单位工程内部管理办法

单位工程内部管理办法（精选11篇）

单位工程内部管理办法 篇1

新形势下水利工程管理单位内部审计的探索与思考

根据当前水利工程管理单位经营规模不断扩大,经济活动、经济关系日益复杂,资金来源多渠道、多层次,利益分配多元化等情况,探讨了水利工程管理单位内部审计的必要性,并针对现状和不足,提出不断完善审计技术和方法的建议.

作 者：张洪良 作者单位：新昌县长诏水库管理局,浙江,新昌,312500刊 名：水利经济 ISTIC英文刊名：JOURNAL OF ECONOMICS OF WATER RESOURCES年，卷(期)：200321(6)分类号：F239.4关键词：内部审计 水利工程 财务管理

单位工程内部管理办法 篇2

关键词：水利工程,管理,内部控制,问题,措施

水利工程管理单位的工作内容主要是保护水资源以及抗旱防汛等, 具体而言分为水源管理、水域管理以及工程管理三大部分。水管单位为我国的水利工程事业发展做出重要贡献, 并且随着现代化管理机制的运用, 开始强调运用现代化的管理手段加强内部管理。在水管单位的内部管理过程当中, 内部控制可以说是其中的核心, 一方面可以保证资金完整安全, 另一方面为水管单位的经营活动提供保障。所以加强水管单位的内控机制建设有重要的现实意义。

1水利工程管理单位内部控制存在的问题

(1) 内部控制意识不足

无论是水管单位的内控机制建立以及具体执行, 都离不开水管单位管理人员的大力持支。但是我国部分水管单位的管理人员缺乏内部控制的意识, 没有充分意识到内部控制的重要性以及必要性。这就导致内部控制缺乏操作性, 制约水管单位内部控制制度的完善以及落实。除此之外, 一些水管单位的管理人员由于内控意识比较淡薄, 往往选择将内部控制工作交给单位的财务部门主管, 认为内部控制属于财务管理工作的内容, 伸直一些管理人员误解内控机制的价值, 也没有意识到内部控制当中自己应当承担的职责, 只是将内部控制作为一种管理手段, 没有从水管单位整体管理的角度加以构建。

(2) 内部审计工作缺位

大多数水管单位的财务内审制度不够完善, 制度制定过程也不够严格, 甚至部分水管单位使用会计制度代替内控制度, 自然无法满足水管单位内部控制的需要。例如一些水管单位虽然明确规定防汛费以及水利基金等费用的专项用途以及适用的具体范围, 不过在实际使用的过程当中缺乏必要的管理与监督, 这就导致专项资金使用过程当中受到各种人为因素影响, 无法切实保障资金的安全。

(3) 内控制度不够健全

最近几年, 政府财政部对于各级事业单位预算执行的年度执行状况进行检查, 其中包括对于内控制度方面的检查。虽然表面而言各个水管单位的规章制度比较完善, 但是落实到具体操作当中, 往往出现执行力不够的问题。这就表明水管单位的内部控制制度制定过程当中, 只是片面地追求形式, 内部控制的执行措施流于表面, 而无法得到真正的贯彻落实。例如一些预算费用报销的时候, 经办人往往绕过财务审核去找水管单位的管理人员签字, 直到最后报销阶段才找水管单位的财务核对, 这实际等于架空水管单位财务审核的功能, 导致内部控制制度流于形式。

3加强水管单位内部控制问题的措施

第一, 提高内部控制意识。水管单位应当根据政府的相关规定, 高度重视内部控制制度的建立和执行。水管单位的管理人员作为财务工作的负责人, 对于本单位的财务收支以及财务资料完整真实负有重要职责。所以水管单位的管理人员需要强化内部控制领域的知识学习, 主动参加相关培训活动, 尤其是各级管理人员, 应当定期组织参加培训, 掌握内部控制相关知识并充分意识到其重要意义, 高度重视完善内部控制制度对于改进水管单位管理水平的重要意义, 从而为内部控制的落实提供良好的环境。

第二, 健全财务内控机制。在水管单位内部控制体系建立的过程当中, 涉及到的各种要素包括资产、资本金、成本费用、收入、财务报告以及评价等。为了能够控制各种不同的财务要素, 水管单位必须明确相关的控制指标, 同时必须将各个要素做好分类管理。因为水管单位在管理的过程当中涉及财务要素的指标比较多并且比较复杂, 同时涉及到的各种财务要素产生的时间段比较长, 所以需要水管单位的内部控制工作人员具备相应的行业经验, 可以及时识别出水管单位内部各类要素出现的变动, 从而能够为水管单位的管理人员提供反馈意见。在根据不同的控制要素完成分类管理的内部控制体系当中, 水管单位可以在很大程度上减少管理方面的成本开支, 从而为水管单位的发展提供良好的经济条件。

第三, 完善内部控制机构。水管单位要想加强内部控制, 一个基本的前提条件就是建立严密完整的内部控制机构, 内部控制组织通常要求做好职责分工, 从而保证水管单位的内部权利合理分配, 各级工作人员之间互相制约。在水管单位的管理过程当中, 需要分清水管单位的内部各级负责人员, 尤其是要明确内部控制的总监以及会计部门的负责管理人员。在保证内部控制机构独立性的过程当中, 岗位责任制是不可或缺的重要内容。水管单位需要将内部控制工作当中的决策人员以及执行人员分开, 并且执行人员也要同记录人员分开, 保证各个岗位的工作人员单独承担起内部控制在职责。这种安排一方面可以为水管单位的内部控制管理提供便利, 另一方面也可以培养工作人员的职业专业性, 从而水管单位储备内部控制的专业人才。

第四, 建立内部控制评价体系。科学的评价制度可以说是保障水管单位内部控制实施的重要条件。在内部控制体系正式执行之后, 水管单位应当依靠完整的评价系统来对内部控制活动的具体效果做出合理准确的判断与评价, 并且根据评价结果来对工作人员做出相应的激励或者惩罚措施, 从而改善水管单位内部控制的效率。在市场经济条件下, 水管单位所处的环境也处于不断的变化当中, 所以必须通过落实内部控制的评价制度来为水管单位管理人员提供保障, 一旦内部控制评价的指标显示水管单位需要转变管理战略, 管理人员就需要相应地做出改变。可以说科学完整的内部控制评价体系是内部控制措施得到严格执行的重要保障。

第五, 完善岗位轮换制度。在水管单位内部控制体系建立之后, 在人事安排方面必须要秉承分工原则, 保证各个员工间职责明确, 同时要避免产生员工间互相勾结而滥用职权。水管单位在分配内部控制工作人员任务的时候, 需要清楚交待其需要负责的内控任务, 并将任务做好准确完整的记录。水管单位试试内部控制的一个重要目的就是保证水管单位财产的安全, 所以在内控制度健全后, 水管单位需要严格执行资产保护方面的控制措施, 明确记录同资产接触的工作人员以及事务。除此之外, 水管单位还需要通过岗位轮换制度以及检查控制制度来管理工作人员。可以说工作人员的整体素质决定着内部控制制度的实施效果, 岗位轮换以及适当检查可以有效避免工作人员的不当行为, 从而在整体保障水管单位的行为规范。

第六, 提高内部控制人员素质。内部控制人员素质水平会直接影响到水管单位内部控制工作落实的情况。无论内部控制制度如何完善, 最终需要称职的工作人员执行, 否则就无法发挥内控应有的作用。水管单位需要高度重视内部控制工作队伍的建设, 一方面招募该领域的专业人才, 另一方面要根据水管单位的具体情况, 为单位的工作人员提供针对性的专业培训, 从而不断改善水管单位工作人员的整体素质。通过建立内部控制的管理监督制度, 能够有效地约束工作人员的行为, 督促员工注意自身行为。因此水管单位需要明确内部控制监督关键环节, 招聘或者是选拔专业监督人员, 从而提高内部控制监督的力度。对于那些不相容的职务, 确保相互分离, 并且科学设置会计人员岗位, 明确不同会计岗位的责任以及权限, 并且设立专门工作人员审核内部控制的整体执行情况, 从而及时发现问题并加以解决。

综上所述, 作为事业单位的重要组成部分, 水管单位的工作关系到国计民生, 为我国的水利工程发展做出重要贡献。随着我国水利事业的持续发展, 水管单位一方面要运用现代化的管理手段做好内部管理工作, 另一方面也要不断改进内部控制机制, 从而为水管单位的持续发展提供保障。

参考文献

[1]陆以桥.浅议水利工程管理单位内部控制制度的设计[J].经济与社会发展, 2014, 11 (7) :105-108.

单位工程内部管理办法 篇3

摘要：机关单位物业内部维修工程一年费用少则几十万，多则上百万，如何通过规范的管理、科学的维修，实现单位物业的使用价值，为机关工作人员创造良好的工作环境是单位物业管理部门必须研究和解决的问题。笔者通过多年的单位物业维修管理工作经验，就单位物业内部维修工程中存在的主要问题和解决办法谈几点浅见。

关键词：单位物业；维修工程；管理

机关单位物业内部维修工程一年费用少则几十万，多则上百万，如何通过规范的管理、科学的维修，实现单位物业的使用价值，为机关工作人员创造良好的工作环境是单位物业管理部门必须研究和解决的问题。笔者通过多年的机关单位物业维修管理工作经验，就单位物业内部维修工程中存在的主要问题和解决办法谈几点浅见。

一、机关单位物业内部维修工程的特点

首先，由于机关单位物业的建筑年限不同，使用情况不同，需要维修的部位也不尽相同，涉及建筑的屋面、墙面、门窗、水、电、暖等各个方面，情况十分复杂，这种复杂性给物业维修工程的资金使用、质量控制、进度管理都带来了很大难度。其次，機关单位一般没有专项物业维修资金，物业维修又有一定的突发性和不确定性，这就会造成预算资金紧张的情况。怎样利用有限的物业维修资金来保证物业设施的使用功能，甚至达到使物业保值增值的最终目的，也是物业管理部门面临的一大矛盾。

二、单位物业内部维修工程存在的主要问题

1、工程立项随意，审批程序不合理。

机关单位物业的维修立项，多是根据相关使用部门反映的情况和提出的意见，由物业管理部门做出维修方案和预算后报各级主管领导逐级审批。各级领导不了解情况，只能管控经费，维修金额小的按照物业管理部门的意见办理，金额大的往往较难获得批准。这就造成单位物业小维修频繁随意，真正危及物业使用功能和使用寿命的问题确得不到修缮。

2、工程预决算不严，造价水分大。

机关单位维修工程的预决算虽然是按照国家规定的定额编制，但由于建筑材料的差价较大，即使是同一品牌的同类产品由于品质不同，也存在很大差价，这就给虚报或多报预决算留下了很大空间。如果工程管理人员不能对工程使用建材、人工的市场行情了然于胸的话，就无法达到通过预决算来控制工程成本的目的。

3、工程施工随意性大。

机关单位内部维修工程应该有工程设计方案和施工图纸，或者较详细的施工要求和说明。但在实际操作中，大多数是只有大概方案和要求，因此工程中的增项、改项就较多，也很随便。往往工程施工方以各种理由或借口提出增项、改项要求，单位管理人员只能同意。审计部门质询时，工程管理人员还会帮着说明。工程施工的随意性给巧立名目弄虚作假提供了机会和前提。

4、工程管理不严，监管不力。

机关单位物业内部维修工程普遍造价不高，基本都是由单位内部物业管理部门负责管理监督，一般不会聘请工程监理。实际管理中监督不严，管理不清的现象时有发生。部分工程施工项目的增减甚至是由施工方口头提出的，完工后在补办手续，这也给虚报、多报、弄虚作假提供了条件。

三、问题存在的主要原因

1、机关单位管理体制不规范，相关物业管理维修制度不健全、不到位，监督制约机制不完善。

2、机关单位专业管理人员缺乏，基本没有专职的技术人员，相关工作人员几乎都是转行的。

3、维修施工量小、利薄基本都是由一些没有资质或借用、挂靠资质的小包工队完成的，施工质量很难得到保障。

四、解决机关单位物业内部维修工程主要问题的几点建议

1、严格执行国家相关法律法规，建立健全机关单位内部物业维修管理制度，让预决算、招投标、工程审计等管理手段在维修工程项目管理中充分发挥作用。

2、利用信息化的管理手段，建立物业管理系统，对所管物业实行统一的信息化管理，及时将维修信息输入管理系统，通过对物业设施的动态管理提高维修决策的科学性，将有限的资金用到最需要的地方去，实现资金利用率的最大化。

3、建立工程管理责任制，强化管理人员的责任意识，建立监督制约机制，防止施工过程中的弄虚作假。必须按图或施工方案施工，严格控制工程变更，确需变更的必须说明并完善变更审批程序。

4、强化工程的预决算管理，严格对工程的审计。通过对工程的预算管理，掌握工程量、工程使用材料的质量价格，以便管理人员在施工过程中逐项核实；通过决算管理进一步核准工程项目完成情况；通过审计，加强对工程质量的监督管理，去除决算中的水分。

5、对机关单位物业维修中使用量较大的原材料进行集中采购，这样既能保证维修使用建材的质量，又可以降低采购价格，通过与供货商签订长期的供货合同，对各维修工程分期供货。

6、对机关单位物业维修管理人员进行定期的专业培训，通过学习提高相关工作人员的专业知识和管理水平。加强工程管理人员的政治思想教育和党风廉政教育，把机关单位的维修管理纳入到党风廉政工作中，落实到人。

单位内部资产管理制度 篇4

（一）购入程序及规定

增添固定资产，必须按年度购置计划进行。首先看是否属于专控物资，政府统一采购物资，如是这一类的严格按规定程序报批，批准后以质优价廉为原则采购进货。如是低于5万元价格一般物资，由校务会集体讨论决定，采用直接购入的方式进行。

（二）日常管理

1、新增固定资产由使用部门办理验收手续，总务处及时建立帐、卡登记工作，然后由专人向总务处领取签订管理责任书，支付使用。

2、学校的资产必须由专人负责管理，每学期进行定期与不定期的检查工作，发现问题，及时解决。做到见坏及修、见破及补、责任到人，奖罚分明。

机关、事业单位内部管理制度 篇5

第一章 学习会议制度

第一条 坚持定期学习制度，本单位学习以水利局通知为准，任何在岗人员不得以任何借口不参加学习（上级临时安排的急件除外）。

第二条 坚持会议、学习签到制度。签到由办公室收集保存。学习、会议不得迟到、中出、早退，缺席一次作旷工处理。

第三条 凡参加学习、会议者，必须认真听讲，做好会议、学习记录，由主要领导或分管领导定期调阅，调阅中凡没做笔记的视为未参加并作旷工处理。

第四条 坚持会议落实制度。精简会议内容，提高会议质量，严禁琐事、小事上会、严禁重复召开会议，对上次会议安排的工作任务未落实的部门或个人实行效能监察，确保会议的落实。

第二章 上下班签到及请销假制度

第五条 全局上下班签到由办公室统一监督管理，上午8∶30以前签到、11∶30后签退，下午2∶30以前签到、5∶30后签退。不能代签、补签，4次缺签作一次旷工。

第六条 严格执行上下班制度，不得迟到早退，更不得无故缺席。凡因病因事不能上班的，必须严格履行请假手续。

第七条 因事、因病请假的，3天以上由局长审批，2天以内由分管领导审批，一天内由办公室审批，半天内由各股室负责人审批。2天（含2天）以上必须书面请假，一周

第十三条 下乡必须有明确的目的，下乡完成的工作情况需向分管领导汇报，并将下乡开展的工作做好记录以备查。对无明确目的、盲目或无实际意义的下乡以及无开展工作记录的，将追退当日差旅费和车辆燃油费，同时按旷工处理。

第十四条 严禁租车，确因特殊情况或突发事件，而单位车辆均外出的情况下可以请示主要领导同意由办公室出面租车。严禁公车私用，一经发现，立即将情况向县第三纪工委通报，当日燃油费由公车驾驶员负责，如因公车使用造成车辆安全事故的一切法律责任由公车驾驶员承担。

第十五条 单位车辆除公事外出以外一律停放在水利局划定的停车场，如因私自乱停乱放造成车内财物被盗或者车辆损坏的，一切责任由本车驾驶员承担，同时报县第三纪工委处理。

第十六条 单位所有车辆由办公室统一调度，上班期间驾驶员未外出公干的，一律在办公室休息，做到车在人在，以确保单位工作人员和领导临时用车调度。

第十七条 使用公车出差必须先由办公室开具派车单，未出示公车派车单的领导不予签字报销出差等相关费用，确因特殊情况或节假日、双休日下乡或出差的由办公室电话通知安排出差，回来后补开派车单，否则一律不能补开。

第十八条 局机关工作人员下乡派公车不限制人数，出县外开会、培训、学习除领导以外3 人及以上才能派公车，3 人以下自行安排乘坐公共汽车，交通费用（特殊情况含市

得以任何借口推诿。

第二十五条 严禁在外签单挂账，确因特殊情况需要签单的需请示领导同意，报销时在发票上注明×××领导安排。

第五章 加班管理制度。

第二十六条 各股、室、处涉及自身工作的加班自行安排（包括人员安排），但不计入加班。

第二十七条 如因检查、验收等临时突击性工作需要加班的，由分管领导安排，办公室统一调度加班。周一至周五晚上加班3小时以上算加班，参照县内下乡差旅费标准计发补贴，双休日、节假日加班参照国家加班规定计发补贴。

第六章 财务管理制度

第二十八条 局机关办公用品由办公室统一购买，其他股室所需用品到办公室领取；各项目建设处所需办公用品由各处长自行购买；办公设备涉及金额较大的由设备使用人向分管领导提出书面申请，分管领导签署意见后转办公室，再由办公室请示主要领导后按程序统一采购。

第二十九条 差旅费报销。严格按正财字„2014‟43号文件执行，必须在一周内完成报销手续，越期不予报销。当日在县内出差后因公事到县外出差的按最高校准报领一次差旅费，严禁重复报销差旅费。

第三十条 经费会签制度。所有开支票据必须在当月内送领导签字报销(月底发生的费用必须在次月初签字报销)，超时不予报销。重大资金支出，由局领导班子成员事前集体

第八章 首问责任制

第三十七条 首问责任制是指人民群众来访、办事或通过电话咨询、反映问题时，在岗接受询问的首位工作人员即为首问责任人。

第三十八条 首问责任制按照“首问负责，对口接待”的原则，首问责任人不论询问的内容与本人职责是否有关，都要热情接待，不得以任何借口推脱，因首问人“脸难看”对单位形象造成不良影响的将报第三纪工委追究相关责任。

第三十九条 属于首问责任人职责范围的事项，要按有关规定及时办理，不能当场办理的，要一次性告知有关办理事项及时限，不允许出现故意拖延不办的现象。

第四二条 不属责任人职责范围内但属其它人员职责范围内的事项，要主动告知或引导到经办人办公室。经办人不在时，应告知联系电话，第九章 内务管理制度

第四十一条 所有财产、物资一律由财务器材股分类、编号、造册登记，并根据工作需要在机关内调配使用。不准转让或自行处理，不得化公为私。

第四十二条 凡单位工作人员调离（含抽、借调、临聘人员）本单位，应到办公室办理有关财物手续，方能办理调离手续。

第四十三条 节假日值班局机关由办公室统筹安排并报局长审定后实行轮流值班；各项目建设处由处长统筹安排并报分管领导审定后实行轮流值班，同时将值班安排表报局

室打印、校对、印发，确保公文的规范、严肃性。

第四十九条 印章使用。本局印章由办公室保管，加盖局公章，需经分管领导或主要领导签字同意，办理重要事项需将印章带离单位的，填写好用章批准单，交主要领导签字批准后方可带离单位。各项目建设处印章由各处长保管，加盖项目建设处印章需请示分管领导。

第五十条 内务信息公开管理。内务信息指出勤、请销假、参加会议、参加单位组织的卫生情况等，由办公室每月汇总在“单位内务信息公开栏”里公开，并将每次公开结果收集、整理、归档，作为年终考核的依据。

第五十一条 局内部管理实行分级负责，即全局实行股、室、处负责制，人员由各股、室、处负责人调度，单位领导如因特殊情况需抽调人员的需告知股、室、处负责人根据各自工作调节抽用，各股、室、处履职和任务完成情况实行“首问责”，即 ：只追问股、室、处负责人责任。

第五十二条 加强项目建设处内部管理，确保项目建设有序推进。各项目处处长要对项目处人员统筹安排，合理分工、明确职责，要加强施工安全、质量安全管理，主持召开好每一次例会，如实填写工日志，照好隐蔽工程照片（注明隐蔽工程部位、类别）。

单位内部的现金管理制度不得不知 篇6

钱帐分管，即管钱的不管帐，管帐的不管钱。各单位应配备专职或兼职的出纳员，负责办理现金收付业务和现金保管业务，非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务;另一方面，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。建立钱帐分管制度，可以使出纳员和会计人员相互奉制，相互监督，从而减少错误和贪污舞弊的可能性。因为，一个人即管钱又管帐，那么他犯错误和进行贪污的机会和成功的可能性就较大;而实行钱帐分管制度，一般来说，两个人犯同样错误的机会很少，而且除非两人有意识地合伙舞弊，否则其中一个人单独舞弊的机会和成功的可能性就大为减少。当然，管钱的不管帐，并不是说出纳员不能管理任何帐。出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时，同时兼登记现金日记帐和编制现金日报表，由会计员登记现金总帐;也有的单位由出纳员登记现金帐(包括现金总帐和日记帐)，出纳员编制现金日报表。但按《会计法》的规定，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。

什么是现金开支审批制度

各单位应按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定的现金开支范围，并根据本单位的生产经营管理实际，现金付出业务的繁简，以及现金开支的额度等，建立健全现金开支审批制度，以加强现金开支的日常管理。现金开支审批制度一般应包括以下内容：

(1)明确本单位现金开支范围。各单位应按《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，确定本单位的现金开支范围，如支付职工工资、支付职工差旅费、支付职工因公借款、支付零星采购材料款和运杂费等。

(2)制定各种报销凭证，规定报销手续和办法。各单位应按其业务内容制定各种报销凭证，如工资支付单、借款单、购料凭单、差旅费报销单等，并规定各种报销凭证的使用方法，以及各种凭证的传递手续，确定各种现金支出业务的报销办法。

(3)确定各种现金支出的审批权限。各单位应根据其经营规模、内部职责分工等，确定不同额度和不同的现金支出审批权限。比如，凡是现金开支额在500元以下的，由会计人员审查批准;凡是现金开支额在500元以上1000元以下的，由单位财务主管审查批准;凡是现金开支额在1000元以上5000元以下的，必须由单位总会计师(或主管副厂长等)批准;凡是现金开支额在50O0元以上的，由单位最高领导批准等。出纳员根据按规定权限经审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。没有经过审核批准并签章的或者有关人员超越规定审批权限的，出纳员不予付款。

什么是日清月结制度?

日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结帐。这里所说的按日清理，是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记帐，结出库存现金帐面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。按日清理的内容包括：

(1)清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致;同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。

(2)登记和清理日记帐。将当日发生的所有现金收付业务全部登记入帐，在此基础上，看看帐证是否相符，即现金日记帐所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记帐的当日库存现金帐面余额。

(3) 现金盘点。出纳员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和帐面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于帐存数;所谓短款，是指实存数小于帐面余额。如果经查明长款属于记帐错误、丢失单据等，应及时更正错帐或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益;对于短款如查明属于记帐错误应及时更正错帐;如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。

(4)检查库存现金是否超过规定的现金限额。如实际库存现金超过规定库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行;如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。

什么是现金清查制度?

在坚持日清月结制度，由出纳员自身对库存现金进行检查清查的基础上，为了加强对出纳工作的监督，及时发现可能发生的现金差错或丢失，防止贪污、盗窃、挪用公款等不法行为的发生，确保库存现金安全完整，各单位应建立库存现金清查制度，由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在帐款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违纪违法行为上。

医疗单位内部控制管理问题研究 篇7

1 医院内部控制呈现的主要问题

不少医疗单位在内部控制方面, 领导管理意识淡薄, 内控管理混乱等等薄弱环节, 主要表现在以下几个方面。

1.1 内部控制认知淡薄, 组织机构设置不匹配

目前, 医院机构内部机构设置虽便于行政管理, 但没有考虑到机构设置的合理性, 出现了管理层次重叠、机构职能繁琐、工作效率不佳等。大多医疗单位, 表现在组织机构设置中, 纵向与横向比例失调, 只重视纵向的权利与义务关系, 忽视横向的协调, 导致同级各职能部门间缺乏必要的交流, 协调性差, 信息沟通不灵敏, 进而影响医院内控的成效。

1.2 内部控制制度不健全, 或流于形式

虽然医院的财务管理各项法规、制度已经日益完善, 有《行政事业单位内部控制规范 (试行) 》, 但无具体到医疗单位的关于内部控制方面的规定。虽然大多数医疗单位建立了一些内部会计控制制度, 只是单纯把一些业务规章制度用作是内部会计控制制度, 但缺乏科学性和严谨性, 并没有对相关的奖惩标准进行明确界定、职责范围, 其考核范围局限于日常业务, 严重降低了内控的效果, 没有把内控系统完全融合进去。同时, 对于医院的各部门及业务部门来说, 缺乏与之匹配的相互牵制的规章制度, 导致在实施过程中缺乏有效的激励机制。

1.3 医院领导者经营管理水平参差不齐, 运行效益不高

大多数医疗单位领导来源于单位骨干或学科带头人, 虽在学术上有建树, 但缺乏系统的管理知识, 对于内部控制的认识淡薄, 对财务管理部门或内部审计部门不重视, 使医院内控工作缺乏统一领导, 统一部署, 统一考核, 即使有些院领导对医院内控工作有了较清楚的认识, 也会因其管理能力所限而无法建立和实施完善的内部控制制度。

2 内部控制的影响

行政事业单位内部控制是现代行政事业单位管理的重要手段。内部控制有效与否, 直接关系到一个行政事业单位的兴衰成败。行政事业单位实行有效的内部控制制度, 有助于分散管理层权利, 使其相互制约, 从而防范管理层滥用职权, 进而提高经济效益。之所以高管能顺利利用职权做出违法利己之事, 和失效的行政事业单位内部控制密切相关。我们只有关注行政事业单位的内部控制, 加强内部控制的建设, 才能有效的减少高管滥用职权现象的发生。

3 内部控制制度完善的必要性和公司治理结构的合理性

随着市场经济的不断发展和完善, 内部控制制度在制约违纪违规, 纠正弊端, 防止资产流失, 规范行为, 提高经济效益等方面显示出越来越重要的作用。内控制度是衡量现代行政事业单位管理的重要标志。许多医院出现的案例证明:得控则强、失控则弱、无控则乱;内控制度是部门、行政事业单位内部为了维护自身的利益, 确保财产全安和完整, 保证经济活动的合法、合规、正确和有效, 对有关职能部门和工作人员, 对各道环节和各道程序, 提出的相互联系、相互制约、相互分工、相互协作, 权责分明的一系列制度的总称。完善的内部控制制度有助于约束并统一市场主体的行为选择减少舞弊和欺诈, 建立安全的市场秩序、实现社会和谐、经济持续发展。简言之就是为实现管理目标而建立的调整、检查、制约系统。内控制度的建立、完善及贯彻实施情况, 是现代行政事业单位生产或经营成败的关键。如何结合实际, 加强和完善内控制度已成为规范现代行政事业单位行为的当务之急。

同时, 公司治理结构方面也需要做进一步的完善和优化, 在对行政事业单位进行组织结构优化时, 通常需要分为三大部分进行开展。通过行政事业单位组织结构建设的优化, 最终达到行政事业单位科学系统化的管理思维模式。

总结看来, 行政事业单位, 应从以下几方面去注意完善自己的公司治理结构:

第一, 要以组织机构的稳定性过渡或稳定性存在为前提。

稳定现时的经营生产管理活动;设置的组织机构具有一定时期的稳定性;能将旧的机构平稳过渡到新的机构;人员的岗位调整能顺利平稳过渡到新的部门和岗位;不适应的原有岗位人员能平稳的离职, 不会因为个别人员的离职而给行政事业单位带来负面影响, 不会因为个别人的离职带走人员, 导致员工对行政事业单位产生没有信心的思想变化。稳定性是否具备取决于部门优化调整时的设立是否做到了“三适”:

适应:是否适应行政事业单位发展需要和管理科学的基本要求。行政事业单位的规模、行政事业单位产品的市场占有率是否产生了内在的调整需求, 一般的表现标志是:尽管行政事业单位规模扩大、人员增加, 但行政事业单位效率提升速度不匹配, 行政事业单位内部不协调、推诿的事情经常发生, 内部协调工作经常需要上级领导来协调。原有部门、岗位不能适应行政事业单位的发展和生存的需求, 部门经理、岗位人员明显感到工作不知为何为、不知为谁为、视而不见麻木无为、消极或积极乱为。

适时:行政事业单位是否到了不调整就不能取得更好效果的时间;是否在恰当的时机里进行调整或优化;是否在适当的提前量 (相对于行政事业单位管理水准、人员心态、人员素质等) 下进行;是否会因为机构调整长时间打乱行政事业单位的原来正常的经营生产秩序;是否能有助于行政事业单位在今后的发展中踏上新的起跑线;是否能促进快速提升经营业绩、管理水准;是否具有“退半步, 进一步或进两步”的效果等等。

适才:是否有合适的人员或机构来优化调整;是否能广泛发现能为公司所用的人才;是否能最大限度发挥现有人才的作用;是否发掘现有人才的潜力;是否能引进行政事业单位急需的人才等等, 总之, 是否能最大限度合理地使用人力资源。

第二, 要分工清晰, 有利考核与协调。

在现有基础上改进不协调的组织关系, 预防和避免今后可能存在的摩擦关系, 优化的表现结果应该是部门职能清晰、权责到位, 能够进行评价和考核, 部门间的管理联系、工作程序协调, 公司的管理制度能有效实施。

第三, 部门、岗位的设置要与培养人才、提供良好发展空间相结合。

优化调整部门和岗位时, 既要不考虑现有人员, 又要综合考虑人员;不能为了照顾人情关系, 设立人情部门或岗位;同时, 又要综合考虑现有人员的品行、行政事业单位发展所需要的能力和潜力等, 在对品行有保证, 具有风险小的培养价值的前提下, 有意识地将部门、岗位和人才培养相结合, “行政事业单位是个人的发展平台”的观念通过具体的员工在部门或岗位的就职得到体现。

摘要：自2014年始, 各行政事业单位按照财政部要求实施了《行政事业单位内部控制规范 (试行) 》, 各单位对内部控制越来越重视, 在运行过程中取得了许多成绩, 但也存在或多或少的问题, 当前医疗卫生行业不断发展, 各级医院同样对内控管理值得深入研究。

关键词：内部牵制,控制制度,有效监督,绩效考核

参考文献

[1]黄娟娟.如何健全及完善医院内部控制[J].海南广播电视大学学报, 2009 (01) .

[2]周文娟.医院内部控制存在的问题和改进途径探讨[J].金融经济月刊, 2011 (16) .

单位工程内部管理办法 篇8

关键词：制约管理效率;人员素质;科学管理

中图分类号：F407文献标识码：A文章编号：1671-864X（2015）09-0203-01

随着我国市场化进程的加快，保持高效行政管理已成为我国企业竞争力的重要标准之一。在今日竞争日趋激烈的市场环境下，企业行政管理也面临着旧方式的改变和适应新形势的任务。为了解决企业面对新的环境，传统管理模式在新的环境下产生的问题，必须对企业管理流程进行重整，从本质上反思整个管理流程中存在的各种不利因素，进行相应的调整及修改。

一套科学有效的管理模式，能够在很大程度上减少人力、物力和财力的损失，在最短的时间内保证工作快速且高质量的完成。工作效率的大幅度提升是企业管理最核心的问题，也是企业管理的基础。所以如何针对我们供电公司来制定出一套完善的管理体制，是我们共同关注的话题。本文就针对这个话题提出了在绩效考核、督察督办、岗位轮换等方面的工作制度设想，来解决在我们的实际管理操作当中出现的问题，填补我们管理系统的漏洞，更好地完善企业管理机制，以供大家参考。

一、制约管理效率问题

（一）企业管理机制问题。

首先是我国电力企业运营的管理制度不够完善。受基本国情影响，我国电力企业所运营的体制都是国家控股，这也就意味着电力运营处于垄断地方，缺乏竞争性。虽然近几年电力企业不断改革欲与市场接轨，但其自身管理模式上仍存缺陷，如缺乏监督、决策效率不高、激励效果不明显，这些因素都导致了电力企业运营管理绩效较低，增加了电力企业运营的风险。其次，电力企业在客户服务环节中所做工作有所缺失，基本的服务设施不健全，服务流程比较复杂，使电力用户难以达到满意的程度。此外，电力人员自身素质较低也是电力企业运营管理方面存在的问题。

有些企业权力高度集中缺乏应有的监督制约机制，企业的决策权往往只在少数几个人手里，一般企业里人和事的变动往往是少数几个管理人员拍板定案，严重影响着决策民主化、管理科学化的进程，在很大程度上挫伤企业员工的积极性，使企业行政系统缺乏活力和效率。

还有些管理效率低下的原因在于行政规章制度执行不到位，有些行政法规虽然已经制定，但没有很好的执行。企业员工有章不循、违章作业往往造成许多计划以外变故，制约着企业行政管理效率的提升。

（二）人员素质良莠不齐。

企业的任何工作都是由员工来进行完成的，所以说企业的管理主体就是我们的员工。因此员工自身的职业素养、道德素养对于企业来说是十分重要的。它会直接影响到工作效率的高低。如果是决策机构的员工出现了问题，那么带来的将是企业利益上和名誉上的巨大损失。如果管理机构没有一个良好的带头作用，不能对企业高层的决策进行理解和落实，那么就没有办法继续带动下属部门的通力合作，工作效率就会大打折扣。而在前线的执行机构的员工，如果没有一个好的职业素养，专业技术不过关，就不能做好自己的本职工作，如果这些员工没有一个好的道德素养就不能对自己的事业有责任感和使命感，也会严重影响到工作的效率。

（三）技术问题。

现代化的技术手段是提高工作效率的有效方法，随着用电量的不断增大，供电规模的不断扩大，我们必须通过提高技术手段来满足现代社会的需求。才能在保证质量的前提下达到速度上的提升，节省更多的人力、物力、财力，为企业创造更加辉煌的成绩。目前，我国虽然为了实现经济可持续发展提出了节能减排，但在实际实施过程中，却是进程艰难，电力利用率还是较低，这不但与我国现阶段电力企业运营机制有关，还与节能技术革新有关。要想大范围进行节能技术革新仍然困难重重。电力企业由于低运营效率无法获得高额回报，因而也就难以有更多精力投入到节能技术的革新中。

二、提升电力企业运营和管理效率方法

（一）严格执行各项规章制度和加强监督检查工作。

对建立的规章制度作为本单位的规章，在领导的统一部署下，落实到岗、落实到人，严格执行。各部门行政管理工作人员要各就各位，各行其事，各负其责。要真正把各项制度具体落到实处。要把监督检查作为一项经常性工作常抓不懈，工作做得好，成绩突出的，要及时总结经验推广、给予表扬和奖励。对工作不重视，做得不好，漏洞明显，或出现重大问题的，要认真总结教训。通过对规章制度执行情况的检查，使规章制度发挥其应有的作用，而不至流于形式。

（二）引入现代化技术与科学的企业管理方法。

在管理工作中应用计算机实现管理手段现代化，随着计算机应用的普及，计算机在各个领域的应用无处不在，就企业行政管理可通过计算机合理运用效率管理软件实行企业现代化管理。科学的企业管理方法如目标管理、自主管理、绩效考评等。当前企业行政效率在管理方法上陈旧无法跟上时代的发展，这套管理制度在面对信息化程度不断普及的今天，感到束手无策。通过科学企业管理方法的引入可以极大的缓解传统的陈旧管理方法与现时代的格格不入。

（三）提高人员素质。

企业行政管理人员的素质直接与企业决策、执行力、经营成果、经济效益以及企业未来的市场竞争力挂钩。作为企业管理人员，应该是知识水平高，各方面素质优良的公共管理者。企业人员素质的提高可以提高组织管理的有效性，能够实现科学而又效率的管理。

要提高员工的专业知识，可采取的方法为： 1、让专业知识不高的员工参观专业知识要求高的工作岗位，可问问大家是否可以胜任这些岗位的工作，使员工看到自己的不足; 2、专业知识高的岗位，一般来说薪酬也相应地比不具备专业知识的员工薪酬高，可向员工说明高薪酬的原因，通过薪酬差距，提高员工学专业知识的兴趣， 3、开办培训班，提供员工学习专业知识的条件和场所;

参考文献：

[1] 赵金楼，徐辉，曹友明等.供电企业经营数据分析与辅助决策支持系统的总体设计与应用评价[J].黑龙江电力，2007，29（1）：15-18，23.

单位工程内部管理办法 篇9

财政体征改革的不断深化,我国的事业单位的内部财务控制已经得到了一定的认识和重视,并取得了一定的提高,但是纵观整个事业单位的内部财务控制仍然可以发现其中的问题。

(一)单位对于内部财务控制的重视度不够

我国大部分的事业单位对于其内部财务控制仍然没有清晰的认识,不能充分的认识到其重要性,单位就不能积极的发挥其作用,也就不能真正的做好内部财务控制工作。现在的事业单位的财务管理仍有部分存在听从领导的指示,不按严格的程序进行,甚至只是在单位缺乏周转资金时向上级政府申请资金,而不管资金领回来后是怎样支出的。

(二)内部财务控制缺乏标准规范

目前我国事业单位的内部财务控制规范大多表现于形式,止于内容。部分事业单位在制作出规范后将规范高挂在单位内部办公场所,却不进行实质的执行,甚至一些单位的规范并不符合单位的本身的情况,漏洞百出,也不严格的执行。例如,日常公用支出有专门的制度,但是在实际上人们很少遵从,财政部门也不会专门的管理限制。

(三)岗位设置不合理,人员素质不高

单位财会部门在岗位设置上人员的配备不合理、不科学,尤其是在会计和出纳等职位上存在一人兼任多职的现象,无法进行有效的监督,引发单位财务控制的不规范,导致暗箱操作等现象,降低其使用效率。同时,不重视单位内部的固定资产的管理,在采购和利用方面存在一定的风险,固定资产在采购后,没有相关的人员负责管理。此外,单位内部的财务控制的会计人员的专业素质较低,很少是专业对口的人员担任此项工作,不能规范的进行会计工作。

(四)薄弱的财务基础工作

事业单位在没有进行改革前的性质是政府公益性,是服务于人民大众的。受到传统因素的影响,单位内部的财务控制工作基础较为薄弱,部分单位的会计信息更新较慢,在数据等方面的统计不准确,会计资料更是保存较少,这也成为事业单位在改革后其财务管理难以控制的原因之一。同时,单位内部的财务人员在经过多年的工作后,其原来掌握的知识已不能满足现在的需要,但是单位对于人员的培训很少。事业单位在内部财务的预算管理上仍然存在不完善的地方。

此外,事业单位内部的财务控制还缺乏必要的内部监督和外部监督,相关的监督也没有信息渠道,甚至在监督后也不能得到严格的惩罚,这就使得相关人员的违纪操作无法得到有效的监督,从而导致了内部控制失效。

二、加强内部财务控制的必要性和原则

(一)必要性

随着政府职能的不断转变,事业单位的性质经过不断的财政改革后,人们日渐关注的公开,并对财政公开提高了要求。政府建设服务性政府的同时也日渐的注重人们的反应,顺随民意,加大财政支出信息的公开。事业单位在外部条件发生变化的情况下,加强内部财务控制,完善相应的制度规范,可以对其支出进行有效的管理,减少单位内部财产的浪费,有助于避免违纪事件如暗箱操作等的发生,从而减少单位内部的资产的流失,提高资金的使用效率,同时可以统计单位内部的资金的流动,完善会计信息,在有关部门检查时及时的提供相关的资料。

(二)原则

? 事业单位在进行内部的财务控制时,要注意遵循其原则:第一,全面性,即财务控制应该涵盖在单位的各个环节,确保对单位内部进行全面的内部财务控制,同时,确保内部财务控制严格的执行在每一个员工身上,不能因为职位的原因有所疏忽。第二,合法性,即在进行单位内部的财务控制时要注意合法性的原则,在手段等方面确保合法,结合相关的法律法规,加强内部财务控制,完善单位内部的管理。第三,分工原则,为了更好的开展内部的财务控制工作,合理的分工有利于岗位和人员的优化,促进单位的内部的相互监督、相互制约。第四,le=“经济论文” target=“_blank”>经济原则,即在事业单位进行内部财务控制时,要注意成本应小于收益,科学合理的进行成本的控制,使得效率最大化。第五,适时性原则,即在内部财务控制时要注意与外部环境的协调,并根据环境的变化进行一定的调整,以保证内部财务控制的正常进行。

三、提高事业单位内部财务控制的有效措施

事业单位内部财务控制有利于节省资金,提高资金的使用效率并完善单位的会计信息。针对事业单位内部财务控制中出现的单位对于内部财务控制的重视度不够、内部财务控制缺乏标准规范、岗位设置不合理、人员素质不高、财务基础工作薄弱以及缺乏监督等问题,应该结合内部财务控制的原则即全面性、合法性、分工性、经济性和适时性,提出提高事业单位内部财务控制的有效措施――加强对内部财务控制的重视,建立健全单位内部的财务控制制度规范,严格审查预算以及提高工作人员素质。

(一)加强对内部财务控制的重视

首先,从领导层加强对事业单位的内部财务控制的重视,加强其对相关法律规范的学习,并对其进行一定的培训,使其在培训中认识到内部财务管理的重要性,从上层抓起单位的内部财务控制工作,推动全体员工认识到其重要性,并遵循标准。其次,促进全体员工的参与,在其认识到该工作的重要性时,积极的配合相关部门的工作。从上层抓起,促进单位内部财务控制工作的严格进行。

(二)建立健全单位内部的财务控制制度规范

首先,单位内部建立健全财务控制的制度规范,使得内部开展财务控制工作时有硬性的指标可以遵循,例如日常公用开支的申请程序等。其次,完善内部财务控制的审批制度,明确财务部门的工作职能,在相互监督的基础上实现内部财务的有效控制。再次,在涉及单位的最大事故的审批事项时,必须加强审批的程序规范,不能随意或者单凭领导的指示。最后,加强分工和职责的对等配置,在工作优秀时给予一定的表扬,在出现错误时,能够确定责任人,及时的开展急救工作,促进内部财务控制工作的有效的开展。

(三)严格审查预算

最有效的控制事业单位支出的方法之一就是对年度的经费的预算进行严格的审查。首先,单位在制作预算支出时,需要认真的考虑单位内部的实际情况,借鉴往年的经验做出科学合理的预算方案。其次,财务部门在审查时要充分的考虑各种情况的发生,及时的与各部门的相关预算方案制作人沟通,避免考虑不全面。最后,在预算审查通过后,单位内部应对经费的支出保持慎重的态度,对相关的行为进行规范和调整,以严格的按照预算执行,提高资金的使用效率。

(四)提高工作人员素质

任何工作的实施必须考虑人的实施这一因素。在内部财务控制工作的开展工作时,也要注意内部员工的实施方式。首先,加强对于工作人员的培训,提高其专业的财务管理的能力,同时提高其自身的综合素质,在道德得到提升的同时工作人员一般就很难做出违纪行为。其次,在对工作人员的培训后,要注意对其培训的效果进行一定的强化,可以采取考核追踪的方式检查并强化培训效果,同时,对考核优秀的工作人员给予一定的表扬,对于不合格的人员进行批评,以激发员工的好胜心,强化培训的质量,进一步的提高工作人员的素质。

四、结束语

单位工程内部管理办法 篇10

(1)劳动合同管理制度。其主要内容为：①劳动合同履行的原则;②员工招收录用条件、招工简章、劳动合同草案、有关专项协议草案审批权限的确定;③员工招收录用计划的审批、执行权限的划分;④劳动合同续订、变更、解除事项的审批办法;⑤试用期考查办法;⑥员工档案管理办法;⑦应聘人员相关材料保存办法;⑧集体合同草案的拟订、协商程序;⑨解除、终止劳动合同人员的档案移交办法、程序;⑩劳动合同管理制度修改、废止的程序等。

(2)劳动纪律。劳动纪律是企业依法制定的，全体员工在劳动过程中必须遵守的.行为规则。其主要内容为：①时间规则;②组织规则;③岗位规则;④协作规则;⑤品行规则;⑥其他规则等。

(3)劳动定员定额规则。主要包括：①编制定员规则;②劳动定额规则。

(4)劳动岗位规范制定规则。劳动岗位规范是企业根据劳动岗位的职责、任务和生产手段的特点对上岗员工提出的客观要求的综合规定。主要包括：①岗位名称;②岗位职责;③生产技术规定;④上岗标准等。

(5)劳动安全卫生制度。

单位工程内部管理办法 篇11

【关键词】事业单位；合同管理；风险防控

合同作为保障交易双方利益的一种法律手段，在经济交往中起到了至关重要的作用。行政事业单位属于中国特有的组织机构，因其特殊性，致使管理上的责任模糊，失职追究不严格。就合同管理而言，少数行政事业单位因签订合同对内容条款的疏忽、用词不严谨或对合同管理不严格，产生单位经济业务风险。因此，合同管理有必要成为行政事业单位风险防控需要关注的重点。

一、行政事业单位合同管理的风险

合同是随着经济发展而产生的一种必然产物，是现代化交易进行的一种重要方法和手段。合同管理是指合同参与的双方根据所签订合同自觉地履行其职责和义务，为实现共同目标而努力。合同可以有效地对双方进行约束，但与此同时，合同也具有潜在的风险，签订合同就势必要承担相应的风险。行政事业单位合同管理风险的出现主要是由于单位在制定和履行合同时没有进行细致的规划和管理，没有风险意识，以致出现的结果与预期目标产生区别，导致承担责任，造成经济损失。

二、行政事业单位合同管理的风险原因

1.在签订合同时，行政事业单位的法律意识缺失

行政事业单位的法律意识不强，在签订合同时，经常出现使用不规范格式的合同书、合同未注明具体的签订日期、未明确标出合同签订双方，或者出现口头合同。在这种情况下就会增加合同管理的风险，造成单位经济损失。

2.行政事业单位签订的合同不规范、条例不明确

在行政事业单位签订合同的过程中合同的条例不够明确，容易产生歧义；合同的相关条款不够全面，有漏项；合同的付款方式未明确，或签订的合同的付款方式不利于单位资金的支付，不利于财务筹措和使用资金；合同的条款表述不够明确等现象的出现。一旦发生纠纷，就会难以判断双方的责任。

3.行政事业单位合同的管理不规范，合同条款未能很好的执行

在行政事业单位中，存在部分单位未对合同进行统一归口管理现象；合同未进行单位统一编号；签订补充合同的附意性大；对基本建设项目中的签证、设计漏项、变更设计方案等增加的建设内容未以具体的合同内容加以固化；对与外单位的经济往来合同的工程尾款或收入款不能及时收回，或难以收回，形成长期挂账而无人催收的局面。由于合同管理上的不规范，造成单位经济损失隐患。

三、建立行政事业单位内部合同管理的风险防控

1.树立法律意识，熟悉签订合同的流程

（1）在签订合同之前，要对对方主体资格进行审查。在签订合同之前，应对签合同的另一方单位的主体权限、业务资质、企业性质、履行能力和信誉进行关注和调查。确认对方有营业资格证等相关证件。一般情况下，公司不能与自然人签订经济合同。

（2）比较对方履行合同的能力。调查合同签署方是否有履行责任和义务的能力非常的重要，不能与无法承担民事责任的公司进行合同的签订。

（3）签订前做好自身主体资格的审查和承担能力。在与对方签订合同前，行政事业单位要审查自身的主体资格是否符合合同签订的相关法律、本单位是否具有偿还能力以及合同签订的资金是否得到财务部门的批准，是否有资金保障。

（4）签订书面形式合同。首先，在签订合同前要对合同上所有的条款进行仔细的检查，确保无误后再签订合同；其次，在签订正式的合同时，要关注空白处，以免给其他人加入其他不合理条款的机会；再次，在签订前期合同时，应要求对方先加盖公司公章；为了减少风险发生的概率，双方都应采用钢印章；最后，要在合同正式签订后，对签订的合同进行现场见证，以免日后由乙方自行改动合同，以此保障单位的财产安全。

2.明确应签订合同的经济活动范围和条件

行政事业单位合同中应以明确的条款界定经济活动的范围，如对经济业务事项有特殊要求，应在格式合同的基础上加以补充。

3.实现合同归口管理合同签订后应及时交合同管理部门、监督部门和财务部门。（1）应指定专门的部门、专人管理合同；对合同实行统一连续编号；

（2）建立单位的电子合同，把所有的合同电子化，扫描存档，编制目录以利于查阅和比对。

4.有效监控合同履行

行政事业单位合同的签订应有单位的监审部门参加。对大金额的付款合同的履行，监审部门应实行全程跟踪审计；对单位收入合同，建立合同抽查比对制度，了解合同款入账情况，减少单位呆账的发生。

5.建立合同纠纷协调机制

在合同中要有条款，明确产生纠纷的处理方式。

6.加强财务人员参与合同的订立与履行

财务人员参与合同的订立，可以减少因付款方式而带来合同执行的财务风险；财会部门应当根据合同履行情况办理价款结算和进行账务处理。未按照合同条款履约的，财会部门应当在付款之前向单位有关负责人报告。

四、总结

合同管理作为行政事业单位进行经济活动业务层面的风险评估关注重点之一，也是行政事业单位加强管理的重点，合同的管理工作直接影响到单位的正常发展，同时也是保障单位正常运作的一个重要手段。

参考文献：

[1]赖长璐，贾小伟.新模式下公司内部管理的探索与思考[J].电力安全技术，2012，10（01）：97-157

[2]王萌，贾亚飞，张宝.浅谈事业单位人力资源管理[J].现代企业教育，2010，10（01）：97-159

[3]闫正友.事业企业单位人事管理包括的问题及策略研究[J].安徽水利财会，2009，06（09）：35-77

[4]付超.关于规范和加强行政事业单位国有资产管理的几点思考[J].百家之言，2010，11（01）：96-145