基层固定资产投资统计现状调研报告

基层固定资产投资统计现状调研报告（共11篇）

基层固定资产投资统计现状调研报告 篇1

我们常说，投资是拉动国民经济发展的“三驾马车”之一。是的，固定资产投资是社会固定资产再生产的主要手段，在国民经济管理和社会发展中起着十分重要的作用，而固定资产投资统计是了解和反映全社会固定资产投资规模、速度、结构和效果的主要手段，是监测国民经济发展趋势，对全社会固定资产投资进行宏观调控和管理的重要依据，是进行投资决策和管理不

可缺少的基础数据。

一、当前固定资产投资统计的基本现状

1、投资项目与报表的收集：一要文件。每当年初，投资统计人员向发改、商务、扶贫、城建、教育、卫生、交通、水利、国土、移民等部门索要项目文件，通过文件掌握的投资项目动向，做到心中有数；二问项目。就是统计专业人员根据项目去向及基层统计人员逐月摸清投资动态，发现那个项目启动了，就想方设法弄到项目情况。在掌握项目工程大致情况后，便开始向投资单位布置投资报表任务。

2、统计人员的培训和数据的审核：由于投资项目变动性大，导致投资单位不固定，从而使得投资统计人员的业务培训难以保障，加之投资基层表报表种类繁多，指标繁琐，基层统计人员很难在短期内弄懂指标，学会业务。往往存在投资单位统计人员才刚刚掌握业务，项目就完工不需要报表了。因此，培训工作只能采取边布置报表边培训业务的方式进行，对每个投资项目统计人员逐一培训，虽然点多面广，但这是唯一可取的办法。

二、现行投资统计工作存在的制约因素

1、项目信息收集难，特别是报表收集更难。一是项目信息收集难。伴随着市场经济的发展，投资的主体也变得复杂化，原先投资项目必须经计划主管部门审批立项，但现在有一部分项目只要投资单位有钱即可立马上工，从而使投资统计人员寻找投资项目的难度大大增加。而且，固定资产投资都具有时段性，大多数建设期较短，像设备购置，甚至几天即可完成。这样，就容易导致项目的遗漏。二是报表收集难。投资报表的月报制、投资单位的认识问题、重视程度以及社会氛围等因素，虽然近年来通过《统计法》的宣传和案件查处的曝光，有了一定的好转，但无疑这一因素仍然存在。

2、时间与工作量矛盾日益突出。相对于收集报表的难度有增无减，统计部门的任务也越来越重，而一般县局负责投资专业的统计人员仅1名，还要兼职其他专业和各类普查工作，工作任务更是重上加重。就投资专业而言，以我县2009年上半年为例，新建项目和续建项目加起来是147个项目，每月月均要收集报表100份，每月要与近100个投资单位要项目、填报表、审关系、录数据，业务量之大，是不言而喻的。

3、时间紧，报表质量难以保证。从上报时间来看，按报表制度要求县局在每月底上报。而每个投资单位的会计决算一般都在次月3日左右才能完成，许多投资的报表出不来，到了时间不是估算，就是迟报漏报。临近报表上报日期，就得一个一个催报。一是通过打电话催报，一次不成多次催要，在催报的过程中，有好几种情况出现，一种情况是项目单位统计人员不在；其二是投资单位更换统计人员，交代不清；其三是由于经常要报表，项目单位统计人员对我们有厌烦情绪，一听是统计局来电话，就干脆不接；其四是有的统计人员干脆随口说个数，搞的数据前后矛盾，衔接性差。二是到单位要报表，不是统计人员不在，就是单位月底工作忙，随便填几个数据。每月催报率之高，要达到90%。从投资单位上报到州局规定的上报时间，留给县人员仅仅几天时间，既要催报报表，又要对报表进行处理审核，当然就更没有将主要精力放到一线搞调研了。

4、投资指标太多，数据审核关系太细。一张固定资产投资报表，从头到尾涵盖了投资单位概况、投资额和新增固定资产，房屋建筑面积和项目个数，投资资金来源、新增生产能力、利用外资等多项指标，房地产开发统计基层表还包括销售情况，指标达到成百项，这无疑增加了投资对象的负担，降低了被调查者对统计工作的配合支持程度。同时，固定资产投资统计数据来源于设计预算、会计核算、业务技术核算等，需要投资者和建设者共同完成。但现有单位的原始记录，统计台帐不齐全，难以实施规范化管理，搜集数字比较困难。有的单位只好按照工程概算和形象进度估计上报。统计数字准确性，无从保障。

5、配合程度不高，重视程度不够。目前投资实行按项目进行统计的原则，一个项目自开工建设至竣工完成，就是它的上报周期。因而投资统计单位具有不稳定性。这就造成投资单位的临时性，基层单位人员不理解统计工作，配合程度低，视投资报表为额外负担，不能积极主动上报报表，一些单位就直接用自制台帐代替投资报表。甚至少数部门领导也认为报不报无所谓，不跟单位统计人员布置报表任务。

三、破解当前固定资产投资统计工作的六条建议

1、严格执行投资统计制度

投资项目的统计和管理是投资统计的基石。能否准确掌握投资项目，事关投资统计的数据质量，是投资统计工作的重中之重。一是“投资完成额”必须坚持按“工作量”统计的原则，不得用计划进度或财务支出数代替工作量。二要建立项目连续统计制度，一旦开工，就必须连续统计，一旦竣工，就不得再列入搞重复统计。三要必须由项目建设单位报送基层表，基层表应加盖

项目单位公章，单位负责人、填报人签字，项目投资计划不得随意调整。四是基层表的内容必须填报完整，表中各类分组指标没有填报的，必须由项目单位的统计人员补报。五是必须严格执行3000万元以上大项目网上备案制度。

2、加强部门协调，畅通信息渠道

在固定资产投资统计中，很多工程项目对于相关政府部门（如发改、经贸、教育、水利、国土等部门）来说，都是明确的，甚至都掌握着从项目立项到工程进度的详细资料，但由于缺少协调沟通和联络机制，统计人员却还需四处“找”项目。虽然在很多场合，各级领导都谈论过“协调”的重要性，可实际工作中，由于统计部门的社会地位使然，很难做到。所以要改变现有状况，必须从体制上解决，即应由各级政府统计部门制定切实可行的操作方法，并以一定形式规定下来。发改、建设、财政、国土、水利、交通等审批立项和资金管理部门向投资主体下发项目立项批复和资金文件时，必须抄送同级统计部门。对投资50万元以上项目，审批立项部门在建设项目立项批复下达前，必须要求建设主体单位在当地统计部门办理新开工登记手续，建立固定资产投资统计报送关系，否则不予办理批复手续。建设部门在向投资主体发放建筑施工许可证时，必须检查是否办理统计登记手续，未办理的不得颁发施工许可证，各级党政领导也要充分采信利用统计部门发布的权威数据，按统计部门数据进行考核。

3、强化业务培训，提高统计人员素质

基层统计力量的薄弱成为当前困扰统计工作质量和水平提高的重要障碍。加强固定资产投资统计尤其如此，因此，当务之急就是进一步推进对统计从业人员的继续教育，在当前从业资格认证的基层上，进一步推进对从业人员定期的再培训，将统计培训教育纳入统计宣传和普及推广的常态化管理，特别是以制度的形式加以明确，也才能更有效地化解当前人员调动频繁出现的业务水平差、工作断层等问题，解决统计源头数据质量较差的问题。

4、加强数据核查，确保数据科学性

要把投资统计工作前移，建立新开工投资项目的核查制度。要把以前更多是坐在办公室的工作方式转变为与建设工地和建设项目紧密相连的更加灵活和贴近实际的工作方式。要把统计的位置前移，要直接与业主和投资者打交道，采取多种措施，直接掌握最基层的、最微观的投资各类活动的信息。

5、坚持依法统计，营造和谐统计大氛围

一方面要加大统计法制宣传力度，提高统计法制意识，引起相关投资单位领导的重视，增强基层统计人员的责任感和使命感，积极支持配合投资统计工作，营造良好的统计环境。对于“门难进，面难看，话难讲”的拒报单位要加大统计执法力度，抓几个典型案例公开曝光，同时要严肃查处在投资统计工作中弄虚作假的行为，这样才能从根本上改变现行固定资产投资收集报表难和数据质量控制难的现状；另一方面，要坚持依法统计，独立统计，杜绝人为干扰统计数据，确保数据质量。现在固定资产投资报表基本上都由统计人员去“发现”，再通过各种渠道，然后“请”其上报。如何能打破这种模式呢？一是要健全统计登记制度，做到应统尽统。所有单位有开工项目时，必须主动与统计部门联系，填写固定资产投资新开工项目统计登记表，虽然上级统计部门发文作过多次强调，但在实际操作中，投资单位并没有这样做。针对固定资产投资统计的特殊性，我们建议有关部门要采取强有力措施，改善这一被动局面，为基层投资统计人员撑腰打气，这样就可以变“被动”为“主动”，让统计人员把更多时间和精力放在确保数据的完整性和准确性上。

基层固定资产投资统计现状调研报告 篇2

一、固定资产投资统计存在的问题分析

1.固定资产投资统计准确性不高。对于我国固定资产投资统计现状进行深入调查发现,统计的数据与事实之间存在的较大的差距。导致这种不良情况产生的原因众多,具体为以下几方面内容:第一方面就是领导人员的重视程度,很多领导人员在思想上没有意识到固定资产投资统计工作开展对于促进社会经济发展的重要性。导致统计部门并没有配置经过长时间专业培训的工作人员,很多工作人员都是从其它部门临时调配的,兼职的情况也普遍存在。这些工作人员统计方面的专业知识欠缺,对于统计工作的开展也只是为了完成上级领导人员分配的任务,对于固定资产投资统计数据的准确性不能良好的保障。第二方面就是统计部门工作人员的流动性较差。一些工作人员在统计岗位任职一段期间,对于各项工作流程有所了解后,就被调配到了其他部门,导致统计工作队伍的稳定性较差,对于统计工作的有效开展造成了一定的不良影响。

2.固定资产投资统计制度还不健全。固定资产的投资活动是多元化呈现的,而且形势非常的复杂,随时都可能会有很多新的问题产生。遇到问题后,投资统计工作人员会感到不知所措,只能依据报表制度和指标解释,找寻问题产生的根本原因所在。但是需要明确的是,报表制度和指标解释也是存在较大局限性的,不能良好的解释统计工作人员在工作开展过程中遇到的所有问题。固定资产投资统计部门对于工作人员的培训力度较差,满足于工作现状,这些因素都会对固定资产投资统计工作造成非常不良的影响。

3.固定资产投资信息把握程度较差。市场经济体制不断完善,很多项目不再如同以前需要经过众多的审批程序。以往我国政府的计划部门仅仅需要对固定资产的投资规划进行相应的了解,就可以得到统计工作所需求的重要信息数据。但是现阶段,我国政府部门,或者企业如果想要进行项目投资活动,并且完全具备项目投资的能力,就可以进行固定资产投资工作。所以,也就导致统计工作人员在对信息数据进行采集的过程中,容易产生盲区。要获得准确的项目规划资料,也存在很大的难度。

二、加强基层固定资产投资统计工作成效的对策分析

1.加强基层固定资产投资统计工作人员的管理和培训。在上文叙述中也提到,固定资产投资统计是我国统计领域中的重要内容,与社会经济发展有着非常紧密的联系。统计工作人员的综合素质,是影响基层固定资产投资统计工作成效的重要因素。所以我国政府部门必须要不断加强统计工作人员的管理和培训,塑造一支高素质的统计工作队伍。政府部门要提升重视程度,对于统计工作人员的选用需要慎重,不仅需要考虑工作人员的专业素质,对于工作人员的道德素质也需要进行审核。当部门出现人事变动之后,需要及时的安排专业人员进行补充,避免统计工作开展受到不良影响。培训工作要以岗位工作的实际需求为主,对统计工作人员进行相关法律法规的普及,以及统计理论知识的教育。使统计工作人员可以及时的吸收先进的统计理论和统计技能,为统计工作开展输入源源不断的动力,促进固定资产统计工作成效的提升,保障统计数据的真实性、有效性。

2.健全相应的投资统计制度。第一,设立新开工、竣工项目统计登记制度。第二,提高对固定资产投资统计制度的执行力度。统计部门应当定期进行监督核实,只要没有按照本制度规定办理登记的,就依照《统计法》和该地区的统计法规查处,如还有其他情况的应由基层政府的统计部门给予更为严厉的行政处罚。

3.加强政府部门之间的协作,全面把握固定资产信息。政府的基本建设投资项目多数信息是由计划、建设部门管理的。为了尽可能快的得到这些信息,基层政府还要注意政府部门之间的合作,借助政府领导的调配,使其与有关部门的合作更加紧密;计划部门下达固定资产项目的计划文件时须投资单位另外提交一份到基层政府的统计部门,同时领取投资基层报表,按报表制度要求完成上报;建设部门按月向统计部门提交报表,此外还要提供与固定资产投资项目相关的其他资料。

三、结语

基层固定资产投资统计工作是我国统计领域中的重要内容,与我国社会经济发展有着非常紧密的联系。通过统计工作开展,可以使得相关人员及时了解我国固定资产投资规律,为投资人员提供可靠的参考依据。对于固定资产投资统计工作开展必须要给予高度的重视,积极找寻其中存在的不良问题,找寻有效的措施进行改善,使得我国固定资产投资统计工作发展到一个新的高度。

参考文献

[1]姚莉.浅议规范基本建设投资统计工作[J].科技创新导报,2011,(04):185.

如何做好固定资产投资统计工作 篇3

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投资，一个令人关注的统计指标，作为拉动经济发展的“三套马车”之一，已成为近几年经济发展的主要动力。一方面由于发展经济是各级政府的第一要务，而投资在三驾马车拉动经济增长中始终处于领头羊的位置，使其更是成为受各级政府普遍关注的对象。另一方面在日趋强化的经济全球化趋势下，我国投资格局正发生着激烈的变化。新形势、新变化，使投资统计的发展面临着严峻的挑战，固定资产投资在国民经济中的地位决定了加强和改进投资统计的重要性。就目前投资统计过程中遇到的问题以及解决这些问题的对策做一探讨。

一、当前投资统计面临的主要困难

（一）基层基础工作十分薄弱，难以确保原始统计数字的准确

1.一些单位领导不够重视，不配备专职统计人员。在投资基层单位中大多由会计兼职统计工作，有的企业是领导临时指派，对统计工作的认识和重视不足，上报报表多是应付了事，原始数据的准确性难以保障。

2.人员变动比较频繁。有的单位年年更换，有的单位甚至一年换几次，往往是报表刚熟悉又被换走了，新来的人员又得从头学起，造成统计数据的断层。

3.原始记录，统计台帐不齐全，难以实施规范化管理，搜集数字比较困难。

（二）专业人员培训力度不够，业务水平提高缓慢，影响投资统计工作质量

投资活动是复杂多样的，各种新情况、新问题层出不穷。每当遇到难以判断的情况时，专业人员通常会习惯地对照报表制度和指标解释，希望从中得到解答，然而报表制度和指标解释往往不能满足实际工作的需要。很多在实际工作中遇到的问题无法找到相关的指导资料，只能凭个人的理解去处理，造成个别指标的不统一。专业人员业务水平的高低也是直接影响数据准确的重要因素之一。县级专业人员提高业务水平的途径一是通过自学，二是通过上级业务主管部门培训再教育。而上级业务部门除了每年一次的年报培训外，纯粹针对投资统计专业培训的很少，每年一次的年报培训会也不过一天时间，既要进行上年总结，又要布置来年报表、上机操作、县市交流等事项，时间太仓促，根本达不到培训的效果。

（三）县级统计机构人手不够，难以搞好统计分析

县级统计机构由于人员少，一个人往往负责多个专业，各个专业同时进行，外加经常性的普查和抽样调查。使投资统计人员疲于应付，没有充分的时间搞好分析，统计的信息职能尚且能够保证，咨询和监督职能难以做好。

二、加强固定资产投资统计的对策

（一）强化规模以上项目的投资统计。用全面报表与抽样调查相结合的办法。继续推行按项目进行统计，提高项目规模的起报点，规模以上采用全面报表进行统计，规模以下采用抽样调查统计。由于5000万元以上项目投资比重大，且易于掌握，便于统计。对于5000万元以下项目或零星投资虽然个数多，但投资额所占比重小，且不便掌握，宜实行抽样调查统计。同时依据以往的经验，规模越大的企业统计基础工作越扎实，小规模企业因为人员配置等原因报表数据质量平均水平较低，而且从目前的实际情况看，绝大部分投资集中于大中型规模企业。为了保证全社会固定资产投资数据的准确性、全面性、连续性，建议总资产在5000万元以上的单位投资实行全面调查，将投资情况直接上报统计局。总投资在5000万元以下的调查项目，实行抽样调查。

（二）建立投资项目的开工、竣工申报制度。对投资项目开工、竣工实行“申报制”。凡是由发改委、经信委等有关部门审批的项目，均应到统计部门进行登记备案，以便我们及时掌握，区别情况进行统计。建立建设项目开工、竣工报告制度的目的，就在于增加政府各部门的协调，实现资源共享。固定资产投资统计主要是反映全国固定资产投资完成情况，为各级政府制定政策和进行宏观管理提供依据，目前只靠统计一家难度肯定会很大，但如果各政府部门协调起来就不同了。在固定资产投资统计中，很多工程项目对于相关政府部门来说，都是了解的，甚至都掌握着从项目立项到工程进度的详细资料，但由于缺少协调沟通和联络机制，统计人员却还需“四处找”项目。虽然在很多场合，各级领导都谈论过“协调”的重要性，可实际工作中，仍很难做到。所以要改变现有状况，必须从体制上解决，即应由各级政府统计部门制定切实可行的操作方法，并以一定形式规定下来。

（三）进一步完善投资统计体系，明确指标口径范围，便于基层获取数据。固定资产投资指标体系的设立相对较复杂，涉及面广，指标分组繁杂，基层企业统计员首次填报时通常都会感觉逻辑关系复杂、基础数据获得渠道交错，填表难度大。建议本着可操作性高、使用效率高、符合实际需要为出发点，进一步简化投资指标。同时删除一些不必要的、计划色彩过浓的指标。注重产业投向，增加高新技术产业、现代制造业的产业分组。目前现行的制度当中大部分指标没有明确收集数据渠道、计入统计报表的时间，建议按照一个项目运作的全过程，明确哪个环节涉及那些指标，应从企业的哪种资料取得数据，如何进行整理原始数据填写相关统计指标，让基层统计人员一目了然，严守数据源头关。

（四）加强业务培训。上级统计部门要搞好集中培训，系统全面地就投资统计知识和投资程序进行讲解，印发有关投资统计方面的学习资料，提高投资专业人员的业务水平。同时，县级统计部门也要对各基层投资单位统计人员进行培训，使各基层单位统计人员能准确掌握投资统计的各项基本技能。在数据处理方面，建议程序的设计多考虑基层程序使用者的计算机操作水平，注重实用性，降低基层数据处理的差错率。

基层固定资产投资统计现状调研报告 篇4

固定资产投资统计数据是推动经济增长的重要要素，是国民经济核算的重要基础，是反映经济社会发展状况的重要指标。多年来，现行固定资产投资统计制度和投资数据对各级党委政府了解情况、科学决策、调控经济都发挥了重要作用，有力推动了我国经济建设和改革开放。

随着中国社会主义市场经济体制的建立和发展、投资体制改革的逐步深化, 固定资产投资统计的压力越来越大，任务越来越重，甚至走进了投资将要超越GDP的死胡同。现行固定资产投资统计报表制度在理论基础、指标框架、调查方法等方面都出现了越来越多的不适应。

一、现行投资统计制度中存在的主要问题

1、理论基础过时，指标体系陈旧。经济统计指标的设臵必须以一定的经济理论为基础，固定资产投资统计是经济统计的一个重要组成部分，也要以一定的经济理论、统计理论为指导。我国现行的固定资产投资统计制度是建国初期按照前苏联模式在1952年建立的，是从计划经济时代的基本建设统计演变而来的。为了满足国民经济核算的需要，1978 年中国实行改革开放的政策以来,国家统计局对固定资产投资统计制度进行了一系列的改革和完善，但基本上是以满足国家对固定资产投资，特别是项目管理为原则的，所以计划经济的色彩较浓。正是因为投资统计指标体系是在为计划经济服务的基础上建立起来的，因此，在现行投资统计报表制度中的指标设臵上，存在指标多且实用性差、微观经济指标设计不够全面、投资效果统计指标不够完善等问题。诸如,新增固定资产、新增生产能力、建设规模、施工规模、房屋施工面积和房屋竣工面积等反映投资成果的统计指标较多,而反映投资效果的统计指标则较少。

2、调查方法单一，无法适应需要。长期以来，投资统计都是采用全面调查、层层汇总的调查方法，由基层项目单位填写纸介质统计报表，报送县级统计机构，逐级审核汇总上报。随着社会主义市场经济体制的建立和完善，计划经济体制逐步退出了历史舞台，固定资产投资统计中原有的寻找投资项目的方法已越来越不适用。投资主体多元化，资金来源多样化，统计对象难以掌握，基层统计单位不固定，影响到投资统计工作的开展和统计数据质量的提高。因此，现行的固定资产投资统计存在着一定的遗漏的现象。再加上投资统计工作越来越繁重，基层统计力理相对薄弱，单一的全面调查方法已经难以适应形势发展和宏观调控的需要。

3、数据评估繁多，计算方法滞后。近几年，由于各级政府和相关部门把固定资产投资指标纳入地方政府考核，导致该指标被人为干扰，部分地方出现投资额虚报等统计违法现象。现行固定资产投资统计制度中，评估一个地区的投资总量和增速不是以该地区的上报数为准，而是以核心指标、内部评估指标和外部评估指标三类指标为依据，采取平衡法、差异波动法、相关关系法进行测算和综合评估认定。投资统计的核心指标是投资额的计算，现行制度规定投资额是以形象进度作为计算依据，而形象进度是实物工作量乘以预算单价形成的，实物工作量是由各个分部分项工程组成的，计算手续十分繁琐。这在严格的计划下达、计划考核时期是没有问题的。现阶段，在大型的国家项目或管理科学、规范的投资项目中也没有问题。但随着市场经济的发展，已经占主体的非国有项目，特别是私营、个体项目就不适用这种方法了。同时，由于上报数据时间紧，形象进度往往只好估算，不同程度地成为地方政府干预投资统计数据的手段。

二、投资统计制度方法改革的必要性及重要性

1、投资统计制度方法改革的必要性。一是投资统计制度方法的滞后性提出了自身改革发展的要求。现行投资统计制度已经实行了60多年，社会经济形势有了巨大发展和变化，市场经济的复杂性使得单一的全面调查难以适应，这种以不变应万变的做法矛盾日渐显现，特别是调查方法单一，报表内容指标多且实用性差，数据的采集手段看似合理，但实际上按形象进度统计，不仅采集方法复杂、笨重，而且专业性、技术性要求太高，对统计人员来说实际可操作性不强。二是投资统计是从计划经济延续下来的一个制度，随着改革的深入，市场经济的发展，现有投资统计制度越来越不适应形势发展变化的要求，再不改，恐难以为继。近年来，全国大多数省份投资增速都普遍大于GDP的增速，直接导致投资额占GDP比重过大，有8个省达到近80%，甚至投资额超过GDP总量，严重脱离了正常范围，导致投资数据质量问题，这异常情况的发生也势必直接影响到国家宏观经济调控的方向，影响统计数据以及政府的公信力。为了更加真实准确地反映固定资产投资情况，更好地服务于党的十八大特别是三中全会以来中央确定的经济社会发展目标和任务，为全面建成小康社会提供更加扎实的信息支撑，必须对现行固定资产投资制度方法进行改革和完善。

2、投资统计制度方法改革的重要性。固定资产投资统计方法制度改革的基本原则是以全面反映科学发展观的进程为目标，以满足国民经济核算为方向，以提高统计数据质量为核心，以基本国情为基础，以国际惯例为指导，更加简洁、友好、可核查，从而不断满足宏观管理和国民经济核算的需要。实施固定资产投资统计方法制度改革，搞准固定资产投资统计数据，是一次投资统计制度方法的革命，这对于科学判断经济走势，制定宏观调控政策，提高国家宏观调控水平推动经济持续平稳发展，具有十分重要的意义。

三、进行中的投资统计制度方法改革

1、一套表制度为投资统计改革搭建了坚实的平台。一套表制度是适应经济社会发展，转变统计生产方式，实现统计工作科学发展的重要一步；是统计工作改革创新的具体实践，是统计工作公开透明的前提条件，是四大工程建设的核心，其先进性和科学性的核心体现在有力促进了统计工作的规范统一。固定资产投资统计制度方法要改革，自然也要在一套表模式下进行。

固定资产投资统计是对固定资产投资活动所进行的统计，各行各业都是它可能的统计对象。或者说，所有发生了固定资产投资活动的企业、单位或个人都是固定资产投资统计的对象。目前，企业一套表制度是已在“四上”企业和房地产开发经营企业中实施；相信随着一套表改革的深化，统计单位的覆盖面将会不断扩大，不但在企业中实施，不久的将来还将逐步扩展到行政事业单位和一定规模的个体经营业主。这无疑给固定资产投资统计制度方法改革提供了坚实的平台。

2、投资统计制度方法改革的思路。投资统计制度方法改革主要是从现行固定资产投资统计对象、统计起点、统计频率、数据采集方式、组织模式等方面进行改革、规范和完善。其基本思路集中体现为“六大转变”：一是将固定资产投资统计纳入企业一套表范围，调查对象由投资项目转变为法人单位；二是将固定资产投资额计算方法由形象进度法转变为财务支出法；三是将投资统计的组织模式由投资统计专业部署上升为国家统计局统一部署；四是将数据采集方式由投资项目层层汇总转变为调查单位联网直报；五是将投资统计快报的频率由月度转变为季度；六是由现行的“固定资产投资”概念转变为“非金融资产投资”概念。

3、投资统计制度方法改革的试点。按照马建堂局长提出的“简洁、友好、可核查”原则，为探索固定资产投资统计制度方法改革的有效途径,2013年6月至2014年1月底，已在山西晋城、江苏无锡、贵州黔东南和陕西西安4个地区开展了首次投资统计制度方法改革试点；为进一步巩固2013年投资统计改革试点取得的经验和成果，2014年国家统计局将试点范围由市级扩大到省级，5月开始，联网直报、小微企业、部门和新建企业的投资统计改革试点在天津、江西、重庆九个地区进行。投资统计改革试点是在一定意义上就是发现问题、解决问题的过程，就是不断探索、改进完善的过程，它是对新的投资统计制度方法进行的全流程检验，是全面正式实施新制度前的一次实战演练。

基层固定资产投资统计现状调研报告 篇5

【发布文号】皖政办〔2006〕72号 【发布日期】2006-10-23 【生效日期】2006-10-23 【失效日期】 【所属类别】政策参考 【文件来源】安徽省

安徽省人民政府办公厅关于进一步加强固定资产投资统计工作的通知

(皖政办〔2006〕72号)

各市、县人民政府，省政府各部门、各直属机构：

为全面、准确掌握全省固定资产投资运行情况，进一步提高投资统计数据质量，提升我省投资统计工作整体水平，经省政府同意，现就有关事项通知如下：

一、进一步提高对固定资产投资统计工作重要性的认识

固定资产投资是拉动经济增长的重要力量。随着投融资体制改革的不断深入，固定资产投资渠道日趋多元化，加强和改善宏观调控对做好投资统计工作提出了新的更高要求，投资统计工作面临的任务更加繁重。投资统计数据能否全面、客观、准确地反映全省固定资产投资规模、结构以及变化趋势，为宏观决策和管理提供依据，事关全省经济发展的大局。各级政府和有关部门要充分认识加强投资统计工作的重要性，狠抓投资统计基础工作，进一步规范投资统计行为，把好数据的“进口”与“出口”质量关，确保投资统计数据的科学性、准确性。同时，要加强对统计部门尤其是基层统计部门必要的资金和设备支持，保障投资统计工作扎实有效开展。

二、加强分工协作，严格执行统计制度

各级统计部门要严格按照国家统计制度规定的口径、范围和计算方法开展固定资产投资统计工作，不得随意改变统计起点和统计内容，不得随意扩大统计范围或通过打捆等方式变相扩大统计范围。发展改革、经委等部门在投资项目立项批复前，应要求建设主体单位主动与当地统计部门建立固定资产投资统计报送关系。发展改革、经委、财政、扶贫、水利、交通等有关部门在向投资主体下达项目审批、核准或备案等文件以及资金计划时，应将有关文件抄送同级统计部门。各级发展改革、经委、统计、建设、规划、国土资源、房产管理等部门要加强沟通与联系，建立起密切协作、统分结合的工作机制，进一步完善投资项目库，全面、准确掌握本地区固定资产投资项目基本情况。

三、加强数据审核，切实提高数据质量

各级发展改革、经委要加强与统计部门的衔接，按照投资项目管理权限加强固定资产投资项目的清理和核实，特别要严把新开工项目审核关，审核无误后由统计部门统一上报固定资产投资统计报表。

各级统计部门要按照“有机构、有人员、有资格、有制度、有台账”的要求，加强对项目单位统计基础工作的指导和检查，从源头上做到数出有据。全省统一规定报统计部门的固定资产投资项目必须附有项目单位上报的原始基层报表；其他单位和部门代填的报表必须加盖项目单位公章。统计部门要会同有关部门严格核实项目数据，对部分项目还要进行实地抽查或电话直接核查。凡没有填报电话号码或号码错误的项目，必须重新补填或更正，否则视同虚报处理。统计部门要加强对基层报表的审核。重点核查项目实际进度与上报的基层表数据是否一致；项目单位上报的基层表与上报的数据库数据是否一致；对没有平衡关系的新增固定资产、应付款、规划用地、实际购置土地及购地单价、生产能力等指标，要加大人工审核力度；加强对建设项目的行业类别、建设地址、注册类型、建设阶段、开竣工时间等属性指标的审查；各地每月上报投资报表前，要严格核实本辖区内亿元以上项目及国家重点调控行业项目各项指标。

各级政府和有关部门要支持和保障统计人员依法独立行使统计调查、统计报告和统计监督的职权，坚决制止虚报、瞒报、拒报、迟报统计数据等违法行为；对虚报、瞒报固定资产投资项目数据的，坚决予以查处并依法追究责任。

四、建立完善投资动态监测、预警与评价体系

各级政府和有关部门要及时发布重点行业投资状况和发展趋势等信息，正确引导企业开展投资活动。省统计部门要会同省发展改革、经委等部门尽快研究建立全省固定资产投资项目动态监测、预警与评价体系，整合各部门信息资源，提高投资信息的采集、监测和新闻发布工作水平。从2007年起，省发展改革委和省统计局将联合编写安徽固定资产投资报告并召开固定资产投资报告专题新闻发布会。

安徽省人民政府办公厅

二○○六年十月二十三日

固定资产投资情况调研报告 篇6

近年来，我县坚持以科学发展观为指导，贯彻落实中央和山东省推出的一系列 “保增长、扩内需、调结构”的政策措施，全县经济运行实现了平稳开局，固定资产投资保持平稳较快增长，投资区域结构和行业结构逐步改善。

一、十一五期间固定资产投资情况分析

1、固定资产投资稳定较快增长。2006年，全县规模以上固定资产投资项目达到204个，完成42.74亿元。其中，城镇规模以上投资38.22亿元，增长12.23%；农村投资4.52亿元。全县投资规模过5000万元项目56个。2007年，全县规模以上固定资产投资项目达到169个，完成48.18亿元。其中，城镇规模以上投资40.26亿元，增长5.3%；农村投资7.92亿元。全县投资规模过5000万元项目33个。2008年，全县规模以上固定资产投资项目达到204个，完成42.74亿元。其中，城镇规模以上投资38.22亿元，增长12.23%；农村投资4.52亿元。全县投资规模过5000万元项目56个。2009年，全县规模以上固定资产投资项目达到161个，完成55.98亿元。其中，城镇规模以上投资50.03亿元，增长25.6%；农村投资5.95亿元，增长20.7%。全县投资规模过5000万元项目47个。房地产开发投资完成额4.63亿元，其中：住宅3.99亿元。2010年，全县规模以上固定资产投资项目达到214个，实现全社会固定资产投资74.64亿元，比上年增长22.5%。其中,城镇投资67.45亿元,增长22.8%；农村投资7.19亿元,增长20.9%。

2、应当关注的几个具体问题。从调研情况看，近年来我县固定资产投资始终保持快速增长的态势，对经济增长拉动作用明显，为全省经济社会的持续快速发展起到了有力的支撑作用。但在固定资产投资运行中也还存在一些困难和问题，应引起高度重视。

(1)固定资产投资持续增长的压力较大

近年来我县固定资产投资持续在高位运行，投资率不断攀高，投资增速已经连续三年突破20%。土地、资金等“瓶颈”问题依然突出。调研中，各地普遍反映项目建设用地紧张、配套资金不足、资金筹措难度大，直接影响了项目建设。此外，节能减排的压力和征地、拆迁难度加大，也在客观上对投资的增长起到一定的制约作用。

(2)固定资产投资的结构还有待进一步优化

虽然近年来我县一直比较重视投资结构的优化调整，并取得了一定成效，但从当前的投入情况看，投资结构进一步优化调整的任务仍然较重。主要表现在：一是一产投资规模偏弱，二产投资偏重于传统行业，三产投资增速还需进一步加快；二是先进制造业投资增速较慢，部分高耗能、高污染行业投资增长较快；三是外延扩张式的新建项目投资比重偏高，反映技术进步和产品升级换代的内涵型投资比重较低；四是高新技术产业投入仍显不足。

二、“十二五”投资发展环境和形势及做好投资工作的措施

1、“十二五”投资发展环境和形势

“十二五”时期，受国际金融危机的影响，国际经济形势将进行新一轮调整，国内形势也将会出现许多新情况、新问题，复杂多变因素依然较多，我县固定资产投资既面临着新的历史机遇，也面临着严峻的挑战，但机遇大于挑战。

从我县发展情况看，经过全县上下长期的艰苦奋斗，特别是“十一五”时期的快速发展，经济社会发展进入了

新的历史阶段。“十二五”期间，我县固有优势将进一步放大，后发优势将集中迸发。一是支撑经济发展的战略性基础设施将得到质的飞跃和提高。大屯水库、建德水库、德商高速、临武高速、省道318线改造升级、运河郑口大桥、建设3条110Kv线路及2座变电站等一批重大基础设施工程将相继建成，支撑我县经济突破发展、加速发展的条件更加稳固；二是投资发展的活力和后劲显著增强。企业成长势头良好，投资仍将持续保持较大强度。

总体来看，“十二五”时期是我县固定资产投资较快发展的重要机遇期、应对激烈竞争的严峻挑战期。

2、做好投资工作的措施

扩大投资规模，促进固定资产投资持续快速健康增长，是加快我县经济社会发展的重要举措。为确保“十二五”投资目标的全面完成，要在积极争取上级支持同时，进一步提高对外开放与市场化程度，鼓励多元化投资，建立符合市场经济要求的投融资体制，逐步增强投资增长的内生动力。

（1）完善政策保障措施，形成强有力的政策支持体系

针对不同的投资主体，采取有效措施，分类指导。对于政府投资项目，要改进决策程序，重大项目要向社会公示，提高投资决策的科学化、民主化水平。同时，引入市场机制，改进建设实施方式，并建立政府投资项目后评价制度和投资决策责任追究制度，用项目综合效益评价投资效果。

（2）加强规划引导作用，加快项目前期工作

注重发挥产业政策、行业规划的指导作用，通过健全项目储备库等方式，做好专项规划和建设项目的全面衔接，“以规划定项目，以项目落实规划”，建立“建设一批、储

备一批、谋划一批”的良性循环机制，做实做足项目储备。相关部门要从战略规划中策划项目，从产业链中寻找项目，从国家和省级部门挖掘项目。

（3）加强要素投放管理，优先配置重点领域

为加快经济发展方式转变，按照因地制宜、区别对待、突出重点、分类指导的原则，针对不同区域、不同行业采取不同要素配置政策，坚持土地、信贷资金跟着产业政策和重大项目走，引导要素合理流动，提高要素生产率；强化土地指标优先用于新城、新市镇等重点区域内的重点基础设施和工业项目；加强闲置土地清理，逾期未开发无偿收回；推行建设项目集约用地标准，制定各类项目用地定额标准、投资强度、容积率等控制性指标；进一步加强政府资金或政府资源的投放管理，优先保证重大基础设施、产业功能区、公共服务、生态环境建设等领域的要素投入。

（4）提高自主创新能力，促进产业结构优化升级

结合新城、新市镇建设、重大项目安排、要素配置，推进产业结构调整和布局优化；加快实施一批利于促进产业升级的重大项目，不断做大增量。

三、1、2011年1-8月份投资运行基本情况

2、实现投量、投速、投向、投效的有机统一

继续实施重大项目带动战略，扩大融资规模，激活民间

资本，优化投资结构，提高投资质量和效益。

强化重大规划项目建设。谋划重大项目库，建立完善重大项目建设推进机制，以项目建设推动规划落实。建立重大项目绿色通道，积极推进重大项目前期工作。完善重大项目保障机制，对纳入省市重点建设计划的项目，在土地、资金等方面优先安排，并积极争取土地政策和上级资金扶持。强化全方位服务，创造优良环境，确保项目顺利实施。

激活民间投资。鼓励和引导民间资本进入法律法规未明确禁止准入的行业和领域，加强对民间投资的服务、指导和管理，创造公平竞争、平等准入的市场环境。完善鼓励民间投资的政策支持体系和社会服务体系，重点建设融资担保、创业辅导基地、公共技术、信息化、管理咨询和法律援助等六大服务平台。

固定资产投资报告 篇7

一、2004年固定资产投资基本情况

（一）投资总额保持平稳增长

全年固定资产投资完成292.78亿元，增长21.05％。其中：基本建设投资继续保持较快增长，完成投资134.15亿元，增长25％，其投资额已占全社会投资总额的45.82％；更新改造投资完成60.83亿元，增长13.3％，占全社会投资总额的20.78％；房地产开发投资完成72.45亿元，增长18.4％，占全社会投资总额的24.75％；其他投资完成25.35亿元，增长28.8％，占全社会投资总额的8.7％。

（二）新开工项目增多

全市固定资产投资通过不断加大招商引资力度，加强银政、银企合作，着力吸引社会投资，多渠道筹措建设资金，推动了投资规模的进一步增长。新开工了860个项目（含国防、铁路）的建设，使固定资产投资继续保持增长势头，比上年净增50.91亿元。

（三）重点项目建设进度加快

东新路、清溪路、解放西路等中心区道路改造建成通车 500公里县乡公路和1000公里贫困村公路改造完成，13个铁路道口平改立主体工程基本完成完成了二桥大沟、花溪污水处理厂等“南明河三年变清”系列工程一批县医院传染病区、疾控中心和贵阳三中等社会事业项目完工加快了金阳新区内住宅、医院、学校等配套项目的建设。

（四）地方项目占完成投资比重逐年增长

地方项目投资完成247.89亿元,增长30.7％,占全市全社会投资完成总额的比重由上年的78.45％增长到84.67％,其投资额是中央项目投资的4.5倍,其中：市及市以下项目完成投资216.41亿元,增长26.3％。

（五）第一产业投资快速增长

第一产业完成投资2.33亿元，增长59.5％；第二产业完成投资74.85亿元，增长11.2％；第三产业完成投资215.60亿元，增长24.6％。

（六）商品房开发产销平稳

商品房屋施工面积1321.87万平方米，增长20.4％，销售面积224.79万平方米，增长20.5％，销售额40.50亿元，增长26.0％，其中住宅销售203.31万平方米，增长15.7％，销售额33.41亿元，增长18.4％。

（七）金阳新区建设步伐提速

金阳新区建设完成投资50.7亿元，增长52.8％。贵阳一中金阳新校基本建成，2005年9月开学迎新；石林公园基本建成开放；金阳新区内道路、住宅、医院、学校等配套项目的建设步伐进一步加快。

二、2005年固定资产投资展望

2005年是“十五”计划的最后一年，也是保持贵阳市经济社会发展良好态势的关键年。为全面贯彻落实胡锦涛总书记在贵州省、贵阳市考察时关于“进一步抓住机遇、用好机遇，努力实现经济社会发展的历史性跨越”的重要讲话精神，按照贵州省人民政府2005年重大工作部署中“大力推进以贵阳为龙头的城市经济圈建设，继续支持高标准、高质量建设好金阳新区，加强招商引资，促进产业聚集”的明确要求，2005年贵阳市将继续加大各项工作力度，努力加快经济社会发展步伐。全市2005年固定资产投资要确保完成343亿元，比上年净增50亿元，增长17.08％；力争完成353亿元，比上年净增60亿元，增长20.49％。其中：基本建设投资确保完成153亿元，力争完成157亿元；更新改造投资确保完成69亿元，力争完成71亿元；房地产开发投资确保完成91亿元，力争完成92亿元；其他投资确保完成30亿元，力争完成33亿元。

（一）建立健全投资目标责任制，完善有关激励机制

对全市各区（市）县及有关部门进行固定资产投资目标分解，并签订责任书，各区（市）县政府一把手是完成本地区2005年固定资产投资任务的第一责任人，各项目主管部门主要负责人是政府投资计划落实工作的第一责任人。市发改委、经贸委、建设局、房管局、统计局分别作为责任单位，负责全市基本建设、更新改造、房地产开发及其他投资目标的完成。同时，对金阳新区2005年固定资产投资目标单列考核。

（二）加强重点项目建设工作，确保重点项目顺利实施

高度重视对全市固定资产投资起重大作用的重点项目建设，确保重点项目顺利实施，并将重点项目建设纳入投资目标考核管理。如城市基础设施项目中的老城区基础设施建设、金阳新区基础设施建设、清镇东郊水厂、贵阳市龙洞堡片区排污综合治理工程等项目；社会发展事业项目中的金阳医院、贵阳学院校园建设、贵阳大剧院等；公路建设项目中的农村公路网建设、贵开路、国道主干线贵阳过境公路等；水利项目中的息烽鱼简河水库工程、息烽阳朗排洪工程建设等；特别是对全市优势支柱产业起龙头带动作用的重大产业项目，如贵州开磷集团120万吨/年磷铵工程、南方汇通微硬盘科技项目、中外合资前进CMA橡胶轮胎有限公司年产200万条半钢子午胎技改项目、贵州水晶化工股份有限公司汞污染治理及技改项目、中铝股份贵州分公司氧化铝120万吨/年技改项目、第四期电解铝项目等。

加强重点项目库的建设，增加后续项目储备量，特别是大型项目的储备。根据国家西部大开发政策和建设大贵阳的需要，抢抓机遇，高质量地准备一批新项目、好项目、大项目。组织调配好人员力量，按照项目建设程序，抓紧抓好后备项目的前期工作，促进项目尽早具备建设条件。

做好重点建设项目的服务工作，进一步提高办事效率，提升服务水平。协助项目建设单位完善各项手续，落实建设资金，促使续建项目能够顺利完工，新建项目能够早日开工建设。

对政府投资项目，特别是市委市政府确定的2005年十件实事，及早落实建设条件，切实抓好项目建设，确保如期完成。

（三）继续大力争取国家、省的投资及国家开发银行贷款

及时了解国家投资方向和有关政策，积极争取国家和省投资支持项目建设。按照国家、省的要求，高质量准备项目，及时申报，有关部门和项目业主要加大汇报、争取力度，尽可能多的争取国家、省投资支持，最大限度发挥国家和省投资对社会资金的引导作用，促进投资计划的完成。加大利用国外长期优惠贷款力度，促使已列入规划的国际金融组织和外国政府贷款项目尽快实施。继续做好开行授信贷款工作，按照国家开发银行贵州省分行的要求，继续完善项目的各项手续，争取让贷款能早日到位。

（四）加大招商引资力度，吸收更多的外来投资

加强招商引资、利用外资、吸引民间投资工作，扩大固定资产投资。把招商引资工作作为扩大固定资产投资的一项重要工作来抓，强化招商引资目标责任制。切实抓好招商引资项目协调服务，大力改善投资环境，增加外来投资者的信心。筛选一批有特色、有比较优势的招商引资项目，实现重点领域、重点产业、重点项目的招商引资工作新突破；要进一步改进招商方式，狠抓项目的追踪落实，进一步提高项目履约率和合同资金到位率。

大力拓宽投融资渠道，多方式筹措建设资金。加大城市基础设施投融资体制改革的力度。积极采取特许经营、股权投资、企业并购、盘活现有城市基础设施资产存量，形成全市城市基础设施建设投资多元化、社会化、市场化的体制。要加快对已竣工的城市基础设施项目经营权进行转让，实现投资、建设、运营良性循环。积极探索新的融资方式，如融资租赁、项目融资、企业债券等，努力为重点建设筹集更多的资金。

（五）鼓励和引导民间投资 进一步解放思想、转变观念，重视民间投资在经济发展中的地位和作用，把鼓励和引导民间投资作为促进经济发展的一项重要任务来抓。进一步放宽投资领域，扩大民间投资的市场准入范围。项目业主要多渠道筹措资金，允许民间资本以独资、合作、联营、参股、特许权经营等多种方式进行投资。通过加快国企改革，把招商引资与国企改革结合起来，吸引更多的投资者参与国企的改组改造，努力扩大企业技术改造投资规模。

（六）进一步加强投资的协调和督查工作力度

建立每月固定资产投资协调会议制度，加大对固定资产投资项目的协调力度，及时协调解决固定资产投资工作中出现的重大问题。对固定资产投资目标的落实情况进行全面、全程监督检查。各区（市）县有关部门在按时向统计部门报送项目工程进度月报表的同时，分别向市政府目标办（督查室）和市发改委各报送一份。

（七）深化投资体制改革，优化投资结构，提高投资效益

基层固定资产投资统计现状调研报告 篇8

【摘 要】中小企业是现代化建设中的重要内容，它对经济建设有着重大影响，但是也应该看到：中小企业在发展中也面临诸多难题，需要进一步优化与改善。本文结合中小企业固定资产投资，对固定资产投资现状与改进措施进行了简单的分析。

【关键字】中小企业；固定资产；投资现状；措施

自改革开放以来，中小企业作为国民经济建设的中坚力量，对促进国民经济建设与发展发挥了很好的作用。从当前的中小企业发展来看：它对企业的依存度相对较大，并且缺乏有效的市场竞争，所以绝大多数的中小企业获利能力薄弱，也正是因为这些特点也为经营提供了灵活性与多边性。要求中小企业做好固定资产投资，从各方面保障固定资产投资的长效性。

1.对中小企业发展构成影响的因素

1.1宏观政策

从当前的中小企业融资来看：其状态并不理想，一则中小企业融资需求相对旺盛，另一方面，信贷发展并不全面，根本不能满足中小企业融资与建设需要。从整体来看，当前的融资主要存在以下问题：

首先，是结构失衡，融资渠道有待拓展。从调查显示的结果来看：盈余保留是企业内部融资的重要来源，尤其是低于500人的中小企业，由于经营年限不长、规模小，所以内源融资在资金中占了很大比例；外源比例相对较小，真正能得到银行贷款审批的是经营年限较长（不低于10年）、信誉度较好的企业。

其次，中小企业的银行信贷相对缺乏。银行贷款作为中小企业外部融资的重要方式，事实上中小企业很难获取银行贷款。从有关资料反馈的信息来看：银行贷款申请的成功率会跟随企业规模的增大而升高，大企业的成功率将近90%，中小企业一般在75%左右，企业经营时间越短，其成功率就越小。

中小企业融资难是有目共睹的，之所以出现这种情况的原因是：理论薄弱、管理水平有待提高。部分中小企业在其管理、技术与人员素养上相对较低，在缺少专业协作与调查预测能力的情况下，只得盲目竞争。很多企业为了获得贷款，向银行提供水分较大的报告，使其很难掌握财务运营情况，无形中也增加了贷款风险。从外部原因来看：中小企业经营风险较大、成本高、风险抵御能力有限，也就增加了中小企业的显性成本。受自身弱点影响，中小企业如果仅仅依赖内部资源，很难克服瓶颈，此时更需要外部支持。因为中小企业缺乏实力与外部支撑，这让中小企业很难真正满足融资要求，此时必须根据实际情况改善自身能力，以解决融资难等问题，为固定资产投资给予更多的选择机会和空间。

1.2投资环境

从固定资产的宏观环境来看，主要体现为社会政治、文化、经济等各种外部环境，同时也决定了项目投资的生存与发展，较好的项目必须顺应时代要求与经济趋势，只有满足地方习俗与与文化传统，才能克服项目投资中的生存困境与风险。

宏观环境是和项目投资有着密切关系的相关因素，具体包含地理、资源、市场、技术、政策与其他各项因素。因此，在项目投资中，必须整合资源规划和预测过程，确立技术，通过考察水电、交通、气候、地理环境等各种资本运营需要，以解决资产投资中的各种问题。针对大部分中小企业资金困难的局面，科学的资金分配就成了保障企业经营的重要方式，所以必须从实际情况出发，从根本上保障固定资产投资。

1.3管理缺陷

财务管理作为中小企业经营的重要渠道，它对固定资产投资具有重大影响。从调查反馈的信息来看，中小企业财务管理主要存在以下问题：资金缺乏、家族管理、财务制度有待完善等问题。很多中小企业甚至还存在岗位混乱与无证上岗等情况。对此，在中小企业布局中，必须结合企业管理要求，从根本上梳理各项工作，优化各项工作。

2.改善中小企业固定资产投资的措施

2.1优化中小企业固定资产投资规模与方向

在现实工作中，中小企业必须树立起良好的战略观念与意识，通过科学规划企业步骤与前景，更好的指导固定资产，并且处理好企业固定资产投资与战略发展的关系。在投资方向上，结合固定资产概要与发展概况拟定规划。围绕企业技术与经营理念，做好国家大力扶持的固定资产产业。在规模上，尽量在风险控制与效益追寻上寻求平衡，这样才能满足固定资产的规模与发展需求。另外，还需要做好资产分配，从根本上避免资金困局。

2.2优化融资渠道，拓展资产投资

资金困难作为每个中小企业的现实问题，同时也是多数企业必须解决的领域。因此，在中小企业固定资产投资中，必须想方设法拓展思路，通过优化风险意识，将筹资数量与渠道真正应用到固定资产投资中，然后再整合现实情况，保障投资资金与需要。针对筹资成本太高或者困难的局面，必须慎重考虑，从源头上避免盲目筹资与不必要的经济损失。

2.3优化中小企业固定资产投资管理机构与体系

为了保障固定资产的合理性与科学性，必须做好中小企业的固定资产管理，通过优化固定资产管理机构与渠道，在明确岗位权限与职责的同时，保障相关岗位的具体工作。另外，还需要从项目决策着手，从根本上保障相关决策的客观性与科学性，避免无效投资的影响。

2.4拓展融资渠道，控制好财务风险

融资渠道狭窄作为当前中小企业面临的主要问题，由于缺少资金来源与融资渠道，所以极大的影响着企业建设与发展。因此，在现实工作中，必须大力发展融资渠道，在保障资金多元化的同时，科学规划还款时间，以此避免债务集中对其构成的威胁。在投资前，做好可行性分析，充分利用成本、效益法做好项目评估。另外，还需要做好项目选择，以此避免财务风险的不利影响。

2.5活用租赁市场

在市场经济不断完善的定下，租赁市场得到了很好的发展。租赁作为中小企业固定资产的发展途径之一，不仅能快速解决资金不足带来的影响，还能充分利用社会资源。因此，在现实工作中，必须充分利用租赁这一形式，然后再整合现实情况，充分利用租赁融资、经营等方式满足投资与资产建设需要。

2.6优化企业固定资产分析评价与指标

评价指标作为现代固定资产投资的重要标准，有非贴现与贴现两种情况，在中小企业固定资产投资分析中，必须结合中小企业现实特性，确定财务会计中的现金流量观，明确某段时间内的现金流出与流入数量。在方案选择中，结合项目投资周期，分析资金成本与时间价值，从权责出发，让投资决策满足发展要求。

3.结束语

中小企业固定资产投资作为不可忽略的部分，由于风险大，所以经常出现失误投资。对此，必须结合中小企业固定资产投资的实际情况与现实问题，进行有方向、有目的的分析，以优化投资决策，促进中小企业健康发展。

参考文献：

[1]姜中.中小企业固定资产投资的现状及改进措施[J].中国商贸，2013，36：48-49

基层固定资产投资统计现状调研报告 篇9

法律服务与改革开放和现代化建设息息相关，经历了从无到有的快速发展过程。近年来我区法律服务有了很大发展，在经济、政治、文化以及社会生活的各个领域发挥着重要的作用，为我区民主法制建设和经济建设健康发展，为维护社会的公平正义和社会和谐稳定做出了积极贡献。法律服务是为社会公众、法人以及其它社会组织提供法律事务性帮助和提供具有法律意义的一种服务活动。既具有现代服务业市场化、商业化的一般特征，又具有司法专属性、法律职业性的自身特征。

一、基层法律服务所的基本情况和发展现状

基层法律服务是一项具有中国特色的法律服务制度，在我区法律服务队伍中人员遍布城乡。截至2011年8月，全区共有基层法律服务所11家，法律服务工作者60名，这11个所采取自收自支的运行机制。基层法律服务的主要业务市场是面向农村，城市的基层法律服务也是面向基层的社区群众。2010年，全区基层法律服务所共担任法律顾问53家，其中担任乡镇政府、事业单位、村委会2家，担任各类企业和经济组织48家，担任其他组织的3家。开展各类业务6704件，为当事人避免、挽回经济损失1845.6元。

二、开展“三查两学一评比”活动，狠抓队伍建设。

为全面加强基层法律服务队伍的思想建设、业务建设、制度建设和行风建设，进一步发展、规范、完善基层法律服务工作，净化基层法律服务市场，我局在全区基层法律服务所中开展了“三查两学一评比”活动。

“三查两学一评比”的内容是：“三查”即明查执业场所是否规范，暗查受理程序是否合理，追查办理结果是否满意；“两学”即学习职业道德和执业纪律、学习业务技能；“一评比”就是每年对全区法律服务机构按照一定标准进行评先、排队。“三查两学一评比”活动以“坚持信念、精通法律、维护正义、恪守诚信”为总要求，重点查处违法违纪问题，全面清理和整顿“散、乱、差”的法律服务机构，进一步健全和完善规章制度建设，切实解决基层法律服务队伍中存在的诚信服务意识淡薄、执业理念不端正、责任感不强、不尽心服务、不正当竞争、商业化倾向日趋严重的问题。通过这次活动，力争使社会各界和广大人民群众实实在在地感受到基层法律服务队伍整体素质的提高，使我区的法律服务队伍逐步纳入法制化、规范化的良性发展轨道，法律服务市场得以净化。

三、加强制度建设，管理有章可循。

我区实行民主管理，建立健全了各项内部管理制度，完善了具体工作标准、操作流程和质量监管方面的配套措施。一是制订完善了办理法律事务内部工作流程，对收案实行统一登记、统一委派、统一收案、收费制度；二是落实服务质量跟踪反馈制度，发放服务评议卡，办案质量由当事人进行评议；三是建立了疑难案件、重大案件报告制度；四是设立了执业纪律监督机制，聘请了社会监督员，落实办案质量检验员到岗到位；五是实行“五公开”制度，即公开执业法律服务工作者照片和执业证号、公开收费标准、公开办案程序、公开执业纪律、公开投诉电话；六是健全和规范了业务档案管理制度，指定专人对档案进行管理。

四、业务实力强，社会效益显著。

基层固定资产投资统计现状调研报告 篇10

资产统计报告

根据《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）和《行政事业单位国有资产报告制度》等有关规定，现对我单位本资产占有、使用、变动以及管理情况等分析报告如下：

一、单位基本情况

田林县文化馆为全额拨款事业单位，属田林县文化和体育广电局的二层机构。截止目前，文化馆配备编制数9个，实有在职人员6人，其中在职在编4人，编外聘用2人。

二、资产情况分析

（一）资产总量、分布、构成、变动情况。截止2018年11月27日，田林县文化馆国有资产总额为64.2万元。其中：流动资产0 万元，固定资产 64.2万元，占总资产比例为100%。其中，固定资产中，通用设备6.32万元，占固定资产比例为9.8%；专用设备3.9万元，占固定资产比例为6.1 %；图书、档案 0 万元，占固定资产比例为 0%；办公用具0万元，占固定资产比例为0%。其中，单价50万元（含）以上的通用设备无，单价100万（含）以上的专用设备无。

（二）主要资产的配置、使用、处置等情况。

2018田林县文化馆资产配置情况：2018年总资产比去年增加0万元，总资产增长率为0 %；固定资产比去年增加 0 万元，固定资产增长率为0%；办公室面积为50平方米，工作人员6人，人均占有办公室使用面积为8.3平方米。在编车辆无，实有车辆1辆，但因无法入户无法使用。

三、资产管理工作的成效及经验

（一）资产管理体制机制方面。

我馆严格贯彻执行《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）和《行政事业单位国有资产报告制度》等有关规定，规范和加强本单位国有资产管理，维护国有资产的安全完整，合理配置和有效利用国有资产，保障和促进各项事业发展，同时认真落实各项资产审批事项。

（二）资产管理信息化建设方面。

为进一步加强国有资产信息系统管理，提升管理效能，实现对资产的动态监管，我馆积极推进资产管理信息化建设工作。对新购资产及时录入系统，对需要处置的资产，及时审批并在系统中进行减少处置，保证账面数与实有数同步。

四、资产管理工作存在的问题及原因分析

（一）资产管理体制机制方面。

部分同志对资产管理的认识不足，重视不够，责任意识不够强。对资产的保养重视不够，或用修理来替代保养，无形中缩短了使用寿命。

（二）资产配置方面。

我单位办公室使用面积未超标准、车辆配置1辆图书流动服务车，其中图书流动服务车每周下基层开展流动服务1次。

（三）资产使用方面。

我单位无资产出租出借、对外投资等情况。

（四）资产处置方面。

我单位不存在未履行审批程序进行资产处置、处置收入未及时上缴国库等情况。

五、数据差异情况

（一）账面数与实有数差异情况。

对本单位的账面数与实有数进行数据对比，无差异。

（二）与决算数差异情况。

对本单位的资产报表与决算报表进行数据对比，无差异。

六、其他需要报告的重要事项

无其他报告的事项。

田林县文化馆

基层固定资产投资统计现状调研报告 篇11

作者： 来源：ChinaVenture 2010-01-28 11:49:34

关键发现

根据ChinaVenture旗下数据产品CVSource统计显示，2009年中国创业投资及私募股权投资募资情况呈现如下特征与趋势：

人民币基金从规模和数量首次全面赶超外资基金

募资完成基金125支，募集完成基金数量同比上升6.8%；募集完成规模123.33亿美元，募集基金完成规模同比下降38.1%；平均单笔基金募资规模0.99亿美元，平均单笔募资金额同比下降42.0%；中资基金从数量和规模上都大大超过外资基金。

首轮募资完成基金43支，首轮募资完成基金数量同比上涨43.3%，募资规模67.03亿美元，首轮募资完成规模同比上升70.8%；平均单笔基金募资规模1.56亿美元；平均单支基金首轮募资规模同比上涨19.2%；中资基金从规模和数量皆领先于外资基金。

开始募资基金47支，开始募集基金数量同比下降33.8%；目标募资规模196.72亿美元，开始募集基金规模同比下降45.0%；平均单笔基金目标募资规模4.19亿美元，平均单支基金开始募集规模同比下降16.7%；中资基金从开始募集数量和目标规模上都高于外资基金。

本土LP队伍的多元化和专业化需要一段过程，但短期内允许LP适当参与的中国特色的机制设计，无疑也是发展中必经的道路。

GP需要解决投资策略不合理、高速募资压力、投资领域背景欠缺等问题。

1.2009年中国投资市场募资情况回顾综述

1.1 2009年中国投资市场募资综述

根据CVSouce统计显示：2009年，长期处于弱势的本土人民币基金实现“华丽转身”，从完成募集基金、首轮募资完成基金、到开始募集基金的数量和金额首次全盘超越外资基金。随着资本市场的完善和地方积极的引导性政策，外资机构也纷纷落地拓展人民币基金业务。2009年，全球经济尚未完全走出金融危机的阴影，境外出资人（LP）的资金匮乏和谨慎态度致使外币基金募集颇为艰难。相比之下，中国经济企稳向好趋势明显，中央及地方政府频出新政，创投环境日益改善，中国境内资本市场退出渠道重启，在众多积极因素推动之下，人民币基金热潮涌动，优势日益显现，逐渐打破了中国创投市场以美元基金为主导的传统格局。尤其是2009年10月份酝酿了近十年的中国创业板顺利推出，助推人民币基金的发展再迈新台阶。尽管某些业内人士认为，目前人民币基金的主导地位具有短期波动性，但长远来看，未来在中国的创投及私募股权市场，人民币基金有望成为市场的主导发展趋势。然而，中国LP队伍依旧缺乏成熟的投资理念，这将成为中国人民币基金发展的主要制约因素。

与此同时，2009年中国经济增长达8.7%，政府已然上调银行存款准备金率开始抑制经济过热。据纽交所2009年统计显示，中国公司在IPO数量和融资总额方面都出现激增；中国首次成为全球IPO最为活跃的国家。港交所、纽约泛欧交易所、上交所分列全球交易所IPO金额前三名。

本，中国创业投资及私募股权投资市场（见图1.1-1及图1.1-2）共有募集完成基金125支，募集完成规模123.33亿美元，平均单支基金募集完成规模0.99亿美元。募集完成基金数量同比上升6.8%，募集基金完成规模同比下降38.1%，平均单笔募资金额同比下降42.0%。首轮募集完成基金43支，首轮募集完成金额67.03亿美元，平均单支基金首轮募资完成规模1.56亿美元。首轮募资完成基金数量同比上涨43.3%，首轮募资完成规模同比上升70.8%，平均单支基金首轮募资规模同比上涨19.2%。开始募集基金47支，开始募集基金目标规模196.72亿美元，平均单支基金目标募资规模4.19亿美元。开始募集基金数量同比下降33.8%，开始募集基金规模同比下降45.0%,平均单支基金开始募集规模同比下降16.7%。

从中外资角度分析（见图1.1-3及图1.1-4），2009年募集完成中资基金95支，占募集完成基金总数76.0%；募集完成中资基金规模71.72亿美金，占募集完成资金总额58.2%。首轮募资完成中资基金37支，占首轮募集基金总数86.0%；首轮募资完成中资基金规模55.08亿美元，占首轮完成募资总额82.0%。开始募集中资基金22支，占开始募集基金总数46.8%；开始募集中资基金规模196.71亿美金，占目标募集总额58.0%。可见，从募资的各个阶段来看，中资基金都已经处于绝对的领先地位。

1.2 2009年中国投资市场募资相关法律法规概要

1.2.1 外商投资合伙企业办法出台外资人民币基金有望取得新进展

2009年12月2日，国务院公布了《外国企业或者个人在中国境内设立合伙企业管理办法》（国务院第567号令，2009年11月25日，以下简称“《办法》”），《办法》将于2010年3月1日起施行。2007年施行的修订后的《合伙企业法》规定“外国企业或者个人在中国境内设立合伙企业的管理办法由国务院规定”。商务部于2007年1月底印发《外商投资合伙企业管理办法（送审稿）》向各相关部委征求意见。2009年8月19日，国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议，会上审议并原则通过了《办法》。与先前的草案相比，最终公布的《办法》在若干重要条款的设置上体现出对“外商投资有限合伙制股权基金”的更多关注，并产生如下重要影响：

1、关于境外基金管有限合伙理人在华设立制外商投资股权基金管理企业

境外基金管理人是否可在华设立有限合伙制外商投资股权基金管理企业的关键考量因素是该类企业的设立是否符合现行的外商投资产业政策。关于外商投资合伙企业如何遵守现行的外商投资产业政策，《办法》做出了两项重要规定：一是外商投资合伙企业的设立实行直接向企业登记机关登记的制度，不需要经商务主管部门批准（《办法》第五条）。按照我国现行有关外商投资管理的法律、行政法规，设立“三资”企业需要经过商务主管部门批准。《办法》的上述规定很大程度上简便了审批环节，有利于外商投资合伙企业更加高效地设立；二是规定外商投资有限合伙企业“应当符合有关外商投资的产业政策”（《办法》第三条），申请设立时，申请人应当向企业登记机关提交《合伙企业登记管理办法》规定的文件以及符合外商投资产业政策的说明。企业登记机关予以登记的，应当同时将有关登记信息向同级商务主管部门通报（《办法》第五条）。这表明外商投资合伙企业仍需遵守现行的外商投资产业政策。同时，依照《合伙企业登记管理办法》的规定，合伙企业的经营范围中有属于法律、行政法规或者国务院规定在登记前须经批准的项目的，应当向企业登记机关提交批准文件。

目前，上海、天津、北京等地已经公布了鼓励外资股权基金管理企业在当地设立的相关政策，从外商投资产业政策的角度看，外商投资股权基金管理企业的设立在实践中已经被视为至少是“允许类”的投资领域，有限合伙制外商投资股权基金管理企业的设立并无明显的法律障碍。同时，《办法》第三条规定“国家鼓励具有先进技术和管理经验的外国企业或者个人在中国境内设立合伙企业，促进现代服务业等产业的发展”，某些具有“先进基金管理经验”的有限合伙制外商投资股权基金管理企业应在鼓励之列。

2、关于境外基金管理人及投资者在华设立有限合伙制外商投资股权基金

除了上述《办法》第三条规定的“国家鼓励具有先进技术和管理经验的外国企业或者个人在中国境内设立合伙企业，促进现代服务业等产业的发展”之外，《办法》第十四条直接涉及了有限合伙制外商投资股权基金的设立问题，即“国家对外国企业或者个人在中国境内设立以投资为主要业务的合伙企业另有规定的，依照其规定。”国务院法制办负责人表示“外国企业或者个人在中国境内设立以投资为主要业务的合伙企业，如创业投资企业、私募基金等，是否存在较大的风险、存在什么样的风险，有没有必要采取相对严格的管理制度和措施，目前还缺少必要的实践经验，有关方面认识也不一致，为稳妥起见，《办法》对这个问题作了一条留有余地的弹性规定。”

由此可见，一方面，对于境外基金管理人及投资者在华设立有限合伙制外商投资股权基金问题，有关方面认识尚不一致，未确定应当采取何种严格程度的“管理制度和措施”，境外基金管理人及投资者目前无法依据《办法》在华设立有限合伙制外商投资股权基金，需要等待国家对此作出另行规定；另一方面，《办法》第十四条能够直接涉及有限合伙制外商投资股权基金的设立问题，说明《办法》原则上可以适用于外商投资股权基金领域，“另有规定”的表述为国家出台相关细化的规定留下了空间。

1.2.2 京津沪发布促进外资PE发展的优惠政策

北京市于2010年1月4日发布了《在京设立外商投资股权投资基金管理企业暂行办法》（以下简称“《北京办法》”），上海市浦东新区于2009年6月2日发布了《上海市浦东新区设立外商投资股权投资管理企业试行办法》（以下简称“《浦东办法》”），天津市于2009年10月16日发布了《天津市促进股权投资基金业发展办法》（以下简称“《天津办法》”），上述办法均鼓励外国投资者在当地设立外商投资股权投资管理企业，为境外基金管理机构在华设立独资或合资的管理企业，从而募集设立纯人民币基金或是合资基金提供了更多的便利和优惠。三地办法的主要内容简述如下：

1、适用对象

北京：《北京办法》规定外国公司、企业和其他经济组织或者自然人可以同中国的公司、企业、其他经济组织以中外合资形式依法设立股权投资基金管理企业，也可以外商独资形式依法设立股权投资基金管理企业。《北京办法》规定该办法在中关村国家自主创新示范区试行。

上海浦东：《浦东办法》所指的外商投资股权投资管理企业是指由外国公司、企业和其他经济组织或个人以中外合资、中外合作和外商独资形式在浦东新区投资设立的，受股权投资企业委托，以股权投资管理为主要经营业务的企业。

天津：《天津办法》规定该办法适用于在天津注册的内资、外资、中外合资股权投资基金和股权投资基金管理机构(包括产业投资基金管理机构)。

2、设立条件

北京：设立外商投资的股权投资基金管理企业应当具备下列条件：（1）外商投资的股权投资基金管理企业应以有限责任公司形式设立，允许公司名称中使用“基金管理”字样；（2）外商投资的股权投资基金管理企业注册资本应不低于200万美元。投资者应按照国家相关法律法规缴纳注册资本；（3）外商投资的股权投资基金管理企业应有2名以上同时具备以下条件的高管人员：①两年以上股权投资基金管理运作经验或相关业务经验；②在最近5年内没有违规记录或尚在处理的经济纠纷诉讼案件，且个人信用记录良好。上述任职条件应由本市股权投资基金业行业自律组织证明。《北京办法》同时规定，在国家政策允许的情况下，可在北京市设立合伙或者其他非公司制形式的外商投资的股权投资基金管理企业。

上海浦东：①外商投资股权投资管理企业应至少拥有一个投资者（股东），该投资者或其关联实体的经营范围涵盖股权投资或股权投资管理业务；②外商投资股权投资管理企业在申请设立时，应当拥有两名以上同时具备下列条件的高级管理人员：a.有两年以上从事股权投资或股权投资管理业务的经历；b.有两年以上高级管理职务任职经历；③外商投资股权投资管理企业应当以有限责任公司形式设立。注册资本不应低于200万美元，注册资本应当在营业执照签发之日起3个月内到位20%以上，余额在2年内全部到位。

天津：《天津办法》未专门规定外商投资的股权投资基金管理企业的设立条件，可参照《天津市股权投资基金和股权投资基金管理公司（企业）登记备案管理试行办法》（2008年11月10日，以下简称“《天津登记办法》”）的相关规定。

3、经营范围

北京：外商投资的股权投资基金管理企业经营范围为“接受其他股权投资基金委托，从事非证券类的股权投资管理、咨询”，不得从事其他经营活动。已经设立的外商投资企业符合条件的可以变更为外商投资的股权投资基金管理企业。

上海浦东：外商投资股权投资管理企业名称中的行业名可表述为“股权投资管理”，经营范围为“受股权投资企业委托，从事投资管理及相关咨询服务业务”。已经设立的外商投资企业符合条件的可以变更为外商投资股权投资管理企业。此前，境外基金管理机构在境内设立的机构多以“投资咨询公司”或代表处的形式存在，上述办法的出台，意味着境外基金管理机构可以在境内设立“外商投资股权投资管理企业”，从事股权投资企业的投资管理业务。而已经设立的“投资咨询公司”，符合条件的可以变更为外商投资股权投资管理企业。

天津：《天津办法》未专门规定外商投资的股权投资基金管理企业的经营范围，可参照《天津登记办法》的相关规定。同时，《天津办法》提出天津将“研究外资股权投资基金和基金管理机构的注册登记、外汇管理、产业投资和退出机制，支持外资股权投资基金在津发展。”

4、登记管理

北京：《北京办法》规定：市商务委、市工商局、市金融局、市发展改革委负责对外商投资的股权投资基金管理企业的设立或变更进行审批、登记及监督管理，建立外商投资的股权投资基金管理企业工商注册登记会商机制，为外商投资的股权投资基金管理企业提供高效便捷的服务。

上海浦东：设立或者变更为外商投资股权投资管理企业，按浦东新区现行行政审批程序办理。浦东新区经济委员会、金融服务办公室、上海市工商行政管理局浦东新区分局依法按照职责分工负责外商投资股权投资管理企业的审批、登记、管理和监督工作。

天津：《天津办法》规定：市发展改革委作为股权投资基金业的行业主管部门，负责股权投资基金的发展规划和行业指导，牵头组织天津产业(股权)投资基金发展与备案管理办公室各成员单位对股权投资基金和基金管理机构实行备案管理；市商务委负责受理外资、中外合资股权投资基金和基金管理机构设立申请；工商行政管理部门负责股权投资基金和基金管理机构的工商注册登记；天津产业(股权)投资基金发展与备案管理办公室负责研究促进股权投资基金和基金管理机构发展的政策，做好协调服务。

5、优惠政策

北京：对在北京注册和办理税务登记的外商投资的股权投资基金管理企业及其发起、设立的股权投资基金，按照《关于促进股权投资基金业发展的意见》（京金融办〔2009〕5号）中相关规定，给予政策支持。

上海浦东：对当年在浦东新区进行工商注册和税务登记的外商投资股权投资管理企业，参照《浦东新区促进股权投资企业和股权投资管理企业发展的实施方法》（沪浦发改经调〔2008〕784号）的相关政策执行。

天津：《天津办法》对相关税收、财政扶持等优惠政策作了较为详细的规定。

1.2.3 国家发改委发文规范创业投资企业募资行为

为加强对备案创业投资企业的监管，严格规范其募资行为，国家发改委于2009年7月10日签发了《国家发展和改革委关于加强创业投资企业备案管理严格规范创业投资企业募资行为的通知》（发改财金[2009]1827号，以下简称《通知》）。《通知》发布的背景是市场出现了一些以“募集有限合伙基金”和“从事代理业务”等名义开展非法集资活动的苗头，个别备案创业投资企业也陷入其中。

《创业投资企业管理暂行办法》（国家发改委等十部委令[2005]第39号，以下简称《办法》）自2006年3月1日实施，《办法》第三条规定“国家对创业投资企业实行备案管理。凡遵照《办法》规定完成备案程序的创业投资企业，应当接受创业投资企业管理部门的监管，投资运作符合有关规定的可享受政策扶持。未遵照《办法》规定完成备案程序的创业投资企业，不受创业投资企业管理部门的监管，不享受政策扶持。”

1、《通知》要求严格把握创业投资企业的备案条件

除重申了《办法》第九条规定的备案条件外，《通知》要求：（1）按照《合伙企业法》设立的创业投资企业，投资者人数不得超过《合伙企业法》规定的上限，即不得超过50人；（2）关于投资者的人数，《通知》要求多个投资者不得以某一个投资者的名义，以代持的方式持有创业投资企业股份或份额。违反上述规定的创业投资企业，一律不予备案。已予备案的，应责任其在30个工作日内改正；预期未改正的，应当取消备案。

2、《通知》要求规范备案创业投资企业的代理业务

《办法》第十二条规定创业投资企业的经营范围包括“代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务”，《通知》要求备案创业投资企业不得以“代理”等名义开展任何形式的非法集资活动。在按照《办法》第十二条规定代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务时，应当符合下列要求：（1）对单一机构或个人的单笔代理金额不得低于1000万元；（2）按照《民法通则》有关规定，由委托方对所代理资产行使所有权并承担相应责任；（3）不得承诺固定收益；（4）不得面向不特定对象，通过发布广告（包括在创业投资企业自己的网站，在社区张贴布告，在商业银行、证券公司、信托投资公司等机构的柜台投放招募说明书）和举办研讨会、讲座及其他变相公开方式进行推介。

备案管理部门发现备案创业投资企业在开展代理业务时违背上述任何要求之一的，均应责令其在30个工作日内改正；逾期未改正的，应当取消备案。对其中涉嫌非法集资活动的，应当及时通报当地处置非法集资牵头部门。被有关部门认定为“非法集资”的，备案管理部门应当立即取消其备案资格。

此外，《通知》还对“建立取消备案创业投资企业信息披露制度”，“加强不定期抽查”，“建立季度报告制度”作出了规定。

1.2.4 商务部、科技部调整外商投资创业投资企业审批制度

商务部于2009年3月5日发布了《关于外商投资创业投资企业、创业投资管理企业审批事项的通知》（商资函[2009]9号），调整了外商投资创业投资企业和外商投资创业投资管理企业的审批制度，规定资本总额1亿美元以下的（含1亿美元）创投企业的设立和变更将由省级商务主管部门和国家级经济技术开发区审核管理，并要求相关部门在收到全部上报材料之日起30天内做出批准或不批准的书面决定。

与此相呼应，科技部于3月30日发布《关于外商投资创业投资企业、创业投资管理企业审批有关事项的通知》（国科发财[2009]140号），要求科技部门会同商务部门做好对外商投资创业投资企业、外商投资创业投资管理企业的服务工作，引导其加大对国家、地方鼓励发展的高新技术产业领域以及处于初创期、成长期的科技型中小企业投资力度。

上述审批制度的调整，预计会降低外商投资创业投资企业的审批难度，减少审批等待时间和不确定性，为中外合资股权投资基金提供更大的操作便利，尤其有利于外资基金与地方政府或企业合资设立侧重当地项目的基金。

1.2.5 创投企业享受税收抵免优惠的条件进一步明确

1、《关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税〔2009〕69号）

财政部、国家税务总局于2009年4月24日发布《关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税〔2009〕69号），进一步明确了创业投资企业投资未上市中小高新技术企业享受税收抵免优惠的条件。

《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》（第九十七条）规定：“创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税结转抵扣。”上述《通知》进一步明确为：“实施条例第九十七条所称投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，包括发生在2008年1月1日以前满2年的投资；所称中小高新技术企业是指按照《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）取得高新技术企业资格，且年销售额和资产总额均不超过2亿元、从业人数不超过500人的企业，其中2007年底前已取得高新技术企业资格的，在其规定有效期内不需重新认定。”

2、《关于实施创业投资企业所得税优惠政策的通知》（国税发[2009]87号）

为落实创业投资企业所得税优惠政策，促进创业投资企业的发展，国家税务总局于2009年4月30日发布了《关于创业投资企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]87号），进一步明确了创业投资企业适用税收优惠的条件和程序。

一、申请应纳税所得额抵扣的创业投资企业，经营范围应符合《创业投资企业管理暂行办法》（2005）的规定，且工商登记为“创业投资有限责任公司”、“创业投资股份有限公司”等专业性法人创业投资企业。

二、明确了依照《外商投资创业投资企业管理规定》（2003）设立的外商投资创业投资企业也可以享受创业投资企业优惠。

三、关于创业投资企业投资的“中小高新技术企业”应符合的条件：（1）除应按照《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2008〕172号）和《关于印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》（国科发火〔2008〕362号）的规定，通过高新技术企业认定以外，还应符合职工人数不超过500人，年销售（营业）额不超过2亿元，资产总额不超过2亿元的条件。2007年底前按原有规定取得高新技术企业资格的中小高新技术企业，且在2008年继续符合新的高新技术企业标准的，向其投资满24个月的计算，可自创业投资企业实际向其投资的时间起计算。（2）中小企业接受创业投资之后，经认定符合高新技术企业标准的，应自其被认定为高新技术企业的起，计算创业投资企业的投资期限。该期限内中小企业接受创业投资后，企业规模超过中小企业标准，但仍符合高新技术企业标准的，不影响创业投资企业享受有关税收优惠。

四、关于申请享受投资抵扣应纳税所得额的程序，要求“在其报送申请抵扣应纳税所得额纳税申报表以前，向（当地）税务机关报送有关资料备案”。

2.2009年中国投资市场募资统计分析

2.1 2009年中国投资市场募集完成基金分析

2.1.1 基金规模分析

根据CVSouce统计显示：2009，中国VC/PE投资市场（见图1.1-1及图1.1-2）共有募集完成基金125支，募集完成规模123.33亿美元，平均单支基金募集完成规模0.99亿美元。本第1至第4季度募资完成基金数量逐季递减，由第1季度最高募资44支基金降至第4季度的22支基金，然而募资规模却由第1季度的24.29亿美金上扬至第4季度的41.36亿美金（见图2.1.1-1及表2.1.1-1）。

2.1.2 基金类型分析

从基金类型看，2009年Venture和Growth基金延续了2008年的主力态势。其中，Venture基金数量占募资完成总量73%，募资规模占募资完成总额48%；Growth基金数量占募资完成总量19%，募资规模占募资完成总额33%（见表2.1.2-

1、图2.1.2-

1、图2.1.2-2）。

Venture基金分布主要集中于5000万美元以下和1-5亿美元之间，规模在两个区间内基金数量占Venture基金总数量74.7%。Growth基金主要集中于0.5-1亿美元和1-5亿美元两个区间，该区间内的基金数量占Growth基金总数一半左右。

2.1.3 基金中外资分析

从中外资角度看（表2.1.3-

1、图2.1.3-

1、图2.1.3-2），2008年中资基金完成募集资金仅从数量上超越外资基金，而2009年中资基金无论从募集完成数量还是募集完成规模均遥遥领先于外资基金和中外合资基金。随着2007年新《合伙企业法》的推行和国内经济的强劲复苏，人民币基金的募集便呈燎原之势。2009年各个季度募资完成数量与同期相比几乎都有大幅提升。中资基金规模集中分布于1亿美元以下，其中，20万美元以下的中资基金数量占中资基金募资完成总量的一半左右，多数人民币基金规模较小。

2.2 首轮募资完成基金分析

2.2.1 基金规模分析

根据CVSouce统计显示：2009，中国VC/PE投资市场首轮募集完成基金43支，首轮募集完成金额67.03亿美元，平均单支基金首轮募资完成规模1.56亿美元。本首轮募资完成基金的数量为募集完成基金数量的三成左右，首轮募资规模约为完成募资规模的一半。2009年4个季度首轮募资完成的基金数量与规模均有大幅波动。第3季度完成首轮募资基金14支，为最高值；第4季度首轮募资完成基金数量8支，为最低值。第3季度首轮募资完成基金规模为季度最高26.36亿美元（见图2.2.1-1及表2.2.1-1）。

2.2.2 基金类型分析

从基金类型看，2009年Venture和Growth基金在数量上依旧占主导地位。其中，Venture基金数量占募资完成总量58.0%，募资规模占募资完成总额17.0%；Growth基金数量占募资完成总量35.0%，募资规模占募资完成总额35.0%。与2008年不同的是，Infrastructure基金仅完成3支首轮募资基金，但其募资规模占首轮募资总额的48.0%（见表2.2.2-

1、图2.2.2-

1、图2.2.2-2）。

Venture基金分布主要集中于2000万美元以下，该区间内首轮募集完成的基金数量占Venture基金总数的64%（如图2.2.2-3）。相比之下，Growth基金主要分布在0.2-0.5亿美元及1-5亿美元区间。

2.2.3 基金中外资分析

从中外资角度看（表2.2.3-

1、图2.2.3-

1、图2.2.3-2），2009首轮募集完成基金43支，其中中资基金37支，首轮募资规模55.08亿美元，大幅高于2008年18支基金25.46亿美元募集规模的首轮募集表现。本各个季度中，中资基金无论从首轮完成募资数量还是规模上均大幅领先于外资基金。

2.3 开始募资基金分析

2.3.1 基金规模分析

根据CVSouce统计显示：2009，开始募集基金共47支，开始募集基金目标规模196.72亿美元，平均单支基金目标募资规模4.19亿美元。本开始募集基金的数量和目标规模均在第2季度达到峰值（见图2.3.1-1及表2.3.1-1）。

2.3.2 基金类型分析

从基金类型看，Growth基金和Venture基金在数量上平分秋色，各占开始募集基金总数的47.0%。但就规模而言，Growth基金更受青睐，占开始募资基金总额76.0%；Venture基金占17.0%。（见表2.32-

1、图2.3.2-

1、图2.3.2-2）。

Venture基金分布主要集中于0.5-1亿美元以及1-5亿美元之间，两区间内基金数量占Venture基金总数量72.7%。Growth基金主要分布在1-5亿美元基及5亿美元以上的规模区间，该两区间内基金数量占Growth基金总量的68.2%。

2.3.3 基金中外资分析

从中外资角度看（表2.3.3-1和图2.3.3-1），2009年开始募集中资基金无论从开始募集数量还是目标募集规模都凌驾于外资基金和中外合资基金之上。尤其在第2季度中，有11支中资基金开始募集，而外资基金仅有1支开始募集。

中资基金目标规模在各个区间均有分布，其中1-5亿美元区间开始募集基金分布最多，共6支（图2.3.3-2）。外资基金规模主要分布在0.5-1亿美元及1-5亿美元区间，该区间内的外资基金占开始募资外资基金总数的78.6%。

3.ChinaVenture 观点

3.1 募资市场展望

3.1.1 二级市场及政策法规对LP的影响

2009年无疑是人民币基金闪亮登场的一年。人民币基金的募集金额及数量皆将外币基金抛于身后，一度统领资本市场的外资基金开始偃旗息鼓。究其原因，金融危机前期外资基金的“疯投”和次级放贷的疯狂杠杆如出一辙，自酿苦果。海外LP的囊中羞涩让募集新的外资基金非常困难；已投公司在陷入全球金融危机时提出的二度融资需求，外资基金的募集和运作着实难上加难。外资遭遇的这些不利因素反而将人民币基金推上了历史舞台，十年一剑的创业板横空出世，又向人民币基金抛出诱人的创富平台。2009年绝对是创投于私募股权投资的拐点年，包括募资、投资、退出，整个行业的产业链开始明显从国外倾向国内。同时，日益涌现的优秀本土管理团队为本土LP提供更多选择。作为人民币基金资本供应方的中国LP市场，绝大部分仍由政府引导基金、民营企业、部分富有个人等主体提供，象征成熟理性投资的大型机构投资者仍然千呼万唤未成型。2010年，中国LP市场将带着其自身特色在多元化和专业化的道路上继续前行。

ChinaVenture认为，创业板促就的这个拐点并非坚如磐石。过去10年在香港、纳斯达克成功上市的、表现最好的高成长中国企业，如腾迅、百度等，它们的市盈率才超过50倍。而从目前已上市的内地创业板将近100倍的平均市盈率看，创投机构确实面临被投资企业估价过高的问题，同时也意味着这批企业接下来的利润较之前要有几十倍甚至百倍的成长。另外，一些外资创投机构负责人表示，创业板的推出改变了中国的创业投资发展格局，加速了外资创投的入华进程，人民币基金崛起之快，致使美元和人民币基金出现冰火两重天。2009年就是最好的是实证。短期来看人民币基金超越美元基金可能是一段特殊时期的波动。但从长期趋势来看，在三至五年之内人民币基金无论从募资到退出各个环节将会更加成熟，从而真正地超越美元基金。然而，追求短期回报的散户占绝大部分，缺少能长期持股的基金投资人会使创业板的今后股价处于不稳定的状态。而过高的市盈率在令专业基金却步的同时，也容易给上市公司的企业家带来极大的压力。创业板的神话开始让许多企业顶礼膜拜，一个明显的特征就是之前没有融资计划这的企业在短时间内却急于赶上创业板IPO“快车”，将IPO“提款机”而并非企业的新成长起点。

不容置否的是，人民币基金的发展势头持续一路看涨，外资纷纷觊觎人民币基金就是最好的佐证。人民币基金的数量在接下来几年无疑将赶超外资基金，但如何把国内创业基金市场的基础打得更稳固才是决定下一个拐点方向的重要因素。社保基金及少数政策性银行是国内不多的机构投资者，但其投资对象范围极其有限；企业投资者和各地引导基金是目前LP市场最重要的组成力量，也同时是内资和外资管理机构的主要募资对象。富有个人因出资规模等各种原因目前无法支持较大规模的人民币基金。保险公司有望成为最成熟的机构投资人，但是相关条例还需要耐心等待。此外，外资也并非一蹶不振，随着金融危机影响的弱化，海外市场已开始逐渐回暖，高原资本在两周前成功完成了第八期4亿美元基金的募集，而这次募集仅花了4个多月的时间,也被他看作是海外市场复苏的一个信号。今年海外LP在重新规划自己的投资组合，并随着世界经济的改善开始逐渐活跃。外资在经历今年的探底后，曙光就在眼前。

3.1.2 二级市场及政策法规对GP募资的影响

2009年外资机构募集艰难主要有两个原因：第一、05-07年募集资金都比较容易，很多暴富的故事对投资人诱惑很大；但是金融危机的席卷令很多GP投资的公司业绩陡降，LP自身难保，自然也不愿意再投资；第二、起初的募集资金到位，行业活力随着经济危机而转冷，GP无法进行有效益的投资，无法创造业绩，LP同样质疑GP的能力，这样直接导致下一轮募集的难度上升。To Invest or Not to Invest，GP的到位资金成了烫手山芋，压力颇大。

随着人民币基金华丽转身的和创业版的闪亮登台，外资机构纷纷在华布局拟筹募人民币基金。天津、上海、北京有关争夺私募股权投资中心的明争暗斗逐渐白热化。2009年上海率先出台针对外资股权投资企业设立的优惠政策，百仕通、第一东方等选择上海浦东注册成立外资股权投资管理公司。天津不甘落后，以先发优势率先出位，效果颇佳，以至于发改委备案通过的8家全国性股权投资和创投机构，新天域资本等，都注册在天津滨海新区。对于选择金融行业作为优先发展行业的首都北京来说，怎会甘居人后？北京方面深知，有天津、上海政策在先，如果没有更优惠的政策、没有独特的亮点是不能吸引精明过人的股权投资基金转投首都怀抱的。由北京市金融工作局联手北京市商务委、工商局、发改委制订的《在京设立外商投资股权投资基金管理企业暂行办法》由北京市股权投资协会在新年第一周对外公布。2010年1月12日，著名外资PE凯雷投资集团与北京市金融工作局签署合作谅解备忘录，将在北京设立总规模为50亿元的人民币基金，作为凯雷设立的第一支人民币基金。

实际上，外资股权投资基金最关心的还是募资、投资和退出的渠道是否畅通，是否能同内资基金享受到“国民待遇”。从这些重点关注方面来看，北京的新年新政策可以说是最具有针对性。从募资方面看，外资在募资方面也有同内资一样从政府引导基金融资的机会。2009年9月，总规模预计达100亿人民币的北京股权投资发展基金正式成立。该基金属于政府引导基金，专门用于投资股权投资基金、助推行业发展。北京新政第八条规定，“符合国家及本市产业政策、具有行业公认的优秀管理团队、符合北京市股权投资发展基金支持方向的外商投资的股权投资基金管理企业，可由北京股权投资发展基金给予资金支持”。其次，北京的政策给予行业自律组织相当的关注和权限。规定第四条指出，“设立外商投资的股权投资基金管理企业应当具备两名以上符合条件的高管人员，上述任职条件应由本市股权投资基金业行业自律组织证明”。这也是各地政策中首次出现的、对行业自律组织给予明确地位和权限的文字。此处文字中提到的行业自律组织指的就是北京股权投资基金协会（北京PE协会），该协会是经北京市民政局核准设立的非盈利性社团法人机构，由在京的各大股权投资机构发起。这一政策突破也尤其值得业内人士关注。此外，以往限制外资基金投资的部分行业细分领域，像采矿业、制造业、零售业、金融、房地产等行业，都可以由外资机构募集的人民币基金进行投资操作。

北京作为政治中心，具有独特优势，尤其是在政府和政策层面。事实上，私募股权本身的特性需要与政府部门频繁接触，因此政府的服务势必影响到私募股权投资的运作效率。而北京在发展股权投资基金方面具有资金充沛、机构聚集、优质企业资源丰富、退出渠道畅通、专业人才众聚集、信息发达、配套政策完善等多项独特优势。

3.2 针对LP和GP的建议

3.2.1 针对LP的建议

当人民币基金迎来盛世的光景下，其募资过程却不是一片坦途。中国本土LP队伍的不成熟成为制约外资参与人民币基金的最主要问题。中国私募股权行业人士对成熟LP的呼唤尤为强烈。从目前的情况下，培养一个合格的LP在中国确实还有非常漫长的路要走。之所以过程漫长，原因在于中国人都希望赚快钱，很少有LP能够承受五年、八年，甚至是十年的长期投资，能够让GP从最早期开始投资，一直到七八年以后把它带上市。据业内人士反映，本土LP的提问基本可以解释为“短平快”式投资，即投资时间短、风险度平稳，收回本金快。很多来自LP的提问概括起来是三句话：“有没有快速上市（最好是创业板）的项目、多久才能上市、最迟多少年就能拿回本金。”

另一方面，在欧美成熟市场，LP对GP的选择，通常会看基金以往业绩，包括内部收益率IRR与现金回报率cash return，团队稳定性与投资理念是否符合自己的投资思路很多。本土LP对则对GP要求比较多，甚至不少基金提出参与基金管理人的直接管理。这使得基金管理人的操作受到一定限制。而那些外资背景的投资机构如何与中国出资人建立起相互信任的关系也是其发展人民币基金首先需要突破的瓶颈。据业内人士透露，在国外，LP可能每年或半年和GP会谈一次，但内容绝不涉及投资项目，而是讨论全球经济走势及未来数年某些新技术的发展。但国内LP对GP的热情是出乎想象的，他们会经常发短信或电话询问已投资的项目能不能上市，业绩有没有改善。

ChinaVenture认为，中国的LP文化当然需要持续耐心培养，但短期内允许LP适当参与的中国特色的机制设计，无疑也是发展中必经的道路。信任和授权是LP和GP关系的核心，少一些空洞的批评和挑剔，多一些建立互信和良性互动关系的态度和作为，才是和谐发展之道。一些大型央企及国企，也有参与投资PE的经验。如参与中比基金、国投创新的国家投资公司，参与渤海产业基金的天津泰达等。如果说国有企业早期更多是被拉郎配似的注资到某些产业基金，目前有一些大型国企集团如中化、长江电力、通用技术等已开始有意识的主动参与股权投资。虽然国企目前多以设立直投子公司的形式进入PE行业，但是当下辐射效应强大、资金力量愈发雄厚的的大型央企和国企，也是不容小觑的一股势力，或能为整个PE行业带来更多的资金源。

3.2.2 针对GP的建议

先说机构设立。国际上大多数的VC/PE投资机构多采取有限合伙制。随着修订后的《中华人民共和国合伙企业法》在2007年6月正式施行，国内的人民币基金采取有限合伙制这一国际通行的组织形式已经成为新的趋势。上海政策还是公司制的概念，北京新政策中第九条则规定，“在国家政策允许的情况下，可在北京市设立合伙或者其他非公司制形式的外商投资的股权投资基金管理企业”。政策出台晚有后发优势。这条规定意味着外资设立合伙制投资机构终于随着北京新规的出台实现破冰。这也是2009年11月《外国企业或者个人在中国境内设立合伙企业管理办法》公布后的最新进展。该管理办法第十四条规定“国家对外国企业或者个人在中国境内设立以投资为主要业务的合伙企业另有规定的，依照其规定“

再说投资策略。ChinaVenture认为，投资策略设定不合理是民间资本中资机构各种问题的根源。民间资本的短期逐利心态，违反了创投行业长期投资的原则，出现各种发展瓶颈在所难免。未来民间资本中资机构应着眼长线投资，加强投资风险管理。浙江红鼎创投案、天津德厚资本等等的创投投资失败案例，都清晰地呈现出中国创投业潜伏的隐忧和危机。

再则，高速募资导致投资压力倍增。快进快出的逐利心态，导致民间资本中资机构在短时间内募集大量资金。机构频频打出“3年内募集50亿元”、“3-5年内管理100亿元资产”等标语。ChinaVenture认为，创投行业普遍一只基金周期为10年，而民间资本的高速投资策略直接违背了行业基本运作规则。此后，在国际金融危机的影响下，投资市场急转直下，创投行业高速发展背后的问题逐渐浮出水面。盲目跟风、欠缺经验等使得民间资本中资机构发展遭遇瓶颈。例如，由于民间资本中资机构LP多为民营企业，对于行业判断力独到，难免在投资过程中对GP加以控制，使得GP丧失独立性。再如，创投行业惯例为设定优先回报，而部分民间资本中资机构对其LP设定承诺收益违反了行业的基本原则。