控部负责监督及风险管理。保后跟踪检查应严密关注下列预警信号，以便及时采取对应措施，控制担保风险。

（一）财务报表反映的预警信号：

1、不能及时报送财务报表，或财务报表不完整、不连续。

2、存货的突然增加。

3、应收帐款的收回拖延。

4、经营成本的上升和利润下降。

5、销售额连续下降或大幅度上升。

6、以短期融资作长期投资。

7、应付帐款出现异常的增加、延长支付。

（二）银行帐户上反映的预警信号：

1、存款余额不断下降。

2、不能支付到期的贷款本息、应付票据。

3、借款人被其他债权人追讨欠款。

4、借款人不能按期支付利息。

（三）经营管理方面的预警信号：

1、经营管理混乱，环境脏、乱、差，工作纪律松懈。

2、厂房和设备陈旧、维修不善，运转率低。

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3、企业的产品市场份额缩小或在市场竞争中处于不利地位。

4、存货大量积压。

5、与主要供货商关系紧张。

6、生产规模过度扩张。

（四）管理层方面的预警信号：

1、对银行或公司的态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度。

2、主要管理人员的重大人事变动影响企业运作。

3、管理层缺乏长远的经营策略，对市场需求及经济环境的变化应变能力不强。

4、经营体制重大变化，机构重大调整。

（五）或有事项方面的预警信号：

1、出现税务方面的强制措施。

2、出现重大诉讼情况。

3、出现重大质量、设备、安全事故。

八、防范不确定的担保风险因素。不确定风险项目的界定： 以下两种情况应界定为不确定风险项目；

（一）经营正常，但不能提供完整财务信息的企业申请的经营资金贷款担保项目。

（二）不属于正常生产经营的企业，只能提供相关评价信息的担保项目。

对不确定风险项目的担保条件：

1、不确定风险担保项目应具备以下基本条件。

（1）能够取得协议金融机构的贷款意向并无信用劣迹记录；（2）项目或企业法定代表人个人信用品质良好；（3）能提供担保公司认定的反担保措施。

2、Ⅰ类项目具体条件：

（1）企业具有正常的经营现金流量；

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（2）调查认定的资产负债率小于70%；（3）申请保额不超过调查认定净资产的50%。

3、Ⅱ类项目具体条件：

（1）具体切实可行的还款来源；（2）项目业主自有资金比例大于50%；（3）申请保额不超过项目自有资金的50%。

三、不确定风险项目调查内容：

1、Ⅰ类项目的调查内容：

（1）注册资本及到位情况、股东及之间关系；（2）工商注册及年检情况；（3）经营范围及近几年经营情况；

（4）财务状况：资产总额、负债总额、应收、应付帐款、主要资产名称、单值、座落位置及权属状况等。

（5）纳税、涉诉等重大或有事项情况；

（6）历史融资及信用记录，市场信用等事项记录；

（7）法定代表人或主要经营者人品、履历、家庭及信用状况；（8）反担保措施相关情况；（9）主要往来单位情况；（10）其它重大事项。

2、Ⅱ类项目调查内容：

（1）融资主体或真实融资主体的合法性及相关信息；（2）融资项目的可行性分析资料：手续是否齐全、程序是否合法、总投资额、自筹资金数量，目前进展情况、未来前景预测、还款来源等。

（3）项目负责人及承担反担保责任相关人员人品、履历、家庭及信用情况；

（4）主要往来单位情况；

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（5）重大或有事项情况；（6）其他重大事项。

四、项目评价：

（1）担保项目调查后，由项目经理按照调查内容要求提交书面《调查报告书》，《调查报告书》内容含项目概述、调查情况、存在问题及对策建议、风险控制等部分。

（2）审保小组人员根据调查人员口头汇报、《调查报告书》反映情况及相关信息，依据担保公司业务制度的基本原则，结合自己的专业经验作出有利和不利因素分析，并对风险控制预案提出完善建议。

（3）审保小组成员综合考虑各方面分析因素，独立决策并提出书面表决意见。

（二）事中控制的主要内容：

1、报表调查：定期收集客户财务报表及其他信息资料。

2、实地调查：定期到客户单位调查了解情况，调查对象包括主办会计、财务负责人或主管、企业负责人、部分职工、往来关联户等；调查内容包括贷款使用、货款回笼、月营业收入、销售价格、销售合同计划、应收帐款、流动负债、现金存量、现金流量、盈利情况、机构人事、经营机制、其他情况等。

3、银行调查：定期到贷款银行调查了解客户贷款使用情况和资金流量情况、借款增减、还本付息情况等。

4、反担保调查：定期对反担保财产、反担保人的变动情况调查了解。

5、相关调查：定期到法院、税务部门等单位了解客户的重大或有事项的变化，包括经济纠纷诉讼、税务纠纷、担保事项等。

6、工作要求：包括整理成工作底稿，进行简单分析、提交分析报告、提交对客户整改建议方案、提交干预控制客户行为的方案。

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7、权利行使：包括收集客户报表、检查客户、参予客户经济和诉讼活动、委派会计干预客户活动、冻结资金帐户，这些权利作为保留权利写进《委托担保协议》，有条件行使。

九、建立代偿制度、落实追偿措施。对于逾期担保贷款，公司应建立代偿制度。当担保贷款到期不能偿还时，首先由贷款银行组织催收与追偿，直至采取法律手段依法收贷。对于采取以上措施仍无法追回的贷款本息，公司凭贷款银行的代偿通知书，根据有关协作合同经调查核实后承担代偿责任。

公司履行代偿义务后，在法律关系上由担保人变为债权人，相应取得追索权，通过下列方式展开追偿，以弥补公司担保资金的损失：

（一）追究反担保人及受保人民事赔偿责任；

（二）变现其抵押物、质押物；

（三）租赁其资产，以租赁收入弥补损失；

（四）委托经营其资产，以经营收入弥补损失；

（五）拍卖、变卖其资产，以其收入弥补损失；

（六）其他合法处置方式。

随着担保规模的增加，风险也相应增大，防范风险显得更为重要。公司坚持规范运作，切实把控制风险作为基本准则，放在第一位，在风险防范上强调稳健性、安全性，正确处理好规避风险与担保规模的关系。

对外担保管理制度 篇6

(一) 在公司对对外担保事项进行审议前，财务部应要求申请担保人提供其基本资

料，并对申请担保人提供的资料进行调查，确认资料的真实性，掌握被担保人的资信状况，对该担保事项的收益和风险进行充分分析。

(二) 为证明申请担保人的资信状况，应至少要求申请担保人提供以下基本资料：

1. 申请担保人基本资料，包括包括营业执照、公司章程复印件、法定代表人身份证明、反映与本公司关联关系及其他关系的相关资料等;

2.近三年经审计的财务报告及还款能力分析;

3. 担保申请书，包括但不限于担保方式、期限、金额、担保资金的使用用途等内容;

4. 与债务有关的主合同的复印件;

5. 不存在潜在的以及正在进行的重大诉讼，仲裁或行政处罚的说明;

6. 提供的反担保情况，包括反担保合同、担保方式。并对反担保的可靠性，以及是否存在法律障碍进行分析;

7. 其他重要资料。

(三) 财务部同时应通过申请担保人的开户银行、业务往来单位等各相关方面调查其经营状况、信用状况及行业前景等。法律部对相关反担保方式可靠性的相关法律条款审核。

(四) 公司担保实行“多层审核，集体决策”制度，包括：

1. 财务部负责担保事项的日常管理、受理及初审担保单位提交的担保申请，向公司财务总监提出分析评估意见，分析监测担保风险。

2. 公司财务总监负责根据公司总体财务状况和被担保单位资信及偿债能力进行审核，向总经理提出担保事项报告。

3. 总经理负责根据公司生产经营业务需要，判断担保事项的必要性，经总经理办公会审议，提交董事会或股东大会审议。

(五) 下列对外担保，应当由公司董事会审议通过后，提交股东大会审议：

1. 公司及其控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保;

2. 按照担保金额连续十二个月内累计计算原则，超过公司最近一期经审计的总资产的30%以后提供的任何担保;

3. 按照担保金额连续十二个月内累计计算原则，超过公司最近一期经审计净资产的50%，且绝对金额超过5000万元以上;

4. 为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保;

5. 单笔对外担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保;

6. 对股东、实际控制人及其关联方提供的担保，股东大会在审议为股东、实际

控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决。

上述对外担保事项除第(2)项外，均必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。第(2)项对外担保事项必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

(六) 公司董事会决定公司下述担保事项：

1. 一年内资产抵押不超过公司最近一期经审计的总资产的30%的事项;

2. 上市公司及其控股子公司的对外担保总额，低于最近一期经审计净资产50%的担保;

3. 为资产负债率低于70%的担保对象提供的担保;

4. 单笔担保额低于最近一期经审计净资产10%的担保;

5. 公司的对外担保总额，低于最近一期经审计总资产的`30%的担保。

(七) 董事会根据有关资料，认真审查申请担保人的财务状况、行业前景、经营状况和信用情况，对于有下列情形之一的申请担保人或提供资料不充分的，不得为其提供担保。

1. 银行资信等级未达到A级;

2. 非法人单位或个人;

3. 产权不明，改制等重组工作尚未完成或成立、资金投向不符合国家法律法规或国家产业政策的;

4. 最近3 年内财务会计文件有虚假记载或提供虚假资料的;

5. 公司曾为其担保，发生过银行借款逾期、拖欠利息等情况的;

6. 经营状况已经恶化、信誉不良，且没有改善迹象的企业;

7. 公司提出要求被担保单位提供反担保，但被担保单位未能落实用于反担保的有效财产的;

(八) 董事会就对外担保事项做出决议时，必须取得董事会全体成员2/3以上的董事同意。股东大会或者董事会就对外担保事项做出决议时，与该对外担保事项有利害关系的股东或者董事应当回避表决。若某对外担保事项因董事回避表决导致参与表决的董事人数不足董事会全体成员三分之二的，该对外担保事项交由股东大会表决。

(九) 公司法定代表人或其授权人对外签署对外担保合同时，应持有公司董事会或股东大会的决议。在公司董事会或股东大会未就对外担保做出决定前，任何人不得在主合同及对外担保合同中以保证人的身份签字或盖章。担保申请、审批、登记及盖章应填写担保审批表，履行完相关程序后，持有效签字的表格到公司盖章。

(十) 本制度所规定的资产核销事项涉及国有资产核销的，除按本制度履行相关程序外，还应按照国有资产管理的相关规定履行批准、备案等手续。

(十一) 公司可在必要时聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估，以作为董事会或股东大会进行决策的依据。

宋代契约担保法律制度管窥 篇7

一、宋代契约担保法律制度的主要种类

在宋代, 契约得以不断发展和盛行, 不仅规定非常详细, 而且种类也较为繁多, 是前代无法比拟的。即便是我国所遗留的宋代契约原件相对较少, 但是宋代对契约关系加以调整的法律却较多。总的来说, 宋代契约的种类繁多, 主要有:田宅买卖契约、田宅典当契约、租赁契约、租佃契约等, 以下对宋代契约的主要种类作了概述。

1. 田宅典当契约。

所谓“典”也就是业主将田宅交由钱主, 领取钱银, 保留首赎权, 可以不付利息;在典当的过程当中, 有“田根”、“田骨”的说法, 即典卖人可以保留土地赎回权。钱主可以任意使用田产, 也可以获得该田产地租等相关的课利, 来代替利息。关于田产的用益物权, 规定田主享有再典当和出租等权利, 但是不能出卖田产。宋代规定, 保留田宅所有权、回赎权, 只转让使用权和收益权的“典卖”称为“活卖”。其中绝卖与活卖的最大区别是有无回赎权, 并且因为钱主所得到的物权是受到严格限制的, 这就使得典价要比卖价低得多, 通常的司法实践过程中也是根据价钱来判断活卖还是绝卖。

宋代民间中的借贷规定, 大多是要求百姓以物抵押, 通常百姓最重要的抵押对象, 是百姓最主要的财产———田宅。但是根据当时的传统, 出卖家族的祖产和田产均属于不孝的行为。田宅作为百姓最为主要的一项财产, 绝卖制度和典权制度的差异就是典卖后还能够赎回, 因此, 典卖相对符合传统的不舍弃祖业心理。所以, 宋代在民间盛行典当关系, 百姓多为了有继续使用的资金而青睐典卖的形式。这就使得宋代的相当一部分土地典当代替了土地兼并, 促使了田宅典当契约在宋代法律中尤为重要[1]89。

2. 田宅买卖契约。

宋代时期的田宅买卖是一种要式法律行为, 要求交易双方必须对书面契约加以签订。宋代在规定田宅买卖契约方面, 不仅有着非常严格的形式, 而且有着较为详细的内容。契约文书作为当时土地买卖重要的凭证, 能够象征田宅的所有权, 由此得出在宋代土地买卖契约是受到高度重视的。宋代的田宅买卖契约, 要求具有规范的书面格式, 因为书面契约是买卖田宅的见证, 能够有效地处理好纠纷并减少纠纷。就现存的土地买卖文书而言, 其基本格式与内容比较类似, 行文均较为程式化。宋代为了规范契约的形式和内容, 规范了“标准契约”和“官版契约”制度, 即严格由官府印制统一的田地房产买卖的契书, 首先民间立草契, 然后到官府对官契约纸加以购买进行抄写, 所以, 土地买卖的格式与内容均有着一致要求, 但凡是与要求不相符的土地买卖契约均是无效的。

3. 租赁契约。

租赁契约是指承租人从出租人那里获得财产的占有、使用和收益权, 并进行交付租金的协议。宋代商品经济的发展十分繁荣, 进而形成了人员流动的广泛性和商品流通的频繁性, 促进宋代的租赁业繁荣发展。宋代城市经济的重要支柱就是质库业、租屋业以及商业, 因此促进了租赁契约大范围地应用于经济发展中。宋代的租赁业主要有两种经营模式:私人和官府, 有着多种租赁的标准, 租佃也就是田产的租赁, 车船、房屋、碾蹬、舟船、家具器皿和牛具等的租赁则是庸、赁。在宋代, 其租赁契约法律制度是非常详尽的。

4. 租佃契约。

宋代土地买卖逐渐向合法化发展, 这就导致了土地集中和兼并现象增多, 并且壮大了地主阶层的力量, 导致大部分耕地被乡村中的官户、上户等人所占有, 仅剩下极少的能够耕种的土地给乡村下户或者客户等, 使得他们只能通过租种地主的土地来维持自身的生计, 在宋代甚至还有很多的无地农户需要租种土地。地主一般拥有大部分的土地, 他们并不是自己耕种土地, 而是把土地加以划分, 然后给无地农户租赁耕种, 地主则是依靠对地租的榨取而生活。

在宋代土地买卖中, 佃户取得了国家编户齐民的资格, 土地出租者和土地租佃者建立契约关系依靠的是租佃契约。因为租佃制得到了普遍应用, 宋代便有了较为常见的租佃关系, 义田、学田、庙产、官庄等均出佃与他人。不管是地主还是官府, 出租土地时, 只要遵循客户自愿签订租佃契约的原则便可以完成出租, 地主与佃客之间的关系不是人身依附关系, 而是签订租佃契约所形成的暂时民事关系[2]124。

二、宋代印契及契税的法律效能

宋代法规规定田宅的买卖要严格依照法定的“立契“程序, 同时必须到官府购买官印本, 之后进行登记、纳税和加盖官印的程序, 这样的契约便具备了法律效力。通常税契均是经过官府验契纳税的, 税契后经过官府机构所印押的红契便是取得所有权后买主的合法凭证, 同时也是主要的涉及土地诉讼的依据。而未加盖官印及缴纳契税的契约均属于白契, 如果持有白契做田土买卖, 但凡官府发现均需要加以制裁。宋代的契税证书并非仅仅只是田宅, 许多买卖契约诸如牛马、车船等, 均需要根据相关规定缴纳契税。宋代的契税制度和印契制度被后代继承, 但是毕竟印契制度始于交易税, 而征收契税是封建官府的最终目的, 确立印契制度后, 即便是官府一味地强调, 但是在民间交易过程中仍然普遍使用着白契, 宋代为了将财政收入迅速增加, 便宣布凡有白契者, 只要主动自首便不加倍征收契税, 或者可减免一半税额, 并且大力地鼓励告发, 将处罚加重[3]67。

宋代法律不仅详细地规定了契约的形式, 而且还规定了契约的内容, 比如《宋刑统》详细地规定了履行标的、期限、质量和数量以及债的履行人。为了避免高利借贷所导致的社会矛盾, 宋代契约担保法律制度中严格限制及规定了借贷契约中借贷利率, 详细规定了契约的诉讼时效和违法的处理。担保的目的主要是建立债务履行后所构建的民事制度, 这种制度是由法律规定或当事人约定的履行合同的保证, 是维护债权人利益的法律制度。为了能够最大限度地确保契约的真正实现, 宋代制定了完善的担保制度, 最后形成了完整的法律担保体系。宋代契约担保体系包括:定金、抵押、质押、恩赦担保、追夺担保、保证担保等方式, 其中存在的定金基本担保、保证和质押等方式在现代担保制度中经常使用。

对于保人的信誉问题, 宋代的契约担保法律制度中重点规定了契约担保人的责任问题, 强调私人担保的连带关系。建立契约和第三方履行保证两点是契约定制的关键, 如买卖过程中的中人、保人、引见人等;借贷契约中的保人、见证人和中人等;雇佣契约中的荐头和保人等。同时法律制度中严格规定了保人的条件, 即保人必须具备合格的担保资格, 规定担保人应具备一定数量的财产, 如果无法切实履行契约的时候, 担保人有偿还的责任和义务。担保人具备的“保人代偿”、“连保同借”、“三人担保”等是信誉担保的主要表现。宋代法律中明确规定了典当契约的担保人是牙人, 牙人不仅要承担担保的责任, 而且见证订立典契的过程, 同时他们要与业主一起承担连带责任。有时为了提高此类担保的成功率, 人们会在牙人的田土上设立物品的担保。宋代诸如此类的第三方参与建立的契约是非常多见的, 几乎不存在双方订立的简单契约。在宋代的契约中, 第三方的担保起了很大的作用, 能够减少纠纷, 保证契约的正常履行[4]98。

三、宋代对不履行契约的强制方法

宋代非常重视契约的履行, 始终对清偿给付加以强调, 而强制方法也是多种多样的。宋代对不履行契约的制裁有经济和刑事制裁。对于清偿债务的问题, 宋代国家管制对违契不偿的行为, 并强调官府清偿所欠借贷的清偿作用, 不允许私自强制或者以身代当欠债人, 突出了对债权人利益加以维护的本质。与此同时, 宋代还严格禁止役身折酬以及物业准折债负, 完善官府干涉私债的制度, 成为官府催逼民间私债的法律依据。在宋代的雇佣契约中, 严格规定禁止主家私自惩罚奴婢, 如果婢仆有罪, 应当交由官司依法处置。在私自杀害奴婢方面, 宋代法律有着严厉的制裁方式, 并且规定如果奴婢受雇过程中非正常死亡, 均需要报告官府予以检验。另外, 宋代法律严格禁止债权人利用不正当的手段向债务人追缴财物, 解决问题要通过官府, 不允许以人身代当债务或者物业准折债务, 否则均需要依法处置。但凡是私自役身代当以及强牵财物者, 必须追究债权人的法律责任。

宋代契约担保法律制度的翔实及完备取得了突出的成就, 两宋商品经济的蓬勃发展, 在很大程度上带动了债法的发展, 与唐代相比不仅内容丰富, 而且制度完备、结构严谨, 达到了前所未有的程度。但是, 宋代契约法律制度并未沿着其正常轨迹发展, 在走向繁荣之后便逐渐衰败, 进而在历史的长河中淹没, 值得现代人深思。

参考文献

[1]杨卉青.宋代契约中介"牙人"法律制度[J].河北大学学报, 2010 (1) .

[2]杨卉青.宋代契约保障制度[J].榆林学院学报, 2007 (1) .

[3]牛杰.论宋代契约关系和契约法[J].中州学刊, 2006 (2) .

建设工程担保制度 篇8

关键词：小微企业；融资；担保制度；法律构建

引言

从统计情况来看，小微企业占我国企业总数的97%，因此小微型企业已成为我国经济和社会发展的重要推动力量。但因融资的瓶颈使太多的小微型企业科技成果在转化成生产力之时夭折，或经营周转资金缺乏而失去市场。归根结底，是小微企业融资担保制度体系的不健全使得融资缺少一道有力的保护屏障，使得投资者缺少投资信心。

一、小微企业的内涵和特征

所谓小微企业，主要包括：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元（人民币，下同），从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。和传统企业相比，小微企业在很多方面有所不同，国家工商总局全国小型微型企业发展報告课题组发布《全国小型微型企业发展情况报告》，报告指出了我国小微企业当前的特征主要有以下六个方面：投资主体和组织形式多元化，出资来源和形式多元化，生产销售灵活，内部管理松散，融资相对困难，易受外部环境制约。

二、我国小微企业融资担保制度存在的问题

我国在金融制度环境的建立和完善方面仍然存在不少问题，特别是我国小微企业融资担保制度存在诸多问题，这些问题导致我国小微企业发展受到严重影响，其中主要存在以下问题：

（1）相关法律法规缺失不到位。尽管我国《物权法》增加浮动抵押担保方式，但是实践中缺乏可操作性，对其抵押担保方式缺乏创新，如知识产权质押等，对中小信用担保机构的法律制度效力不高，尚不健全。其次，我国目前没有关于中小企业行政主管机构的专门立法。再次，我国尚未出台关于中小企业政策性金融机构的法律，也没有成立专门的中小企业政策性金融机构，商业性银行向中小企业提供贷款也缺乏有效的补偿机制。

（2）担保资金少，担保放大的倍数小。担保机构担保资金的大小，直接标志着其承担风险能力的大小。一般情况下，成熟的融资性担保公司，担保放大倍数至少为5倍，但目前排名靠前的浙江省的行业水平也仅为3.13倍，不仅低于国家规定的5-10倍的放大倍数，更是与发达国家的放大倍数50-60倍相差悬殊。

（3）缺失担保资金补偿机制。当信用担保机构介入融资后，信用风险便很大部分转移到了担保机构的身上。若担保机构的资金规模不足，限制了担保机构的担保能力，也降低了担保机构面对风险时的自我修复能力。另外，缺乏应对担保风险和损失的措施，政府财政资金一次下拨而没有定期的损失补偿机制和来源，风险只能采取简单的分担摊派而不是进行有效的风险分散。再次，由于各政府部门的协调配合还不够密切，使一些具体操作性问题无法及时、有效解决，影响了担保功能的正常发挥。

（4）风险分担比例不合理。按照我国的有关规定，担保机构与协作应该在“利益共享、风险共担”的原则下实行比例担保，国际上通行的做法是担保机构承担70%-80%的风险责任，剩余的由协作银行承担。但在实际操作过程中，大多数银行因为小微企业的不良贷款率高而不想承担任何风险，并在贷款担保时要求担保机构必须为被担保企业贷款全额担保，一旦发生代偿、赔付，担保机构需要承担100%的代偿责任，这实际上将全部风险转嫁到担保机构头上。

三、完善我国小微企业融资担保制度的法律对策

在借鉴其他国家相应的经验基础上，寻求与我国小微企业实际状况相适应的融资担保制度，以此来构建我国小微企业融资担保制度，提升小微企业的融资能力。

（1）加强我国融资担保法律法规建设。切实有效的提高担保立法质量，通过立法来弥补监管方面的空白，要让其监管有法可依。积极推动相关法律制定以及修改完善，同时还要积极的推动融资性担保业务监管方式，确保能有国家权力机关认定的法律法规。推动融资性担保机构监管、改善外部环境，给予更进一步改善、变化，推动相关监管部门立法。尽快制定实行发展所需的规章制度，进一步完善相关管理办法以及配套制度，依法制定市场准入、退出制度以及操作流程，进一步细化融资性担保机构经营范围，对违法行为设定适应的惩罚标准。

（2）提高担保资金放大倍数。随着我国信用担保法律法规建设完善，信用担保机构内部风险控制机制的逐渐建立，以及担保资金补偿机制不断完善，信用担保机构可以根据自身的条件以及所在地区经济发展的程度，适当提高本机构的担保资金放大倍数。按照规划，信用担保机构可以在成熟阶段将担保倍数提高到5倍，从而扩大小微企业融资担保服务的覆盖面。以及据此协商与银行之间的担保风险分担比例和担保费用收取比例，促进担保业务的发展，形成担保业务规模化。

（3）建立担保资金补偿制度。建立信用担保体系资金的补偿机制可以从以下几个方面考虑：第一，政府根据每年对小微企业融资缺口进行统计，按照融资缺口的一定比例从财政预算中拨出相应资金作为小微企业融资担保的专项担保基金；第二，信用担保机构根据自身的规模在当年所收取的保费中提取一定比例的风险准备金；第三，小微企业自身每年向担保基金上交一定比例的会费，申请成为会员后可以享受高效便捷的贷款申请手续。

（4）建立健全担保机构风险控制和分散机制。小微企业信用担保的风险一般都比较高，因此，在不断完善小微企业信用担保体系的过程中，要不断增强担保机构的风险防范意识，并建立健全风险控制和风险分散机制。首先，我国在推进小微企业信用担保机构开展贷款担保业务的同时，也要积极引导担保机构不断完善其内部风险管理制度，以形成有效的风险识别、预警和应急处理机制；其次，担保机构应积极地同当地政府沟通并尽量争取当地政府的支持。如依法建立的信用担保机构一旦遭遇风险，当地政府可按一定比例对其进行补偿；此外，信用担保机构还应积极参加再担保，即参加上一级小微企业信用担保机构的再担保，以充分发挥再担保制度的风险分散作用。

参考文献：

[1]肖文，谢文武.小微金融创新发展-路桥样本[M].浙江大学出版社，2014年10月第1版，第4页.