地勘单位经营者激励机制设计

地勘单位经营者激励机制设计（通用8篇）

地勘单位经营者激励机制设计 篇1

地勘单位经营者激励机制设计——年薪虚拟股份制

四川省地矿局区调队 杨阿里

一个地勘单位经营成败的关键在于经营者，而经营者成败的关键在于个人内在素质和外部环境条件。个人内在素质，主要是指经营者政治业务素质的高低、工作能力的大小、经营管理水平的高低等。外部环境条件，主要是指激励机制和约束机制对经营者的影响程度。假如在个人内在素质一定的情况下，那么外部环境条件就成了促进地勘单位发展的核心问题。

由于地勘单位长期受计划经济的影响和事业体制的束缚，加之在出资人缺位、投资主体不明确、国有产权虚置化的情况下，形成了经营者：一是权力和责任的脱节，经营者理论上或形式上负有重大责任，实际上地勘单位经营的好坏，都不会影响其个人利益，因为其代表的资产是国有资产而不是个人财产；二是单位经济效益和个人收益的脱节，地勘单位经济效益的高低，与经营者关联度不大，致使短期行为严重。为了切实有效的解决这些问题，就必须找到一种新的激励机制，以实现对地勘单位经营者的有效激励。为此，本文以探讨方式提出了一种地勘单位新的激励摸式——年薪虚拟股份制。

一、年薪虚拟股份制的基本理论

经营者虽然不是地勘单位国有资本的所有者，但他们拥有管理地勘单位的素质和能力，可为地勘单位的生产与经营提供特殊的人力资本，这种人力资本对地勘单位的生存和发展是极为重要的。经营者是地勘单位发展规划、内部管理制度、投资方案和利润分配方案等重大问题的决策者和组织实施者。经营者人力资本是一种稀缺资源，它的稀缺性在于其自身生存周期较长、培养成本较高。经营者由于具有这种特殊的人力资本，使得他们在地勘行业中获得了不同于一般人力资源的权、责、利，他们掌握着地勘单位的经营决策权，担负着国有资产保值增值的责任，其所得利益也应该与其人力资本的价值相对称。

地勘单位经营者作为特殊的人力资本的所有者，有权获得与其人力资本价值相称的产权收益和回报。体现在经营者应获得尽量多的剩余索取权，更多地表现在经营者参与地勘单位剩余利润的分享上。就现实经济生活来说，年薪制与股权类激励机制都是让经营者参与地勘单位剩余利润分配的重要形式，但两种制度设计各有其侧重点。近几年来在地勘单位推行的年薪制，比较完整客观地反映了经营者的工作绩效，在个人收入上突出了经营者人力资本的重要性，但它只考虑了地勘单位的收益，侧重于对经营者的短期业绩激励。而股权类激励机制，通过一系列的制度设计，有效地将经营者的利益和地勘单位的利益结合在一起，能促使其长期恪尽职守，稳健经营，有利于对经营者的长期激励。由于地勘单位目前还不是真正的企业，更不是股份制公司，因此，我们只能借用股权类激励机制的变通方式，对地勘单位的经营者年薪实行虚拟股份制。

二、年薪虚拟股份制的模型设计

这种新的制度设计，是将经营者年薪中利润分享报酬的一部分以现 金的形式支付给经营者，而将其余部分转化为虚拟股份。这种股份应规定一定的持有期限，到期后一次或分批以现金形式兑现。虚拟股份制主要是引入了期货交易中的保证金制度。通过一定的杠杆效应，可成倍放大激励强度。在该种激励机制下，地勘单位经营者从利润中获得的当期奖金滞后兑现，最终兑现的数量与今后几年经营业绩的好坏直接相关，并且被成倍的放大。经营者可以因经营业绩的高速增长而在将来获得巨额奖金收入，也可以因经营业绩的下降而赔光当时的奖金收入，甚至更多。由于正反激励的同时存在，使得经营者所面临的压力增大。这种激励制度的具体设计如下：

1、设计思路

在实际操作中，经营者的年薪收入一般由薪金收入和利润分享两部分组成。可用如下公式表示：

I = α+ β π

式中：I 为年薪收入

α为按劳分配的固定年薪 π是利润指标

β是经营者的分享系数

固定年薪α的大小主要取决于以下因素：第一，取决于经营者的边际生产力；第二，取决于经营者的机会成本；第三，受经营管理活动复杂程度和风险程度的影响；第四，考虑“高薪养廉”的需要。

利润指标π，依据地勘单位自身情况主要有三种选择：第一，π可指当年实际利润或者是当年实际利润超过计划利润的部分；第二，π可 指利润总额或者是指利润与去年相比的增加额；第三，π也可以是相对数，即利润率，这个利润率可以是资金利润率或者是收入利润率。

分享系数β的大小取决于经营者对利润的边际贡献。β的确定也有三种选择：第一，由主管局根据地勘单位的具体情况决定；第二，由局系统经营者竞争来决定，在局系统内部实行统一的β；第三，由同行业经营者竞争来决定，这时β就是同行业平均的经营者分享系数，决定于经营者的管理劳动对利润的行业平均贡献。

在此基础上，我们引入新的指标i，即地勘单位经营者从利润中所获得的现金收入比率。对于这一指标，应确定一个下限，以保证对经营者一定的激励程度。这样，地勘单位经营者当期所获取的现金收入为I’=iβπ1+α，转化为虚拟股份的现金收入额为(1－i)βπ1。

2、股份设计

(1)虚拟股份的标的物。可选择某一关键的财务指标作为虚拟股份的标的物，一般可选用净资产收益率，也可根据地勘单位的实际情况选用其他的财务指标或者若干个财务指标的加权综合。所选用的财务指标必须是一个相对量指标，以保持不同年份的可比性。为消除财务指标非常波动和人为操纵的影响，可以平均值作为激励的结算依据。

(2)虚拟股份的价值。若以净资产收益率为标的物，则应先设定1个百分点的价格，例如每点100元，然后乘以净资产收益率，所得即为一份虚拟股份的价值。若以其它财务指标为标的，计算方法同样可以如此。假定一份虚拟股份的价值为χ1，则在没有保证金购买的情况下，经营者所能购买到的股份数为(1－i)βπ1 /χ1。其中π1为当期利润指标，χ1 为当期每份股份价值。

(3)虚拟股份的保证金。保证金比率的制定具有极其重要的意义，因为它直接决定着激励程度的大小。保证金比率过小，未来所能带来的收益较小，同样，可能带来的损失也就较小，则激励程度较小；保证金比率过大，未来所能带来的收益就可能较大，同样，可能带来的损失也就较大，则激励程度就较大。保证金比率的制定，可在保持一定激励程度的前提下，由主管局决定。在决定了保证金比率后，股份价值乘以该比率，所得就是每份股份所应交纳的保证金。初始保证金从当期利润奖金中扣除，它就等于当期利润奖金中扣除现金收入后剩余部分，即(1－i)βπ1。维持保证金可从下期奖金中扣除，下期奖金(1－i)βπ2中剩余的部分再转化为虚拟股份。

(4)虚拟股份的购买价。一般可以当前的财务指标数值或当期数值与前几个会计该指标的加权平均值作为经营者买入虚拟股份的依据，也可以高于这一数值，但不能低于。

(5)虚拟股份的变现。变现期限可规定为三年左右，不宜太短。根据虚拟股份购入期限的不同，到期后分批变现。

(6)投机行为的预防。由于虚拟股份制激励中杠杆效应的存在，个别经营者可能会专门投机于虚拟股份激励方案，人为操纵各种财务会计指标，以获取暴利，而不把精力放在经营管理上。由此，要在激励方案的设计上尽可能做到详细完备。同时，要制定相关的处罚规定，对这种投机行为进行对等处罚。

年薪虚拟股份制的实施，最好结合地勘单位逐步建立现代企业制度的目标来进行，还要与人事制度、社会保险制度结合起来。实行地勘经营者年薪虚拟股份制，既要考虑地勘单位的行业特殊性和长期的文化习俗，也要考虑地勘单位的现有财力和地勘单位所在地的生活水平；既要考虑以按劳分配为主，也要考虑按劳分配和按生产要素分配相结合的原则，绩效优先，兼顾公平，体现长远，着眼未来，在经营者年收入大幅提高的前提下，逐步提高地勘单位全体职工的收入水平。

二○○八年十一月二十八日

地勘单位经营者激励机制设计 篇2

经营管理是指在企业内为使生产、营业、劳动力、财务等各种业务,能按经营目的顺利地执行、有效地调整而所进行的系列管理、运营活动。经营管理能够对单位员工起到激励作用,能够推动单位的快速发展。

经营管理的内容为单位经营形式及管理体制的合理确定, 并进行管理机构的设置,通过管理人员配置,进行市场调研工作,为及时掌控市场经济信息提供依据,进而达到科学预测与决策的目的。通过一系列管理活动,最终进行单位经营方针、目标及生产结构的确定,同时进行经营计划的编制与经济合同的制定。战略、决策、开发、财务及公共关系职能为经营管理的五大职能,其内容如下:

1.战略职能。作为单位经营管理的第一要务,战略职能发挥是否充分,对单位建设具有至关重要的作用。市场经济高速发展下,单位所处的经营环境极为复杂,对经营环境造成影响的因素较多,竞争也愈加激烈。为取得良好发展,单位必须重视战略职能,实现战略目标。在单位经营管理中经营环境分析、战略目标制定、战略重点选择等都是战略职能的内容。

2.决策职能。决策是经营管理的核心,单位经营是否良好,决策职能起决定作用。只有确保决策的准确性,才能充分发挥单位的优势,才能在风险经营管理中降低风险,推动单位发展。

3.开发职能。人、财、物是开发的主要内容,产品、市场及技术开发为经营管理开发的主要内容,除此之外,还应做好能力开发工作。在市场竞争愈加激烈的今天,单位只有重视人才、挖掘人才,才能提升单位市场竞争力。

4.财务职能。筹措、运用资金及增值的过程被称为财务过程。 筹措资金是财务职能的重点,只有在财务职能的前提下,才能发挥以上职能的作用。同时利用财务职能,才能进行经营管理效果评价。

5.公共关系职能。单位和投资者的关系、竞争者的关系等都属于公共关系职能,做好公共关系职能工作,才能加大各方面的交流与合作,才能协调发展。

二、地勘单位经营管理的特点

各种自利人的集合为企业,在该组织中,要求各种人从事其最合适的工作,以此为单位作出贡献,在取得相应回报与利益的同时,实现其价值。地勘单位生存、发展过程中,必须对社会需求进行最大限度满足,才能实现其社会效益与经济效益。

1.“地勘专业—市场机制—民主管理”为地勘单位经营管理模式。地勘专业技术是地勘单位发展的基础,在此基础上应向外不断延伸。作为地勘单位的主体,只有确保市场机制的正常运行,才能满足社会经济发展需求。但市场经营工作中具有复杂的特点,通过民主管理,可达到监督、听取建议的作用。在地勘单位经营管理中应进行核算单位的合理划分,进行市场内部价格与运营规则的建立,实现有偿使用人、物、财,根据项目内容,做好各部门协调工作,在核算过程中,还可以进行内部银行的设置,这样可起到成本降低的最佳效果。

2.单位进行一个法人的设置,多个资质的建立。实现统一集中式管理,通过经营管理层对整体经济效益进行整合,避免分散利润等情况的出现,以此增强整个单位的经济实力。合理分离地质经营层和生产作业层,避免经营者自行组织施工。在管理过程中,实行地质经营、项目管理一体化,降低风险。

3.作为加强管理的重要方式,考核在地勘单位经营管理中具有重要意义。遵循权责发生制进行考核,考核可以将衡量依据提供给管理部门,通过审批对员工工作效率进行确定,这也是各个执行单位工作业绩评价的标准,在比较分析各个部门实际工作情况的同时,对各项工作完成情况进行考核,对各管理层次和责任人员工作成绩进行评价,并将考核结果作为对员工奖惩的可靠保障。

三、深化地勘单位经营管理工作的措施

作为地勘单位战略目标实现与落实的重要组成部分,地勘单位经营管理工作的实施目标在于实现经济效益最大化。在地质勘查行业对经济发展观进行充分体现的同时,并选用科学有效的经营管理方式对经济管理活动进行正确指导。在地勘单位经营管理中,必须明确地勘单位与各方之间的关系,采用先进科学技术,实现地勘单位经济管理目标,达到地勘单位可持续发展的目标。

1.提升经营管理意识。在地勘单位经营管理中,为达到提升管理水平的目的,必须提高地勘单位员工的整体素质,加大培训力度。地勘单位经营管理过程中,应对管理人员的领导能力与决策能力进行培养,确保其具备目标管理、施工组织及协调能力。随后加大地质勘查人员专业技术、安全施工教育力度, 对施工人员专业技能进行有效提升。在地质勘测前期,合理配置人员,并进行经营管理责任制的制定。遵循有关标准对地质勘查建设所有投资进行经济责任的划分,并向各个部门进行落实,紧密结合地质勘查工作中的成本信息、考核信息等,以此增强各个建设部门、员工的责任感,在责权范围内,有效提升全员经营管理意识。在评定施工人员绩效过程中,必须严格执行相关奖罚措施,将员工的积极性和主动性进行最大限度地调动, 提升工作效率。

2.确保决策的科学性。“经营管理的核心问题是经营,经营问题是决策,决策的核心问题是创新。”这是著名经济学家赫伯特·西蒙的观点。由此可见,创新决策是领导者的主要任务。 在最优化预定目标活动实现过程中,决策具有关键性的作用, 对地勘单位的生存与发展具有重要意义。领导决策水平提升, 要求决策具有民主化、科学化及群体化,在决策创新中必须对其随意性进行克服。产业发展方向应与国家产业政策相符合, 合理设置产业结构,才能与市场经济发展需求相适应,才能对地勘单位经营发展的范围、进度进行充分展现。通过改进科技,地勘经济发展速度也越来越快,为行业发展提供了可靠的保障。

3.完善法律法规。作为政府管理地勘单位的必要手段,法律法规是国家市场准入的标准,通过法律法规体系的建立与完善, 可增强地勘单位的竞争力。在地勘单位经营管理中,我国颁布了一系列的法律法规、政策,如《国务院关于加强地质工作的决定》 等,不仅从政策、法律上对地勘单位职责进行划分,更对其发展提供了科学依据。完善法律法规,决定着地勘单位经济效益能否实现。这种方式的应用,对单位整体管理水平的提升极为有利, 是地勘单位经济控制管理与资本积累的重要手段,为此地勘单位必须重视各阶段管理工作,提升单位市场竞争力,为实现单位社会效益与经济效益提供可靠的保障。

4.发展目标建立。按照资产、人员、市场开发与地矿项目实际状况地勘院可将年度经营指标下达给分院。遵循各自产业结构分院可对经营目标进行分化、细化。通过经营策略的合理制定,可完成年度经营目标。遵循各分院地勘项目、完成经营目标的具体情况,地勘院可进行发展目标的建立。地勘院应对市场动态进行充分研究,对该行业及有关行业发展趋势进行了解,准确预测市场走向,并按照预测结果进行短、中、长期发展目标的制定。在此基础上,进行经营规划的制定。

5. 健全信息管理体系。单位经营决策的重要依据为各种信息的传递。地勘单位不仅要收集各种地勘项目信息,还要对市场项目实际情况进行充分考虑,特别是在地方地勘项目、矿山项目中,应将勘察信息及时进行传递,确保矿权流转的合法性、有效性。经营工作总结应半年开展一次,在详细总结的前提下,年末还要进行下年度经营工作计划的制定,应进行资料上报。在机密信息存储中,应提升员工的责任心,避免泄密等情况的出现,降低危害,如出现该问题,应加以严惩。

四、结束语

地勘单位体制机制改革探析 篇3

关键词：地质调查；人才；队伍建设

2009年2月，国土资源部发起了“地质找矿改革发展大讨论”活动，汪民副部长提出“要突出重点，破解难题，创新机制体制”的目标任务，要求地勘队伍改革要与地质找矿和矿业权管理协调配合，从而促进地勘单位改革发展。

在新时期新形势下，国有地勘单位的改革和发展重新被确定为重要工作。国有地勘单位改革的历程在政策上主要由3个文件体现。

1997年《国务院办公厅关于印发地质勘查队伍管理体制改革方案的通知》（国办发[1997]37号）下发，将原地质矿产部所属的各省（自治区、直辖市）的地质勘查单位统一划归各省（自治区、直辖市），由省级人民政府国土资源主管部门归口管理，并逐步实行企业化经营，其中有一部分公益性工作仍然实行事业管理。同时，在政策措施中明确提出“地质勘查单位转让国家出资形成的探矿权时，允许将部分或全部价款转增国家资本金”。

2001年，下发《国务院办公厅关于转发国家经贸委管理的国家局所属地质勘查单位管理体制改革实施方案的通知》（国办发[2001]2号），对国家经贸委管理的冶金局、煤炭局、石化局、建材局、轻工局所属地勘单位进行改革，提出了“政企分开，政事分开”的原则，实行基础性、公益性、战略性地质勘查工作和商业性地质勘查工作分体运行。同时明确“实行企业化经营的地勘单位，不受地域和行业的限制，既可以承担国家基础性、公益性、战略性地质勘查施工任务，也可以承担企业投资的地质勘查任务，或投资矿产勘查和开发，成为矿业权的经营者或探采一体化的资源公司”，并要坚持“一业为主，多种经营”。上述2个文件，明确了我国从事地质勘查单位的事业属性和企业化改革方向。

2003年，《国务院办公厅关于深化地质勘查队伍改革有关问题的通知》（国办发[2003]76号）进一步明确“维护企业化经营的国有地质勘查单位的合法权益”，“国有地质勘查单位转让国家出资勘查形成矿产地的探矿权、采矿权，符合规定并经批准，其价款的部分或全部转增为国有地质勘查单位的国家资本金”。 这些文件从政策上明确了地勘单位改革的方向，即保留国有地勘单位事业编制，但是在发展上要求进行企业化改革，逐步实现公益性和商业性地勘工作的分离。

1 地勘行业改革的历史回顾

20世纪80年代末，原地矿部提出了“地勘队伍社会化、地勘单位企业化、地质成果商品化”的改革目标，拉开了地勘单位改革的序幕。2006年上半年，国务院颁布了《关于加强地质工作的决定》，使沉闷多年的地勘单位改革工作前景豁然开朗。从2009年4月份持续至今的地质找矿改革发展大讨论，使地勘单位改革问题重新引起关注，并被有效推进。这些在地勘单位改革发展历史上堪称具有里程碑意义的大事，不仅象征着国家对地勘单位改革的决心，更是地勘单位改革不断深化的主要推力。在国家层面强力推动改革的同时，省级层面的推动力也在不断加强。

1.1 我国地勘单位的改革阶段

国有地勘单位改革的第一阶段是20世纪80年代至1993年。这一阶段的改革是“摸着石头过河”的初级阶段，改革没有触及体制，是计划经济体制下地勘队伍内部运行机制的渐进式改革，属于浅层次改革。1993-1999年为改革的第二阶段。客观地讲，这一阶段国家对地勘行业的改革思路、方向是正确的， 即一方面成立由国家掌控的公益性地质队伍，从事公共产品的服务；一方面将大量的地勘单位从中央下放到地方，成为从事商业性地质工作的地勘企业，也就是我们现在所提的“事企分开、公商分离”。然而，在公益性地质队伍组建、大量地勘单位属地管理的同时，地勘单位并入企业集团或改制为企业的路却没有走下去，导致属地化管理后地勘单位并没有按文件要求转企改制，而是继续“戴事业单位帽子”，甚至级别也未作改变。这一时期国家财政对地勘工作的投入占财政支出的比例由1.17%降到0.71%，年钻探工作量由20世纪90年代初的341万m 下降到20世纪90年代末的71万m，地勘单位的改革至此戛然打住。从21世纪初到现在，“戴事业帽子”、走企业路子成为地勘单位改革的第三阶段。这一时期地勘单位在属地化管理中中断了企业化改革，不仅使公益性地质工作和商业性地质工作无法分体运行，也使大量的地勘单位因事业费而小富即安、小进则满， 迷失了改革方向。

我国30多年来的经济体制改革，使我国的公益性地质工作基本与国际接轨，矿业开发尤其是能源开发也基本与国际接轨，但作为商业性矿产勘查主体的初级勘查公司却未能与国际接轨，大型矿业公司的综合实力与跨国矿业公司相比还有较大差距。尤其是初级勘查公司的缺位，使商业性地质工作主体缺位，公商分体运行也成为一句空话。

1.2 我国地勘队伍设置显著特点

我国地勘队伍是在计划经济体制下形成和发展起来的，当时的体制设置有三个显著特点：第一，地质工作的经费（资金）全部由中央财政支付；第二，地勘单位是国家设立的事业单位，根据国家下达的计划拨付经费，随着地质工作任务的完成对经费予以核销；第三，担负着职工和单位的社会管理职责。由此可见，地勘单位同时担负着政府、事业单位和企业等应承担的三个方面的职责。地勘单位改革的目标是实现政、事、企职责的分开，即地勘单位的社会管理职责由政府负责，事业单位职责由规范的公益性地质调查队伍承担，通过原地勘单位的改革，培育一批适应市场经济、规范的勘查企业，形成矿产勘查市场主体。

2 地勘单位改革存在的问题

国有地勘单位的改革虽然有一定成效，但是，地勘单位的改革过程中一直存在矛盾和问题。作为被改革的地勘单位和地方政府、中央管理部门，由于经济社会发展的要求，导致利益要求不同，从而对于地勘单位改革方向和定位存在一定争议。

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2.1 地勘队伍的事业单位性质与走企业化发展模式的改革体制出现矛盾

这一矛盾表现在两个方面：一方面，在改革初期，国有地勘单位属地化后，对地勘单位实行事业化管理，但要求其进行企业化发展。这一政策对地勘单位的稳定和国家公益性地勘工作的发展起到了关键的稳定和依托作用，在改革过程中应该给以肯定。但是，随着改革的不断深化，地勘单位事业化管理的体制和机制却制约了其发展。在进入市场的初期还能够简单发展，但是随着以资金、资本等形式进行发展的过程中，由于事业的体制不能满足市场化的要求，从而使得地勘单位在实际操作上不能剥离其资产和资本，不能运用相应的市场工具和与社会项目合作，由此矛盾日益凸现。另一方面，由于地勘单位在历史上形成了一些惯有思维和观念，对于事业体制在思想上依然依赖至深，面对市场不愿意轻易摘掉事业的帽子，但是，市场化的改革又要求其必须尽快改变这种体制。因此，地勘单位改革在体制上和思想上存在着重大矛盾。

2.2 地勘单位仍然处于为政府和企业打工的地位， 没有真正成为市场主体

目前，地勘单位主要是承揽来自政府和企业的地勘项目，从而参与到地勘市场中来。其中地勘单位与政府进行项目合作的形式包括两种：一种是承担国家地质大调查项目，地方政府申请到中央地质调查项目以后，对地方所属地勘单位进行招标并进行任务分解，地调费用也相应拨付，然后按照项目组织规则进行检查和成果验收，地勘队伍对项目资金没有自主使用权利，对项目费用不能结余留用；一种是地方性质的地质调查工作，其组织过程和国家大调查基本相似，地勘成果完全提交给地方政府，地方政府在对找矿成果形成矿业权后，进行市场招拍挂出让矿业权，政府和地勘单位对地勘成果没有分配和共享关系。

2.3 地勘单位在制度和政策上不具备可持续发展条件

一是地勘单位在承担项目上没有成果分配权，政府在政策上没有考虑地勘单位技术和智力投资，不能取得这部分成果收益，也因此不能通过主业形成一部分自有资金的积累；二是地勘成果形成矿业权时，国家政策和法律没有对地勘单位赋予优先取得的权利；三是在政府出让矿业权时，地勘单位缺乏资金，不能与社会资金竞争，往往不能通过市场竞争方式取得矿业权；四是地勘单位虽然在历史上形成了一部分矿业权，但是由于不具备自己开发的技术和资金，因此，探采一体化对地勘单位存在困难；五是地勘单位没有足够的资金对自有矿业权进行维护和投入。

3 加快地勘单位体制机制改革的措施

3.1 地勘单位要努力争取政策，积极稳妥地推进改革

地勘单位是改革的主体，必须坚定信心，积极主动地加快改革步伐。要认真细致地分析单位人员、技术、产业、资产等现实状况，制定、设计好改革方案，明确改革的目标、分类、发展方向和实现的路径。要积极与地方政府、国土资源等部门沟通、汇报，寻求理解和支持。鉴于地勘单位企业化改革的现实状况，改革方案的设计要充分考虑地方和自身实际，充分考虑支持政策的争取情况。对于争取政策比较困难、自身发展基础比较薄弱的，要积极争取划入社会公益类，争取一定的过渡期，解决历史遗留问题，增强单位生存发展能力，逐步进行企业化改革。对于优惠政策争取得好、自身发展快、地质勘查市场广阔的地勘单位可争取划为生产经营类，尽快转为企业，建立现代企业制度。

3.2 相关部门要切实加大对地勘单位改革的支持力度

相关部门是改革的参与者，是改革政策的出台者和直接落实者。要进一步加深对地勘单位改革的了解，转变观念，转变职能，真正理解和支持地勘单位改革发展。特别是，各省区国土资源管理部门是地勘单位改革最重要的参与者，是各省区改革政策出台的重要参加者和协调者。要按照政事分开的原则，进一步发挥好行业管理职能，积极培育地质勘查和矿业权市场，搞好地质勘查、矿业开发执法检查和服务，为地勘单位创造良好的市场环境。

3.3 地勘单位投资体制改革与机制创新

实现事业体制向企业体制彻底转变。地勘单位在实行事业单位向企业化改制的过程中，并未形成真正的投资主体。因为事业体制下的地勘单位不是真正的企业，从投资主体上讲，国家仍是投资主体，基本事业费仍在起着支撑作用。在这样一种体制下，地勘单位投资主体不可能以真正的投资者身份出现，投资运行不可能顺畅。要构建投资主体，必须改革地勘单位管理体制，实现企业体制彻底转换。

3.4 必须重视继续深化地勘单位产业结构调整

产业是地勘队伍的载体，是实现地勘单位企业化的前提和基础。从原地质矿产部提出地勘单位“三化”改革设计以来，实际上已开始重视培育地勘单位优势产业发展的努力。在当前勘查市场发育的条件下，应积极支持有条件的地勘单位加强地质勘查业的发展，充分发挥他们的产业优势，并应根据属地市场、政策和自身条件，创新思维，拓展领域，构建本单位产业结构；同时支持推进以局为单元开展产业结构调整，并与管理体制改革、队伍结构调整相结合，实施全局资源优化配置，产业结构优化，把各产业做大做强，这对推进地勘单位企业化是十分重要和基础的一步。

参考文献

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[5] 高焕毅. 构建和谐地勘的管理体制机制改进路径 〔J〕.中国国土资源经济， 2011（7）：45-47

地勘单位承诺书 篇4

武隆县中堆坝小学校：

我单位受你方的委托，负责协助你方联系符合相应资质条件的第三方实施中堆坝小学校项目建设的.地灾评估、外业见证、勘察报告审查等工作，在第三方完成上述工作并提交经审查合格的报告及相关资料后，原则按以下报价结算：

一、建设场地地质灾害危险性评估，包干价不超过4.5万元;

二、建设项目地质勘察报告审查，按勘察进尺计价，单价不超过20元/米;

三、建设工程外业见证，按勘察进尺计价，单价不超过10元/米。

特此承诺!

勘察单位(公章)： 单位法人(签字)： 时间： 年 月 日

备注：此承诺书不放入投标文件袋，由投标人单独手持递交业主方。

工程质量终身责任承诺书

(勘察单位)

单位名称：

注：本表由勘察单位填写;第一责任人为企业法人代表，直接责任人为项目负责人，责任人姓名必须为责任人的亲笔签名。

勘察单位工程质量责任登记表

填报人： 年 月 日

东三省地勘单位详细情况 篇5

地质钻探甲 级。17 辽宁省第十地质大队 抚顺市东洲区绥化路 1 号 固体矿产勘查甲级。18 辽宁省第七地质大队 丹东市元宝区蛤蟆塘镇 7495 宅 固体矿产勘查甲级。19 辽宁省第四地质大队 阜新市细河区四合镇巩家洼子村 固体矿产勘查甲级。20 辽宁省地质勘查院 大连市金州区兴民村 677 号 区域地质调查甲级；固体矿产 勘查甲级。21 辽宁省第一水文地质工程地质大队 锦州市凌河区文昌里 1 号 液体矿产勘查甲级；水 文地质、工程地质、环境地质调查甲级。22 辽宁省矿产勘查院 沈阳市皇姑区北陵大街 29 号 固体矿产勘查甲级。

23 辽宁地质工程勘察施工集团公司 沈阳市皇姑区北陵大街 29 号 地质钻探甲级。24 辽宁省物测勘查院 辽宁省沈阳市沈北新区贵州路 76 号 地球物理勘查甲级。25 辽宁省第十一地质大队 葫芦岛市龙港区龙弯 4 号 固体矿产勘查甲级。26 辽宁省第三地质大队 朝阳市长江路四段 29 号 固体矿产勘查甲级； 地质钻（坑）探甲级。27 辽宁省第二水文地质工程地质大队 大连市甘井子区南关岭路 8 号 液体矿产勘查甲级； 水文地质、工程地质、环境地质调查甲级。28 辽宁省第八地质大队 本溪市平山区东明路 固体矿产勘查甲级。29 辽宁省第五地质大队 大石桥市长征街地质里 固体矿产勘查甲级。30 辽宁省第六地质大队 普兰店市铁西办事处虎山社区 区域地质调查甲级；固体矿 产勘查甲级。31 东北煤田地质局勘察设计研究总院 沈阳市沈河区北京街 7 号 液体矿产勘查:甲级； 气 体矿产勘查:甲级；固体矿产勘查甲级；水文地质、工程地质、环境地质调查甲级；地质钻 探甲级。32 沈阳市大地环境地质勘查技术咨询有限公司 沈阳市皇姑区北陵大街 29 号 液 体矿产勘查甲级；水文地质、工程地质、环境地质调查甲级。33 核工业二四 0 研究所 辽宁省沈阳市皇姑区歧山东路 4 号 固体矿产勘查甲级。34 沈阳核工业建设工程总公司 辽宁省沈阳市皇姑区黑龙江街二十三号 地质钻（坑）探甲级。35 东北煤田地质局沈阳测试研究中心 沈阳市沈河区大南街 307 号 地质实 验测试（岩矿测试、岩土试验）甲级。36 辽宁省冶金地质勘查局测试研究所 鞍山市铁东区五一路 60 号 地质实 验测试（岩矿测试）甲级。37 吉林省水文地质调查所 公主岭市范家屯镇 水文地质、工程地质、环境地质 调查甲级；地质钻探甲级。38 吉林省区域地质矿产调查所 吉林省长春市幸福街 2326 号 固体矿产勘查甲级。39 吉林省地质环境监测总站 吉林省长春市建设街 2838 号 液体矿产勘查甲级；水文 地质、工程地质、环境地质调查甲级。40 吉林省勘查地球物理研究院 吉林

林省长春市朝阳区桦甸街 777 号 固体矿产勘查甲 级；地球物理勘查甲级。41 吉林省第二地质探矿工程大队 吉林省吉林市高新区汕头大街 2 号 地质钻探甲级。42 吉林省第三地质调查所 吉林省四平市铁西区英雄大路 2095 号 区域地质调查甲 级；固体矿产勘查甲级。43 吉林省煤炭地质调查总院 吉林省长春市延安大路 987 号 气体矿产勘查甲级；固体 矿产勘查甲级；地球物理勘查甲级；地质钻探甲级。44 吉林省地质调查院 吉林省长春市南昌路 120 号 区域地质调查甲级；固体矿产 勘查甲级。45 吉林省地质科学研究所（国土资源部长春矿产资源监督检测中心）吉林省长春市宽平大路 1537 号 固体矿产勘查甲级；地质实验测试甲级。46 吉林省通化地质矿产勘查开发院 吉林省通化市新华大街 802 号 区域地质调查甲级； 固体矿产勘查甲级。47 吉林省四平地质工程勘察院 吉林省四平市条子河乡政府西侧 地质钻探甲级。48 吉林省第五地质调查所 吉林省九台市师范街 51 号 固体矿产勘查甲级。49 吉林省有色金属地质勘查院 吉林省长春市同志街 87 号 固体矿产勘查甲级。

50 吉林省煤田地质一一二勘探公司 吉林省延吉市爱丹路 1518 号 固体矿产勘查甲级。51 吉林省核工业地质局 吉林省长春市绥中路 4 号 固体矿产勘查甲级。52 吉林省有色金属地质勘查局六 0 七队 吉林省吉林市丰满区吉丰东路 226 号 固体矿产勘查甲级。53 吉林省有色金属地质勘查局六 0 八队 吉林省九台市卡伦镇 固体矿产勘 查甲级。54 吉林省第二地质调查所 吉林市吉林大街九十一号 固体矿产勘查甲级。55 吉林省有色金属地质勘查局六 0 三队 吉林省珲春市新安街 固体矿产勘 查甲级。56 吉林省有色金属地质勘查局六 0 六队 吉林省通化市头道沟路 153 号 固体 矿产勘查甲级。57 吉林省第六地质调查所 吉林省延吉市河南街前进路 12 号 固体矿产勘查甲级。58 吉林省有色金属地质勘查局六 0 四队 吉林省桦甸市胜利街 固体矿产勘 查甲级。59 吉林省第一地质调查所 吉林省长春市经济技术开发区威海路 721 号 固体矿产勘 查甲级。60 吉林省地矿勘察设计研究院 吉林省长春市南昌路 2 号 固体矿产勘查甲级；水文 地质、工程地质、环境地质调查甲级；地质钻（坑）探甲级。61 中国建筑材料工业地质勘查中心吉林总队 吉林省长春市远达大街 78 号 固 体矿产勘查甲级；地质钻探甲级。62 吉林省第六地质探矿工程大队 吉林省龙井市朝阳川镇胜利街 地质钻（坑）探甲级。63 吉林省煤田地质物探公司 吉林省长春市东盛大街 2752 号 地球物理勘查甲级。64 吉林省煤田地质二 0 三勘探公司 吉林省四平

如何对地勘单位会计监督的思考 篇6

摘要：文章从正确认识地勘单位会计监督入手，对地勘单位会计监督的现状进行了简述，并提出了加强地勘单位会计监督的措施。关键词：地勘单位；会计监督；现状；措施

伴随着我国地勘经济的不断发展，地勘单位的社会化程度越来越高，要使得地勘单位在市场竞争的大潮之中处于不败之地，会计监督发挥着尤为重要的作用，如何做好地勘单位的会计监督工作值得我们深思。

一、正确认识会计监督的定义

所谓会计监督，是指会计工作人员依据《会计法》赋予的职权，将《会计法》规定的各项内容适用于具体的人和事，对单位经济业务事项的合法性、真实性和有效性所进行的监察、督促，落实法律规定应依法办理的业务内容。会计监督是实施《会计法》唯一具体、有效的执业环节。从其范围来说，它首先是内部监督但绝不仅限于内部监督，同时也具有外部监督和社会监督的性质。

二、我国地勘单位会计监督的现状

地勘单位会计监督职能伴随着地勘会计的产生而产生，随着地勘经济的发展而发展。我国地勘经济经过多年来的发展，会计监督体系已逐渐建立，取得了长足的发展，但现阶段也还存在着不足。目前，有些地勘单位受局部利益或个人利益的驱动，会计工作违规违纪，弄虚作假的现象时有发生，造成会计工作秩序混乱，会计信息失真，严重影响了投资者、债权人以及社会公众的利益。在部

分地勘单位中，会计监督形如虚设，不仅没有发挥其监督职能，更造成了地勘单位内部对会计监督的误解，造成了极恶劣的负面影响，损害了地勘单位会计队伍自身的形象，危及单位经营者、投资者、债权人的利益，阻碍了国家宏观调控和地勘单位管理的正常进行。

三、加强地勘单位会计监督的措施 1.要正确认识地勘单位会计监督的重要地位

《会计法》强调内部会计监督的目的在于：要使违法违纪行为首先遏制在会计工作初始阶段；不能将不法行为放纵到发生并铸成事实后，再寄希望于社会中介机构去审计、财政等执法部门去查办、社会和政府的监督上。这样做，将减少大量社会成本。由此证明，会计立法的精髓在于强化会计工作内部自身法律监督，即用权力制约权力。如果不承认会计监督的法律地位这个客观事实，则无异于否定《会计法》。只有正视地勘单位会计监督的法律地位，单位负责人才能严格自律，遵守会计法，维护会计法，杜绝授意、指使、强令会计人员干其随心所欲的事；与会计工作相关的责任人员才能无后顾之忧，才能说真话，依法办实事。只有如此，才能确保贯彻实施；才能有利于地勘经济的宏观决策，维护地勘单位和社会公众利益，促进廉正建设，做到弊绝风清。2.加强地勘单位会计从业人员队伍建设

作为地勘单位，要加强会计人员队伍建设：首先，要建立健全人才引进机制，改善会计从业人员队伍结构，注重引进人才的层次及

实践工作能力；其次，建立会计从业人员培养机制，提升其专业操作技能，通过从业人员培养机制的建立最终形成高素质高业务水平的会计监督主体；再次，建立会计人才考核机制，搭建成长平台，提供丰厚待遇，注重对会计监督能力、核算能力的实际操作水平的考核；最后，更加应该特别加强职业道德教育和思想道德修养，组织学习相关的法律法规，在 日常工作中要求会计从业人员时刻以法的准则严格要求自己，敢于与违法违规行为作斗争，积极履行会计监督职能。

3.明确地勘单位会计责任主体，加强单位负责人在会计监督中的责任

在实际工作中，有些地勘单位单位负责人认为自己是负责人，会计上的事情自己说了算，授意、指使、强令会计机构、会计人员按照他的意愿办事，出了问题将其一推了之或者找个替罪羔羊，减轻自己的责任，这些都严重阻碍了地勘单位会计监督工作的正常进行。因此明确地勘单位负责人的会计责任主体地位，是保证会计信息真实的关键。作为单位负责人，他应对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责，应当保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项，这样就加强了地勘单位负责人为单位会计行为的责任主体的地位，为会计工作者明确行使会计监督职能提供了保障。再者，为了适应现代企业管理制度的要求，单位负责人作为会计责任主体，还必须要懂管理、懂业务、懂财务、懂会计，熟悉有关经济法规，对自己负责，对单位负责，对法律负责。4.强化地勘单位法人治理机构的会计责任

新的《会计法》对会计工作赋予法律责任，明确了法人治理机构的会计责任，增强企业管理当局通过不恰当会计行为侵害所有者权益的风险，不仅会计人员做假要承担法律责任，而且管理当局授意也将被追诉。新《会计法》有力地约束了会计工作，形成会计活动主体与会计相一致的完整责任主体。消除当前主体权利与行为不一致所导致的责任界定不清，相互之间推诿而使会计监督难以实现的现象。

5.实行会计委派制

实行会计委派制是现代企业制度下加强所有者监督，维护所有者权益的需要，与现代企业制度并不矛盾。委派制的目的是执行会计监督的会计人员与被监督企业分离，不存在人事及经济利益关系。只有这样才能消除会计人员的后顾之忧，才能真正发挥会计的监督作用，以便具有公正性。因此，实行会计委派制、借助地勘单位外部会计专业力量进行财务监督是必要的和可行的。并且实行会计委派制消除了会计人员与地勘单位在经济利益上的共同关系，再冠以新的会计法确定的法律责任，相信长期困扰的会计信息失真的顽疾将得到彻底根治。参考文献：

地勘单位经营者激励机制设计 篇7

一、财务危机预警系统的含义

地勘单位建立财务危机预警系统, 就是财务部门通过设置一些重要财务指标, 对单位未来经营发展过程中的经营状况及时跟踪观察, 进行财务预测, 控制风险, 向管理层提前预报的财务分析系统。财务部门依据单位的全部资料, 运用财务管理、风险管理和统计学的相关知识, 采用定性和定量的分析方法, 对财务数据进行分析, 预估可能导致财务危机的概率, 指出财务运营体系中的漏洞, 采取防范措施, 降低风险。

二、财务危机预警系统的发展历程

自1966年美国学者威廉·比弗 (WillimaBeaver) 提出单变量分析法后, 1968年, 美国学者奥特曼 (Altiman) 采用统计学中的判别分析法, 创造出多变量财务预警模型-Z分数模型 (Z-scoer model) 。它是通过设置营运资产/总资产 (X1) , 留存收益/总资产 (X2) , 息税前利润/总资产 (X3) , 权益的市场价值/债务的帐面价值 (X4) , 销售额/总资产 (X5) 这五项财务指标, 规定一定的参数, 加权平均计算, 预测企业破产的可能性。Z分数模型是单变量分析法的综合表现形式, 通过参数, 将企业的偿债能力、盈利能力、发展能力统一起来, 综合考虑。判别函数为:

奥特曼通过计算, 规定Z值取值区间为 (1.81, 2.675) 。1.81和2.675分别是Z值临界点:小于1.81, 表明企业存在破产风险的概率很大;大于2.675, 企业财务状况良好;处于1.81与2.675之间时, 表明企业财务状况极不稳定。经过实践证明, 该预警模型用于预测企业未来一年内破产的可能性时, 准确率约为90%, 用于预测两年内的可能性时, 准确率约为80%, 但对于预测两年期以上的破产可能性, 不具有有效性。

Z分数模型在建立时没有充分考虑到现金流量因素的变动对企业破产风险的影响。为了弥补这方面的不足, 1996年, 中国学者周守华、杨济华通过研究, 创造性的对Z分数模型加以改进, 提出了财务危机预测的新模式-F分数模式。模式如下:

其中:

X1= (期末流动资产-期末流动负债) /期末总资产

X2=期未留存收益/期末总资产

X3= (税后纯收益+折旧) /平均总负债

X4=期末股东权益的市场价值/期末总负债

X5= (税后纯收益+利息+折旧) /平均总资产 (注:利息=利息收入-利息支出)

X1、X2及X4与Z分数模型中的X1、X2及X4相同。

F分数模型引入了现金流量变量概念, 它是衡量企业所产生的全部现金流量可用于偿还企业债务能力的重要指标。在X3这个指标中反映企业提取的折旧, 也做为企业创造的现金流入考虑, 将这部分资金用来偿还债务。X5这个指标用于测算企业总资产在创造现金流量方面的能力, 资产越雄厚, 抵御风险的能力越强。

相对于Z分数模型, F分数模式的临界点只有一个:0.0274, 简单易行。若某一特定的F分数低于0.0274, 则企业濒临破产;反之, 高于0.0274, 则公司将被预测为继续生存公司。

单变量分析法、Z分数模型、F分数模式, 都是财务危机预警系统研究不断演进的成果, 是各国学者智慧的结晶, 对地勘单位应用前人成果, 加强自身财务管理, 杜绝财务危机, 不无裨益。

三、地勘单位财务危机预警系统的构建设想

地勘单位财务危机预警系统, 可以充分利用国内、国外学者相对成熟的分析理论成果, 结合自身行业特点, 采用定量分析和定性分析两种方法相结合的形式, 相互弥补, 进行构建。定量分析法采用单变量模型和F分数多变量模型。

首先, 单变量模型还是从偿债能力、盈利能力、发展能力三个方面来体现: (1) 偿债能力。破产的首要特征就是资不抵债, 因此地勘单位必须时刻关注资产的流动性, 加快资产周转速度, 盘活资产。分析偿债能力一般包括以下指标:流动比率、速动比率、存货周转率、应收账款周转率、权益负债比、利息保障倍数。 (2) 盈利能力。盈利能力越强, 发生财务危机的概率越小。分析盈利能力一般包括以下指标:国家基金节余收益率、成本费用利润率、总资产报酬率。 (3) 发展能力。地勘单位经济实力的强大, 取决于选择正确的可持续发展战略。方向正确, 能够形成核心竞争力。分析发展能力一般由以下指标构成:经营收入增长率、资本保值增值率。

其次, 多变量模型应选用考虑现金流量的F分数模式。因为资金是单位经营的血液, 保证资金的充裕、安全、流转畅通是经营的首要目标。由于地勘单位目前没有上市, 因此将X4=期末股东权益的市场价值/期末总负债中, 期末股东权益的市场价值替换成期末所有者权益价值。

同时, 地勘单位还要通过定性分析的方法, 弥补定量分析的不足。定性分析, 从以下几个方面考虑:

(一) 宏观经济环境

宏观经济环境的好坏, 国家产业政策的倾向, 对行业的景气度影响密切相关。近两年来, 由于受国家产业结构调整、世界经济下行的影响, 地勘单位步入了低谷期, 矿业经济又陷入持续低迷的状态。一些地勘单位明显地感受到宏观经济不振对地勘行业的影响:社会资本进入到找矿领域明显下降, 财政投入在缩减;早几年在市场上被热捧的矿业权, 现在也遭到了冷遇;承揽一个大型商业性地勘项目, 同业竞争压力也非常大。

(二) 行业特征

地勘行业具有高投入、低产出、高风险的特点。地勘行业与其他行业联系紧密, 国民经济发展的冷暖, 各个行业对资源需求的强弱, 都对地勘行业产生极大影响, 因此财务风险较大。经济下行, 对资源的需求降低, 国家停止对找矿工程的投入, 地勘单位自身的那点资本, 无力承担找矿的风险。

(三) 市场状况

地勘市场目前仍是以政府主导, 民营资本等社会资本投入所占比例仍然很小。因此一旦财政投入出现“哑火”, 地勘单位就会“无米之炊”, 对地勘单位的打击是致命的。

(四) 经营方式

地勘行业技术性很强, 产业经营单一, 延伸产业少, 所开办的多种经营企业, 由于不是主导产业, 无法集中投入, 都是长不大的盆景企业, 无力抗衡市场风险, 发生财务危机的可能性很大。

(五) 经营管理水平

杜绝财务危机, 还要靠大力提高经营管理水平。地勘单位目前这种身份, 既是国家事业单位, 又要企业化经营, 解决经费不足的问题。这种“四不象”身份, 使地勘单位不能脱胎换骨, 放开手脚去搞市场经济。这就造成地勘单位缺少具有长远战略眼光的顶层设计, 没有清晰、科学的发展方向, 产业结构单一, 人浮于事, 冗员冗事, 管理低下, 一旦有个风吹草动, 无法迅速对市场风险做出反应。

摘要：地勘单位在市场化经营过程中, 面临着巨大的风险和不确定性, 也会产生财务危机。本文试图借鉴利用中外学者的研究成果, 构建适合地勘单位运行的财务危机预警系统, 以使地勘单位扭转被动的财务局面, 最大限度的避免或减少危机损失。

关键词：构建,财务危机,预警机制

参考文献

[1]崔洁.企业财务危机预警系统问题及对策[J].财会通讯, 2011, (14) .

地勘单位企业化改革三部曲 篇8

地勘单位改革走过了一段漫长而曲折的道路，改革给地勘单位带来的酸甜苦辣无数，但 改革的步伐始终没有停顿，并且越走越坚定。但地勘单位的改革到目前为止始终在事业单位 的圈子中徘徊，没有新的突破，在中国加入世贸组织后，地勘单位的改革必须跳出这个圈子 已经是迫在眉睫了。本文运用社会主义初级阶段的理论，深入分析地勘单位改革的现状，提 出地勘单位改革的三个阶段的思路，并着重探讨事企分开，重组企业的问题。

一、地勘单位企业化改革的三段论

物质世界的发展进化都必须遵守客观规律，都有其不可逾越的不同的发展阶段，地勘单 位企业化改革也同样受客观规律的支配，同样要经过不同的发展阶段。从20世纪80年代后期 提出“三化”开始，到地勘单位实现真正意义上的企业化，笔者认为大体需要经历三个阶段。第一个阶段是从20世纪80年代开始到国办发［1999］37号文件印发的《地质勘查队伍管理 体制改革方案》和国土资源部地质勘查队伍管理体制改革座谈会的召开止（以下简称属地化）；第二个阶段是从属地化开始到地勘单位内部完成事企分开，企业重组（以下简称事企分 开）；第三个阶段是从事企分开到地勘事业单位整体改制为企业实现真正意义上的企业化为 止（以下简称企业化）。

经历了20多年改革的地勘单位，已经走完了第一个阶段，也就是说地勘队伍属地化的改 革已经完成，按照《地质勘查队伍管理体制改革方案》要求，在完成属地化以后，地勘单位 必须进行企业化改革，《改革方案》提出的“企业化”其本意是指地勘单位整体事改企，但 这一改革至今还没有得到真正意义上的实现。虽然地勘单位从观念上基本明确了企业化是地 勘单位改革的方向，但操作的难度相当大，以致属地化3年以来，企业化改革仍然举步维艰。这其中虽然原因很多，但经过认真的思考和分析，并结合社会主义初级阶段的理论与实践，笔者认为地勘单位企业化改革同样不能超越历史阶段，必须脚踏实地一步一个脚印地走完 不能超越的各个阶段。地勘单位经历了50多年的事业体制的运作，事业单位的观念根深蒂固，属地化改革虽然为地勘单位体制改革开辟了道路，但归根结底是管理模式上的改革，是将 中央政府直接管理模式转变为地方政府管理模式的改革，地勘单位属地化前后的事业性质没 有改变，地勘单位的体制改革仍处于改革的初级阶段。鉴于这种状况，笔者认为地勘单位企 业化改革必须在属地化和企业化中间划分出一个新的阶段。如果把属地化之前近20年的改革 作为第一阶段，那么地勘单位整体企业化就是第三阶段，划分出的新阶段即第二阶段应该是 地勘单位内部开办的各类企业要与原地勘单位脱钩并独立运行，这个阶段的改革基点还是在 事企并存的基础上建立的，但现阶段的改革目标是各自独立运作。待时机成熟时因势利导进 入第三阶段，即全面开展地勘单位整体企业化的改革。简而言之，地勘单位企业化改革应该 经历属地化－事企分开－企业化三个阶段才能最终完成，地勘单位才能真正融入社会主义市 场经济的大潮之中，从根本上解决生存与发展问题，为社会主义祖国的经济腾飞做出贡献。

二、地勘单位内部事企分开是企业化改革成败的关键

事企分开作为地勘单位企业化改革三个阶段中的第二阶段，起着承上启下的重要作用。提出将地勘单位内部的事企混合运作转变为事企分开运作的思路，是在客观分析地勘单位现 阶段特点的基础上形成的。地勘单位从事业一步跨入企业难度之大，主要大在观念和资源两 个方面，从观念上讲，“地勘单位是事业单位”的观念根深蒂固，主观上认为事业单位是“ 保险箱”，而地勘费拨款的存续成为主观观念难以转变的客观支撑。从资源上讲，无论是人 力资源还是资产和资金现阶段都不具有整体转制成企业的实力。

提出三段论的思路是要在属地化和企业化之间建立一个缓冲阶段，在这个阶段进一步进 行观念的更新，进行资源的积累，进行结构的调整，进行企业的重组，真正完成地勘单位内 部兴办的各种企业独立运作。

事企分开的目的不应该是甩包袱，其目的应该是重组企业。很多地勘单位在兴办各种企 业的时候，其初衷大多是转产安置富余职工，目的是使其自负盈亏以减轻地勘费增量不足的 压力，追求的是社会效益。所以地勘单位兴办企业从一开始就进入了事企不分、混合运作的 圈子，地勘单位投入到内部企业的国有资产还是在地勘单位的统一管理之下，地勘单位既是 投资者又是管理者，其实是管理不到位（用管理事业单位的办法管理企业怎么能管好呢），投资收不回（观念上没有把投入企业的资产当做投资怎么会考虑投资回收呢）。地勘单位对 企业承担着无限责任，企业在运作中执行地勘单位财务制度，财务成果不能单独反映，实际 上没有进行自主经营，也无法实现自负盈亏。既形不成生产性积累，又没有发展后劲，完全 违背了企业必须追求效益最大化的基本目标。因此地勘单位内部企业基本游离于市场环境之 外，市场竞争力极弱。这种企业如果不进行企业重组，其生命力是可想而知的，甚至会拖垮 地勘单位。因此，地勘单位进行事企分开的改革，其关键就是内部企业的重组。

笔者认为，地勘单位内部事企分开，企业重组的基本特征主要体现在以下几个方面。1.地勘单位与企业的隶属关系转变为产权（或股权）关系，企业实现投资主体多元化

地勘单位兴办的内部企业，几乎是清一色的单一投资主体的格局。因此地勘单位事企分 开，企业重组首先要打破这种格局，切不可直接换牌为国有企业，也不能改制为国有独资公 司。如果权益资金结构在重组后仍然保持单一国有投资主体的格局，重组的企业不可能长期 健康发展。所以必须首先解决权益资金结构问题，即实现投资主体多元化，使单一的国有资 本退居到多元股东的地位上，并以股东的身份依据《公司法》行使股东权利。这不仅是身份 的变化，更重要的是通过投资主体多元化改变企业的内部法人治理结构。因为单一国有资本（或国家股）过度安定，风险极小，对企业经营责任者和企业员工来说，风险意识和对权益 资金的关注程度不强，与企业重组前没有区别，所以重组后的企业必须实现权益资金多元化，形成国有法人权益资金、社会投资者权益资金和企业内部职工权益资金三足鼎立的权益资 金结构，营造多方权益者对企业较强的权利监控意识。

投资主体多元化的重要条件就是新的投资者必须认为投入的资金与企业核实的资金在价 值上等值，如果重组后企业资产不能如实反映资产现值，就不能吸引新的投资者，那么企业 重组后投资主体多元化的问题就无法解决，转制为公司制的设想将无法实现。即使要求本单 位职工按量化给职工的资产拿出相同的资金以职工持股会为投资者入股，也是不可能的。2.地勘单位和企业执行各自的行业财务会计制度。统计报表、财务报表自成体系，各自 反映各自的信息

自1996年地勘单位财务制度转轨以后，除部分以企业性质注册的局管企业（如探矿厂、基础工程公司等）执行相应行业财务制度外，地勘单位内部兴办的企业仍然执行地勘单位财 务制度，企业经营成果与地勘单位财务成果在同一报表上汇总反映。其弊端是企业没有按照 企业自身经济运行的规律进行企业运作，地勘单位财务成果把地勘费拨款、自身市场经营收 入和内部企业经营收入合并统计，没有真实反映地勘单位和企业各自的经营成果，企业盈亏 在统计报表和财务报表上也得不到清晰地反映。因此，事企分开，企业重组在财务管理上必 须彻底分开，各自独立反映各自的真实状况。企业要执行企业财务会计制度，改国家基金核 算为资本金核算，改制造成本核算为完整的全成本核算，改按劳分配为按劳分配与按资分配 相结合，完全按企业模式运作。

3.地勘单位内部继续按照事业单位企业管理的模式管理地勘单位主业，企业要建立现代 企业制度

事企分开运作不是在外在形式上分开就达到目的了，分开运行的外在形式比较容易达到，但分开运行的内涵要花大气力才能真正实现。就地勘单位来说，继续实行事业单位企业化 管理的任务相当繁重，既然事企分开只是地勘单位整体事改企的过渡阶段，就不能满足于事 企分开运行的阶段成果，一定要不断更新观念、深化改革，完善各种责任制度，为适时整体 改制做好思想观念、产业结构、人员、资产的准备和积累。就企业来说，独立于地勘单位之 外后，不能停留在现有水平上，必须转变观念，在思想上真正脱离母体，以建立现代企业制 度为目标，规范企业经营，扩充企业实力，壮大企业规模，实现自我发展。否则不但不能发 展，连生存都可能出现危机。

4.地勘单位和企业各自独立进入当地社会保障体系，缴纳的各种费用应以地勘单位和企 业的独立身份单独缴纳

在地勘单位内部事企混合运作的现状下，企业在社会保障体系中没有独立的户头，即使 已经进入社保体系的地勘单位，也是以地勘单位为整体统一进入的，如养老保险、医疗保险、失业保险、劳动保险等。凡是向社会缴纳的各种费用如住房公积金、水电费、治安费、卫 生费等等，也都是以地勘单位的名义向社会统一缴纳的。事企分开运行，在这个问题上也必 须严格分开，真正体现企业承担本企业职工社会保障责任的独立性，企业必须承担本企业应 该承担的各项费用。

实现上述改革后，地勘单位事企分开的格局才能是真正意义上的建立，经过一定时期的 运作后，通过市场环境的优胜劣汰，内部企业就成为了真正的独立于地勘单位之外，游戏于 市场经济之中的充满生机和活力的独立企业了。地勘单位通过真正意义上的投资活动，有效 地运作了国有资产，企业化经营的观念得到了更新，有了相当强的承受能力，就可以说事企 分开的阶段基本完成，地勘单位整体事改企的大门就打开了。

三、地勘单位事企分开运行只是过渡阶段，必须随国家经济体制改革的进程积极稳妥地进入企业化阶段

从第一阶段的改革实践看，地勘单位的整体事改企不可能象属地化管理的进展那样短期 见到成效，但地勘单位企业化经营的大趋势是历史的必然，即使地勘费继续存在，在国家已 不再下达勘查找矿项目的今天，如果省地矿局利用地勘费基数安排勘查找矿项目，从理论上 讲就是一种企业行为。中国地质调查局下达的地调项目，基本上采用招标形式，已经从理论 和实践的角度体现出劳务承包的性质，无疑是地质勘查市场的经营活动，地勘单位以合同形 式承包地调项目，同样体现出企业经营行为的属性。改革开放以来，地勘单位对“经营”的 概念已经十分熟悉了，但是把地勘单位的“经营”与“地勘企业经营”的概念联系起来就不 太熟悉了，尤其对“经营是以独立承担经济责任和民事责任的利益整体为对象”的概念更是 十分淡漠。事改企的关键就在于把地勘单位的“事业管理企业经营”改变为“地勘企业经营 ”，这是一个十分重要的区别，抓住了这一点就抓住了事改企的关键。除此之外，还必须加 强科学管理，这里所强调的管理是地勘企业的科学管理，而不是原来地勘单位的事业管理，这又是一个十分重要的区别，地勘单位在事改企的过程中必须以现代企业制度的思路构建地 勘企业管理的新格局，在体制改革的同时进行经营机制的改革，对干部管理制度、劳动用工 制度、工资分配制度、财务会计制度等等都要进行配套改革。

国办发［1999］37号文件印发的《地质勘查队伍管理体制改革方案》中已经明确提出： “地勘队伍要面向市场，面向区域经济，发挥自身优势，因地制宜，积极构筑新的经济增长 点，开辟非地质勘查业的生产门路。”这就是说地勘队伍属地化以后，要想仍然依靠国家资 金扶持而生存，不面向区域经济的大市场，不开辟非地勘业的生产门路，就只有死路一条。地勘单位是否能继续生存发展，关键看企业化改革是否成功。因此地勘单位如果还是死抱“ 事业单位”的观念不变，或者仍然事企混合运作，就会错过改革的大好时机，一旦社会主义 市场经济体制改革到位，很可能把地勘单位推向一个进退维谷的境地。如果说地勘单位以前 的企业经营行为是一种受事业观念支配的企业经营行为，那么地勘队伍属地化以后，地勘单 位必须充分利用《改革方案》给地勘单位事改企的优惠政策，用企业的经营机制和经营意识 主动积极地完成第三阶段。