9中央预算单位银行账户管理暂行办法补充规定

9中央预算单位银行账户管理暂行办法补充规定（共3篇）

9中央预算单位银行账户管理暂行办法补充规定 篇1

【法规分类号】2***

【标题】《中央预算单位银行账户管理暂行办法》补充规定

【时效性】有效

【颁布单位】中华人民共和国财政部;中国人民银行

【颁布日期】2006.11.15

【实施日期】2006.11.15

【失效日期】

【内容分类】银行

【文号】财库（２００６）９６号

【题注】

【正文】

为进一步加强和规范中央预算单位（以下简称预算单位）银行账户管理，针对预算单位银行账户审批中出现的一些新情况、新问题，根据《财政部中国人民银行监察部审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》（财库〔２００２〕４８号）及《财政部中国人民银行关于执行〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的补充通知》（财库〔２００４〕１号）的规定，现将有关事项补充规定如下：

一、关于开户银行的选择

预算单位原则上应在国有银行、国有控股银行开立银行账户，确需在其他银行开立账户的基层预算单位，应在确保资金安全的前提下，对银行的资质、经营状况、资产质量等进行综合考量，并报上级主管单位审核同意后，按规定审批程序办理开户。

二、关于事业单位经营性资金账户的设置

实行企业管理的事业单位，确需开设经营性资金账户的，应从严控制，并经上级主管单位同意后，持营业执照及相关证明文件报中央财政部门（财政部或财政部驻各地财政监察专员办事处，下同）审批。

三、关于预算单位内部资金集中核算机构及结算成员单位相关账户的设置

中央财政预算单列的企业集团总公司、有关事业单位、政企合一等预算单位，为加强资金集中管理，提高资金整体使用效率，在系统或单位内部按照有关法定程序及政策规定成立资金管理中心、资金结算中心等资金集中核算机构的，应在加强管理、从严控制的前提下，开设相关账户。

（一）资金集中核算机构为法人单位的，经主管部门同意，并报中央财政部门审批后，可开设相关银行结算账户，用于归集、核算所属结算成员单位资金。

预算单位所属资金集中核算机构为非法人单位的，该预算单位可以预算单位名称加资金集中核算机构名称开设相关银行结算账户。

（二）预算单位所属结算成员单位可在资金集中核算机构开设内部结算账户；企业集团公司下设财务公司的，其所属结算成员单位可在财务公司开设内部结算账户。

（三）内部结算账户应由集团总公司及行业系统管理部门按照相关管理办法或规定自行规范管理。

四、关于预算单位所属医院及所属门诊部相关账户的设置

预算单位所属医院及所属门诊部，根据有关政策规定以及管理需要，经主管部门同意，并报中央财政部门审批后，按以下规定开设账户。

（一）预算单位所属医院为法人单位的，为方便病人使用银行卡以及资金结算，可开设一个“一般存款账户”或“专用存款账户”，用于核算病人看病费用等结算资金。“专用存款账户”不得支取现金。

预算单位所属医院为非法人单位的，为方便病人看病费用结算，该预算单位可以预算单

位名称后加所属医院名称开设一个“专用存款账户”，该“专用存款账户”不得支取现金。

（二）预算单位所属门诊部，被当地劳动和社会保障部门确定为“基本医疗保险定点医疗机构”的，预算单位须持有“基本医疗保险定点医疗机构”服务协议书、营业执照及相关证明文件，以预算单位名称后加所属门诊部名称开设一个“专用存款账户”，该“专用存款账户”不得支取现金。其他预算单位所属门诊部，不得开设账户，已开设的一律撤销。

五、关于预算单位实行属地管理资金账户的设置

预算单位按照国家有关政策规定，实行属地管理的住房改革资金、基本医疗保险基金等，确需开设相关账户进行核算的，由预算单位持地方政府或地方财政（国库）部门有关账户管理的文件，报中央财政部门审批后，开设相关账户。

六、加强协调配合，形成工作合力，做好预算单位银行账户管理工作

中央各主管部门应切实加强对所属预算单位银行账户的管理，按照中央预算单位银行账户管理有关规定，结合实际情况，建立健全和完善本系统银行账户管理制度，进一步明确银行账户管理的具体要求。

财政部驻各地财政监察专员办事处要充分发挥监管职能，加强管理，堵塞账户申报、审批和备案等各个环节的漏洞。要强化对账户管理的监督检查，加大违规处罚力度。对于预算单位出现的账户管理违规问题，财政监察专员办事处可会同中国人民银行有关机构，依据《财政违法行为处罚处分条例》（中华人民共和国国务院令第４２７号）、《财政部中国人民银行监察部审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》（财库〔２００２〕４８号）、《财政部中国人民银行关于执行〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的补充通知》（财库〔２００４〕１号）等相关规定，对预算单位进行行政处罚。

银行账户管理相关部门要进一步加强协调配合，积极创造条件，逐步实现财政部、商业银行及相关部门账户管理系统信息共享和对预算单位银行账户实施动态监控。

***国家信息中心【国家法规数据库】提供，仅供参考***

9中央预算单位银行账户管理暂行办法补充规定 篇2

中国人民银行成都分行关于印发《四川省

省级预算单位银行账户管理暂行办法》的通知

（川财库[2006]39号）

省级各主管部门、各国有、国家控股银行：

为进一步做好省级预算单位银行账户管理工作，促进我省财政国库管理制度改革不断深化，根据《财政部、中国人民银行、监察部、审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》（财库[2002]48号）、《财政部、中国人民银行关于执行〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的补充通知》（财库[2004]1号）、《财政部关于做好中央预算单位银行账户年检工作的通知》（财库[2004]162号）等文件精神，结合近年来我省省级预算单位银行账户管理中反映的实际情况，经商四川省监察厅、四川省审计厅同意，我们对原印发的《四川省省级预算单位银行结算账户管理暂行办法》（川财库[2003]23号）进行了修订和补充，现印发给你们，请认真贯彻执行。

省级预算单位根据原《四川省省级预算单位银行结算账户管理暂行办法》开设的往来资金账户，在2007年1底前一律撤销，其资金余额并入单位零余额账户或基本存款账户。请各单位及时办理销户手续，并于10日内报省财政厅备案。

二00六年十二月三十日 四川省省级预算单位银行账户管理暂行办法

第一章

总

则

第一条

为规范省级预算单位银行账户管理，根据有关法律、法规和规章，制定本办法。

第二条

本办法所称省级预算单位，是指纳入省级预算管理的有独立法人资格的省级各部门及所属行政事业单位，以及需要核算财政拨款的省属按事业单位管理的企业集团总公司及所属事业单位。

第三条

本办法所称银行账户，是指预算单位在银行开立的办理资金收付结算的活期存款账户，包括人民币账户和外汇账户。

第四条

省级预算单位银行账户的开立、变更、撤销，实行财政审批、备案和年检制度。

第五条

省级预算单位财务部门统一管理本单位的银行账户，具体办理银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责银行账户的使用和核算。

第六条

省级预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。

第七条

省级预算单位应在国有、国家控股银行或经批准允许为其开户的商业银行(以下简称银行)开立银行账户。

第二章

开立银行账户的范围 第八条

省级预算单位银行账户的设置坚持“规范、高效、精简”的原则，严格控制，规范管理。

第九条

省级预算单位经省财政厅批准，可以开设下列银行账户：基本存款账户（单位零余额账户）、专用存款账户、外汇及外汇人民币限额账户、一般存款账户、临时账户。

第十条

纳入财政国库管理制度改革的省级预算单位开设的单位零余额账户属于基本存款账户，用于核算和反映省级预算单位的上级补助收入、原有账户转入资金、往来资金和经营性资金的转账结算和现金收付，以及办理财政授权支付业务。单位零余额账户应在省财政选定的代理银行范围内选择开立。

未纳入财政国库管理制度改革的省级预算单位开设的基本存款账户，用于核算和反映上级补助收入、财政资金拨款、往来资金和经营性资金的转账结算和现金收付等业务。

第十一条

根据国务院、财政部、省政府和省财政厅的有关规定须进行专项、特殊管理的资金，省级预算单位可以开设特别专用存款账户，用于核算和反映特殊专项收支和有特定用途的专项资金的收支活动。

第十二条

按照政府非税收入管理的有关规定，有收入汇缴职能的省级预算单位，可以开设收入汇缴专用存款账户。该账户用于核算收入汇缴款项或按比例集中下级的收入，多收、错收资金的退付等业务。

第十三条

省级预算单位因单独核算需要，可以开设党、团、工会经费专用存款账户，用于核算党、团、工会经费。

第十四条

省级预算单位所属异地办公的非法人独立核算机构，人员较多、业务规模较大、日常资金流量较大的，可以省级预算单位名义开设业务支出专用存款账户。

第十五条

需开设外汇账户、外汇人民币限额账户的省级预算单位，可根据国家外汇管理局和财政部的有关规定，按程序办理。

第十六条

省级预算单位因基本建设项目等需要须向银行贷款的，可以开设贷款账户。该账户属一般存款账户，只能用于归集、划拨银行贷款资金，贷款还清后应予撤销。

第十七条

新成立的省级预算单位在申请注册验资时，可以开设临时存款账户，注册验资完毕后应予撤销。

第三章 开立银行账户的申请和批准

第十八条

省级预算单位按本办法规定需开立银行账户时，应以正式文件向省财政厅提出申请，填写省财政厅统一制定的《四川省省级预算单位开立银行账户申请表》（附件一），并提供相关证明材料。申请应详细说明开户的理由，包括账户的用途、使用范围、开户依据或开户理由，相关证明材料及其他需要说明的情况等。

省级预算单位提供的证明材料包括：

（一）开立基本存款账户或单位零余额账户的，应提供：法人证、机构代码证和人事、民政、编制等部门批准成立机构文件的复印件。

（二）开立其他账户的，应提供相关证明材料。如：基本建设的立项批准文件、贷款合同等其他相关证明材料。

第十九条

省级预算单位填报的《四川省省级预算单位开立银行账户申请表》及所附相关证明材料，由其省级主管部门签署意见后报省财政厅审批。

第二十条

省财政厅按账户设置原则在30个工作日内对省级主管部门报送的《四川省省级预算单位开立银行账户申请表》进行合规性审核，对同意开设的银行账户在10个工作日内签发《四川省省级预算单位开立银行账户批复书》（附件二）。

第二十一条

省财政厅对同意开设的有明确政策执行期限的账户，在《四川省省级预算单位开立银行账户批复书》中注明该账户的使用期。

第二十二条

省级预算单位持省财政厅签发的《四川省省级预算单位开立银行账户批复书》，按照《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定向银行申请开立银行账户。申请开立的银行账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的单位名称全称相一致。

第二十三条

银行依据有关法规和省财政厅签发的《四川省省级预算单位开立银行账户批复书》，办理开户手续。需经人民银行核准的，由开户银行向人民银行报审，经核准后，开立银行账户。

第二十四条

省级预算单位应在省财政厅签发《四川省省级预算单位开立银行账户批复书》1个月内，开立相应账户，并在开户后5个工作日内填写《四川省省级预算单位银行账户备案表》（附件三）报省财政厅和主管部门备案。第二十五条

凡不具备独立核算条件的省级预算单位，实行报账制管理，不应单设银行账户。

第四章

银行账户的变更与撤销

第二十六条

省级预算单位因工作需要变更开户银行和账号的，应比照开立银行账户程序，重新办理开户手续。

第二十七条

省级预算单位按规定发生下列变更事项的，应在变更后5个工作日内填写《四川省省级预算单位银行账户备案表》，并附相关证明材料，报省财政厅备案。

（一）因开户银行内部机构整合、系统升级等原因变更开户银行或账号的；

（二）省级预算单位变更名称，但不改变开户银行和账号的。第二十八条

省级预算单位变更开户银行原则上应在每年的1月份办理。

第二十九条

省级预算单位银行账户使用期满时必须销户。销户时预算收入汇缴专用存款账户的资金余额按规定缴入省金库或财政专户，其他账户资金余额转入本单位的零余额账户或基本存款账户。并应在销户后5个工作日内填写《四川省省级预算单位银行账户备案表》，报省财政厅备案。

第三十条

省级预算单位确需延长账户使用期限的，应在账户使用期满前3个月内提出申请并按本办法规定程序报省财政厅审批。报批期间，按原账户使用期执行。第三十一条

省级预算单位按规定开设的银行账户，在开立后一年内没有发生资金往来业务的，应作撤销处理，并按本办法规定办理备案手续。

第三十二条

省级预算单位被撤销或并入其他单位的，其账户应予撤销，并按相应政策处理资金余额。销户情况由省级主管部门按本办法规定办理备案手续。

第三十三条

省级预算单位办理银行账户开立、变更备案手续时，应在规定时间内办妥网上银行查询的相关手续。

第五章

银行账户的年检

第三十四条

省级预算单位于每年2月底前，对截止上年12月31日本单位开设的所有银行账户填写《四川省省级预算单位银行账户情况表》（附件四），并对银行账户使用及管理情况和存在的问题做出书面说明，由其省级主管部门汇总并签署意见后统一报送省财政厅。

第三十五条

省财政厅于每年6月底前，完成对账户年检资料的审核工作，并根据审核情况做出回复，对发现的违规行为做出处理决定。

第六章

银行账户的监督管理

第三十六条

省财政厅、中国人民银行成都分行、国家外汇管理局四川省分局、省监察厅、省审计厅（以下统称监督检查机构）和省级主管部门在各自职责范围内对省级预算单位银行账户实施监督管理。

第三十七条

省财政厅负责建立省级预算单位银行账户信息管理系统，结合省级财政国库管理制度的实施，对省级预算单位银行账户实施动态管理，跟踪监督账户的开立、变更、撤销等情况，建立省级预算单位账户管理基础档案。

第三十八条

中国人民银行成都分行及其所属机构负责对开户银行办理省级预算单位银行账户开立、变更和撤销等情况的监督检查，查处开户银行违反本办法规定的行为。

国家外汇管理局四川省分局及其所属各中心支局按国家外汇管理规定和本办法，监督省级预算单位开立和使用外汇账户，查处开户银行违反本办法规定的行为。

第三十九条

省审计厅按本办法规定对省级预算单位银行账户实施监督检查，查处违反本办法规定的行为；发现开户银行违反本办法规定的，移交中国人民银行成都分行处理。

第四十条

省级主管部门负责对所属预算单位银行账户实施监督管理，建立所属预算单位银行账户监管机制，定期对所属预算单位银行账户进行监督检查。发现所属单位不按规定开立、使用、变更及撤销银行账户的，应及时督促纠正；纠正无效的，应提请省财政厅等职能部门按规定进行处罚。

第四十一条

省级预算单位应按照法律法规和省财政厅的相关规定使用银行账户。单位零余额账户和特别专用存款账户之间不得相互划转资金，也不得违规向本单位其他账户划转资金。省级预算单位不得使用个人账户办理收支业务，不得为个人或其他单位提供信用。

第四十二条

监督检查机构在对省级预算单位银行账户实施监督检查时，受查单位和开户银行应如实提供有关银行账户的开立、使用及资金收付等情况，不得隐瞒，不得以任何理由拖延、拒绝、阻挠。

第四十三条

监督检查机构发现省级预算单位有下列情形之一的，应予严肃处理：

（一）未按规定程序履行银行账户备案手续的，或已备案但发生变更未重新备案的；

（二）逾期未履行银行账户年检的；

（三）逾期继续使用银行账户的；

（四）使用收入汇缴账户核算单位支出的；

（五）擅自改变银行账户用途，或出租、出借银行账户的；

（六）开立或变更开户银行和账号，未按规定报经省财政厅审批的；

（七）漏报、瞒报银行账户的；

（八）其他违规行为。

第四十四条

监督检查机构发现省级预算单位存在本办法第四十三条规定情形的，应视情节轻重，采取以下方式处理。

（一）责令说明原因，补办手续；

（二）责令限期纠正；

（三）责令撤销银行账户；

（四）通报批评；

（五）追究有关人员责任；

（六）由省财政厅决定暂停或停止对其拨付财政性资金（或停止下达授权支付额度）：

（七）涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

第四十五条

相关监督检查机构发现省级预算单位在银行账户管理中的违规行为及做出的处罚决定，应及时通报省财政厅。

第四十六条

监督检查机构发现开户银行违反规定，有下列情形之一的，应提交相关部门按照有关法律法规进行处罚；省财政厅根据相关监督检查机构通报的信息，做出是否取消该金融机构为省级预算单位开户资格的决定；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理：

（一）违反本办法规定，为省级预算单位开立银行账户的；

（二）违反规定为存款人支付现金的；

（三）已知是省级预算单位的资金而同意以自然人名义开户存放的；

（四）明知是预算收入汇缴资金、财政拨款而为省级预算单位转为定期存款的；

（五）其他违反法律法规及本办法规定的。

第七章

附

则

第四十七条

省级各部门不得单方要求下级政府有关部门开设银行账户，确需开设的应商省财政厅同意。第四十八条

本办法由省财政厅负责解释。

第四十九条

本办法自2007年2月1日起执行。川财库[2003]23号文印发的《四川省省级预算单位银行结算账户管理暂行办法》同时废止。

9中央预算单位银行账户管理暂行办法补充规定 篇3

2011-5-18 17:28 来源：法律教育网 【大 中 小】【我要纠错】 文

号：财驻甘监[2011]44号 发布日期：2011-5-18 执行日期：2011-5-18

在甘中央基层预算单位：

为加强和规范在甘中央基层预算单位银行账户审批管理工作，我办根据财政部有关文件精神，修订了《在甘中央基层预算单位银行账户审批管理工作实施细则》（以下简称《实施细则》），现予以印发，请遵照执行。

一、在甘中央基层预算单位省级主管部门应及时将我办《实施细则》转发至下属基层预算单位。

二、按照财政部部署，从2011年起专员办账户管理系统服务器已转至财政部，由财政部统一管理，现行系统无数据库导出功能，请在甘中央基层预算单位务必从本单位银行账户管理系统定期备份数据库至其他存储介质保存，便于重新安装账户管理系统时导入。

三、各单位银行账户管理工作经办人员要保持相对稳定，工作岗位调整后，原经办人员要向接续人员移交有关资料，并负责指导接续人员安装和操作本单位银行账户管理系统软件。

四、中央基层预算单位银行账户年检是财政部文件规定的一项日常管理制度，在财政部没有新文件要求和特殊情况下，希望在甘中央基层预算单位按照财政部文件和我办《实施细则》账户年检要求，在次年1月底前将所有账户申报年检。

五、在甘中央基层预算单位银行账户日常监管具体分工：一处负责甘肃省国税局（系统）、甘肃省通信管理局、甘肃省邮政管理局、国家电监会兰州监督管理办公室、甘肃省烟草专卖局（甘肃省烟草公司系统）、核工业甘肃矿冶局等部门；办公室负责中国证监会、保监会、银监会甘肃监管局、人民银行兰州中心支行（系统）、兰州海关（系统）、甘肃出入境检疫检验局（系统）；三处负责上述单位以外的所有在甘中央基层预算单位银行账户监管和该项工作的牵头工作。

六、联系方式。

网址：http//gs.mof.gov.cn，各单位可查阅相关文件。

联系电话：三处：(0931)8465006、8465196；办公室：(0931)8465551；一 处：(0931)8479807

联系地址：兰州市城关区庆阳路316号国贸大厦16楼

附件：甘肃专员办银行帐户细则

财政部驻甘肃省财政监察专员办事处

二〇一一年五月十八日

附件下载： 甘肃专员办银行帐户细则.doc

在甘中央基层预算单位银行账户审批管理工作实施细则

第一章 总则

第一条 为加强在甘中央基层预算单位银行账户管理，规范中央基层预算单位银行账户审批管理工作,根据《财政部中国人民银行监察部审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》(财库[2002]48号,以下简称《办法》)及相关补充规定以及财政部印发的《中央预算单位银行账户财政审批管理工作规程》（财库[2007]53号），特制定本实施细则。

第二条 本实施细则所称中央基层预算单位,是指对中央各部门及所属的行政事业单位,中央财政预算单列的企业集团总公司及所属的事业单位,政企合一等中央单位在甘肃省境内的所属单位,与在甘中央预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织。

第三条 根据财政部授权，财政部驻甘肃省财政监察专员办事处（以下简称“专员办”）负责在甘中央基层预算单位银行账户审批管理工作。审批管理工作具体包括对在甘中央基层预算单位银行账户开立审批、备案和年检等。

第四条 专员办履行银行账户审批管理工作，应遵循“科学规范、精简高效、公开透明”的原则。

第五条 在甘中央省级主管部门（二级预算单位）负责统一向专员办办理本单位及下属基层预算单位银行账户的开立、备案和年检申请手续。在甘无中央省级主管部门的二级及以下基层预算单位，可直接向专员办申报办理。

第二章 中央预算单位银行账户管理系统

第六条 专员办统一使用与财政部联网的中央预算单位银行账户动态管理系统管理在甘中央基层预算单位银行账户。凡是各单位银行账户开立、备案、年检均要导入或录入电子文档信息，并通过系统进行审核和审定。有关处室要做好账户管理信息系统数据维护，每年上半年和下半年最少两次进行清理维护，确保各单位有关账户信息的准确性和规范性，并及时向财政部反映使用中存在的问题。

第七条 在甘中央基层预算单位省级主管部门和无省级主管部门的中央基层预算单位应建立本系统和本单位银行账户管理信息系统，以此管理本系统和本单位的银行账户。管理系统软件初次安装可从财政部网站或登陆大正电子公司（网址）下载和安装中央预算单位银行账户管理信息系统软件（预算单位版），凡是银行账户开立、备案、年检表格和电子信息均要通过该系统软件录入、打印和导出上报，各单位要维护好本系统或本单位账户管理信息系统的账户电子数据，定期从该系统“数据维护”项下备份数据库。

各单位负责银行账户管理信息系统的操作人员，要树立高度的责任心，注意正确操作。一般情况下（未发生变化时）账户开立申请、备案、年检电子表格涉及的开户职能部门、账户类别、账户用途、账户名称、账号、开户行全称等各项内容要完全一致。根据管理系统操作要求，新开户备案录入应选择点击系统可备案账户，上报备案后在系统中应将新开户备案账户维护为“合格”，变更和撤户备案在系统中点击可变更和撤户备案账户选择有关账户，年检录入先使用系统自动填制生成表格，然后根据实际情况进行修改。

第三章银行账户的开立审批

第八条 在甘中央基层预算单位应根据《办法》及相关补充规定的要求及时向专员办申报审批类银行账户的开立申请（包括变更开户行的情况），专员办应及时办理批复手续。

第九条 申请开立银行账户的单位需报送的资料。

（一）《开立银行账户申请报告》（一式两份）。需正式行文，应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由，包括新开立账户的名称、用途、使用范围，开户依据或开户理由，相关证明材料清单及其他需要说明的情况。属于变更开户行的情况，需说明变更开户行的原因，变更前后开户行全称。

（二）《中央基层预算单位开立银行账户申请表》（一式两份）。此表需经中央主管部门审核签署意见，并加盖本单位和中央主管部门印章。经中央主管部门授权，二级以下中央基层预算单位可由其省级主管部门（二级预算单位）审核盖章，在甘无主管部门的中央基层预算单位可由其上级主管部门审核盖章，在甘各二级预算单位应由其中央主管部门审核盖章。属于变更开户行的情况在备注栏注明“变更开户行”字样。

（三）从“中央预算单位银行账户管理系统”导出上报的开立银行账户的两个电子文档。

（四）各类账户需提供的证明资料（变更开户行除外）：

⒈基本账户：机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件，单位法人证书或营业执照和组织机构代码证复印件。

⒉基建账户：基建项目的立项批准文件，初步设计，工程建设合同。实行国库集中支付试点单位将不再审批基建账户，原已批复的基建账户应尽快撤消，并办理相关手续。

⒊收入汇缴账户：按照国务院规定程序批准收取的政府性基金、行政事业性收费、罚没收入及其他预算内、预算外资金的文件，收费许可证复印件。

⒋房改类账户：实行住房制度改革的有关批复文件或其他有关证明。

⒌外汇类账户：拥有、使用外汇的相关证明材料，国家外汇管理局出具的有关文件。

⒍党费工会账户：批准成立党团委和工会的文件，工会法人资格证书，地方总工会出具的证明材料。

⒎其他审批类账户：国务院和财政部批准开户的有关文件和其他相关证明文件。

第十条 审批流程和管理职责。

（一）受理。经办人受理在甘中央基层预算单位报送的审批类银行账户开立申请资料，并核对申报资料是否齐全。对不符合报送规定和要求的账户申报资料，应视情况要求其补报或退回重报。

（二）审核。经办人依据《办法》及相关补充规定，对在甘中央基层预算单位银行账户开立申报资料进行合规性审核，并提出书面审核意见。

（三）复核。主管处长对在甘中央基层预算单位银行账户开立申报资料和经办人审核意见进行复核并签字。对经办人审核意见有修改要求的，由经办人修改后再进行复核并签字。

（四）审定。办领导对业务处审核和复核的账户审核意见进行审定并签字。

（五）批复。对经办领导审定后同意开立的审批类银行账户，主管处应及时向在甘中央基层预算单位签发《中央预算单位开立银行账户批复书》，同时告知有关在甘中央基层预算单位领取《中央预算单位开立银行账户批复书》到银行办理开户手续，并导出电子批复信息。

第十一条 专员办受理银行账户申请资料后，应及时对基层预算单位报送的开户申请进行合规性审核，一般应在3个工作日内审核完毕，检查出差在外期间，要抽时间或返回专员办后及时办理。

第十二条 在甘中央基层预算单位应在专员办签发《中央预算单位开立银行账户批复书》的15个工作日内，到批复的银行办理开户手续。

第十三条 在甘中央基层预算单位对账户审批意见存有疑义时，应与专员办进行协商。协商后意见仍不一致的，由专员办按工作程序将有关情况上报财政部，按财政部答复意见办理。

第四章 银行账户的备案

第十四条 在甘中央基层预算单位应根据《办法》及相关补充规定的要求办理银行账户的开立、变更和撤户备案。

第十五条 在甘中央基层预算单位银行账户以下情形，应报专员办备案：

（一）银行账户开立备案，包括审批类银行账户经我办批复并开户后的开立备案，由财政部直接批准开立的零余额类账户、中央财政汇缴专户等的新开立备案，确因业务需要开设贷款转存款账户、保证金账户、定期存款账户等备案类账户的新开立备案等。

（二）银行账户变更备案，包括基层预算单位变更名称但不改变开户银行及账号，基层预算单位的主要负责人或法定代表、地址及其他开户资料变更的，因开户银行原因变更银行账号但不改变开户银行的，其他按规定不需报经财政部门审批的变更事项。

（三）银行账户撤销备案，包括银行账户到期撤户，迁址撤户，单位注销撤户，改变开户行撤户以及其他撤户。

第十六条 在甘中央基层预算单位有使用期限的账户，确需延长账户使用期的，应提前一个月向专员办提交《账户延期申请报告》，申请报告说明账户原定使用期、延期理由、申请使用期限并根据情况附有关证明资料，专员办按《办法》规定的程序实行延期备案审批。延期审批期间，按原账户使用期执行。

第十七条 在甘中央基层预算单位因特殊需要变更开户银行的，应按新开立账户程序办理开户手续，向专员办提交《变更开户行申请开立报告》，在报告中说明变更开户银行的理由，并在开设新账户后三日内将原账户予以撤销,及时办理原账户销户与新开户的开立备案手续。

第十八条 各单位应在账户开立、变更、撤销后3个工作日内报送专员办备案。

第十九条 备案需报送的资料。

（一）《中央预算单位银行账户备案表》（加盖公章），在该表下栏的单位负责人、财务负责人、经办人处签章。单位名称、单位负责人或单位地址变更的，不需备案表，但应提供变更的备案报告及相关证明材料。

（二）从“中央预算单位银行账户管理系统”导出上报账户备案的两个电子文档。

（三）其他相关证明材料：

⒈新开户证明资料：银行出具的《开立单位银行结算账户申请书》，开户许可证，住房公积金登记证，财政部批准开立零余额账户、中央财政汇缴专户的文件，定期存单，贷款合同、协议等复印件；

⒉变更账户证明资料（适用于变更备案）：银行出具的《账号变更告知书》或对账单复印件及其他变更证明等；

⒊撤户证明资料（适用于撤户备案）：银行出具的《撤销银行结算账户申请书》或《账户撤销通知书》或转出最后一笔资金的原始凭证等的复印件。

第二十条 备案流程和管理职责。

（一）受理。专员办受理在甘中央基层预算单位报送的银行账户备案申请，对于备案类账户备案资料审核发现有不符合规定或资料不齐的，应退回重新补报；对于符合规定且资料齐全的，准予受理。

（二）审核。经办人将备案信息输入账户信息管理系统，并对申请材料和电子数据进行初审，提出审核意见并报主管处长核定。一般应在3个工作日内审核完毕。

（三）核定。主管处长对申请资料和经办人审核意见进行复核审定签字。

（四）备案。对经审核符合《办法》及相关补充规定账户并可通过账户信息管理系统备案审定的认定为已备案账户。在甘中央基层预算单位，对已备案的账户及时在账户管理系统“账户备案”维护为合格信息，对备案不合格的账户限期进行整改。

第五章 账户年检

第二十一条 在甘中央基层预算单位在每年1月31日前,将截至上年12月31日保留的所有银行账户(含所属非法人机构开设的所有银行账户)上报专员办年检。

第二十二条 年检需报送的资料。

（一）公文格式的账户年检申请报告，年检申请报告应详细说明本单位及汇总申报的下属单位，截至上年末银行账户的基本情况、上年度年检不合格账户的整改情况；

（二）《20XX年度中央预算单位银行账户年检申请表》（加盖公章），在该表下栏的单位负责人、经办人处签章；

（三）从“中央预算单位银行账户管理系统”导出上报账户年检的两个电子文档；

（四）年检账户20XX年12月31日银行对账单或开户许可证复印件（加盖公章），复印件需A4型号。（银行对账单或开户许可证较多时要与按年检申请表账户序号注明序号）

第二十三条 年检程序。

（一）受理。经办人受理在甘中央基层预算单位报送的银行账户年检资料，并核对申报资料是否齐全。对不符合报送规定和要求的账户年检资料，视情况要求补报或退回重报。

（二）审核。经办人根据《办法》及相关补充规定，对在甘中央基层预算单位报送的年检账户，是否经中央财政部门审批、是否履行备案手续等情况进行审核，并通过账户管理系统审核提出书面审核意见。

（三）复核。主管处长对账户年检资料和经办人审核意见进行复审并签字。

（四）审定。办领导对业务处审核的账户年检审查意见进行审定并签字。

（五）结论下发和问题整改。专员办根据审定的账户年检审核意见，向中央基层预算单位签发《中央预算单位银行账户年检结论》或《中央预算单位银行账户年检结论及处理决定》。对于存在不合规账户需要整改的，应责令和督促有关预算单位按规定和要求及时整改落实，并注意做好整改落实情况的追踪和记录。

第二十四条 除特殊情况外，专员办应在当年4月30日之前，按照《办法》及相关补充规定和要求，完成上年度账户年检资料审核、年检结论下发等工作。6月1日前，专员办向财政部上报年检报告。

第六章 监督管理

第二十五条 专员办建立在甘中央基层预算单位银行账户审批管理跟踪问效制度,及时跟踪和监督中央基层预算单位银行账户的开立、变更、撤销、年检整改等情况,并结合账户日常管理需要,采取重点抽查、与专项检查一并检查，约谈交流等多种形式,了解并核实预算单位银行账户开立使用管理情况,建立并完善中央预算单位银行账户管理情况档案。

第二十六条 在甘中央基层预算单位应自觉遵守账户管理规定，按时申报账户开立、备案和年检资料，认真做好本单位及下属单位账户管理工作，认真落实专员办年检结论和处理决定，及时整改落实年检不合格账户。

第二十七条 对于违反账户管理规定而又不及时纠正的单位，专员办检查发现后将根据《办法》第四十四条和《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)等有关规定, 除责令违规单位立即纠正外，将函告财政部，由财政部决定暂停或停止对违规单位拨付预算资金，同时提交监察部门对违规单位的责任人员给予相应的行政处分。对逾期未履行银行账户年检的单位，专员办将予以通报批评，并上报财政部，由财政部决定暂停或停止对其拨付预算资金，并提交监察部门对相关责任人员给予相应的行政处分。

第二十八条 专员办在账户管理工作中，在遵守保密规定的前提下，除涉密资料外，实行办事公开，自觉接受中央基层预算单位和有关部门对银行账户财政审批管理工作的监督,听取各方面意见和建议,及时总结经验,不断改进和完善中央基层预算单位银行账户审批管理工作。

第七章 附则

第二十九条 专员办按照账户审批管理相关规定和要求,及时向财政部上报账户管理年度总结和账户年检报告,并做到格式规范、数据准确、内容完整。

(一)每年1月15日前, 将上年账户管理年度总结及相关报表,并附电子文档(一式两份)报送财政部(国库司和监督检查局)。

(二)每年6月1日前,将上年度账户年检报告及相关报表,并附电子文档(一式两份)报送财政部(国库司和监督检查局)。

第三十条 本实施细则由专员办负责解释。