党校单位内部管理制度

党校单位内部管理制度（精选8篇）

党校单位内部管理制度 篇1

XXXX单位业余党校相关制度

XXXX单位“业余党校”组织机构

为了进一步加强基层工作者的政治思想觉悟，全面提高干部的综合素质，为管理处又快又好地发展提供了人才保证和力量支持。在XXXX单位党工委的支持下，XXXX单位于2013年正式成立“业余党校”校务委员会，下设校长、副校长、教务主任及班主任。

校务委员会： XXXXX校长

XXXXX 副校长

XXXXX 教务主任

业余党校章程（草案）

业余党校是在校党委直接领导下，为我校党组织建设和发展服务的党的学校，是对要求入党的非党积极分子系统进行党的基础知识、党性教育的一种特殊方式。

业余党校的教育方针是：学习理论、联系实际、坚定信念、增强党性、提高能力。业余党校的任务主要是配合校党委做好入党积极分子入党前的培养教育工作，帮助非党积极分子端正入党动机，坚定入党信念，提高政治素质和理论水平，使之具有共产主义的思想觉悟，为现代化建设的献身精神和为共产主义事业而奋斗终生的崇高追求。通过业余党校的培养和考核，发现非党积极分子中的精华，积极向党组织输送和推荐，使更多的渴望加入党组织，符合党

员标准的积极分子早日加入党组织，壮大党员队伍，充实党的力量。

业余党校的培养对象 业余党校主要是培养积极要求入党的中学生和教职工。教职工中有入党要求的积极分子，优秀团员、优秀团干部、三好学生、优秀学生干部，以及中学生团校中的积极分子，可以成为业余党校的学员。

1、进行“三个代表”重要思想教育。

2、马列主义理论教育。进行马列主义理论教育，使学员树立科学的世界观和方法论，有坚定正确的政治方向，提高运用马列主义的立场、观点、方法观察和分析问题的能力。

3、党的基础知识和入党动机教育。通过对《中国共产党章程》、《中共党史》、《国际共产主义运动史》等教材的学习，使学员了解党的性质、指导思想、宗旨、组织原则、纪律和党员标准，提高政治觉悟，端正入党动机，严格要求自己，争取早日达到党员标准。

4、党的基本路线、方针、政策和国内外形势教育。结合学员思想实际，有针对性地进行政策教育、国情教育、国内外形势教育，帮助他们澄清模糊认识，自觉地坚持四项基本原则，坚信党的领导，坚定社会主义信念。

5、做合格共产党员教育。通过组织学习英雄模范和本校优秀共产党员的先进事迹，启发学员从自己做起，牢固树立党性观念，自觉按共产党员标准严格要求自己，发挥先锋模范作用。

6、理想和成才教育。结合学校的理想教育、成才教育，引导学员把自己的理想、奋斗愿望同党和国家的需要结合起来。

业余党校设立由校党委领导的校务委员会，校务委员会是保证业余党校有效开展工作的管理协调机构，其主要职责是：根据党委的中心工作和党校的工作目标，研究和制定教学计划，确定教育培训的对象、内容、形式和方法，研究和分析办学情况，及时处理党校建设中的一些重大问题，制订保证党校教育成效和加强管理的有关措施和规章制度等。

业余党校的师资队伍由校领导、其他岗位上具有较高党性觉悟和一定理论修养并具备教学实践经验的同志构成，由校务委员会审查、选聘。

1、业余党校学员实施推荐审核制度。凡要求参加业余党校学习的非党积极分子，首先应由本人提出申请，再经党、团支部考核和推荐，由校务委员会研究批准。

2、建立业余党校学员考察档案。对参加党校学习的非党积极分子做详细的考核，包括上课出勤、学习纪律、讨论发言、参加活动的表现、作业完成情况、组织交给的任务完成情况等，并由班主任做完整的文字记载和结业鉴定。

3、学员在业余党校学习期满结业时，必须参加考试，并提交学习总结或心得体会。

4、业余党校学习期满结业后，学员登记表、结业评语等资料必须存入有关档案，教职工的材料转交其所在处室党支部，继续跟踪考察；学生的材料归入毕业生档案，按规定转送有关高校或就业单位。

业余党校工作暂行条例

第一条：为培养社会主义接班人，保证党的事业后继有人，进一步规范我校业余党校工作，特制定本条例。

第二条：业余党校的工作任务：对积极要求进步，向党组织靠拢的教工、学生团员进行较系统的党的知识的基本理论教育，使之加深对党的基本路线、方针、政策的理解，树立共产主义理想，为党组织输送合格的后备人才。

第三条：业余党校的知道方针：着眼长远，立足教育，重在培养，个别发展。

第四条：业余党校的组织机构

（一）组织设置：

业余党校分设教工分校和学生分校，其中学生分校以年级为单位设置教学班。

（二）领导机构

校务委员会：全面负责业余党校的工作。成员由校党委委员、年级支部委员、党办、政教处、团委有关人员组成，设校长一名，由学校党委书记担任，全面负责学校业余党校的组织和教学。

第五条：业余党校学员管理

（一）教工业余党校学员的基本条件

1、政治上积极要求进步。

2、坚持四项基本原则。

3、思想品德好。

4、业务能力强。

（二）学生业余党校学员的基本条件

1、政治上积极要求进步。

2、是共青团员。

3、品学兼优。

（三）教工业余党校学员产生程序

1、个人填写《业余党校学习申请表》。

2、党支部初审后，推荐学员，报党办审批，并由党支部填写《业余党校学员登记表》。党办建档备案。

（四）学生业余党校学员产生程序

1、个人填写《业余党校学生申请表》。团支部推荐给班主任。

2、班主任初审，推荐学员，报年级党支部审批。

3、年级党支部确定名单报业余党校办公室并抄报校团委，并由年级党支部填写《业余党校学员学籍登记表》。

（五）学生业余党校学员数，每年级控制在100人左右，教工业余党校学员人

数不限。

（六）业余党校学员的学籍：业余党校学员一经产生，网上公布，即取得学籍，由党办备案。

（七）每名学员均由各支部确定一名党员作为联系人，落实党员责任区帮带任务。

（八）学员每学年考试一次。对于不合格学员取消其学籍；对于优秀学员进行表彰，计入档案，并推荐为重点培养对象。

第六条 业余党校的管理

（一）业余党校的师资：

由学校党委委员、各支部委员及业余党校特聘教员担任。

（二）教学内容：

1、党的基础知识、路线方针政策、邓小平理论、国际国内形式、校内外党员先进人物事迹。

2、以校编《中学生党的知识读本》为主要教材。

（四）课时计划

业余党校每月集中学习1--2次，每次2--3个课时。按教学内容共分是个专题进行教学和组织考试。学员在校期间学习时间不少于50课时。每次参加学习的学员均需认真填写《业余党校学习情况登记表》。

（五）考试与结业：

业余党校的学习按学分制考核成绩，按课时分学段考试计算学分，采取滚动式学生考试办法。全部考试合格获得规定学分者由党校颁发《业余党校结业证书》。其中考试成绩优秀，表现突出，符合党员基本条件的学员，经党支部推荐，支部大会通过并报校党委审批，可以吸收为中共预备党员。

第七条：业余党校的经费

有学校单列开支，保证其正常的教育教学活动。

第八条：该条例自校党委通过之日起施行。

业余党校学员行为规范

1、按时参加党校学习、社会实践活动，不迟到不早退。

2、党校学习期间不准请假，如确有极特殊情况，需提前写请假条，并由班主任签字，不允许他人代请。

3、未经允许擅自不参加党校学习，一次未到者，按勒令退学算。

4、课堂上认真记笔记，不喧哗，发现做与党校无关的事情，按通报批评处理。

5、严格签到制度，每次必须由本人签名，一经发现代签，勒令退学。

6、坚持四项基本原则，在思想上、政治上、行动上与党中央保持一致。

7、发扬理论联系实际的学风，努力学习掌握马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、党的基本路线和党的基本知识。

8、认真遵守考勤制度、请假制度和考试考核制度，积极参加党校组织的各项活动。

9、集中精力，安心学习，认真听课，做好笔记，刻苦学习，独立思考，认真参加讨论并热烈发言。

10、团结互助，虚心学习，取长补短，积极开展批评与自我批评。

11、业余党校的学员须严格要求自己，积极上进，自觉遵守纪律。要时时处处增强责任感，体现先进性，充分发挥模范带头作用。

12、凡明显违反学校的规章制度，或每学期有两次以上（含两次）无故不参加业余党校和党章学习小组组织的各种活动，作自动退出业余党校论。

13、小组（含分组）除参加全校性学习活动外，应视实际情况，组织学习活动，保证每月至少一次活动。每次活动应做到有主题、有内容、有记录、有总结，每学期总结一次。

14、各学员须定期主动向校务委员会书面汇报思想及学习状况。

党校单位内部管理制度 篇2

一、稽核在科研单位的作用

(一) 稽核起着质量保证作用

科研单位每天对外提供大量的核算数据和有关财务信息, 应通过专职稽核主管审核确认后再报送, 即财务主管稽核人员要具有“技术监督作用”, 保证其对外提供的财务数据真实、可靠、完整, 做到统一管理, 与综合计划、科研生产调度等管理部门步调一致, 从源头上避免出现影响管理决策的“数出多门”现象。同时随着科研单位内部控制体系的完善, 内部管理水平的提高和管理模式的转变, 财务稽核工作要有新内涵, 其工作范围也要不断扩大, 延伸到如何管理控制好财务活动。

(二) 稽核提升管理质量

稽核是内部控制制度不可或缺的部分, 内控制度也是稽核工作的一项重要内容。稽核日常工作的重要内容就是对科研单位每天面对收到或产生数量众多的原始财务单位单据。如何做好稽核和内控, 关键点就是要树立全体职工稽核的观念, 首先要把好财务稽核第一关。科研单位财务人员职责分工明确综合管理性强, 财务核算稽核人员必须学习国家财经政策, 遵守财务制度, 每位财务人员都要了解自己处理的原始单位的合法性、构成要素及有效时间等, 保证不接受、不产生、不传递不规范原始财务单据, 提高财务工作质量。

(三) 稽核与内审相结合, 监管货币资金出入口

稽核与内审相互补充, 为科研单位财务管理服务。稽核是对财务部财会工作的自我检查, 而内部审计部门则是财务部门内以外的独立机构, 应具有更强的独立性。财务稽核是对单位经济活动全方位、全过程地监督, 首先应检查其所反映的经济业务是否合理合法, 有无违反财经纪律和不按计划、预算办事的业务, 有无违反经济合同的开支, 有无浪费、虚报冒领、编造凭证等违法行为, 各项开支是否符合标准等。其次要检查原始凭证的单位名称是否与接收单位相符合, 其内容是否与经济业务的内容相一致, 检查其经手人、验收人、负责人是否都已签字, 明确责任, 各类印签是否齐全等。总之, 可以用一个“细”字来概括, 而内部审计一般是针对专门项目, 定期进行审计, 突出的是一个“专”字。

二、稽核体系在科研单位的建立

(一) 建立健全的稽核岗位制度

在设置稽核岗位方面, 按照科研单位相关规定应在财务部设总稽核人员1名, 专职稽核人员2~3名, 负责财务部的稽核工作;在制定工作流程方面, 规范稽核工作的操作程序。针对日常稽核和专项稽核业务, 分别制定工作流程, 稽核主管和一般稽核人员分工职责要明确;在建立稽核档案方面, 要加强信息沟通, 建立稽核报告制度。稽核人员将稽核工作情况记录在工作底稿中, 稽核工作完成后撰写稽核报告, 说明发现的问题, 提出相应的整改建议, 汇总稽核和财务负责人签署意见后, 下发整改通知, 各财务组整改完毕后以书名形式报告整改情况。要提高单位高层领导素质, 以确保将稽核资料整改归档, 努力提高稽核管理工作质量。稽核工作与日常工作紧密相关, 及时发现问题, 解决问题, 同时要做好事前事后的控制。

(二) 提升稽核人员业务素质

财务稽核工作和科研单位的利益密切相关, 从事稽核工作人员除了要有强烈的责任感以外, 还必须具有学习和掌握财务稽核工作的能力, 因此, 财务稽核人员必须加强业务学习和培训。重点学习内部控制业务流程、风险意识、财务稽核工作规范等, 只有充分掌握业务流程, 清楚单位经营风险与财务风险之所在, 才能将风险意识灌输给科研生产、综合计划等部门, 是各部门自觉加强对科研费用支出的计划与控制, 将内部控制制度在科研事业单位全面推广。除此以外, 可以组织相关人员进行稽核工作的相关培训, 并定期进行考核, 对通过考核的会计人员进行相应的奖励。

(三) 延伸稽核范围

随着稽核范围的扩大及科研单位经营活动的日趋多元化, 单纯的事后稽核已不能对科研单位经营活动做出全面、科学、及时、准确的评价, 因此新形势要求科研单位事前稽核与事后稽核相结合, 充分发挥稽核的风险防范作用, 采取有效措施确保单位经济效益最大化。如科研单位内部技术改造和小型土建改造稽核可分为:改造计划编制和审核;改造预算编制和审核;劳务供应商招投标和确定;改造价格确定和控制;改造合同签订和执行;改造业务质量控制和监督;改造竣工验收;取得开具发票审核和付款;改造工程的总考评等环节。

三、稽核在科研单位的思考

(一) 科研项目费用稽核难

科研单位每年都有新的研究课题属于国家立项项目, 而国家拨入科研项目费用的稽核审计是个难点, 主要问题是各型号课题费用拨入不及时、不均衡, 费用使用情况不透明。如与协作研制单位之间应付应收账款多, 造成课题项目费用稽核难, 对此应在各协作研制单位之间开展往来款项核对工作, 及时发现问题, 确保科研项目稽核工作及时进行。

(二) 稽核要透过形式看实质

对疑虑事项要反复稽核审查, 去伪存真。除做到基础账表相符外, 还应全面体现各项目的运行情况。如财务情况说明书和经济活动分析报告的稽核应真实详细、扼要易懂, 报表中应说明的数据、问题及分析比较指标等要详细记录, 以确保真实准确。

建立健全单位内部会计控制制度 篇3

内部会计控制制度的内容

（一）货币资金控制的要点和方法

货币资金是单位资产的重要组成部分，是单位流动性最强的资产，必须加强对货币资金的管理，建立良好的货币资金内部会计控制制度，以保证货币资金的安全、完整。针对货币资金流动性强、使用范围广、容易发生问题等特点，对其加强管理和控制应主要侧重以下方面：

1、建立货币资金业务的岗位责任制，并确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

以货币资金支付会计控制环节为例，是指货币资金支付的授权批准、实际办理、会计记录、稽核检查及业务经办等岗位必须相互分离、相互制约，不能一人多岗，身兼数职，不能由一个人办理货币资金业务的全过程。同时，应定期和不定期地检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗现象。

2、建立严格的货币资金授权批准制度。

各单位应明确规定涉及会计及相关工作的授权批准范围、权限、程序、责任等内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，保证审批人在授权范围内进行审批，经办人员也必须在授权范围内办理业务。此外，对于重要的货币资金支付业务，各单位应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，有效防范货币资金被贪污、侵占、挪用。

3、严格按照“申请、审批、复核、支付”的程序。

根据合理、合法的凭据办理货币资金的支付业务，特别要注意有关凭证的稽核和审查。如外来原始凭证，应审核是否符合国家票证管理要求，有无税务监制章、财政监制章和单位财务专用章或发票专用章，数量、单价、金额是否明确，大小写是否相符，接受单位名称是否正确，经办、验收、审批手续是否齐全，审批程序、权限是否正确，是否存在越权审批行为。有无涂改、伪造和虚报冒领等现象。实际工作中，许多单位的大部分支出是白条，有的复核工作形同虚设，有的财务人员在办理银行存款支付业务时，只以银行转帐凭证（或信汇凭证等）列支，未附任何付款凭证，而且没有任何人签名。因此，应加强行政事业单位银行存款等货币资金支付业务的控制，每笔支出均应以经过审核的发票或其他凭证作为书面证据，如是暂付款则应办理暂付款手续，在“应收及暂付款”科目中列支，严禁以转帐凭证直接列支。

4、加强票据、印章和银行预留印鉴管理等会计系统控制。

实际工作中，发现许多单位的空白收据由出纳保管，没有设立登记簿严格管理，没有办理购买、领用登记和交回注销等手续，这样，即使出纳隐瞒了一些收入不入帐，也无人知晓。有的单位签发支票所使用的各种印章，由办公室主任一人保管，会计人员对单位的一切收支都不清楚，纯粹是事后的记帐员，失去了应有的会计监督作用。因此，“各单位应当加强与货币资金相关票据的管理，明确各种票据的购买、保管领用、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记帐簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。”同时，“各单位应加强银行预留印鉴的管理，严禁由一个人保管支付款项所需的全部印章，”并尽量任用思想素质较好的正式职工办理货币资金支付业务。但不管这个人何等忠厚、何等老实，要始终坚信，制度约束比个人的自觉性更可靠、更有效。

5、保证货币资金的收入有合理、合法的凭据，管住货币资金流入点。

许多行政事业单位的领导只注重控制货币资金的支出，而忽略了收入的控制，只关心钱来了没有，来了多少，却没有关心是否及时或全部入帐？特别是个别单位习惯于搞收入不入帐，尤其是现金收入不入帐，私设“小金库”，这就要使用自购、自制等不合理的票据，或收钱不给任何票据，然后由出纳开具一张总收入或根据现金日记帐据以入帐。由于是小金库，也无人再核对是否有截留收入，缺乏监督机制；更有甚者，有的单位将公款以职工个人名义或以银行定期存款形式存入银行，并由他自己保管，没有任何的牵制制度，由此引发的潜在风险很大。因此，为避免国家遭受损失、保护干部，必须健全货币资金收入的内部控制制度，严格执行收支两条线，按照国家规定的收费项目、标准及票据收费，严禁私设“小金库”，单位取得的一切收入必须及时纳入财务部门统一核算，统一管理，以堵塞漏洞，消除隐患。

6、定期核对银行帐户余额，定期盘点现金，做到帐帐、帐实相符。

在实际工作中，有的单位银行存款会计帐和出纳帐长期不符，却无人过问。有的单位日常现金盘点基本上都是由现金经办人自行完成的，会计只管出纳帐面数与之相符，而不管帐实是否相符。按照我国有关规定，货币资金每月至少应核对一次，确保帐帐、帐实相符，发现不符，应及时查明原因，作出处理，保证货币资金管理不出纰漏。

（二）固定资产控制的要点和方法

为加强国家行政事业单位国有资产管理，推动资产的合理配置和节约、有效使用，固定资产的内部会计控制不仅要保证单位资产的安全、完整，还要保证单位资产发挥应有的作用和效益，才能保证行政事业机关履行职责和促进各项事业健康发展。但有人却存在着偏见：认为行政事业单位应加强货币资金等流动资产的控制，而固定资产流动性不强，人们不敢贸然搬走，管他干吗？因此，个别单位会计帐上根本就没有设置“固定资产”科目，会计报表上的固定资产数仅是一些房屋、建筑物的结算数，而平时购置的固定资产均未作记录；有的没有及时登记固定资产帐，而是一季度或年终才登记增加固定资产；有的由于人手不够，由会计兼任固定资产的管理，失去了应有的会计监督作用。《行政事业单位国有资产管理办法》第十七、十八条及三十六条规定，固定资产的内部会计控制应侧重以下几个方面：

1、加强对取得固定资产的验收、入帐等环节的控制，设置完整的固定资产会计记录系统。

单位购置、无偿调入或接受捐赠的设备等固定资产，均应由管理部门验收签章，对验收入库及投入使用的固定资产，须建立《固定资产卡片》并记入《固定资产明细账》，按物登卡、凭卡记账；已验收入库的固定资产，要按照各类资产的使用说明和存放要求进行保管，填写保管单并定期检查；库存固定资产未经管理人员同意，任何人不准领用或调换；财务部门应及时根据有关验收单据办理财务转帐，逐笔登记增加固定资产总帐。

2、对固定资产的使用、保管、维修等实行专门机构和专人负责，防止各种自然和人为因素的毁损。

对配备给个人使用的固定资产或物品，要建立领用交还制度，并督促使用人爱护所用资产，工作人员工作调动时，应在其办理所用资产交还手续后，方可办理调动手续。对转出、报废、出售等实行严格的申请、批准制度，防止固定资产处置过程中的损失及舞弊行为。单位处理、报废闲置、毁损固定资产，必须经财产管理部门申报、主管领导审核、单位负责人批准，并报主管部门备案。

3、建立并严格执行固定资产定期盘点制度。

会计部门应根据帐卡会同财产管理部门每年对本单位的固定资产进行一次全面清查盘点，查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修等情况是否正常。如果出现帐、物不符，特别是盘亏的固定资产，应查明原因，说明情况，编制有关固定资产盘盈盘亏表，按管理权限报经国管局或主管部门领导批准后，调整固定资产账目。总之，各单位要建立健全固定资产登记、使用保管及损坏赔偿等管理制度及内部监督制度，将固定资产管理责任落实到有关部门和个人；明确审批人员、记帐人员、经办人员、保管人员的职责权限，并相互分离、相互制约。建立健全固定资产的目录，实物资产的分类标准，归口管理的职能部门，产权的登记，财产物资的采购、验收、使用、保养、转让、报废等各项制度和规定，以保证国有资产的安全和完整。

内部会计控制制度设计应注意的问题

各单位在建立内部会计控制制度时，除了要注意以上基本原则、内容和方法外，还应注意下列事项：

1、不能搞形式主义。建立内部控制制度后，必须立即组织实施，严格执行，不能流于形式，搞形式主义。单位负责人和中层干部要带头遵守，任何人不能凌驾于制度之上。在执行过程中，要组织相关职能部门定期或随时检查执行情况，实行纪律控制。

2、及时性和灵活性。内部会计控制系统要能够及时准确地提供控制所需的信息，一旦发生偏差，系统能对以后的情况进行预测，使控制措施针对未来。同时，要在相对稳定的同时保留相当的弹性，以适应未来的修订和补充。

【机关单位】内部车辆管理制度 篇4

为进一步加强车辆管理，提高车辆使用效率，确保车辆运行安全，更好地为部机关服务，特制定以下制度：

一、驾驶员管理制度

1、车辆驾驶员应牢固树立“安全第一”的行车思想，自觉学习交通法规，严格遵守交通规则。

2、车辆驾驶员应注意行车安全，严禁酒后驾车。

3、车辆内严禁存放易燃易爆物品及其他违禁物品。

4、车辆驾驶员应服从综合处安排，无正当理由，不得拒绝出车和随意交换车辆，更不得将车辆交他人驾驶。

5、车辆驾驶员不得公车私用，凡从事非单位安排的活动，不得驾驶本单位车辆外出。

6、车辆驾驶员应按规定时间上、下班。不得迟到、早退，更不得无故旷工。

7、车辆驾驶员应经常对车辆进行保养和检查，保持车容车貌的整洁干净。

8、车辆驾驶员应建立健全车辆技术档案，对车辆的购进时间、产地、型号、金额、行驶里程、维修及发生交通事故的情况进行详细的记载，以便更好地了解和使用车辆。

二、车辆调度制度

1、车辆由综合处统一调度，除部领导外，其他人员不得随意指派。

2、除部领导用车外，一律实行派车制度。处室申请用车须提前1天提出，并填报“派车单”。特殊情况需临时用车的，视事情的轻重缓急决定派车。在市内用车的，须经分管领导签字；在市外用车的，须经主要领导签字。

3、驾驶员根据派车单出车，行车日程和路线应严格按照行车计划执行，不得随意变更或用公车办私事，如遇此情况，驾驶员有权拒绝；车辆返回后，驾驶员需及时将经使用人签字后的派车单报综合处。

4、晚间10点以前，原则上不单独安排加班车辆，可统一乘坐管委会通行车。确有需要，须经主要领导批准。

5、处室用车实行定额管理，原则上每周最多可申请使用2次。

三、车辆维修制度

1、车辆发生故障，无论问题大小，必须先填写《公务用车送修单》，报综合处送相关领导审批后，方可进厂维修。送修单需明确车辆送修项目、维修单位估价等信息。

2、车辆维修应到送修单指定的修理厂维修，如遇特殊情况需到其他修理厂维修的（如定点厂不能维修、执行公务途中发生故障等），须经综合处批准。

3、车辆维修应严格按照送修单申报维修的项目进行，实际修理中改变维修项目的，须及时告知综合处，并重新填写送修单。

4、车辆进厂维修时，驾驶员须随车督修，核定材料、工时等，掌握维修项目的到位情况和质量，不得擅自离开，否则按旷工处理。

5、车辆维修结束后，驾驶员须亲自调试合格后方可在记账单上签字认可，并将更换原件回收，由综合处派人核对并签字验收。

6、车内设施的维护、更新及用品的购买，均应填报送修单办

理相关手续。

7、严禁有关人员虚报维修项目或维修费用等弄虚作假行为，若违反此规定，一经发现查实，当事人负责加倍赔偿，并按有关规定严肃处理，发现查实两次，予以辞退。

8、综合处定期（每月或每季度）对每辆车的维修费用、行驶里程及百公里维修费用予以公布。

四、车辆加油制度

1、车辆加油须到定点加油站，因出差等特殊情况，需在定点加油站以外加油的，须经综合处同意后，按有关规定予以报销。

2、每次加油时，综合处派专人随从，填写《耗油情况记录表》，注明日期、车号、里程、油号、加油量和金额等，并经驾驶员本人签字确认。

3、严禁有关人员替其他车辆加油、兑换现金或领取物品等弄虚作假行为，若违反此规定，一经发现查实，当事人负责加倍赔偿，并按有关规定严肃处理，发现查实两次，予以辞退。

4、综合处定期（每月或每季度）对每辆车的加油费用、行驶里程及百公里耗油情况予以公布。

五、驾驶员奖惩制度

（一）奖励制度：全月安全行车无责任事故、无交通违章者，月底发安全奖30元。全年安全行车无责任事故、无交通违章者，年终发安全奖500元。全年百公里费用（耗油和维修）最低者奖励1000元。

（二）惩罚制度：

1、不服从调度，无正当理由拒绝出车者每次扣50元。

2、工作时间内擅离职守耽误出车者，每次扣10元。

3、擅自出车办私事或私自将车辆交他人驾驶，发现一次扣50元，如

发生交通事故，所有损失自负，且扣罚全年奖金（管委会）。

4、酒后驾车，发现一次扣发50%的全年奖金（管委会），累计发现三次，予以辞退，如发生交通事故，所有损失自负，且扣罚全年奖金（管委会），同时予以辞退。

单位内部消防安全检查制度 篇5

防火检查巡查制度

第一条 防火巡查、检查由消防安全责任人、管理人、归口管理职能部门负责人组织各部门进行至少每月一次防火检查。

第二 防火巡查人员应当及时纠正违章行为，妥善处理火灾危险，无法当场处置的，应当立即报告。发现初期火灾应当立即报警并及时扑救。对巡查、检查发现的问题责令其当场改正，不能当场改正的下达限期改正通知书。

第三 防火巡查、检查应当填写巡查、检查记录，归口管理职能部门负责人和被检查部门的消防安全责任人应当在巡查、检查记录上签字，存档备查。

第四 防火巡查应包括以下内容：

1、用火、用电有无违章情况；

2、安全出口、疏散通道是否畅通，安全疏散指示标志，应急照明是否完好；

3、消防设施、器材是否保持正常工作状态，消防安全标志是否在位、完整；

4、常闭式防火门是否关闭严；

5、消防设施管理、值班人员是否在岗；

6、开放结束或下班后应检查是否关闭电源，消除烟头、发热源等杂物情况；

7、其它需巡查的情况。

第五 防火检查应包括以下内容：

1、火灾隐患整改及纠正、预防措施落实情况；

2、安全疏散通道、疏散指示标志、应急照明和安全出口情况。

3、消防水源状况；

4、消防设施正常工作情况，灭火器材、消防安全标志设置和功能情况。

5、重点工种人员及其它员工消防知识掌握情况。

6、消防安全重点部位的管理情况。

7、消防控制室值班情况和设施运行情况。

8、防火巡查开展情况；

9、其它需进行防火检查的内容。

安全疏散设施管理制度

1、安全疏散设施，包括建筑物内的疏散通道、安全出口、以及符合国家规定的消防安全疏散指示标志、应急照明设施、防火门、防火卷帘、机械排烟送风、火灾事故广播等设施。

2、凡公司建筑物有以上安全疏散设施的，应由使用或管理该建筑物的部门，对其进行日常检查和维护管理。

3、安全疏散设施的日常检查管理和维护管理包括：严禁占用疏散通道；严禁在安全出口或疏散通道上安装栅栏、堆放障碍物；严禁在生产、经营等期间将安全出口上锁、遮挡；严禁遮挡、覆盖消防安全疏散指示。

4、对违反安全疏散设施管理的行为，将按上级消防法律法规和公司规定，追究其部门消防安全责任人及管理人的责任。

消防安全教育培训制度

一、消防安全教育与培训由防火负责人负责组织，利用放录象、板报、宣传画、标语、授课等各种形式，根据不同季节、节假日的特点，结合各种火灾事故案例，积极主动、深入持久地开展宣传教育工作，使员工提高防火的警惕性和同火灾作斗争的自觉性，提高自防自救能力。

二、把消防培训纳入职工培训中，对各级领导干部、义务消防人员、新职工、重点岗位人员、特殊工种人员，必须经过防火安全技术学习和实际操作培训，方能上岗操作。未经消防安全教育培训或消防安全责任心不强的职工不得上岗。

三、对职工进行消防安全教育培训，各部门职工可据工作情况分散分批参加。教育培训的内容：

1、宣传《消防法》和有关消防工作的方针、政策、法规、制度。

2、交流和推广消防工作经验。

3、宣传消防工作的好人好事。

4、普及消防知识，使广大职工掌握报警的方法和内容，5、明确各自岗位的消防工作职责、本岗位安全操作规程和防火安全要求、应急情况的处理方法。

6、使广大职工掌握灭火器材、设备的使用方法和自救、互救。

消防设施器材维护管理制度

在消防工作中，消防设施、器材的管理维护是减少火灾的危害，保护员工人身、企业财产的安全，维护企业正常生产秩序关键中的关键。为了在关键时刻用好消防设施和器材，特对消防设施、器材的维护管理问题做出如下规定：

一、设在各消防安全重点部门的消火栓、灭火器、应急灯、指示标志、标语、防火设备等均由各消防安全重点部门派人管理，登记在册。

二、各消防安全重点部门应当按照消防设施检查维修保养有关规定（产品说明书）的要求，对消防设施的完好有效情况进行检查和维修保养。

三、设有自动消防设施的部门，应当按照有关规定每月定期一次对其自动消防设施进行全面检查测试，免遭人为的破坏或鼠咬、丢失。检测完毕后，应出具检测报告，存档备查。

四、各消防安全重点部门应当按照有关规定每月一次定期对灭火器进行维护保养和维修检查，在对灭火器的检查当中应建立档案资料，检查时发现有问题，应及时报告安环部处理，安环部应根据各重点部门维护保养和维修检查的结果进行汇总。

火灾隐患整改制度

一、单位对存在的火灾隐患，应当确定专门部门和人员及时予以消除。

二、对不能当场改正的火灾隐患，有消防归口管理职能部门根据管理分工，及时将火灾隐患向消防安全管理人或消防安全责任人书面报告，并提出整改方案。

三、对随时可能引发火灾的隐患或重大火灾隐患，应将危险部位停止生产、经营或工作，立即进行整改，并落实整改期间的安全防范措施。

四、消防安全管理人或消防安全责任人应确定整改的措施、期限以及负责整改的部门、人员，并落实整改资金。

五、对公安消防机构检查或抽查发现的火灾隐患，要指定专人落实整改，整改完毕后写出火灾隐患整改报告报消防机构。

六、对检查发现的火灾隐患要认真填写检查记录，火灾隐患整改完毕，负责整改的部门或者人员应当将整改情况记录报送消防安全责任人或消防安全管理人签字后存档备查。

七、火灾隐患整改完毕要组织进行检查验收。

八、对本企业无力进行整改的火灾隐患要及时上报上级主管部门。

用火用电安全管理制度

1、公司重点防火区域严禁明火，不得任意动火。

2、动火必须按照公司消防安全管理制度有关规定，严格执应火审批制度。

3、临时动火应向公司工程部负责人书面申请办理动火票，方可动火，并要有防范措施和专人管理、监督，配备相应的灭火器材，时间一般不超过24小时。

4动火作业前应清除动火点5米区域范围内的易燃易爆危险品或作有效的安全隔离，未做到不得动火作业。

5、动火作业完毕，必须对现场认真清理，消除余火，确认安全后，方可离开现场。

6、严禁无序存放各种油料、酒精等易燃易爆物品

7、任何单位或个人不得在公司和临时过渡房内擅自架设拉用临时电路，特殊情况必须拉用临时电路的，必须由使用单位提出书面报告，公司分管领导批准后，由公司设备部专业电工拉线接电。

8、严格按照规范进行电气线路的设计和施工，不得擅自更改。

9、安装电路必须持有电工操作证者方能安装，无证者不准安装电路。

10、配电线路、电气设备应保持清洁，配电箱（板）不得积尘，立式配电柜周围一米内不准堆放物品，应保持干燥并挂牌专人管理。

11、电气设备的导线、接点、开关不得有断线、老化、裸露、破损，禁止使用不合格的保险装置，电气设备严禁超荷运行，严禁在闷顶内敷设配电线路。

12、配、发、变电房（室）内严禁存放各种油料、酒精等易燃易爆物品，严禁明火作业和使用电炉，房（室）内通风要保持良好。

灭火和应急疏散预案演练制度

第一条 公司成立由消防安全责任人、管理人、归口管理职能部门负责人等组成的灭火和应急疏散预案演练（以下简称演练）领导小组。

第二条 演练领导小组由指挥组、灭火行动组、通讯联络组、疏散引导组、安全防护救护组组成。

第三条 领导小组根据企业实际制定灭火和应急疏散预案，每半年组织员工进行一次演练。

第四条 预案演练组织中的各小组成员按照各自的职责分工每年进行一次培训。

第五条 灭火和应急疏散预案组织中的各级、各类人员，必须按照演练的统一要求，在规定的时间内，到达指定位置。

第六条 对通过演练暴露出的问题，由消防安全归口管理职能部门根据演练领导小组提出的意见，对预案进行修改完善。

燃气和电气设备的检查和管理制度

为加强单位燃气和电气设备的安全管理，制定本制度：

一、单位消防工作职能部门每月召集电工对燃气和电气设备进行检查。

二、检查主要有以下内容：

1、设备的使用情况，有无异常现象；

2、熔断器是否符合电气设备安全要求，有无用铜、铝丝代替；

3、是否存有违章安装使用电焊机、电热器具、照明器等现象；

4、电气设备的接地、短路等保护装置是否合格，是否存在超负荷运行的现象；

5、检查避雷器锈蚀程度、有无裂纹，引线是否完全，触点是否松动；

6、检查设备静电连接是否齐全、可靠。

三、对检查中发现的隐患，有关部门应按照《火灾隐患整改制度》的要求落实整改措施。

四、每半年应找专业部门对建筑物、设备的防雷、防静电情况进行一次检查、测试，并做好检查记录，出具测试报告。

消防控制室值班制度

1、消防值班管理人员应认真负责，坚守岗位。

2、消防值班管理人员应熟悉消防设施、器材情况，熟练掌握自动消防设施的操作规程。

3、公司内的消防设施、器材的日常管理由值班室人员负责，其他各部门负责治安消防的人员配合管理。

4、消防值班管理人员应经常检查消防设施、器材有无缺少、损坏等情况，并定期（每月一次）启动各类消防设施运转，检查有无故障，发现问题（小故障）及时排除，重大故障应报安环部查明原因，及时处理。

5、消防值班管理人员如发现消防设施、消防器材被人为损坏，应立即上报并积极配合有关部门查明肇事人，及时进行处理。

6、消防值班管理人员每年参加一次消防业务训练，熟练掌握防火、灭火的技能。

7、如发生火灾，消防值班管理人员应立即启动消防设施，奋力灭火，并及时报警。

消防安全工作考评和奖惩制度

第一条 公司对消防安全工作实行半年和年终考评工作，根据考评成绩实施奖励和处罚。

第二条 凡有下列情形之一，根据情况给予精神和物质奖励：

1、认真履行消防安全岗位职责，严格落实消防安全制度，为消防安全做出突出成绩者；

2、发现重大火灾隐患及时报告者；

3、发现初起火灾及时报警和灭火，避免重大损失者；

4、在火灾情况中判断正确，处置果断，扑救事迹突出者；

5、积极参加消防宣传教育培训，在消防业务理论比赛中取得优异成绩者；

6、在消防工作中有其它优异成绩和突出表现者。

第三条 有下列情形之一者，根据情况予以罚款：

1、不履行消防安全岗位职责，不落实消防安全制度，对消防安全工作造成影响者；

2、擅自使用和遮挡营业场所、办公区域内的消防设施、设备、消防器材和消防疏散指示标志者；

3、堵塞、占用消防安全疏散通道，在通道内摆放物品者；

4、不会使用灭火器材灭火和不会报火警者；

5、无故不参加消防培训者。

第四条 有下列情形之一者，根据情况予以罚款，直至追究法律责任：

1、未经许可擅自施工装修造成火灾隐患者；

2、违章使用电器设备和私拉乱接电线者；

3、未经允许动用电气焊及明火施工者；

4、违规使用或出售易燃、易爆危险物品者；

5、损坏消防设施、消防器材、消防疏散指示标志、应急照明灯者（不包括赔偿金）；

6、装修使用易燃材料和不按规定进行阻燃处理者；

7、违规安装使用不合格电器产品者；

8、不遵守消防法规引起火灾或造成重大火灾隐患者（不包括火灾造成的损失赔偿）。

9、其它违反消防法律、法规的行为。

义务消防队的组织管理制度

一、义务消防队员由管理人员及员工组成，统一由消防归口管理职能部门负责管理。

二、消防归口管理职能部门对义务消防队管理人员每月进行一次培训，对义务消防队员每季度进行一次培训。

三、消防归口管理职能部门每半年组织义务消防队员进行一次灭火疏散演练。

四、义务消防队员要服从消防归口管理职能部门的统一调度、指挥，根据分工各司其职、各负其责。

五、根据人员变化情况对义务消防队员及时进行调整、补充。

六、培训主要内容包括：

（1）防火、灭火常识，消防器材的性能及适用范围；

（2）消防设施、器材的操作及使用方法；

（3）火灾扑救、组织人员疏散及逃生方法；

（4）火灾现场的保护。

易燃易爆危险品和场所防火防爆管理制度

第一条 生产和管理易燃易爆化学危险物品的工作人员应熟悉其理化特性、防火措施及灭火方法。

第二条 贮存易燃易爆物品的仓库，耐火等级不得低于二级，有良好的通风散热条件，定期测温检查。使用易燃易爆物品的生产部位，贮存量不得超过标准的使用量。

第三条 贮存危险物品应按照性质分类，专库存量，并设置明显的标志，注明品名、特征、防火措施和灭火方法，配备足够的相应的消防器材。性质与灭火方法相抵触的物品不得混存。

第四条 贮存易燃易爆物品的库房等场所，严禁动用明火和带入火种，电气设备、开关、灯具、线路必须符合防爆要求。工作人员不准穿带钉子的鞋和化纤衣服，非工作人员严禁进入。

第五条 维修检查设备机件，严禁使用汽油等易燃易爆物品清洗。

第六条 对怕潮（如乙炔）、怕晒（氧气瓶）等物品，不得露天存放，以防因受潮或暴晒而发生火灾，爆炸事故。

第七条 装卸和操作易燃易爆危险物品应稳装、稳卸，严禁用产生火花的工具敲打和起封。

党校单位内部管理制度 篇6

一、防火器材的管理

消防器材要妥善保管，对消防器材定期进行检查，以免发生重大问题，如果因人为的原因使消防器材损坏或丢失的应对责任人进行相应的经济处罚。

二、消防器材的使用

要熟练掌握和使用消防器材，使其达到灭火功能。使用完毕后，应及时送到主管部门，进行更换以备再用，严禁在没有火情时动用消防器材，一旦发现对直接责任单位和负责人进行严厉的处罚。

三、院内明火管理

凡是因生产、生活临时动用明火或一般情况下不准动用名火的地方动用明火，消防管理人员和动用明火的工作人员可在动用明火前、中间、之后必须进行检查，以防火患成灾。

四、督促整改火险隐患的手段

1、对于涉及问题复杂不易解决的火险隐患可通过主管部门召开有关领导参加的协商会，采取会上整改办法。

2、对于存在严重火险隐患的部门，经指出后仍不整改的，给予经济处罚，对重大火险、随时可能威胁单位财产和人员安全的，经指出后仍不进行整改的部门对部门领导依法进行经济处罚。

五、库房的管理措施

库房物资必须分类、分堆储存，堆与堆之间、垛与垛之间必须保留出通道，主要通道的宽度一般不少于二米，根据库存物资的种类，确定垛距、墙距、柱距、梁距、每个库房都要有规定储存限额和标准，不得超过限额和标准。

六、自查隐患并接受联查措施

各部门每月必须进行消防安全自查一次，并将自查情况报主管部门，以便及时发现、解决问题。同时，认真接受公安消防部门的检查。

七、交通安全的教育

1．每季度单位集中进行一次的交通安全教育（一般在每季度首月的5号）。以便提高干部职工的交通安全意识，主要是自觉遵守交通法规、提高自我保护能力的教育。

2．经常性的教育和集中教育相结合。逢重大节日或重大活动，进行重点强调性教育；逢有外出活动，要进行外出交通安全教育；有事故苗头，要及时进行有针对性的防范和预防处置安全教育。3．每季度末的全体职工集中教育要采取大会形式。平时教育采取出交通安全专题教育橱窗、发交通安全教育材料、组织交通安全的讲座、报告会；设立交通安全警示标志等。

4．对干部职工主要进行文明行路、文明骑自行车、乘车；驾驶机动车、保养自驾车，自觉遵守机动车交通法规的教育。5．进行发生交通事故报警方法的教育。

八、交通安全的管理

（一）进出单位内部、门口交通安全的管理

1．院内机动车限速5公里行驶、在规定的地方停放机动车。2．上、下班时，门口设专人疏导交通。不许在单位门口聚集，防止堵塞交通。

3．上、下班时，单位门口两侧30米内不许停放机动车。4．机动车禁止在单位内试车、练车。

5．对单位的机动车安全保养情况进行定期检查，问题车不许上路。

（二）对公用机动车的管理

1．对单位的公用机动车要按规定定期检验、定期保养，未检验合格或有隐患的机动车不得上路行驶。

2．单位机动车要有出车记录和保养、维修纪录。未经领导批准不得私用公车。

3．公车驾驶员必须持有有效期内的驾驶执照。出车时必须严格遵守《中华人民共和国道路交通安全法》。不准私自将公车交由非单位指定驾驶员驾驶。有违章现象或发生交通事故必须及时上报单位，并按交通法规规定程序进行处理。

（三）对职工机动车驾驶员的管理

1．所有职工有驾驶执照的，要在综合办公室登记造册。2．对驾驶员要定期进行机动车驾驶安全教育。单位要了解驾驶员的实际驾车能力。

气象单位会计内部控制制度探析 篇7

公共气象服务指的是气象部门使用不同的公共权力或公共资源, 向生产部门、政府决策部门、社会公众提供气象相关的技术和信息的过程, 有助于防御气象灾害、应对气候变化, 是建设服务型政府的一项必然要求。做好公共气象服务不仅是党和政府的要求, 也是气象单位的职责所在;不仅是人民群众的需求, 也是气象工作的职责;做好公共气象服务更是推动气象事业发展的核心和关键点。

气象单位的会计内部控制主要是运用控制论的原理与方法, 对气象单位的财务管理活动进行约束、评价和规范, 以便保证气象单位会计行为的合法性。气象单位会计内部控制制度能够有效的制止徇私舞弊行为的发生, 从而更加有利于气象部门做好公共气象服务。气象事业要想实现快速发展, 加强会计内部控制是不可缺少的重要环节。气象单位必须在遵循单位会计内部控制制度的前提下, 对会计内部控制的目标进行全面分析, 以完善内部控制, 使气象单位朝着平稳、健康的方向发展。

气象单位的会计内部控制制度有利于加强本单位的内部监督, 有利于保证会计信息的质量;有利于提高本单位的管理水平, 为企业发展提供最有利的支持;有利于本单位所有权与管理权相分离, 以便保证本单位资产的安全性和完整性;有利于推动会计电算化的实施, 完善监督机制, 使管理流程透明化。因此, 气象单位的会计内部控制制度是具有重要意义的, 是必须推行的。

二、强化气象单位会计内部控制制度的几点建议

(一) 会计内部控制目标的明确

会计内部控制制度的制定是一项对专业和技术要求都很高的工作。它不但要求设计人员要熟悉内部控制理论的原理和方法, 而且要熟悉企业内部的战略目标、管理制度以及业务性质等涉及企业发展的相关内容, 同时还要具备良好的综合分析能力和文字表达能力等等。因此, 如果气象单位内部没有相关的人员, 就需要聘请中介机构来帮助企业完成相关设计工作。必须注意的是企业的会计内部控制制度是围绕着会计核算、监督来展开的, 所以在设计的过程中, 必须要有明确的控制目标。同时会计内部控制制度还要符合内制制定的基本原则。

(二) 会计内部控制管理机制建设的加强

现代企业的会计内部控制所包含的内容非常广泛。主要包括:战略目标设计、绩效考核、激励制度以及预算管理等, 将预算编制、约束机制与激励制度等措施有机的整合, 现已成为会计内部控制制度建设的—个必然趋势。综合现代企业会计内部控制的内容, 气象单位会计内部控制分析的具体操作有以下几个方面:一是在企业内部建立多层次的会计内部控制体系。加强岗位明确、责任明晰, 以不相容职务相分离为原则对岗位进行设置;同时建立轮岗机制, 使每—个部门、每一个岗位、每一位员工都处于监督体制之下, 避免会计内部控制执行力度不够, 只流于形式。二是政府加强对企业的约束力度。不断完善相关的法律制度, 加强外部监督, 以国家强制力来保证企业的会计内部控制制度的建设。加强对社会中介机构的监管力度, 要求相关机构必须站在客观、公正的立场对企业的财务报告进行评估, 评估报告必须能够真实的反映出企业的经营状况。

(三) 会计内部控制环境的健全

气象部门的会计内部控制环境包括了员工的胜任能力、道德品质、管理者的管理风格、企业的组织结构、责任方式以及人力资源的实施与政策等方面内容。这一环境对内部控制制度的有效执行有着决定性的影响。因此必须加强气象单位会计内部控制环境的建设:一是全体员工要树立会计内部控制的理念;二是构建包含会计内部控制制度内容的企业文化;三是健全企业的内部管理结构;四是加强员工的素质建设, 确保会计内部控制制度的落实。

(四) 加强内部的审计工作

内部审计工作现已成为现代企业内部监督系统的一个重要组成部分。它在履行审计职能、对企业的经济活动进行有效监督的同时, 还能提高企业的管理水平, 达到大幅度提高企业的经济效益, 其作用不言而喻。因此, 气象部门也必须在日常工作中开展内部审计工作, 主要从发现、纠正企业在会计核算行为、财务收支、会计数据以及经济活动中的不完整、不合规、不合法的情况入手, 目的就是要保证会计信息的完整、真实、合法, 以保证企业资产的安全。气象单位会计内部控制制度越完善, 执行效果将越理想。

(五) 提高内控人员的整体素质

内控人员是会计内部制度的最直接参与者, 参与者自身素质直接影响着会计内部控制制度的执行效果, 所以气象部门必须要采取有效的措施, 提高内控人员的自身素质。一是要提高人员的文化素质与专业素质, 气象部门非常有必要定期或者不定期组织内控人员进行相应的培训学习, 培训的内容包括会计知识、内控知识、计算机知识、管理学知识以及法律知识等;二是加强员工道德素质建设, 进而提高内控人员的责任感;三是实现岗位轮换制度, 有利于部门之间的相互监督、相互制约。

三、总结

综上所述, 气象部门的会计内部控制制度的建设和强化是十分必要的, 并且有着十分重要的意义。然而, 这项工作是一项长期、系统的工程, 需要坚持不懈的努力, 坚持做到明确好会计内部控制目标;增强会计内部控制管理机制建设;健全会计内部的控制环境;加强会计内部审计;提高会计内控人员的素质, 相信通过以上几个方面工作的加强, 气象部门的会计内部控制工作将会有一个全面的完善和提高。

参考文献

[1]孙惠芳.加强企业内部控制提高会计信息质量[J].甘肃科技纵横.2009.3

[2]马媛媛, 赵洁.企业内部控制制度的问题与对策[J].技术与创新管理, 2009.3

党校单位内部管理制度 篇8

关键词：事业单位；合同管理；风险防控

合同作为保障交易双方利益的一种法律手段，在经济交往中起到了至关重要的作用。行政事业单位属于中国特有的组织机构，因其特殊性，致使管理上的责任模糊，失职追究不严格。就合同管理而言，少数行政事业单位因签订合同对内容条款的疏忽、用词不严谨或对合同管理不严格，产生单位经济业务风险。因此，合同管理有必要成为行政事业单位风险防控需要关注的重点。

公司合同管理中的风险点及其控制为规范公司合同在签订、履行过程中的管理，防范与控制合同风险，依法维护公司的合法权益，现对公司合同管理中的风险点作以下提示：

一、合同的签订

1.对方主体资格的审查

订立合同前，应当对对方单位的主体资格、相关业务资质、资信能力、履约能力进行调查，不得与不能独立承担民事责任的单位（如项目部、业务部、分支机构等）签订合同，不得与不具备履行合同必须具备相应资质（如房地产开发资质、建筑施工资质、广告经营资质等）的单位签订合同。为此，公司应在合同谈判前取得对方的经年审合格的营业执照和资质证书复印件（加盖对方公章）。公司一般不得与自然人签订经济合同，确有必要签订经济合同，应经公司法务部门同意。

2.对方履约能力的审查

公司不得与对方单位签订与该单位履约能力明显不相符的经济合同。根据合同的性质，可以从对方单位的注册资本和实收资本、最近一期经审计的财务报表、对方单位的员工总数、荣誉证书等方面，对其履约能力做出综合判断。

3.本方履约主体资格和履约能力的审查

签约前公司应审查自身作为相关合同方的主体资格是否符合，是否具备相关经营资质，是否具备相应的履约能力。需要相关部门配合的是否已经协调妥善，如，合同拟约定的资金支付计划，是否已由财务部门认可可行。

4.合同的形式

公司訂立合同，均应当采用书面形式，并订立正式的合同书。由于传真件的证据效力在法律上存在不确定性，有关书面合同签署后必须取得合同原件，并妥善保存。

5.签订合同前的批准和授权

按规定须经上级有关部门批准才能签订的合同，必须经批准后才能签订。按公司章程和法律规定必须由公司股东会（股东大会）或董事会决定才能签署的合同，必须取得相关决议后才能签订。比如，《公司法》规定，公司向其他企业投资或者为他人提供担保，按照公司章程的规定由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。

二、行政事业单位合同管理的风险

合同是随着经济发展而产生的一种必然产物，是现代化交易进行的一种重要方法和手段。合同管理是指合同参与的双方根据所签订合同自觉地履行其职责和义务，为实现共同目标而努力。合同可以有效地对双方进行约束，但与此同时，合同也具有潜在的风险，签订合同就势必要承担相应的风险。行政事业单位合同管理风险的出现主要是由于单位在制定和履行合同时没有进行细致的规划和管理，没有风险意识，以致出现的结果与预期目标产生区别，导致承担责任，造成经济损失。

三、行政事业单位合同管理的风险原因

1.在签订合同时，行政事业单位的法律意识缺失

行政事业单位的法律意识不强，在签订合同时，经常出现使用不规范格式的合同书、合同未注明具体的签订日期、未明确标出合同签订双方，或者出现口头合同。在这种情况下就会增加合同管理的风险，造成单位经济损失。

2.行政事业单位签订的合同不规范、条例不明确

在行政事业单位签订合同的过程中合同的条例不够明确，容易产生歧义；合同的相关条款不够全面，有漏项；合同的付款方式未明确，或签订的合同的付款方式不利于单位资金的支付，不利于财务筹措和使用资金；合同的条款表述不够明确等现象的出现。一旦发生纠纷，就会难以判断双方的责任。

四、建立行政事业单位内部合同管理的风险防控

1.树立法律意识，熟悉签订合同的流程

（1）在签订合同之前，要对对方主体资格进行审查。在签订合同之前，应对签合同的另一方单位的主体权限、业务资质、企业性质、履行能力和信誉进行关注和调查。确认对方有营业资格证等相关证件。一般情况下，公司不能与自然人签订经济合同。

（2）比较对方履行合同的能力。调查合同签署方是否有履行责任和义务的能力非常的重要，不能与无法承担民事责任的公司进行合同的签订。

（3）签订前做好自身主体资格的审查和承担能力。在与对方签订合同前，行政事业单位要审查自身的主体资格是否符合合同签订的相关法律、本单位是否具有偿还能力以及合同签订的资金是否得到财务部门的批准，是否有资金保障。

（4）签订书面形式合同。首先，在签订合同前要对合同上所有的条款进行仔细的检查，确保无误后再签订合同；其次，在签订正式的合同时，要关注空白处，以免给其他人加入其他不合理条款的机会；再次，在签订前期合同时，应要求对方先加盖公司公章；为了减少风险发生的概率，双方都应采用钢印章；最后，要在合同正式签订后，对签订的合同进行现场鉴证，以免日后由乙方自行改动合同，以此保障单位的财产安全。

2.明确应签订合同的经济活动范围和条件

行政事业单位合同中应以明确的条款界定经济活动的范围，如对经济业务事项有特殊要求，应在格式合同的基础上加以补充。

3.实现合同归口管理

合同签订后应及时交合同管理部门、监督部门和财务部门。

（1）应指定专门的部门、专人管理合同；对合同实行统一连续编号；

（2）建立单位的电子合同，把所有的合同电子化，扫描存档，编制目录以利于查阅和比对。

4.有效监控合同履行

行政事业单位合同的签订应有单位的监审部门参加。对大金额的付款合同的履行，监审部门应实行全程跟踪审计；对单位收入合同，建立合同抽查比对制度，了解合同款入账情况，减少单位呆账的发生。

5.建立合同纠纷协调机制

在合同中要有条款，明确产生纠纷的处理方式。

五、总结