项目融资业务指引部分复习题

2024-10-12

项目融资业务指引部分复习题（共7篇）

项目融资业务指引部分复习题篇1

项目融资业务指引部分复习题

一、选择题

1、银监会从2009年起在全国银行业金融机构中重点推行的“三个办法一个指引”，主要包括（）。

A、固定资产贷款管理暂行办法

B、流动资金贷款管理暂行办法

C、个人贷款管理暂行办法

D、商业银行流动性风险管理指引

2、下列哪些项目国际上通常采用项目融资的方式筹措资金？（）A、大型能源开发

B、大型资源开发

C、大型基础设施建设 D、文化创意

E、新技术开发

F、大型体育运动

3、按照银监会有关指引规定，项目融资有哪些特点？（）A、从借款人看，通常是为建设、经营某项目或为某项目融资而专门组建的企事业法人

B、从贷款人看，通常是由银监会批准成立的银行业金融机构发放 C、从贷款用途看，通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目

D、从还款资金来源看，主要依赖项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入

4、开展项目融资业务时，下列哪些专业意见或服务对借款人获得贷款至关重要，也是贷款人发放贷款的重要参考依据。（）

A、法律

B、税务

C、保险

D、技术

E、环保

F、监理

5、按照银监会《项目融资业务指引》有关规定，贷款人提供项目融资的项目，应当符合国家（）等相关政策。

A、产业

B、能源

C、环保

D、投资管理

E、土地

6、按照银监会《项目融资业务指引》有关规定，贷款人从事项目融资业务，应当充分识别和评估项目中的下列哪些风险？（）

A、国家风险

B、政策风险

C、自然灾害风险

D、完工风险

E、产品市场风险

F、汇率风险

7、下列哪些方式可以作用项目融资中的担保？（）A、符合条件的项目资产

B、项目发起人持有的项目公司股权 C、项目发起人关联公司的股权

D、项目预期收益权

8、项目融资贷款中，在项目建设期，贷款人可要求借款人或者通过借款人要求项目相关方采取哪些方式降低风险？（）

A、签订总承包合同

B、使用金融衍生工具

C、建立完工保证金

D、提供完工担保

9、项目融资贷款中，在项目经营期，贷款人可要求借款人采取哪些方式降低风险？（）

A、签订长期供销合同

B、投保商业保险

C、运营人提供资金缺口担保

D、提供履约保函

10、项目融资贷款中，贷款人在签订项目融资合同时，应当注意包括下列哪些条款？（）

A、账户管理

B、贷款资金支付

C、借款人承诺 D、财务指标控制

E、重大违约事项

11、在项目融资贷款存续期间，贷款人在监测项目建设和经营情况，需要考虑下列哪些因素，并据此定期评价项目风险。（）

A、贷款担保

B、市场环境变化

C、宏观经济变动

D、项目收益现金流

二、填空题

1、贷款人从事项目融资业务，应当具备对所从事项目的风险识别和管理能力，配备业务开展所需要的专业人员，建立完善的（）和（）。

2、贷款人从事项目融资业务，应当以（）为核心，重点从项目技术可行性、（）和还款来源可靠性等方面评估项目风险。

3、贷款人应当按照国家关于固定资产投资项目（）制度的有关规定，综合考虑项目风险水平和自身风险承受能力等因素，合理确定贷款金额。

4、项目融资贷款中，贷款人应当根据项目预测（）和（）等因素，合理确定贷款期限和还款计划。

5、贷款人应当按照中国人民银行关于利率管理的有关规定，根据（）原则，综合考虑项目风险、风险缓释措施等因素，合理确定贷款利率。

6、项目融资贷款中，贷款人应当要求成为项目所投保商业保险的（），或采取其他措施有效控制保险赔款权益。

7、项目融资贷款中，贷款人应当采取措施有效降低和分散融资项目在（）和（）的各类风险。

8、贷款人可以通过为项目提供（）服务，为项目设计（）方案，组合运用各种融资工具有效分散风险。

9、项目融资贷款发放前，贷款人应当确认与拟发放贷款（）的项目资本金（）到位，并与贷款配套使用。

10、项目融资贷款人为加强对贷款资金支付的管理和控制，必要时可以与借款人在借款合同中约定专门的（）。

11、项目融资贷款中，如果采用贷款人受托支付方式，贷款人在必要时可以要求相关方共同检查（）或者（）进度，并根据出具的、符合合同约定条件的（）进行贷款支付。

12、贷款人应当与借款人约定专门的（），要求所有项目收入进入其中并按事先约定的条件和方式对外支付。

13、项目融资贷款中，贷款人应当对项目收入账户进行（），当账户资金流动出现异常时应当及时查明原因并采取相应措施。

14、多家银行业金融机构参与同一项目融资的，原则上应当采用（）方式。

【答案】

一、选择题

1、ABC

2、ABCDE

3、ABCD

4、ABCDEF

5、ACDE

6、BDEF

7、ABD

8、ACD

9、A

10、ABCDE

11、ABC

二、填空题

1、操作流程、风险管理机制

2、偿债能力分析、财务可行性

3、资本金

4、现金流、投资回收期

5、风险收益匹配

6、第一顺位保险金请求权人

7、建设期、经营期

8、财务顾问、综合金融服务

9、同比例、足额

10、贷款发放账户

11、设备建造、工程建设、共同签证单

12、项目收入账户

13、动态监测

14、银团贷款

项目融资业务指引部分复习题篇2

（征求意见稿）

一、融资融券业务会计科目设置

（一）设置“银行存款-客户信用资金”明细会计科目。本科目核算客户因融资融券业务存入“客户信用资金账户”的保证金以及客户卖券还款剩余资金等。

（二）设置“银行存款-自有信用资金”明细会计科目。本科目核算公司因融资融券业务在商业银行开立的“融资专用资金账户”的资金，以及客户归还的资金等。

（三）设置“结算备付金-信用备付金”明细会计科目。本科目核算公司代理客户进行融资融券业务的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。

（四）暂设置“融出资金”会计科目。本科目核算因融资融券业务向客户融出的资金。

（五）暂设置“融出证券”会计科目。本科目核算因融资融券业务向客户融出的证券。融出证券下设“融出证券成本”和“融出证券公允价值变动”两个明细会计科目，核算出借证券的成本及公允价值变动情况。公司应于出借日在资产负债表内将出借的证券转入本科目，于归还日由本科目转回。出借证券在“融出证券”科目中的会计核算与可供出售金融资产中相关证券的会计核算保持一致。

公司可根据内部管理需要，在“可供出售金融资产”科目中设置“可供融出证券”明细会计科目或备查账簿。

（六）设置“应收利息-融资融券业务利息”明细科目。本科目核算公司在融资融券业务中应向客户收取的利息。

（七）设置“存出保证金-信用保证金”明细科目。本科目核算因办理融资融券业务而存出或交纳的各种保证金款项。

（八）设置“其他应收款-应收融资融券客户款”明细科目。本科目核算融资融券客户未按期补足担保品，强制平仓合约终止后客户尚未归还的款项，以及融资融券业务应收未收的利息及其他费用。

（九）设置“坏账准备-融资融券坏账准备”、“资产减值损失-坏账准备-融资融券”明细科目。本科目核算对“其他应收款-应收融资融券客户款”余额计提的坏账准备。

（十）设置“资产减值损失-融出证券”明细科目。本科目核算融出证券的减值损失。

（十一）设置“代理买卖证券款-信用交易”明细科目。本科目核算公司开展融资融券业务接受客户委托存入信用担保资金等而形成的负债。客户卖出信用证券所得资金，在归还融资本金后的余款以及融券卖出所得资金也在本科目核算。

（十二）设置“手续费及佣金收入-融资融券代理买卖证券收入” 明细科目。本科目核算公司在融资融券业务中，代理客户买卖证券所收取的交易佣金。

（十三）设置“利息收入-融资（融券）利息收入”明细科目。本科目核算因融资融券业务向客户收取的融资融券利息以及逾期罚息等收入。

（十四）设置“其他业务收入-融资融券业务收入”明细科目。本科目核算收取客户融资融券业务的其他收入。

（十五）设置“手续费及佣金支出-融资融券代理买卖证券支出”明细科目。本科目核算融资融券业务中，代理客户买卖证券所支付的经手费和证管费等费用。

二、主要账务处理

（一）融资业务会计核算

1.客户将担保资金划入（出）本人信用资金账户

借（贷）：银行存款-客户信用资金

贷（借）：代理买卖证券款-信用交易

客户将担保证券划入（出）本人信用证券账户，不做账务处理，在备查簿登记。

2.公司将拟融出的自有资金转入融资专用资金账户

借：银行存款-自有信用资金

贷：银行存款-自有资金

3.公司为开展融资融券业务而向证券登记结算公司交纳交易保证金

借：存出保证金-信用保证金

贷：银行存款-客户信用资金存款

4.客户利用“客户信用资金账户”中的资金普通买入股票（卖出时相反分录）

（1）买入证券资金交收

借：代理买卖证券款-信用交易

借：手续费及佣金支出-融资融券代理买卖证券支出

贷：结算备付金-信用备付金

贷：手续费及佣金收入-融资融券代理买卖证券收入

（2）资金划拨

借：结算备付金-信用备付金

贷：银行存款-客户信用资金

5.客户向公司申请融资买入证券。公司在与证券登记结算公司交收时，通过信用交易结算备付金账户为客户垫付资金。

（1）公司向客户融资供其买入证券

借：融出资金

贷：代理买卖证券款-信用交易

（2）客户动用信用资金买入证券

借：代理买卖证券款-信用交易

借：手续费及佣金支出-融资融券代理买卖证券支出

贷：结算备付金-信用备付金

贷：手续费及佣金收入-融资融券代理买卖证券收入

（3）资金划拨

借：结算备付金-信用备付金

贷：银行存款-自有信用资金

6.客户卖券还款

客户信用证券账户证券卖出（包括公司根据合同约定对担保证券采取强制平仓），卖出证券资金先归还公司融资款，余额转入客户信用资金账户。

（1）客户卖出信用证券资金交收

借：结算备付金-信用备付金

借：手续费及佣金支出-融资融券代理买卖证券支出

贷：代理买卖证券款-信用交易

贷：手续费及佣金收入-融资融券代理买卖证券收入

（2）客户还款

①扣减信用交易代理买卖证券款，归还融出资金。

借：代理买卖证券款-信用交易

贷：融出资金

②资金划拨（客户还融资款）

借：银行存款-自有信用资金

银行存款-客户信用资金

贷：结算备付金-信用备付金

7.客户直接用其信用资金存款归还融资

借：代理买卖证券款-信用交易

借：银行存款-自有信用资金

贷：融出资金

贷：银行存款-客户信用资金

8.计收融资客户利息、罚息及其他费用

（1）计提客户融资利息、罚息及其他费用

借：应收利息-融资融券业务利息

借：其他应收款-应收融资融券客户款

贷：利息收入-融资利息收入

贷：其他业务收入-融资业务收入

（2）收取客户融资利息、罚息及其他费用

①公司收取客户融资利息、罚息及其他费用

借：银行存款-自有信用资金

贷：应收利息-融资融券业务利息

贷：其他应收款-应收融资融券客户款

②客户划付融资利息、罚息及其他费用

借：代理买卖证券款-信用交易

贷：银行存款-客户信用资金

9.客户融资买入证券的权益处理

（1）派发现金红利

①收到资金

借：结算备付金-信用备付金

贷：代理买卖证券款-信用交易

②资金划转

借：银行存款-客户信用资金

贷：结算备付金-信用备付金

（2）客户配股

①用客户信用资金配股，比照客户普通买入证券账务处理。

②客户向公司融资配股，比照客户融资买入证券账务处理。

10.对未按期缴纳保证金或者合约终止后经强制平仓，仍未收到的资金

借：其他应收款-应收客户融资融券款

贷：融出资金

贷：应收利息-融资融券业务利息

11.期末，计提融资业务坏账准备

借：资产减值损失-坏账准备-融资融券

贷：坏账准备-融资融券坏账准备

（二）融券业务的会计核算

1.客户将担保资金划入（出）信用保证金业务

与融资业务相关会计分录一致（略）。

2．客户向公司申请借入证券以卖出

（1）客户卖出融入证券

借：融出证券-融出证券成本

借（或贷）：融出证券-融出证券公允价值变动

贷：可供出售金融资产-成本

贷（或借）：可供出售金融资产-公允价值变动

（2）卖出证券资金交收

借：结算备付金-信用备付金

借：手续费及佣金支出-融资融券代理买卖证券支出

贷：代理买卖证券款-信用交易

贷：手续费及佣金收入-融资融券代理买卖证券收入

（3）资金划拨

借：银行存款-客户信用资金

贷：结算备付金-信用备付金

3.客户还券

（1）客户直接还券

借：可供出售金融资产-成本

借（或贷）：可供出售金融资产-公允价值变动

贷：融出证券-融出证券成本

贷（或借）：融出证券-融出证券公允价值变动

（2）客户买券还券

①资金划拨

借：结算备付金-信用备付金

贷：银行存款-客户信用资金

②资金交收

借：代理买卖证券款-信用交易

借：手续费及佣金支出-融资融券代理买卖证券支出

贷：结算备付金-信用备付金

贷：手续费及佣金收入-融资融券代理买卖证券收入

③客户还券

借：可供出售金融资产-成本

借（或贷）：可供出售金融资产-公允价值变动

贷：融出证券-融出证券成本

贷（或借）：融出证券-融出证券公允价值变动

4.融券期间的权益处理

客户融入证券后，归还证券前，证券发行人分配投资收益、向证券持有人配售或无偿派发证券、发行证券持有人有优先认购权的证券的，公司应当按照融资融券合同的约定，在权益发生或者客户以约定的形式对公司就上述权益进行补偿时，参照日常类似的交易进行会计处理。

（1）融出证券派发现金红利

一般情况下，证券公司应根据合同约定，于分红除权日确认融出证券的投资收益（证券发行人以证券形式分派投资收益的，公司应于分红除权日更新融出证券的数量及单位成本）。

①确认投资收益

借：应收股利

贷：投资收益

②归还证券现金红利

客户以信用资金归还融出证券的现金红利

借：代理买卖证券款-信用交易

贷：银行存款-客户信用资金

借：银行存款-自有信用资金

贷：应收股利

（2）融出证券发生配股，根据合同约定公司按配股价出资，客户归还可配股份

①公司出资配股

借：融出证券-融出证券成本

贷：银行存款-自有资金存款

②客户收取配股款

借：银行存款-客户信用资金存款

贷：代理买卖证券款-信用交易

如根据合同约定，公司放弃配股权益的，则不作任何会计处理。5.期末，确认融出证券价格变动

借（或贷）：融出证券-融出证券公允价值变动

贷（或借）：资本公积-其他资本公积

6.期末，计提融出证券减值损失

借：资产减值损失-融出证券

贷：融出证券-融出证券公允价值变动

贷：资本公积-其他资本公积

7.计收融券费用及其他费用，比照融资业务账务处理。

8.对未按期缴纳保证金或者合约终止后经强制平仓，仍未收到的资金

借：其他应收款-应收客户融资融券款

贷：融出证券-融出证券成本

贷（或借）：融出证券-融出证券公允价值变动

贷：应收利息-融资融券业务利息

项目融资业务指引部分复习题篇3

对促进商业银行加强信贷风险管理的积极作用

近期，银监会发布的《固定资产贷款管理暂行办法》、《项目融资业务指引》（以下统称“新办法”）等系列贷款管理办法陆续开始施行，这对我国商业银行进一步规范固定资产贷款和项目融资业务，完善包括信用风险在内的全面风险管理机制具有积极促进作用。

一、商业银行传统固定资产贷款、项目融资业务中存在的突出问题受行政主导投融资体制，银行同业竞争倾向于规模扩张，对固定资产及项目融资类贷款风险识别理念和手段不足等因素影响，我国商业银行传统固定资产贷款和项目融资业务存在许多突出问题。

（一）“资金实贷实存”放大了货币乘数，加剧了银行信用泡沫扩张。“实贷实存”现象在当前商业银行贷款活动中普遍存在，而固定资产和项目融资贷款又具有额度大、期限长的特点，这就导致银行在投放贷款后，一方面由于货币乘数效应进一步刺激了放贷冲动；另一方面借款人则往往会因为相对宽松的用款环境利用贷款资金博取非生产经营收益。如此，银企双方合力助推，使银行信用扩张超出实际经济运行需求，产生泡沫，积聚系统性风险。

（二）“管理贷放不分”缺乏资金用途审核，信贷资金易被挪用。传统业务流程中贷款发放与支付管理环节较为薄弱，商业银行受贷后监控能力和技术手段限制，难以对约定的贷款用途进行有效监控，导致信贷资金被挪用甚至违规进入资本市场、房地产市场等领域，引发金融违法案件。

（三）“贷款期限错配”掩盖实际贷款期限，加大了银行流动性风险。传

－１－统业务中，商业银行往往忽视固定资产、项目融资贷款期限的特殊性，以流动资金贷款发放项目贷款，造成短贷长用、周转循环、期限错配，加大了银行流动性风险。

（四）“债务主体错位”盲目过度授信，潜藏较大政策法律风险。信贷实践中，商业银行往往忽视固定资产、项目融资贷款主体的特殊性，将融资主体混同于固定资产、项目融资贷款主体，向大型企业、政府融资平台过度授信，导致集中度风险突出，也潜藏较大的政策、法律风险。

（五）“偿贷来源错判”误导内部风险评级，弱化了银行内部风险控制。项目融资等固定资产类贷款还款资金来源主要依赖于项目产生的现金流，一般不具备其他还款来源。实践中，商业银行往往将固定资产、项目融资的还款来源混同于借款人的还款能力，在对项目融资等固定资产类贷款进行信用风险内部评级时，忽视债项风险，不能正确评估信贷风险。

二、与传统业务相比，新办法在规范固定资产、项目融资业务方面的主要变化

新办法进一步确认了固定资产贷款、项目融资业务的范围属性，要求贷款银行实施全流程风险管理，以强化贷款发放和支付审核为重点，同时明确了贷款银行违反业务规定的相关法律责任。

（一）“实贷实存”转变为“实贷实付”。新办法要求企业在支付贷款时必须按合同约定向银行提供需求，贷款银行审核委托后，才将贷款资金发放给借款人并按约定支付方式支付给借款人交易对手。

（二）“贷放不分”转变为“贷放分控”。新办法强调贷款审批通过并不等于贷款发放，贷款发放必须由贷款银行专职部门或岗位审核放款前提条件及

－２－资金用途。

（三）“自由支付”转变为“审核支付”。新办法规定贷款银行必须通过贷款人受托支付或借款人自主支付方式对贷款资金支付进行管理与控制。同时明确，单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元的贷款资金支付，必须采用贷款人受托支付方式。

（四）增加贷款支付管理控制内容作为贷款合同约定条款。新办法规定固定资产、项目融资贷款合同除约定贷款金额、期限、利率、还贷保障及风险处置等常规内容外，补充增加了约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理和控制等与贷款使用相关的条款。

（五）授信风险控制要求更为明确细化。新办法除继续要求贷款银行在授信管理中坚持贷款“三查”、“审贷分离”、实施统一授信额度管理外，还要求按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度，建立贷款全流程管理的岗位制衡和考核问责机制；对固定资产贷款必须形成全面的风险评价报告；对项目融资业务必须采取必要措施有效降低融资项目在建设期和经营期的各类风险。

（六）落实贷款银行关于项目进度与贷款资金配套使用的监督责任。新办法规定贷款银行不仅要在合同中约定与贷款同比例资本金足额到位、项目实际进度要与投资额相匹配等提款条件；同时要求，在贷款发放和支付过程中，贷款银行必须确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。也就是说，对固定资产和项目融资贷款，项目进度及资本金按比例到位情况作为贷款发放的前提条件，并明确由贷款银行负责进行监督。

（七）明确了贷款银行违反制度规定的法律责任。新办法明确，贷款银

－３－行违反制度规定经营固定资产、项目融资贷款业务的，包括诸如不按规定进行贷款资金支付管理与控制的、与贷款同比例的项目资本金到位前发放贷款等，银行监督管理机构将依据《银行业监督管理法》相关规定予以处罚。

三、新办法对促进商业银行加强信贷风险管理的积极作用

（一）“实贷实付”的资金占用形式，有利于降低借款人融资成本，抑制银行信用泡沫扩张。借款人只有在实际支付贷款时，贷款银行才按支付金额发放贷款，大大降低了借款人的利息支出，节约了财务成本；同时银行也降低了发放贷款导致的存款货币乘数，能够有效抑制信用规模扩张。

（二）“贷放分控”的贷款管理方式，有利于贷款银行落实贷款发放条件，防范信贷资金被挪用。“贷放分控”要求银行在授信发起和审批环节就要明确资金监控方式，在贷款发放环节必须由专职部门或岗位对贷款发放条件及资金用途进行审核。一方面能够确保落实包括保险、抵（质）押担保登记等各项放款前提条件，防范操作风险；另一方面将对贷款资金用途去向的风险监控关口前移，促进防范信贷资金被挪用。

（三）“审核支付”的贷款支付手段，有利于信贷资金进入实体经济，防范虚假交易骗贷案件发生。新办法的突出特点是对贷款支付方式的实质变革，无论在“受托支付”还是“自主支付”方式下，贷款银行都要切实做好贷款资金的支付监控，确保信贷资金按实际交易支付给借款人的交易对手，能够有效防范借款人骗取挪用银行贷款和防止信贷资金违规流入股市、房市。

（四）“支付配比”的控制原则，有利于商业银行防范流动性风险，维护债项安全。新办法要求贷款发放要与项目进度和资本金到位情况严格配比支用，这对贷款银行持续监测项目建设和经营情况提供了支持。一旦出现项目停

－４－缓建、经营不利等情况，贷款银行能够及时采取诸如停止发放贷款、执行担保等措施，以维护债项安全；同时，也促使商业银行针对项目特点适当安排贷款额度及期限，避免贷款“期限错配”、“短贷长用”，规避流动性风险。

（五）“全面风险管理”要求，有利于促进商业银行提高风险管控能力，完善考核激励机制。新办法对建立固定资产贷款风险限额管理制度、执行项目风险评价、识别管理融资项目建设期和经营期两类风险以及落实贷款管理各环节责任等内容都提出了明确要求，对商业银行完善信贷业务流程，提高信贷风险评估能力，建立适应固定资产贷款和项目融资业务的专门考核、问责、激励机制具有积极的促进作用。

（六）“银团贷款”原则，有利于商业银行分散授信风险，抑制过度授信。针对项目融资具有融资比例较高、金额较大、期限较长、风险较大等不同于一般固定资产投资项目的风险特征，新办法要求在多个贷款人为同一项目提供贷款的情况下，原则上应当采取银团贷款方式。银团贷款原则能够防止商业银行盲目降低贷款条件、恶性竞争，特别是对抑制当前商业银行在开发区、基础设施、城市规划、大型能源项目等建设中向政府融资平台多头、过度授信，有效分散风险具有积极的引导作用。

项目融资业务指引部分复习题篇4

根据《国家外汇管理局关于对企业货物贸易项下对外债权实行登记管理有关问题的通知(汇发[2008]56号)相关规定，国家外汇管理局制定了《贸易信贷登记管理(延期收款部分)操作指引》(见附件)，现下发给你们，请遵照执行。

二OO八年十一月十五日

贸易信贷登记管理(延期收款部分)操作指引

第一部分延期收款登记管理原则

第一条为完善对外资产统计监测，规范境内企业货物贸易项下对外债权的登记管理，保护出口企业的正当权益，保证跨境贸易活动与其资金流动的真实性和一致性，特制定本指引。企业货物出口项下延期收款应按本指引进行登记和管理。

第二条企业自2008年12月1日(含，下同)后货物出口而发生的期限超过90天(不含，下同)的延期收款(以下简称“延期收款”)，须登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统(以下简称“系统”，网址：)办理逐笔登记。

第三条国家外汇管理局对企业延期收款的收汇额(以下简称“延期收”汇额)实行余额管理，并根据国际收支状况对延期收汇额进行调节。

第四条外汇指定银行(以下简称“银行”)为企业办理待核查账户内延期收款资金结汇或划出手续时，应按照《出口收结汇联网核查办法(汇发[2008]29号)进行操作，同时按照本指引为企业办理延期收款的注销手续。

第五条国家外汇管理局分支局、外汇管理部(以下简称“外汇局”)应加强对企业延期收款登记、结汇或划转以及注销环节的现场及非现场监管，完善统计与监测管理。

第二部分企业延期收款登记管理操作指引

第六条企业自2008年12月1日后货物出口而发生的延期收款，须登陆系统办理延期收款合同登记和对外债权登记(以下简称“债权登记”)。

货物出口合同中如约定收汇日期晚于出口日期90天以上的，企业须在合同签订之日起15个工作日内办理合同登记，并于实际出口后办理债权登记。债权登记时间为自出口报关单海关签发日起至90天加上15个工作日。

无出口合同、出口合同未约定收汇日期或出口合同约定收汇日期晚于出口日期不超过90天，而企业预计收汇日期将要超过出口日期90天的，企业可在实际出口后办理延期付款合同登记，合同登记的时间为出口后90天加上15个工作日，并于实际出口90天后的15个工作日内办理债权登记。

无出口合同、出口合同未约定收汇日期或出口合同约定收汇日期晚于出口日期不超过90天，而实际收汇期限超过90天的延期收款，企业应在实际出口90天后的15个工作日内同时办理合同登记和债权登记。

第七条国家外汇管理局已为办理过进出口核销业务的企业办理网上登记的注册手续，用户名为企业代码，初始密码为12345678。已办理过预收货款、延期付款或预付货款登记的企业凭组织机构代码和密码进入系统。为安全起见，建议企业通过系统中“密码功能”修改初始密码(详见《贸易信贷登记管理系统企业端操作手册)。

凡未在国家外汇管理局网上服务平台上注册的企业，应按照《国家外汇管理局关于推广使用企业外汇信息档案数据库系统的通知(汇发[2007]46号)的规定，先到所在地外汇局注册

填报基本信息，外汇局将企业信息输入企业外汇信息档案数据库后，系统将为新登记的企业完成网上登记的注册程序。

第八条企业延期收汇额是根据企业前12个月出口收汇的一定比例(基础比例)、债权登记及注销情况等来确定，具体计算公式如下：

企业延期收汇额=前12个月出口收汇额×基础比例-(已确认债权登记金额-银行注销金额)

第九条系统于每晚23时对企业当日完成债权登记的延期收款进行逐笔确认。如单笔延期收款债权登记金额不超过企业当前延期收汇额，系统将对该笔债权登记进行自动确认，否则，将不予确认。

第十条新成立、无出口收汇历史记录或出口收汇历史记录无连续性的企业，在办理完延期收款债权登记后，可向外汇局申请人工确认。

第十一条国家外汇管理局暂不对企业的延期收款进行控制，企业已办理债权登记的延期收款将被全额确认。

第十二条对已经确认延期收款债权登记的，企业须在系统中指定收款银行为其办理延期收款注销。

第十三条企业在向银行申请办理延期收款的结汇或划出手续时，除应符合出口收结汇联网核查相关要求外，还应向银行提交出口货物报关单并申请办理延期收款的注销手续。

第十四条对已办理债权登记的延期收款，如出现以下情况，企业应向外汇局提出注销申请，由所在地外汇局确认注销：

(一)出口退货;

(二)经外汇局批准企业可在境外保留的外汇收入;

(三)其他无法收汇的情况。

根据出口合同约定企业不以货币形式结算的延期收款(如加工贸易进料抵扣)，企业只需对以货币形式结算的延期收款办理登记和注销。企业境内收取外汇或人民币且按照要求应当办理出口收汇核销手续的(保税区外企业从区内企业收汇的除外)，应当按上述规定办理延期收款登记和注销。

第十五条出口收汇历史记录有连续性但延期收汇额不能满足需求的，企业可向外汇局申请调整基础比例或申请人工确认。除特殊原因外，同一企业申请调增基础比例距上次调增的时间应不低于3个月。

第十六条企业申请调增延期收款基础比例时，应向外汇局提交以下材料：

(一)书面申请(参考格式附后);

(二)企业近三年出口及收汇(含延期收款)情况;

(三)企业延期收款登记情况;

(四)企业已签订未履行出口合同主要条款(封面、目录、主要条款页、签字页复印件);

(五)外汇局要求的其他材料。

第十七条企业申请人工确认延期收款债权登记时，应向外汇局提交以下材料：

(一)书面申请(参考格式附后);

(二)企业前12个月出口、收结汇(含延期收款)情况(新企业除外);

(三)企业已签订出口合同主要条款(封面、目录、主要条款页、签字页复印件);

(四)出口货物报关单;

(五)该笔延期收款的贸易信贷债权登记信息;

(六)外汇局要求的其他材料。

第三部分银行延期收款结汇、划出及注销操作指引

第十八条自发文之日起，各级银行凭其上级银行的授权材料，到所在地外汇局申请办理网上操作注册手续(详见《贸易信贷登记管理系统银行端操作手册》)。

第十九条银行从待核查账户为企业办理2008年12月1日后出口且期限超过90天的延期收款项下资金结汇或划转手续时，应审核企业提交的出口报关单。如出口货物报关单注明的出口日期在2008年12月1日之后，且资金到账日期晚于出口日期90天以上的，应登陆系统核对与该笔报关单对应的债权登记信息，并按此次结汇或划转金额为该企业办理延期收款债权登记注销手续。如系统中显示无该笔报关单，银行不能为该笔报关单办理外汇资金结汇或划转手续(保税区外企业从区内企业延期收款的除外)。

第二十条银行办理企业服务贸易收汇、货物出口项下期限在90天(含)以内的延期收款的结汇或划转手续，仍按现行规定办理。

第四部分外汇局延期收款登记管理操作指引

第二十一条国家外汇管理局根据贸易信贷活动的特点和国际收支形势，确定企业延期收汇额的核定原则和标准。国家外汇管理局各分局、外汇管理部具体负责辖内企业延期收款基础比例调整和人工确认。各分局、外汇管理部可根据辖区内具体情况对中心支局、支局进行相应授权。

外汇局应严格按照本指引审核企业提供的材料。

第二十二条对于出口收汇历史记录有连续性但延期收汇额不能满足需求的企业，外汇局可根据企业实际需求及具体申请，为其调整延期收款基础比例或进行人工确认。

除特殊原因外，调增同一企业延期收款基础比例距上次调增的时间应不低于3个月。第二十三条对于新成立、无出口收汇历史记录或出口收汇历史记录无连续性的企业，外汇局可根据企业实际需求及具体申请，对企业登记的延期收款进行人工确认。

第二十四条外汇局在为企业调整基础比例和人工确认延期收款债权登记信息时，应在企业外汇信息档案数据库查验该企业的基本信息;对申请调增基础比例的企业，外汇局应在系统中查验该企业当前基础比例、延期收款登记情况及延期收汇额占用情况;对申请人工确认的延期收款债权登记的企业，外汇局还应在系统中查验该企业是否办理该笔延期收款的合同登记和债权登记。

第二十五条外汇局应从以下几方面对该企业出口与未来实际收款的真实性和一致性进行评估：

(一)该企业过去若干年的实际收款和出口情况;

(二)该企业已签约未履行的出口合同的规模与收款计划;

(三)该企业在合同中约定的延期收款比例、金额是否符合行业结算惯例或产品的市场特征。

第二十六条外汇局应按照《国家外汇管理局综合司关于贸易信贷登记管理系统企业基本信息使用有关问题的通知》(汇综发[2008]140号)规定，根据企业申请，将企业基本信息从企业外汇信息档案数据库导入系统，以便企业能及时登陆系统(详见《贸易信贷登记管理系统外汇局端操作手册)。

外汇局应严格按照相关操作要求按月提取、计算企业月度收汇额，并导入系统，以便总局每月1日根据企业前12个月出口收汇数据计算企业延期收汇额。

第二十七条外汇局应按照对外债权管理有关规定和内控要求制定延期收款内部管理制度，加强内控建设，防范内控风险。

第二十八条外汇局应对调增延期收款基础比例企业的收汇规模不定期地进行事后核对，如发现调增后基础比例与实际需求明显不符的，应及时调减基础比例，同时告知企业。

第二十九条对有下列情况的企业，外汇局应对其延期收款的登记、使用和注销情况定

期进行事后监督和非现场检查：

(一)延期收款基础比例超过20%;

(二)延期收款债权登记人工确认申请频率较高(每月超过3次)、规模较大(每次申请额度超过100万美元);

(三)预计延期收款期限超过1年且延期收款余额规模超过500万美元。

第三十条对企业超过预计收汇时间90天仍未办理延期收款债权登记注销手续的，外汇局应进行重点关注，必要时可组织对其进行现场检查。

对在执行过程中产生的问题，企业、银行和各分局、外汇管理部应当及时向国家外汇管理局反映。

附件：

关于出口延期收款核准事项的申请函

(参考格式)

国家外汇管理局分局(中心支局、支局)：

我公司主要经营××××等业务，前十二个月货物出口项下收汇总额为元(币种：)，现申请如下事项：

□我公司根据现行延期收款基础比例(%)核定的延期收汇额为美元，预计延期收汇额为美元，现申请调整出口项下延期收款基础比例至 %。

□我公司已办理债权登记的延期收款笔，合计元(币种：)，因超过企业延期收汇额美元，未得到国家外汇管理局确认，现申请核准确认。

□我公司年月日已办理债权登记的延期收款项下等信息有误，现申请核准修改提款登记信息。

我公司郑重承诺，严格按照汇发[2008]56号文规定办理延期收款登记手续，申请事项及附件所列说明材料属实。若有虚假行为，我公司及其法人代表和相关责任人愿承担相关法律责任。

特此申请。

(另附：有关出口合同、贸易结算方式以及外汇局要求提供的其他情况)

公司(公章)

法律顾问业务指引篇5

（2008年5月5日六届省律协常务理亊会第六次会议审议通过）

第一条宗旨

为了指导和觃范律师法律顾问工作，保证服务质量，增强法律顾问单位对市场风险和法律风险的承受能力和防范化解能力，促进、保障律师法律顾问工作的収展，根据《中华人民共和国律师法》等有关法律、法觃的觃定，特制定本指引。

第事条相关定义

本指引所称的法律顾问是指：律师依法接受政府及其相关职能部门、亊业单位社会团体、企业法人及其他经济组织、个人（自然人、个体工商户、农村承包经营户、及以该个人为中心所组成的家庭）（下同）的聘请，以自己的专业知识和技能为聘请方提供多方面的法律服务的专业性活动。

本指引所称的顾问单位是指：聘请律师提供法律顾问服务的政府及其相关职能部门、亊业单位社会团体、企业法人及其他经济组织、个人。

第三条法律顾问工作的基本原则

法律顾问工作应贯彻预防为主，补救为辅；指导为主，承办为辅的原则。律师作为法律顾问，除代理顾问单位进行诉讼、仲裁活动外，主要以非诉讼的服务方式，运用专业的法律知识帮助顾问单位办理非诉讼法律亊务，同时保证办理法律亊务的准确性、真实性与合法性，从而达到预防纠纷，减少诉讼的目的。

第四条律师担仸法律顾问的种类及法律依据

根据《中华人民共和国律师法》、《司法部关于律师担仸政府法律顾问的若干觃定》、《司法部关于律师担仸企业法律顾问的若干觃定》，律师可以担仸政府及其相关职能部门、亊业单位社会团体、企业法人及其他经济组织、个人的法律顾问。

（一）根据顾问单位的不同，法律顾问的种类可以分为：

1、企亊业单位法律顾问。指律师担仸企业、亊业单位的法律顾问。

2、政府的法律顾问。指律师担仸政府以及政府相关的职能部门的法律顾问。

3、社会团体的法律顾问。指律师担仸工会、妇联、民主党派机关、侨联、作协、记协等社会团体的法律顾问。

4、个人的法律顾问。指律师担仸自然人、个体工商户、农村承包经营户及以该个人为中心组成的家庭的法律顾问。

（事）按照提供服务的内容及形式的不同，法律顾问的种类可以分为：

1、常年法律顾问。是指顾问单位在较长时间内聘请的法律顾问，是律师担仸法律顾问的基本形和最主要的形式，具有服务的经常性和服务内容的多项性、综合性等突出特点。

2、专项法律顾问。是指顾问单位为完成或处理某项法律亊务而临时聘请的法律顾问，具有服务时间短暂和服务内容单一的特点。

第五条法律顾问的业务范围及职责

法律顾问的业务范围主要包括为顾问单位就有关法律问题提供意见，草拟、审查法律文件，代理参加诉讼、调解或者仲裁活动，办理顾问单位委托的其他专项法律亊务。

（一）担仸政府法律顾问的主要职责

1、为政府的重大行政决策、行政行为提供法律意见，参与其论证工作；对由政府负责人签署的政府觃章，具有普遍约束力的觃范性文件进行附署，防止出现违反上位法觃定的现象；

2、受政府负责人委托签署有关法律文书或者代理政府民亊、经济、行政诉讼和仲 2 裁案件；

3、受政府委托，参与或者协调政府投资、采购的合同谈判和经济贸易谈判；草拟、修改、审核或者受政府负责人委托签署以政府名义签订的合同(协议)以及其他有关法律亊务文件；

4、受政府指派对所辖区域内収生的有一定影响的涉法亊件，进行调查或者协调处理；

5、受政府指派处理市属国有企业和国有控股公司重大涉法亊务；

6、协调市政府各部门涉及法律亊务的工作和政府执法部门之间因职责不清引起的行政执法争议；

7、指导和监督下级政府法律顾问和政府公职律师工作；

8、对政府管理和决策中的法律亊务，提出意见和建议；

9、对所提出的意见和建议、起草的法律文书和办理的其他政府法律亊务的合法性负责。

（事）担仸企业法人及其他经济组织法律顾问的主要职责

1、企业常见法律问题的咨询和建议；

2、参与起草、修订企业合同管理制度，觃范合同的管理与使用；

3、参与合同谈判，制定谈判策略与方案，起草和审定商务合同；

4、参与起草、修订企业人亊管理制度，觃范员工的招聘、培训、福利等劳动人亊管理；

5、为企业起草其他觃章制度、条例或法律性文书，以起到增强企业本身素质、使经营活动符合法律要求、内部管理纳入法制轨道的作用；

6、为企业起草、审查经济合同、劳动用工合同，预防合同纠纷的収生；

7、对企业管理层进行法律辅导，增强管理人员的法律意识；

8、对企业员工进行法律培训，提高员工的法制意识，保障企业觃章制度得到贯彻执行；

9、对新注册企业工商登记资料、企业章程等法律文件进行起草、审核；

10、对企业的商标注册、专利申请等与知识产权相关的法律文件进行审核，为相关法律亊务提供律师建议；

11、对涉及企业工商管理和税收法觃等法律亊务提供指导；

12、对企业重大经营决策提出法律意见，重大项目进行法律分析论证；

13、对企业的法人治理结构（包括董亊会结构、股东会结构、监亊会结构）的合法性提供律师建议；

14、参与企业的合幵与分立活动，对其法律可行性和操作性进行论证，具体的法律文件的起草、审订，参与整个活动的谈判和监督执行；

15、参与企业招标投标活动，参加项目谈判，对招标投标活动出具法律意见书以及制作项目标书；

16、参与企业的股仹制改造或资产重组，出具法律意见书和起草、审核相关法律文件；

17、参与企业收购与反收购，配合企业进行法律论证分析，起草审核相关法律文件幵处理相关法律亊务；

18、参与融资租赁、资产转让等其他重要经济活动，处理相关法律亊务。

（三）担仸亊业单位、社会团体法律顾问的职责

根据我国亊业单位、社会团体的性质，参照政府及企业法人法律顾问的主要职责。

（四）担仸个人法律顾问的主要职责

担仸个人法律顾问主要为该个人提供全面的法律咨询服务及承办具体的法律亊务。法律咨询服务包括以下方面：

1、基本的人身权方面：涉及生命权、健康权、姓名权、肖像权、隐私权、名誉权、荣誉权、人栺尊严权、居留权、生育权、抚养权、赡养权、教育权的咨询；

2、与身仹相关的权利方面：涉及婚姻、婚前财产协议、分居协议、离婚协议、遗嘱、继承、养父母子女关系、继父母子女关系的咨询；

3、知识产权方面：著作权、表演者权、商标申请、商标保护、商标续展、商标侵权、专利申请、专利保护、专利种类、专利侵权等咨询；

4、劳动、消费权益方面、消费者权益、劳动权、劳资纠纷的咨询；

5、税务方面：营业税、个人所得税、企业所得税、增值税、房地产税、消费税等税务问题的咨询；

6、商业保险方面：保险的投保人、被保险人、受益人、继承人、保险责仸、理赔等咨询；

7、刑亊方面：就有关刑亊犯罪提供咨询意见；

8、投资理财方面：为甲方理财、投资（比如投资房产、商铺，购置汽车等）出具法律意见，提供法律帮助。

承办具体的法律亊务主要为接受个人的委托处理具体的法律亊务包括为其担仸代理人、辩护人，参加诉讼、仲裁等法律活动及处理其他法律亊务等等。

第六条律师担仸法律顾问的工作流程

（一）律师担仸企业法人及其他经济组织法律顾问的基本工作流程

1、熟悉和了解情冴：主要了解顾问单位的基本情冴、运营状冴、管理架构、部门结构、业务流程。包括但不限于:性质、职能、经管范围、内部结构及负责人、隶属关系、5 主要关联方；主要负责人及家庭的自然情冴、工作简冴；近期的法律亊务的性质、种类、有否特急亊项；中远期可能需要提供法律服务的性质、种类及应进行的前期准备；对所需提供法律服务的亊项进行归类、整理等；

2、业务受理：接受顾问单位的相关咨询，合同的审查，商务谈判，参加会议，代理诉讼、仲裁等相关法律亊务；

3、提供服务：接受顾问单位的相关业务后，按照受理业务的不同种类，提供相应的法律服务；

4、记彔归档：对于提供的法律服务应及时记彔按照法律服务的类型分别进行总结、记彔和归档；

5、年终总结综合评价：总结服务情冴，要求顾问单位对服务质量和工作方法做出综合评价；同时就顾问单位的现状提出专业的整体评估。与顾问单位协商制订下的服务计划，签订下一法律顾问的续约合同。

（事）政府及亊业单位的法律顾问工作流程

律师担仸政府及亊业单位的法律顾问的工作流程应当按照当地政府制定的政府法律顾问工作觃则履行职责。

第七条律师担仸法律顾问的工作方法和主要工作内容

（一）律师担仸企业法人及其他经济组织法律顾问的工作方法和主要工作内容

1、制作相关法律文书。律师在提供法律顾问服务的过程中，应当根据不同的法律服务内容将制作不同的法律服务文书。

（1）根据法律服务方式的不同，律师法律文书分为建议性法律文书、说明性法律文书、请示性法律文书、记彔性法律文书。

建议性法律文书指提供律师建议的法律文书；

说明性法律文书指对特定问题提供说明的法律文书；

请示性法律文书指需要公司认可，予以回复的法律文书；

记彔性法律文书指对法律服务状态或过程进行记彔的法律文书，主要用于备案。（2）根据法律服务亊项的不同，律师法律文书有《法律意见书》、《律师风险提示》、《律师柬言》、《法律信息》。

《法律意见书》主要针对合同、法律文件、其他法律亊项涉及的法律问题提供法律分析、修改意见、风险提示、解决方案、律师建议等提供的建议性常用法律服务文书。一般情冴下，《法律意见书》是一种被动性文书。

《律师风险提示》主要是在顾问单位涉及的法律亊项不适合出具法律意见书，或者仅需对某种法律风险做出特别提示的情冴下，出具的风险提示法律服务文书。《律师风险提示》是一种主、被动性文书。

《律师谏言》是律师服务过程中，収现顾问单位存在的某种普遍或具有一定代表性的亊件，而提供律师建议，用于提示顾问单位防范某种普遍行为。《律师谏言》是《法律意见书》服务亊项的延伸，是一种主动性文书。

《法律信息》是律师提供给顾问单位，对顾问有影响的新法律、法觃、觃章、或政策信息。《法律信息》是一种主动性文书。

2、对法律服务工作进行记彔或备案。律师提供法律服务的过程中应当按照下列方法详细地对服务内容、程序及相关建议或处理结果进行记彔。

（1）《工作日志》。《工作日志》是律师服务亊项的简单记彔，按照日期记彔。（2）《法律顾问服务记彔》。《法律顾问服务记彔》是律师服务过程中，根据服务亊项填写的记彔性表栺，表明服务内容、律师意见等主要亊项。

（3）《法律咨询服务记彔》。《法律咨询服务记彔》是律师对于公司口头或甴话咨询 7 亊项填写的记彔性表栺。

（4）《会议纪要》。《会议纪要》是律师参与公司召开的会议或者律师与公司进行法律服务亊项会谈时，制作的记彔性法律服务文书，会议纪要按照固定栺式制作和管理。

3、对法律类文件进行审查。顾问单位签订的合同、对外収布的广告文稿、宣传资料、招标投标文件、内部管理觃章、觃范性文件等涉及法律问题的文件在签署前，律师应当进行审查。

律师审查法律类文件，在明确相关信息和顾问单位要求后，根据不同情冴作出以下处理：

（1）提供《法律意见书》；

（2）对于提供甴子文档的文件，在合同中以修订栺式直接修改，幵填写《法律顾问服务记彔》；

（3）对于加急审查文件，无法制作《法律意见书》的，在合同中直接予以修改，幵填写《法律顾问服务记彔》；

（4）对于简单合同，无须出具《法律意见书》，由律师口头作出修改答复，幵填写《日常法律咨询记彔》。

律师审查法律类文件应当恪守律师职业道德和执业纪律，以亊实为依据，以法律为准绳，勤勉尽责、高效快捷。

律师审查法律类文件应当以顾问单位提供的合同文本及其他材料，结合具体经办人提供的信息为依据，严禁以主观想象、臆造、假设、推测有关情冴作为审查依据。

律师审查法律类文件，若认为必要或应顾问单位要求，可制订觃范性文件，如固定合同范本、内部觃章等，经认可后进行推广使用。

律师审查法律类文件，若认为有关亊项重大、情冴复杂，可提议召开专项讨论会或 8 座谈会，根据讨论会或座谈会结果提供律师审查意见或法律方案等。

律师审查法律类文件应当确定具体联系律师姓名及联系方式，以便文件具体经办人或经办部门能够及时联系律师进行沟通。同时对审查文件应保存归档备查。

4、参与商务谈判及磋商。律师应当参与顾问单位的商务谈判及磋商，维护顾问单位的合法权益，在法律许可范围内为顾问单位争取利益最大化。

律师在谈判前应当了解谈判亊项、谈判对方基本情冴、谈判进行程度、谈判分歧、谈判进程计划等。相关情冴不清楚时，律师应当与具体经办人核实相关情冴。必要时，律师可以对谈判对方基本情冴、资信状冴予以调查。

律师参与谈判亊宜，只针对谈判涉及法律问题提供律师意见，从法律合法性角度把握谈判，不得对顾问单位经营活动进行不适当干预。律师根据谈判亊项的差异，可以采用以下方式处理：

（1）由律师对谈判亊项提供《法律意见书》，由顾问单位具体经办人根据律师意见与对方进行磋商谈判。

（2）纯法律亊务谈判，应公司要求由律师单独与对方进行谈判。由律师单独进行的谈判，律师应当将谈判结果及时反馈给顾问单位，对谈判情冴提供律师意见供公司决策参考，幵根据顾问单位意见进行下一步谈判或制定相关协议文本。

（3）综合性谈判，由律师会同顾问单位相关部门共同参与谈判，律师同顾问单位各部门按照谈判内容进行分工合作，律师应当对整个谈判的法律问题进行综合考虑，幵对整体谈判法律问题提供律师意见供顾问单位参考。

（4）由顾问单位人员进行的谈判，律师应当对有关情冴及时予以了解，根据谈判结果提供新的律师意见；

（5）对方聘请律师参与的谈判，律师应当直接参与。

律师应当在每次谈判后对谈判过程涉及的新法律问题进行法律论证，适当调整谈判方案，为进一步谈判作好准备，必要时，可提请顾问单位召开协调会，对谈判情冴进行通报、研讨，幵就进一步谈判确定谈判方案。每次谈判主要分歧涉及法律问题的，律师对于顾问单位能否做出让步，以及让步的方式提出律师建议。律师建议以《法律意见书》或《律师谏言》形式提出。

重大谈判前律师应当进行法律可行性论证，确定谈判方案，幵就谈判有关亊项与顾问单位进行沟通，取得共识或确定谈判工作原则。

律师在谈判结束后，应当根据谈判结果制作《律师风险提示》，对合同履行过程中应该注意问题予以提示。

律师根据谈判需要，可建议公司对谈判中的专业问题咨询或聘请其他专业机构或专业人士提供服务。

5、参加顾问单位会议。律师参加顾问单位会议目的在于：了解运作情冴、工作计划和安排，便于律师开展法律服务工作，制定律师服务计划和确定服务方式，同时对会议议题涉及的法律问题提供律师意见，避免法律风险。

律师参加顾问单位会议应当恪守律师职业道德和执业纪律，严守公司商业秘密。律师参加公司会议应当就涉及的法律问题进行収言，对于确有法律障碍的亊项，根据不同情冴提出律师建议：

（1）针对公司方案提出律师修改意见，幵说明理由；

（2）原定操作方式不符合法律觃定，但有其他合法方式，律师了解公司实际目的后，设计合法性方案；

（3）涉及亊项属于违法亊项，律师应当对违法性及违法后果予以说明；必要时，律师应当制作《律师风险提示》或紧急情冴反映；

10（4）律师参加公司会议，认为讨论亊项涉及重大法律问题，需要进一步法律论证的，可以提议在会后进行法律论证，待法律论证后向公司提交《法律意见书》。

律师参加公司会议应当制作《会议纪要》，归档备查。

6、组织法律培训与指导。为从整体上提高顾问单位员工的法律素养和意识，结合顾问单位自身情冴，对在顾问单位运行中涉及的专项问题，律师亊务所应当委派相应的具备相应资质的专业律师对管理人员、一般员工及专题项目组成员举行法律培训和讱座。

根据顾问单位实际情冴的需要，可以采用定期或不定期的方式进行法律培训及讱座。律师进行法律讱座及培训应当注重以下几方面：

（1）针对需培训的对象的实际情冴出収进行培训，作到有的放矢；

（2）培训的内容应当紧密的结合顾问单位的实际情冴，使培训内容与实际相结合；（3）培训的方式的适当化；（4）培训内容的合法化、程序化；（5）培训用语的通俗化、案例化；（6）注重培训结果，定期回访。

7、觃范顾问单位各类合同文本。根据顾问单位的实际情冴，律师对于顾问单位经常采用的合同可以进行栺式化、觃范化，以达到减轻及防范风险的目的。

律师担仸法律顾问期间应及时收集顾问单位各类合同文本，幵结合顾问单位的实际情冴，从法律的专业角度进行分析研究，觃范合同的各项要件，对原合同中欠缺之处加以修改和审定，协助制定标准的合同文本。

律师觃范各类合同文本应当注重以下方面：

（1）集思广益、多方位收集顾问单位的常用文本，做到不遗漏、不缺失；

11（2）结合顾问单位的实际情冴出収，以法律为依据对顾问单位的合同进行栺式及觃范使之标准化；

（3）了解顾问单位的需要，根据需要对合同文本的条款进行修改和觃范，从文本上满足和解决顾问单位的需要解决的问题。

（4）建立合同管理制度是防范风险的基础性制度。其主要作用在于亊前防范与亊中控制，辅助作用是亊后补救。该制度的作用将体现在合同缔约准备、审核签订、依约履行、争议处理和违约救济等方面。合同管理制度的内容主要包括：合同管理机构的设置与职责，合同基础资料管理，合同模版、合同签订，合同履行，纠纷处理，监督检查与奖惩。依照合同管理制度，将使公司职员在合同范本使用、授权委托、公章（合同专用章）的使用、合同评审、合同纠纷预警、合同纠纷处理、合同管理统计和合同监督检查等细节方面有章可循。

8、完善顾问单位的相关觃章及制度。律师应协助顾问单位，在内部管理过程中把经济手段、行政手段最大限度地上升为法律手段，从而提高管理水平，促进顾问单位工作秩序化、觃范化、合理化，为企业建立、健全各项觃章制度。

企业内部觃章制度种类繁多，概括起来主要是：

（1）基本制度。这是指企业的根本性制度，如股东会、董亊会、职工代表大会制度、董亊（经理）工作制度及各项民主管理制度等。

（2）专项工作制度。这是指企业有关生产技术、经营管理及思想政治工作等专项工作制度。主要包括：计划管理制度、市场经营工作制度、生产管理制度、技术工作和技术管理制度、劳动人亊管理制度、物资供应管理制度、经济核算和财产管理制度、生活福利亊业管理制度、政治工作制度等。

（3）责仸制度。这是指觃定企业内部各组织及各类人员的工作范围、应负的责仸 12 以及拥有的权利的制度。责仸制度已经収展成为企业内部已承包为主的多种形式的经济责仸。企业内部觃章制度的起草审查工作，应由企业有关专业管理部门与企业法律顾问分工配合进行。一般情冴下，可以由有关管理部门负责草拟本专业方面的觃章制度，由律师负责对该觃章制度合法性的审查。

律师在担仸法律顾问期间应当通过对顾问单位总体架构运行情冴的熟悉，逐步找出其中的弊端，寻求完善的方案，充分调动顾问单位各单元的活力；补充完善顾问单位的上述各项觃章制度，制定切实有效的激励约束机制，寻求效益最大化。

律师完善顾问单位的相关觃章及制度应当以法律为准绳，确保顾问单位的相关觃章及制度的合法化。

（事）律师担仸个人法律顾问的工作方法及主要工作内容。

（1）依法卫民，运用法律武器来保护公民的合法权益不受侵害，为聘方排忧解难；（2）防微杜渐，将公民、自然人在经济、家庭以及其他生活中存在的矛盾解决在萌芽状态，防止矛盾激化；

（3）讱法入户，举案说法，易于接受，使公民、自然人不断增加法律意识，提高守法、执法的自觉性，促进社会安定团结。

（三）专项法律顾问的工作方法和主要工作内容依照专项法律亊务的约定。第八条法律顾问合同

签订聘请和应聘担仸法律顾问合同是确定和应聘双方权利和义务关系的法定方式，是应聘方开展法律顾问工作的合法根据。律师亊务所或律师受聘为法律顾问，应当及时与顾问单位签订法律顾问合同。法律顾问合同是法律顾问关系成立的唯一证明。法律顾问合同包括但不限于如下条款:（1）聘方及受聘方的名称(姓名)、住所、通讯方式;13（2）法律顾问的工作范围、工作方式、履行职责的权限；（3）担仸法律顾问的律师姓名、执业证号;（4）聘期起止时间;（5）聘方为保证法律顾问职责的履行提供的必要工作条件和物质保障;（6）顾问律师应有的知情权；（7）法律顾问费的支付标准和办法；（8）合同的变更和解除；

（9）双方约定的其他权利、义务；（10）违约责仸;（11）解决争议的方法。

律师与顾问单位签订了法律顾问合同后，应按照合同觃定履行义务，应依法律顾问合同的觃定或聘方的授权委托提供法律服务，不得超越委托权限。

在聘期内提前解除法律顾问合同时，双方应签订解聘协议，幵就善后亊宜的处理予以书面约定。

法律顾问合同期满或终止前，律师亊务所及律师立主动就是否续聘征询聘方意见，若聘方有意续聘，应及时就续聘条件进行磋商，以保证法律服务的连续性。法律顾问合同因期满或法律服务亊项完成而终止后，律师要及时写出总结报告，律师亊务所应及时归卷备查。

律师亊务所与顾问单位签订法律顾问合同应依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国律师法》的觃定办理，依法明确双方的权利义务，防止争议的产生。

第九条律师担仸法律顾问提供法律服务中的风险及防范

（一）律师担仸法律顾问提供法律服务中的主要风险

1、服务不到位导致顾问单位经济损失或导致其不应承担的法律责仸；

2、法律适用不当导致顾问单位经济损失导致其不应承担的法律责仸；

3、工作方法不当导致顾问单位经济损失导致其不应承担的法律责仸；（事）风险的主要防范措施

1、加强律师自身的素质建设，做到与时俱进；

2、树立良好的工作作风及工作责仸心；

3、为顾问单位建立完善的觃章制度，使责仸明确化，从而减轻及防范风险；

4、对于顾问单位的违法要求律师应即时拒绝，幵向顾问单位阐明拒绝办理的法律依据。

第十条律师担仸法律顾问应尽的其他义务

（一）保密义务

律师在担仸法律顾问过程中除按照顾问合同履行相关义务外，同时必须依据《中华人民共和国律师法》、《律师职业道德和执业纪律觃范》觃定对其提供法律服务过程中接触、了解到的国家秘密、商业秘密、不宜公开的情冴及个人隐私负有保密的义务。在顾问合同到期亦应当将上述提供法律服务过程中所接触、了解的秘密、机密视为后合同义务而予以保密，严栺恪守行业觃范及执业道德。

（事）防止利益冲突义务

担仸聘方法律顾问的律师以及律师亊务所，如果同时担仸合同双方或当亊人双方的法律顾问或者与其均有利益关系的，应依照相关律师执业避免利益冲突的觃则，来避免因此有可能产生利益冲突。幵积极向顾问单位进行解释或说明防止争议及纠纷的产生。

（三）防止不正当的同行竞争

担仸聘方法律顾问的律师以及律师亊务所，应当严栺按照《中华人民共和国律师 15 法》、《律师职业道德和执业纪律觃范》以及《律师执业行为觃范》来进行同行业的竞争。防止行业内部出现不正当的竞争行为以及诋毁同行的行为出现。

项目融资业务指引部分复习题篇6

建设工程消防验收指南

一、设定依据

《中华人民共和国消防法》（中华人民共和国主席令第六号，由中华人民共和国第十一届全国人民代表大会常务委员会第五次会议于2008年10月28日修订通过，自2009年5月1日起施行）

《建设工程消防监督管理规定》（中华人民共和国公安部令第119号，由2012年7月6日公安部部长办公会议通过，自2012年11月1日起施行）

二、受理范围

大型人员密集场所：

（一）建筑总面积大于20000m2的体育场馆、会堂，公共展览馆、博物馆的展示厅；

（二）建筑总面积大于15000m2的民用机场航站楼、客运车站候车室、客运码头候船厅；

（三）建筑总面积大于10000m2的宾馆、饭店、商场、市场；

（四）建筑总面积大于2500m2的影剧院，公共图书馆的阅览室，营业性室内健身、休闲场馆，医院的门诊楼，大学的教学楼、图书馆、食堂，劳动密集型企业的生产加工车间，寺庙、教堂；

（五）建筑总面积大于1000m2的托儿所、幼儿园的儿童用房，儿童游乐厅等室内儿童活动场所，养老院、福利院，医院、疗养院的病房楼，中小学校的教学楼、图书馆、食堂，学校的集体宿舍，劳动密集型企业的员工集体宿舍；

（六）建筑总面积大于500m2的歌舞厅、录像厅、放映厅、卡拉ok厅、夜总会、游艺厅、桑拿浴室、网吧、酒吧，具有娱乐功能的餐馆、茶馆、咖啡厅。

特殊建设工程：

（一）设有以上所列的人员密集场所的建设工程；

（二）国家机关办公楼、电力调度楼、电信楼、邮政楼、防灾指挥调度楼、广播电视楼、档案楼；

（三）本条第一项、第二项规定以外的单体建筑面积大于40000m2或者建筑高度超过50m的公共建筑；

（四）国家标准规定的一类高层住宅建筑；

（五）城市轨道交通、隧道工程，大型发电、变配电工程；

（六）生产、储存、装卸易燃易爆危险物品的工厂、仓库和专用车站、码头，易燃易爆气体和液体的充装站、供应站、调压站。备注：许可管辖分工

（一）市公安消防局

1、建筑总面积大于20000平方米的体育场馆、会堂、公共展览馆、博物馆的展示厅；

2、建筑总面积大于15000平方米的民用机场航站楼、客运车站候车室、客运码头候船厅；

3、建筑总面积大于10000平方米的宾馆、饭店、商场、市场；

4、建筑总面积大于2500平方米的影剧院，公共图书馆的阅览室，营业性室内健身、休闲场馆，医院的门诊楼，大学的教学楼、图书馆、食堂，劳动密集型企业的生产加工车间，寺庙、教堂；

5、建筑总面积大于2000平方米的托儿所、幼儿园的儿童用房，儿童游乐厅等室内儿童活动场所，养老院、福利院，医院、疗养院的病房楼，中小学校的教学楼、图书馆、食堂，学校的集体宿舍，劳动密集型企业的员工集体宿舍；

6、建筑总面积大于2000平方米的歌舞厅、录像厅、放映厅、卡拉ＯＫ厅、夜总会、游艺厅、桑拿浴室、网吧、酒吧，具有娱乐功能的餐馆、茶馆、咖啡厅；

7、设有上述各项所列的人员密集场所的建筑工程；

8、省、市国家机关办公楼、电力调度楼、电信楼、邮政楼、防灾指挥调度楼、广播电视楼、档案馆；

9、除上述各项所列之外的单体建筑面积大于40000平方米或者建筑高度超过50米的公共建筑；

10、国家标准规定的一类高层住宅建筑

11、城市轨道交通、隧道工程、大型发电厂、变压器总容量110KV以上的变、配电工程；

12、生产、储存、装卸甲、乙类物品的工厂、仓库、专用车站、码头，建筑面积2000平方米以上甲、乙类厂房、建筑面积100平方米以上的甲、乙类库房，易燃易爆气体、液体充装站、供应站、调压站。

（二）公安（分）局防火科、公安消防大队

1、建筑总面积1000平方米以上小于2000平方米的托儿所、幼儿园的儿童用房，儿童游乐厅等室内儿童活动场所，养老院、福利院，医院、疗养院的病房楼，中小学校的教学楼、图书馆、食堂，学校的集体宿舍，劳动密集型企业的员工集体宿舍；

2、建筑总面积500平方米以上小于2000平方米的歌舞厅、录像厅、放映厅、卡拉ＯＫ厅、夜总会、游艺厅、桑拿浴室、网吧、酒吧，具有娱乐功能的餐馆、茶馆、咖啡厅；

3、设有上述两项规定所列的人员密集场所的建筑工程；

4、区及区以下的国家机关办公楼；

5、变压器总容量小于110KV的变、配电工程；

6、建筑面积小于2000平方米甲、乙类厂房、建筑面积小于100平方米的甲、乙类库房，储量小于10立方米的液化石油气供应站、点。

上述规定的劳动密集型企业是指制鞋、制衣、玩具及电子等企业。

三、申报建设工程消防验收应当提供下列材料

（1）《建设工程消防验收申报表》;（2）工程竣工验收报告;

（3）消防产品质量合格证明文件，即消防产品认证（认可）证书、发证检验报告、出厂合格证等；（4）具有防火性能要求的建筑构件、建筑材料、装修材料符合国家标准或者行业标准的证明文件、出厂合格证，即型式检验报告、阻燃制品标识使用证书和检验报告、室内装修装饰材料见证取样和抽样检验报告等；

（5）建设工程消防验收测试报告（暂不需提供，可要求提供由具备相应资格的消防设施专业承包企业出具的消防设施调试检验报告）；

（6）施工、工程监理、检测单位的合法身份证明和资质等级证明文件复印件;

（7）建设单位的工商营业执照等合法身份证明文件；（8）法律、行政法规规定的其他材料，主要包括建设工程消防设计审核意见书、竣工图纸、消防产品供货证明、申请人委托代理人提出申请的提供授权委托书和被委托人身份证复印件、消防设施竣工自测报告（《广东省公安机关消防机构建设工程消防验收测试工作制度》规定的建设工程必须提供）等。

对于消防验收不合格需要申请复验的建设工程，可凭《建设工程消防验收申请表》(可为第一次申报时填写表格的复印件)、针对验收不合格有关内容整改合格申请复验的申请，以及有关整改资料及证明文件直接进行申报。

四、建设工程消防验收办理程序

五、办理时限和法律文书

公安机关消防机构应当自受理消防验收申请之日起二十个工作日内出具书面验收意见。

六、办理结果公告

登录互联网“广东消防网”（）的“广东消防网上办事服务大厅”查阅。

七、收费标准

项目融资业务指引部分复习题篇7

第一章总则第二章代理关系第一节合作对象第二节代理资格第三节代理协议第三章经营规则第一节保险产品第二节代理费用第三节销售模式第四节销售行为第五节财务核算第六节应急机制第七节同业交流第四章监督检查第五章附则

第一章总则

第一条为了规范商业银行代理保险业务的经营行为，保护保险消费者的合法权益，促进商业银行代理保险业务持续健康发展，根据《中华人民共和国保险法》（以下简称《保险法》）、《中华人民共

第1页（共12页）

和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）、《中华人民共和国银行业监督管理法》（以下简称《银行业监督管理法》）等法律、行政法规及规章，制定本指引。

第二条本指引所称商业银行代理保险业务是指商业银行接受保险公司委托，在保险公司授权的范围内，代理保险公司销售保险产品及提供相关服务，并依法向保险公司收取代理费用的经营活动。

第三条保险公司和商业银行双方开展商业银行代理保险业务，应当遵守法律、行政法规和中国保监会、中国银监会的有关规定，遵循自愿、诚实信用和公平竞争的原则，实现双方优势互补，互利共赢，为保险消费者创造价值。

第四条中国保监会、中国银监会根据《保险法》、《商业银行法》、《银行业监督管理法》和国务院授权，对商业银行代理保险业务履行监管职责。

中国保监会、中国银监会派出机构，在中国保监会、中国银监会授权范围内履行监管职责。

第二章代理关系

第一节合作对象

第五条保险公司和商业银行应当结合自身及对方的资本状况、资产规模、管控能力等因素审慎选择合作对象，合理确定合作对象的范围和数量。

第2页（共12页）

第六条保险公司选择合作商业银行时，应当充分考虑其资本充足率、风险管控能力、营业场所、代理保险业务和财务管理制度健全性、近两年受监管部门处罚情况等。

第七条商业银行选择合作保险公司时，应当充分考虑其偿付能力状况、风险管控能力、业务和财务管理信息系统、近两年受监管部门处罚情况等。

第八条保险公司和商业银行选择和评价合作对象，应当参考监管部门、外部审计、评级机构以及行业协会披露的信息，确保获取的有关信息真实可靠。

第九条保险公司和商业银行应当保持合作关系和客户服务的稳定性。单一商业银行代理网点与每家保险公司的连续合作期限不得少于一年。

合作期间内，如果一方出现对双方合作关系有实质影响的不利情形，另一方可以提前中止合作。对保险公司与商业银行网点已经中止合作的情况，商业银行应配合保险公司做好满期给付、退保、投诉处理等保单后续服务。

第十条商业银行不得将保险代理业务转委托给其他机构或个人。

第二节代理资格

第十一条中国保监会依法对商业银行网点代理保险业务实施资格管理。

（一）商业银行代理保险业务的，每个营业网点在代理保险业务前应当取得中国保监会颁发的经营保险代理业务许可证，并获得商业

第3页（共12页）

银行一级分支机构（含省、自治区、直辖市和计划单列市分行）的授权。

（二）保险公司不得委托没有取得经营保险代理业务许可证的商业银行网点开展代理保险业务。

（三）商业银行网点经营保险代理业务许可证的使用和管理，应当按照中国保监会《保险许可证管理办法》有关规定办理。

（四）商业银行网点应当在营业场所显著位置张贴统一制式的投保提示。

第十二条中国保监会依法对商业银行代理保险业务销售人员和保险公司银保专管员实施资格管理。

（一）商业银行和保险公司应当按照监管部门有关规定，对商业银行代理保险业务销售人员和保险公司银保专管员进行法律法规、业务知识培训和职业道德教育。

（二）商业银行从事代理保险业务的销售人员，应当符合中国保监会规定的保险销售从业资格条件，取得中国保监会颁发的《保险销售从业人员资格证书》。其中，投资连结保险销售人员还应至少有1年以上保险销售经验，接受过不少于40小时的专项培训，并无不良记录。

（三）保险公司银保专管员，应当取得中国保监会颁发的《保险销售从业人员资格证书》，每年应接受不少于36小时的培训。

第三节代理协议

第4页（共12页）

第十三条保险公司委托商业银行代理保险业务，原则上应当由总公司和总行统一签订代理协议。保险公司和商业银行的一级分支机构（含省、自治区、直辖市和计划单列市分公司、分行等）确需签订代理协议的，应当事先分别取得总公司和总行书面授权，并在代理协议签订后及时向总公司和总行进行备案。

第十四条保险公司委托区域性商业银行代理保险业务的，可以由区域性商业银行总行同保险公司总公司或其业务开展地的保险公司一级分支机构签订代理协议。保险公司一级分支机构应当事先取得总公司书面授权，并在代理协议签订后及时向总公司进行备案。

第十五条保险公司和商业银行签订的代理协议应当包括但不限于以下主要条款：代理产品种类，代理费用标准及支付方式，单证及宣传资料管理，客户账户及身份信息核对，反洗钱，客户信息保密，双方权利责任划分，争议的解决，危机应对及客户投诉处理机制，合作期限，协议生效、变更和终止，违约责任等。

第三章经营规则

第一节保险产品

第十六条保险公司委托商业银行销售的保险产品，应当是按照中国保监会保险产品审批备案管理的有关规定，经过中国保监会审批或备案的保险产品。

第十七条保险公司委托商业银行销售的保险产品，保单封面主体部分应当以显著的字体印有“保险单”或“保险合同”字样、保险公司名称等内容，保险合同中应当包含保险条款及其他合同要件。

第5页（共12页）

第十八条保险公司应当充分发挥长期资产负债匹配管理和风险保障的核心技术优势，商业银行应当充分发挥销售渠道优势，在商业银行代理保险业务中大力发展长期储蓄型和风险保障型保险产品，持续调整和优化商业银行代理保险业务结构，为客户提供全面的金融服务。

第十九条保险公司和商业银行在合作过程中，应当加大产品创新力度，以消费者需求为导向，推进商业银行代理保险产品的多样化和差异化，不断满足客户日益增长的保险保障和金融资产管理需求。

第二节代理费用

第二十条保险公司和商业银行协商代理费用时，应当本着互利共赢、共同发展、保护消费者利益的原则，共同促进商业银行代理保险市场的持续健康发展。

第二十一条保险公司向商业银行支付代理费用，应当通过保险公司一级分支机构向代理商业银行一级分支机构或至少二级分支机构统一转账支付，具备条件的要实现保险公司总公司集中统一向代理商业银行总行支付；委托地方性商业银行代理保险业务的，应当由保险公司一级分支机构向地方性商业银行总部或一级分支机构统一转账支付。

第二十二条保险公司应当按照财务制度据实列支向商业银行支付的代理费用，不得账外核算和经营；商业银行应当加强代理费用集中管理，从代理费用中列支代理保险业务销售人员的业务激励费用。

第6页（共12页）

第二十三条保险公司及其工作人员不得在账外直接或者间接给予合作商业银行及其工作人员合作协议约定以外的利益，包括支付现金、各类有价证券，或者报销费用、提供旅游等；商业银行及其工作人员不得以任何方式向保险公司及其工作人员收取、索要合作协议约定以外的任何利益。保险公司和商业银行应当加强对员工的教育管理，完善各项管理制度，防范商业贿赂风险。

第二十四条保险业协会和银行业协会要通过加强行业自律，在维护市场秩序、促进公平竞争方面发挥积极作用。

第二十五条监管部门对通过给予、收取或索要合作协议约定外利益等不正当竞争手段扰乱市场秩序、侵害消费者利益的行为将依法严厉查处。

第三节销售模式

第二十六条商业银行和保险公司应当按照代理协议约定加强协作。通过商业银行网点直接向客户销售保险产品的人员，应当是持有保险代理从业人员资格证书的商业银行销售人员；商业银行不得允许保险公司人员派驻银行网点。保险公司银保专管员负责向银行提供培训、单证交换等服务，协助商业银行做好保险产品销售后的满期给付、续期缴费等相关客户服务。

第二十七条商业银行应当根据保险产品的复杂程度区分不同的销售区域。投资连结保险产品不得通过商业银行储蓄柜台销售。对于保单期限和缴费期限较长、保障程度高、产品设计相对复杂以及需较长时间解释说明的保险产品，商业银行应当积极开拓理财服务区、理

第7页（共12页）

财专柜、财富中心、私人银行等专门销售区域，通过对销售区域和销售队伍的控制，提高销售品质，将合适的产品通过合适的人员销售给合适的客户。

第二十八条商业银行和保险公司应当加强战略性合作，在依法合规、风险可控的前提下，合作开展电话销售、网上销售等创新销售模式。

第二十九条商业银行通过电话销售保险产品的，应当先征得客户同意；销售人员应当是具有保险销售从业人员资格的商业银行人员；销售行为应当按照统一的规范用语进行，明确告知客户销售的是保险产品，销售过程应当全程录音并妥善保存。

第三十条商业银行通过网上银行销售保险产品的，应当有醒目的风险提示，销售过程中的各项风险管控措施不得低于商业银行网点的标准，且销售过程应保留完整记录；保险公司应配合商业银行提供电子保单，不断改进和提升服务质量；高风险的复杂保险产品应确保销售给有相应风险承受能力的合适客户。

第四节销售行为

第三十一条商业银行作为代理保险业务销售行为的实施主体，应当加强代理保险业务销售行为管理，加大内部对销售人员的培训力度，强化对误导销售、错误销售等违规行为的内部责任追究，建立健全相应管理制度和处罚制度。

第8页（共12页）

第三十二条商业银行及其工作人员应当使用保险公司总公司或经总公司授权的保险公司一级分支机构统一印制的保险产品宣传资料，不得擅自印制代销产品的宣传资料或变更产品宣传资料的内容。

第三十三条销售人员在产品销售过程中应当以书面形式向投保人提供保险监管部门要求的投保提示书、产品说明书，应当引导投保人在投保单上填写真实完整的客户信息，并在人身保险新型产品投保书上抄录有关声明，不得代抄录有关声明或代投保人或被保险人签名；对投资连结保险产品投保人还应当进行风险承受能力测评，不得将投资连结保险产品销售给未经过风险测评或风险测评结果显示不适合的客户。

第三十四条销售人员负责在销售过程中全面客观介绍保险产品，应当按保险条款将保险责任、责任免除、退保费用、保单现金价值、缴费期限、犹豫期等重要事项明确告知客户。

第三十五条销售人员不得进行误导销售或错误销售。在销售过程中不得将保险产品与储蓄存款、银行理财产品等混淆，不得使用“银行和保险公司联合推出”、“银行推出”、“银行理财新业务”等不当用语，不得套用“本金”、“利息”、“存入”等概念，不得将保险产品的利益与银行存款收益、国债收益等进行片面类比，不得夸大或变相夸大保险合同的收益，不得承诺固定分红收益。

第三十六条商业银行网点及其销售人员不得以中奖、抽奖、送实物、送保险、产品停售等方式进行误导或诱导销售。保险公司不得支持或鼓励商业银行采取上述行为。

第9页（共12页）

第三十七条商业银行应当向保险公司提供全面、完整、真实的客户投保信息，确保保险公司承保业务和客户回访工作顺利开展。保险公司应当建立投保单信息审查机制，对投保单信息不全、捏造变更客户信息的保险业务不得承保。

第三十八条商业银行和保险公司应当逐步统一投保人风险承受能力测评体系，为客户投保提供便利。

第三十九条对于保险公司应当披露的信息，保险公司应当根据中国保监会信息披露管理办法的有关要求，通过公司官方网站或指定媒体进行统一披露。

第四十条保险公司应当对通过商业银行渠道销售的一年期以上的人身保险产品投保人进行犹豫期内回访。对于到商业银行申请退保、满期给付、续期缴费业务的，商业银行和保险公司应当相互配合，及时做好相应工作。

第五节财务核算

第四十一条保险公司开展商业银行代理保险业务，应当建立商业银行代理保险业务的财务独立核算及评价机制，做到对新业务价值、利润及费用进行独立核算。

第四十二条保险公司应当根据审慎原则，科学制定商业银行代理保险业务的财务预算政策和业务激励政策，防止出现为了业务规模不计成本的经营行为，防范费差损风险。总公司应切实承担对分支机构的管理责任，监管部门将依法严厉查处银保业务恶性价格竞争行为，加大对法人机构和各级高管人员管理责任的追究力度。

第10页（共12页）

第四十三条商业银行对代理保险业务取得的代理费用应当如实入账，对不同保险公司的代收保费、代理费用进行独立核算。

第六节应急机制