大宗物资采购方案

大宗物资采购方案（精选7篇）

大宗物资采购方案 篇1

大宗物资集中采购方案

一、范围

直接用于项目施工的三大主材（钢筋、水泥、混凝土）、单项合同估算价100万以上及计划采购总量大于500万的建筑材料。（暂定，可细化。）

二、机构

（一）大大宗物资采购领导小组

组长：公司总经理；

副组长：公司分管物资设备副总经理、公司分管经营副总经理；

成员：公司分管生产副总经理、公司分管安全副总经理、公司总工程师、经营开发部部长、资产财务部部长、工程管理部部长、法律事务部主任。

职责：

1.审定采购内容。

2.审批成立由项目部（分公司）牵头组建的专项物资采购招（议）标工作组。

3.领导采购工作。

4.对采购中和采购后的情况进行检查、监督。

（二）大宗物资采购监督管理小组

组长：公司纪委书记；

副组长：公司分管物资设备副总经理、公司总工程师；

成员：纪委副书记、审计部部长、资产财务部部长。职责：

1.负责监督与检查物资招标采购行为； 2.负责检查采购执行情况； 3.负责查处采购中的违规行为。

（三）专项物资采购招（议）标工作小组

组长：项目经理

成员：项目部书记、副经理、总工、专职采购员、经营开发部部长、工程部部长、资产财务部部长、法律事务部部长等组成。

职责：

1.选择采购方式和程序。

2.制订招标文件或详细购物标准，安排购物日程。

3.向有关厂家发布信息或邀标函，审核资质材料，收取报价书。4.根据需要安排人员到有关厂家考察。5.举行招（议）标会议，确定中标单位。6.处理招（议）标过程中的有关工作。

三、工作思路

（一）供应商的选择和确定

选择供应商之前应对供方相关资质及服务能力进行评价，同时应当具备下列条件：

1、具有独立承担民事责任的能力，具有良好的商业信件和健全的财务会计制度，具有履行合同所必需的物资和专业技术能力，有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录，参加企业物资采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录，法律、行政法规规定的其他条件。

2、进行物资采购时应要求供应商提供有关合法的证明材料。

3、进行物资采购应根据本办法规定的供应商条件和采购项目对供应商的资格进行审查。各单位要每年一次对合作供应商进行产品质量、售后服务、履行合同能力等方面的评审并建立合格的供应商目录。

4、供应商不得以向采购人、评标小组人员、竞争性谈判小组人员、询价小组人员行贿或者采取其他不正当手段谋取中标或者成交，采购代理机构不得以向采购人行贿或者采取其他不正当手段谋取非法利益。

5、公司对物资设备供应商信用等级每季度评价一次，根据考评分数，将供应商分为A、B、C、D四个等级。其中，得分为100分的，评价为A级。得分在80分以上100分以下的，评价为B级，得分在80分以下60以上的评价为C级，得分在60分以下的评价为D级。

（二）采购价格与成本控制

对大宗物资的采购主要是通过公开招标形式及对比同期的主材信息网控制，并及时选择有实力的供应商。拟提计划时要全面，有预见性和计划性，推行全面预算管理，实行定额购买和限额用料。

（三）物资的入库验收和保管

1、所有新购、调拨或帐外估价入库的物资，均应经库管员验收后才能入库。凡购进的物资质量不合格或数量短缺，库管员应拒收入库。如因验收无计划和不合格物资而产生的经济损失，验收人应承担一定责任。

2、物资的验收，应依有关的订购单、提货单、验收单等所列的品名、型号或规格办理验收。型号、规格不符或外箱破损、附件短少、数量不符、性能变质等情形时，应立即通知采购员和分管领导，即时处理。

3、采购物资的验收，要以样品为准，严格把好质量关。如因实物与样品不符或出现数量不足等问题应及时报告并按协议追究供货方责任。

（四）物资的出库和发放

物资的发放出库必须做到“三查对”、“四坚持”、“五不准”、“七不发”。“三查对”即：查对调拨（领用）物资所列名称、规格、型号，审批数量是否相符，查对领料单位及领料人员是否相符，查对单据、印章是否齐全；“四坚持”即：坚持先进先出，坚持当面点交，坚持图纸资料随货同行，坚持随时发料；“五不准”即：不准少批多发，不准扣发补亏，不准多发减盈，不准串型顶替，不准以劣充优；“七不发”即：名称、规格、数量不清不发，料单涂改无经办人签章不发，非正式单据不发，印章不全不发，不执行交旧领新规定不发，容器不符合安全规定不发，无单位领导人审批不发。

（五）限额用料管理

1、项目部应开展物资定额消耗管理，在施工阶段对施工人员所使用物资进行限额领料，控制物资消耗量；

2、限额领料的形式可按单位工程、分部工程、分项工程限额用料实行；

3、因工程量的变更、设计更改、环境因素等影响，可据实调整限额领料。

4、对使用单位应定期进行限额领料的核算。

（六）物资退库管理

凡领料未用完或未用的物资，须及时退库并办理相关退库手续。库管人员不得以任何理由拒绝退库。退库物资送达仓库后，库管员根据退货单查验规格型号及数量是否与实物相符，如有差异，应将实退数量填注于退货单上，并经库管人员、退库经办人共同签章后，一式三联进行帐务处理，第一联送财务部门，第二联库房留存，第三联交退库经办人员。

四、物资的计划管理

项目进场后，由项目经理牵头根据标后预算编制项目物资设备需求计划表，报公司物设管理部门备案。项目部月度计划应由项目生产负责人根据当月生产计划编制，由库房人员根据当月库存情况与项目生产负责人提交的物资计划进行核实，最终得出采购量交由项目经理审批后按规定方式及流程进行采购。

使用单位物资设备需用计划报出后，如遇生产调整应及时编报调整或追加补充物资计划，如果原计划已经签订合同或已经到货，采购经办人员应积极变更或终止合同，办理货物的更换、退货、退款事宜。因变更或终止合同造成的损失，由计划提报单位承担，经交涉无法变更或退货，采购经办人员应积极平衡调剂，确实无法处理的，损失由计划提报单位承担。

五、管理手段及平台

1、用友采购管理软件

2、云筑网

大宗物资采购方案 篇2

在其荣膺“中国物流十大年度人物”的2013年, 中铁物资集团有限公司董事长、党委书记金跃良率领他的团队打了个前所未有的“大捷仗”:公司新签合同、经营规模、净利润分别同比增长45.71%、84.04%、35.65%, 发展之快令行业瞩目, 推动企业向“综合物流产业引领者”和“供应链服务专家”的战略蓝图迈出了坚实的步伐。

隶属世界500强企业、特大型建筑央企中国铁建, 中铁物资无疑出身“豪门”。“企业的跨越发展, 离不开母公司给予的良好平台和倾力支持, 也得益于我们拥有一个优秀的团队, 大家都为企业的发展倾注了很多心血。”金跃良对记者说, “社会始终是公平的, 在生活中吃过的苦, 最终会转变为回报。如果风风雨雨没有扛过, 也就没有今天的我们。”这一席话, 引发了他对往事的回忆。

1978年, 年仅19岁的金跃良成为一名铁道兵战士。这是当时“最苦、最累、最危险”的兵种之一。“当时部队要求特别严, 当兵很不容易。”他珍惜这来之不易的机会, 到部队苦活累活抢着干, 除了帮厨、扫地、洗衣服, 还要扛水泥、搬砖头、拉渣土, 甚至还要熟练掌握瓦工、木工技术。“最苦的时候是做了一天的瓦工活, 晚上还要给几十台水泥车、运砖车卸货。磨破了好几副手套, 手也磨出了血。”30多年前的往事, 金跃良仍历历在目, 正是部队这淬火般的历练, 造就了他坚韧务实的性格。此后, 他历任中国铁建十六局集团公司的副总经理兼总经济师。后又于2009年由系统内调动任职中铁物资集团有限公司总经理, 并于2010年升任为董事长、党委书记。

布局六大板块

“人生, 往往在最艰难的时候挺过去, 又是一片天, 企业也是如此”, 金跃良回忆。2 0 1 1年, 中铁物资集团遭遇了“铁路急刹车”的严重市场冲击, 企业长期依赖的铁路市场陷入了工程停工、资金不到位等种种困境, 企业发展遇到了前所未有的难题。面对挑战, 金跃良果断采取强有力的转型升级措施, 将中铁物资集团从一家传统的贸易企业成功向多元业务支撑发展的供应链服务企业转型。“围绕产业链布局高附加值的新兴业务板块, 是我们转型升级的重要思路。”金跃良说。以大宗物资供应链为依托, 中铁物资集团沿上下游布局了物流贸易、加工制造、国际业务、资本运营、集采代理和电子商务六大板块, 从单一的铁路市场步入了多元面向的广阔舞台。

在这六大业务板块中, 资本运营是公司转型升级中的一支“奇兵”。今年以来南昌红谷滩2期工程正稳步推进, 成都地铁10号线1期工程已正式开工, 总投资约200亿元的海南国际旅游岛先行试验区基础设施项目已经落地, 为集团效益提升注入了强劲动力。与此同时, 通过资本运作还可以为公司带来大量衍生业务, 在投资项目的同时承担其物资设备材料的采购、供应业务, 形成利益闭合链, 变被动“找市场”为主动“造市场”。

抢占蓝海领域

抢占大宗物资电子商务的蓝海领域成为该企业另一创新之举。目前, 中铁物资与上海钢之家合作成立的电子商务公司已经上线了“中国大宗物资网”, 且在今年8月实现了大宗物资的网上交易, 目前已有大约一千多家会员单位。日前, 大宗物资网的成交量快速上升, 在全国100多家B2B大宗物资电子商务网站中排名前7位。

如果说资本运作使中铁物资集团向供应链上游不断延升, 强化其对供应链的掌控力。那么, 发展集中采购业务则会使其占领供应链上的制高点。“下一步, 我们要集中力量肩负起中国铁建的集中采购重任。”金跃良介绍, 中国铁建每年的采购总额2500亿元以上, 作为中国铁建物资集中采购中心, 物资集团挑战与机遇并存。在他看来, 背靠中国铁建这个得天独厚的内部需求市场, 随着集中采购业务的深度推进, 企业的规模将迅速提升, 物资集团将在产业链上获得难以超越与复制的话语权和强大的议价能力, 也会带来物流整合配送等关联业务。

不过, 与机遇相伴相生的还有压力和阻力。中国铁建在全世界六七十个国家都有项目, 要保证物资供应、完成其在全国、全球项目的网络配送本身就是一种挑战。随着集采的推进, 物资集团成立了11个区域经营指挥部暨集采分中心, 还设立了3个专业分中心。通过调整网点布局, 物资集团二三级分支机构达到7 0余家, 形成了集采中心总部、区域分中心、子公司集采中心“两层三级”的体系, 完善了覆盖全国、运行顺畅的集采网络。

2013年12月, 中国铁建开始全面推进“集中采购+供应”的物资集采新模式。在集采新模式启动的9个多月里, 物资集团在中国铁建的统一领导下, 成功克服项目分散、人员紧缺等不利条件, 不断将物资集中采购工作推向深入, 2014年上半年共走访对接中国铁建系统内集采项目6 9 8个, 共签订集采供应合同174份, 初步统计节资率达2.18%, 有效满足了中国铁建降本增效的战略性要求。

侧重稳健发展

通过有效的转型升级, 从2009年至2013年, 在金跃良调至中铁物资集团的几年间, 该集团新签合同额、产值、净利润分别年均增长37%、49%、20%, 实现了企业规模和效益的跨越式发展, 在中国最具竞争力物流企业50强的排名中从2008年的第15位上升至2013年的第5位。

高速增长并非永恒不变的企业发展目标。眼下, 金跃良就将企业发展重心转移到了“稳健”二字上。一方面, 公司经营的钢材等大宗商品市场受到整体经济形势的冲击和经济结构调整的影响;另一方面, 按照国资委要求, 公司以谨慎和稳健发展替代了此前的高速发展。“首先, 国资委对融资性贸易业务、产能过剩类大宗业务有严格限制;其次市场不确定因素太多, 我们必须谨慎扩展业务规模。”金跃良说, 今年他们已经放弃了1400多份合同, 只要感觉有风险的统统不能做。在新签合同时, 公司强有力地推行了经营模式的转型, 即主要强调“四个集中”, 即向大型中央企业、国有企业、大型生产型企业、大型基建项目的合作集中。

大宗物资采购方案 篇3

关键词：采购制度；采购供应平台；采购价格；战略采购

一、建立、健全采购制度，做好采购成本控制的基础工作

（一）完善采购制度

随着ERP系统广泛地应用于各大中型钢铁企业，物料的采购、核算与传统的采购制度和程序相比有了很大的改进。首先，随着全球金融危机的进一步加深，各企业都意识到了采购成本对企业经济效益的影响，根据ERP系统的要求制定了严格、完善的采购制度，如常用的大量的物资采购进行年度招标制，招标人员与审批人员、采购人员不相容制度，限定采购金额制度等。其次，采购程序更加严谨。每一项物料的采购都必须由使用单位提交申请，经有批准权限的授权人批准后，生成采购计划，下订单进行采购。每一步骤都应按系统的要求处理，入库的物料都应有接收单位，从而避免了盲目采购造成的库存增加和资金的大量占用。

（二）建立采购供应平台

大型钢铁企业的采购品种繁多，资金量大小不一，往往会有上千家供应商，每一家供应商的信誉，产品的质量，企业的实力等各方面千差万别，如何选择供应商是采购工作的重要环节。企业对正式的供应商要建立档案，在供应商档案中除了有编号、详细的联系方式和地址外，还应有付款条款、交货条款、交货期限、品质评级、银行账号等，每一个供应商档案都必须经过专门的严格的审核才能归档，企业的采购必须在已经归档的供应商中进行。正式的供应商并不是一成不变的，供应商档案应定期或不定期的更新，并有专人管理，同时建立供应商准入制度。重点材料的供应商必须经过质检、物料、财务等部门联合考核后才能进入，如大宗原料、大型机械设备的供应商必须是实力雄厚的大中型企业，才能保证产品的质量。采购部门对供应商所提供产品的价格应设立档案，对每一批采购物料的报价及时的与市价相比较，分析价格差异的原因，及时采取有利措施，降低采购成本。

二、加强采购的价格控制及管理

（一）建立材料的标准采购价格

财务部及其他监管部门对重点监控的物料应当根据市场的变化及时的、定期的制定出物料的标准采购价格，采取一定的奖惩措施，促使采购人员积极寻找物美价廉的货源，不断降低采购成本。同时应当制定完善的内部控制制度，并严格按照制度规定执行，最大限度杜绝各种不良行为的发生。

（二）加强采购预算的管理

大型钢铁企业每年都会制定严格的财务预算目标，包括采购预算，在制定采购预算时，应当充分利用市场信息、企业的现状及未来发展确定一个准确的、可控的预算方案。企业在日常的采购与付款行为必须符合既定的预算方案，采购资金的使用必须在预算资金的范围内，同时企业应当建立采购资金限额登记制度，对大合同以及各物料的每笔采购资金的支付进行登记，以便反映和监督采购资金的支付情况，对于超过预算限额的，应及时查明原因，按相关的程序进行审批之后，才可以支付。

（三）加强应付帐款及预付款的管理

随着ERP成熟地应用在企业的应付模块中，应付账款的真实性、完整性和准确性得到了保障，但是付款的金额、方式、期限的选择都会对采购成本产生影响。在企业资金充裕或者银行利率低的情况下，尽量采用现金交易或者货到付款的方式，充分利用供应商提供的价格折扣；相反，企业应尽量采用承兑汇票等各种票据来支付款项，这样不仅可以延缓资金紧张，减少占用大量流动资金，而且还可以尽可能多的利用折扣优惠。预付账款是企业按照采购合同预付给供应商的款项。形成预付款应当签订规范的采购合同，供应商也应当是信誉可靠，产品质量有保证的企业，以确保采购合同及时完成。当企业所需物料处于卖方市场时，为了保证生产所需，往往会形成大量的预付款，如果选择信誉差的供应商，那么预付款合同就会很难完全执行，这不仅占用了企业大量的流动资金，而且生产和产品质量都得不到保障。

三、实行战略采购

战略采购是企业以最低总成本建立业务供给渠道的工程，而不是以最低采购价格获得当前所需物料的简单交易。战略采购应充分平衡企业内部和外部的优势，以降低整体供应链为宗旨，涵盖整个采购流程，而不是简单的追求价格最低。企业要持续健康的发展，就必须建立长期的最优采购成本策略。首先，在采购过程中要考虑采购的总体成本，除了物料自身的成本外，还包括后续的运输、调配、调换，乃至产品的更新换代,因此总体拥有成本＝价格＋使用成本＋管理成本。其次，估算供应商的产品成本，建立战略合作关系。要真正的做到对采购成本的全面控制，仅靠自己内部的努力是不够的，应该对供应商的成本状况有所了解，只有这样，在招标及谈判过程中才会占据主动位置。同时与有长期合作关系的重要供应商建立战略合作伙伴关系，加强沟通与联系，互惠互利。组建一个专业的部门，不断进行市场调查，扩大供应商的选择范围，引入更多的竞争，降低采购成本。最后，集团公司要统一采购工作，通过集中采购来提高议价能力，最大限度降低单位采购成本，提高采购服务的标准化，减少后期管理的工作量。

四、结束语

控制采购成本，是企业实现效益最大化的前提。现代企业只有充分认识到采购工作的重要性，制定完善的采购规章制度，并严格按照制度的规定执行，才能达到预期目标。

参考文献：

[1]许鹏.浅析控制和降低物资采购成本的方法[J].经营管理者,2010,(05).

[2]张丽霞.控制采购成本 提高企业效益[J].商业文化,2010,(04).

大宗物资招标采购廉政协议书 篇4

甲方（采购人）：

乙方（中标人）：

项目名称 ：

合同金额（大写）：

为进一步完善监督制约机制，确保招标采购工作质量和预防职务犯罪行为以及各种不正当行为的发生，在大宗物资采购工作中保持采购人的廉洁自律，根据国家有关廉政建设的各项规定，并结合我院实际订立本协议如下：

一、甲乙双方应当自觉遵守国家法律法规以及有关党风廉政建设的各项规定。

二、甲方工作人员应保持与乙方的正常工作交往，不得接受乙方的礼金、有价证券和贵重物品，不得在乙方报销任何应由个人支付的费用，不得以任何形式向乙方索要和收受回扣或变相收受贿赂。

三、甲方工作人员不得参加可能对公正执行公务有影响的宴请和娱乐活动。

四、甲方工作人员不得要求或者接收乙方为其住房装修、婚丧嫁娶、家属和子女的工作安排以及出国等提供方便。

五、甲方工作人员不得向乙方介绍亲属或亲友从事与甲方工作有关的经济活动。

六、乙方应当通过正常途径开展相关业务工作，不得向甲方工作人员赠送礼金、有价证券和贵重物品等。

七、乙方不得为谋取私利擅自与甲方工作人员就有关采购工作问题进

行私下商谈或者达成默契。

八、乙方不得以洽谈业务、签订经济合同为借口，邀请甲方工作人员外出旅游和进入营业性高消费娱乐场所。

九、乙方不得为甲方单位或个人购置或者提供通信工具、交通工具、家电、高档办公用品等。

十、乙方如发现甲方工作人员有违反上述协议者，应向领导或者甲方上级主管单位举报。甲方不得以任何借口对乙方进行报复。

十一、本项目进行中，如发现甲方工作人员违反上述协议者，视情况予以批评、通报、警告直至开除；情况严重者将追究其经济与法律责任。

十二、本项目进行中，如发现乙方工作人员违反上述协议，根据管理权限将依据有关法律法规和规定予以党纪政纪处分或组织处理。情况严重者将追究其经济与法律责任。

十三、本协议作为合同的附件，与合同具有同等法律效力。经双方签署后立即生效。

十四、本协议的有效期为双方签署之日起至该项目验收合格时止。

十五、本协议一式二份，由甲乙双方单位各执一份。

十六、本协议执行情况的监督检查由滁州学院纪检、监审部门负责。

甲方（盖章）乙方（盖章）

法人代表或委托人（签字）：法人代表或委托人（签字）：承办人（签字）：承办人（签字）：

11食堂原料大宗食品采购 篇5

采购、索证制度

1、食品原材料、辅料必须到持有有小卫生许可证的经营

单位采购，并向供货方索取合格的货验报告和供货票据。

2、坚持大宗食品原材料、辅料（米、面、油、肉类等）

和食品添加剂定点采购蔬菜、水果等相对固定采购地点。

3、所有食品的标签、标签必须清楚且符合有关食品卫生

规定。严禁采购“三无”（无厂名、厂址、生产日期和保质期）食品。

4、严禁采购过期，腐败变质，污秽不洁，混有异物或其

他异常的食品原辅料。

5、严禁购买学校卫生食品管理条例中禁止食用的所有物

大宗物资采购方案 篇6

为规范学校食堂采购行为，确保学校食品安全，维护在校师生权益，根据《农村义务教育学生营养改善计划实施细则》、《农村义务教育学生营养改善计划食品安全保障管理暂行办法》等文件精神及相关要求，制订本办法。

一、实施要求

按照《全国学生营业办关于切实解决好当前营养改善计划实施中五个突出问题的通知》【全国学生营养办（2013）3号】关于‚对学校粮油等大宗原材料实行‘四统一’政府采购，即统一招标、统一采购、统一配送、统一运送‛的要求，对全县学校食堂米、面、油、肉、蛋、奶等大宗原材料进行统一采购，减少中间环节，降低采购成本，确保采购质量，从源头和过程上做好食品安全监管，努力实现为学生提供‚等值优质‛食品的目标。

二、实施范围

全县各中小学校食堂米、面、油、肉、蛋等大宗食材均实行定点采购配送。

三、实施原则

学校大宗食材配送企业的确定必须按照学校食堂大宗食材配送企业的准入机制执行，并对不按配送协议履行配送的企业启动学校食堂大宗食材退出机制，以保证学校食品安全，保障学生的身心健康。

附件1：

大宗食材配送企业准入制度

1、凡向学校食堂供应大宗食材的企业必须由县人民政府相关部门通过审查考评等方法确定推荐名单，并向社会公示，学校自主选择。

2、大宗食材定点供应商应为有以人为本理念、公益服务认识、社会责任明确的企业，愿意为学生提供优质食品供应服务。

3、具有独立承担民事责任的能力，有较强的经济实力，近3年内无食品安全违法经营和投诉现象，信誉度较高，具有相应固定的食品生产或经营场所，按要求及时进行物资配送的能力。

4、具备齐全的《企业法人营业执照》、《企业法人组织机构代码证》、《税务登记证》、《食品生产许可证》或《食品流通许可证》，并且年审有效。

5、能按时提供所配送食品生产商的《食品生产许可证》、《企业法人营业执照》、质检机构抽检报告、分批次生产厂家自检报告等。

6、具有相适应的食品配送车辆，车辆箱体保持清洁、定期消毒，并做到专车专用。严禁用食品配送车辆装运有毒有害，影响食品安全的物品。

7、具有相应的贮存能力、其贮存（仓库）符合相关的食品安全和食品卫生要求。

8、大宗食材定点供应协议价格原则上应低于本地区的同

期市场价格（市场实际交易价），做到随行就市，买卖公平合理。

9、配送的食品必须符合国家规定标准及强制性规定要求。大米必须符合最新版本GB 1354标准，并拥有‚QS‛食品质量安全认证。

面粉必须符合最新版本GB 1355标准，并拥有‚QS‛食品质量安全认证。

食用油必须符合最新版本GB 1536标准，并拥有‚QS‛食品质量安全认证。

肉类必须由取得国家定点屠宰许可的屠宰场提供，符合最新版本GB 2707标准，必须具有动物检验检疫证明。配送给清真食堂的牛羊肉必须有宗教部门批准的‚清真‛标识。

鲜鸡蛋必须符合GB 2748标准。

10、严格执行和县营养办、各学校签定的学校大宗食材配送协议；不得私自更换配送食品的种类，不得超范围配送食品；由于某种原因需退出学校大宗食材配送时，应当在做出退出决定的1月前向县营养办提出申请。

附件2：

大宗食材配送企业退出制度

1、违反食品安全法律法规，被食品药品监管部门吊销或注销食品生产或食品流通许可证的；违反相关法律法规，被登记机关吊销营业执照的。

2、供货期内因食品安全质量问题引发食品安全事故的。

3、给学校配送《食品安全法》规定禁止生产经营食品的。

4、生产、经营者的生产经营条件发生变化，不符合食品生产经营要求，有发生食品安全事故的潜在风险，所供应产品不符合食品安全标准的。

5、出现降低供货质量标准，擅自更换履约人等其他违反法律法规或合同（协议）的行为的。

6、产品价格高于本县及周边地区的同期市场批发价格（市场实际交易价）的；擅自更换采购合同约定的品牌、型号、规格的；供货时无正当理由拒绝供货或不按约定时间、地点送货的。

7、供货期间存在克扣、减量、延时、拒绝供货或服务态度恶劣等行为，情节较为严重的。

8、未按照供货协议规定按时向学校提供相关证件、产品质检部门抽检报告、分批次厂内自检报告、销售凭证等资料；未建立进销台账或台帐资料与学校台帐不符的。

9、在供货期内除不可抗力因素外不能按时交货，且给学校造成损失的。

10、未按照供货协议规定按时缴纳履约风险保证金，未按

时提供发票、提交服务承诺和食品安全保证书的。

11、拒绝接受政府相关职能部门监督检查要求的；向学校虚开销售凭证的。

大宗物资采购方案 篇7

一、对供应商管理情况进行审计

为积累数据, 对年采购量金额较大的供货商要列出明细表, 明细表主要包括供货商名称、供货品种、审计区间年供货量、审计区间年供货金额, 同时要注明该供应商是直供厂家还是中间商。并要列表统计截止审计区间末, 被审计单位已清理掉了多少供货商、新增加了多少供应商, 并列出明细表。明细表包括供货商名称、供货品种、审计区间年供货量、审计区间年供货金额, 是否是中间商等。对被审计单位的物料供应存在在线承包情况的, 要对承包商列出明细表。明细表主要包括承包商名称、承包供应物资的品种、审计区间年承包费用。并要列表统计截止审计区间末, 被审计单位已清理掉了多少承包商、新增加了多少承包商, 并列出明细表。明细表包括承包商名称、承包供应物资的品种、审计区间年承包费用。

通过对供应商管理情况的审计, 关注企业是否建立了供应商准入审批制度, 同时对供应商的资质、诚信、产品性价比等进行跟踪分析, 是否选择了合理的供应商。

二、对采购后库存占用资金的合理性进行审计

要结合被审计单位出库领用情况, 分析库存资金的合理性, 即库存资金是否过高以及是否有必要存在库存。同时将审计区间末的库存资金额同2013年12月末的库存资金额进行比较, 分析其降低额。

三、对采购价格管理方面进行审计

重点关注采购数量较大的物资、采购频繁的物资、价值较高的物资、采购价格变化频繁的物资。主要包括是否有采购价格及在线承包方面的管理制度, 是否严格执行了制度, 采购价格及在线承包是否有价委会或价格小组定价, 是否严格执行了价格政策以及批量采购加价或返利、运补制度是否合理, 执行是否正确。可结合采购合同、有关制度及价政等予以审计。

1. 合同签订与执行情况

(1) 合同条款是否完整。采购合同应包括合同标的、数量和质量、价格和结算方式、付款种类、运输方式、履约期限和地点、违约责任等基本内容。

(2) 合同价格的确定依据是否充分、合理, 是否与集团公司价委会或子公司价委会制定的采购价格政策一致。

(3) 合同内容是否得到全面、严格地履行。

(4) 有无合同违约、违约的原因及违约处理结果。

(5) 合同变更、解除或终止的理由是否充分, 有无给公司造成的损失。

2. 采购价格政策制定及执行情况

(1) 在集团价委会政策基础上是否制定了采购价格政策。

(2) 采购价格政策制定是否合理。

(3) 采购价格是集团公司价委会制定还是子公司价委会制定的, 子公司价委会制定采购价格的依据、程序及是否需在集团公司价委会备案。制定采购价格时各种加、减价因素是否考虑齐全, 如质量要求、水分、杂质、各种化学成分含量、途中损耗及承兑贴息等。

(4) 采购价格政策的执行情况。根据计量、质检化验、采购合同等资料与结算、付款资料逐笔核对, 以检验采购价格是否得到完全执行、是否存在管理漏洞。

(5) 是否制定了批量加 (减) 价政策, 批量加 (减) 价政策是否得到正确执行。

四、其他审计重点

1. 对采购质量管理方面进行审计

主要包括是否制定了采购质量方面的制度, 包括进场原燃料的计量标准 (是否以进厂计量为准) 、质检标准 (是否以进厂质检为准) 及各项指标的规定。各种质量指标是否在采购合同中约定, 是否按约定执行。同时要注意被审计单位是否存在质量异议, 质量异议的处理是否符合有关规定和程序, 是否造成损失。

2. 对结算审核管理方面进行审计

主要包括是否建立了结算审核管理制度, 结算审核管理是否符合内部控制制度要求, 审计人员可抽审部分业务, 予以复核。

3. 对预付货款及付款管理方面进行审计

主要包括是否建立了预付货款及付款管理制度, 是否严格执行了该管理制度, 是否建立了资金支付计划, 避免货款支付随意性。付款审批手续是否健全, 同一时期、同一品种的物资 (如铁精粉) 、不同的供货商, 其付款方式 (银行承兑汇票和现金) 是否一致。采购合同是否约定预付货款, 预付货款是否经过授权审批。合同约定付承兑, 实际支付现金是否扣回贴现息。付承兑或现金是否有制度规定、是否存在随意性。

4. 对招投标管理方面进行审计

主要包括是否建立了招投标制度, 是否进行了招投标, 招投标程序是否合法。