机关内部管理规定

2024-08-05

机关内部管理规定（精选8篇）

机关内部管理规定篇1

机关全体工作人员：

为切实加强镇机关内部管理，进一步规范操作，厉行节约，努力从紧从严控制各项支出，坚持开源节流，强化廉政建设，打造节约型政府，确保镇机关工作正常、高效运转，现将2010镇政府机关内部管理规定如下：

一、考勤管理制度

严格遵守作息制度和值班纪律，按时上下班，不得迟到早退。坚持每天上班签到

制度,严禁相互代签。每天上、下午上班时间后15分钟，办公室登记迟到缺席人员，每月公布一次，统计迟到在前三名者取消评先资格。严格执行工作纪律，上班不准玩电脑游戏，不准利用电脑炒股。外出开会或公务工作不能签到的，须有会议通知或主要领导人批准，由办公室核实后填好说明，无论公事或私假，必须严格执行请假制度，同时要交接好有关事务，签到人员在本镇范围内外出办事要告知办公室，以便联系与检查，所有机关工作人员外出半天的向分管负责人请假，外出一天的分别向党政主要负责人请假，节假日值班人员要准时到岗，不得缺岗，不得早退，有特殊情况须经值班组长批准。

二、人员经费管理制度

⑴公务员按组织人事部门批准的执行，其他人员其工资按规定结算。所有在事业单位任实职的镇干部，车费按同职级标准实行定额包干，由单位按月发放到人。其它确需在镇政府报销的有关费用，由镇政府办公室主任、财政所所长、镇分管机关负责人联合审核把关，提出意见或建议，由镇政府主要负责人确定处理。

⑵上级到我镇工作的人员，车费、电话费、工作用烟补助等除按规定补贴外，按上级有关规定标准执行。其它费用按规定由原单位报销。

三、印章管理制度

1、印章应由专人专门管理。

2、办公室建立印章使用登记制度，使用时须有分管负责人、经办人、办公室经手人的签字，以便查核。

3、凡使用党委印章，必须先征得党委书记的同意；使用政府印章，必须事先征得镇长的同意，必要时还应征得党委书记的许可。

4、党委办公室、政府办公室的印章参照上述规定使用。

四、公用经费管理制度

㈠公务招待制度：

1、公务招待的范围：餐饮、香烟。

2、公务招待管理对象：镇机关助理级以上在职领导干部，镇各行政事业单位的招待费管理以镇纪委文件为准。

3、公务招待的方法

⑴指标测算。公务招待（餐饮，香烟），由镇党委、政府职能口调研测算。（机关各线、各口、各人公务招待的全年限额附后）

⑵结算方法。①餐饮招待：由财政所按规定的限额，分期下拨给镇政府办公室，由镇政府办公室按规定用途使用，并明确专人负责，严格管理，按章办事，由办公室建立台帐，每月底及时结报帐目，并告知各线、各单位、各人餐饮招待经费使用情况。餐饮招待年终结余的按结余额的50%奖给有关责任人，超支部分不予报支。各线、各单位的招待酒水严格按政府指定的接待用酒和标准执行（原则上白酒不超过60元/瓶，啤酒为中丹茉莉花）。②香烟招待：公务员(来源：好范文 http:///）取消货币化发放，其他人员按有关规定执行，上级机关来我镇组织召开的片会，以会议文件为准，经请示党政主要负责人同意后，一律由办公室按会议规模适当安排用烟，控制数量，控制价格，不得超标准。每月用餐、用烟情况由办公室汇总后报党委政府主要负责人。

⑶公务招待的程序。来郭的上级领导、市部门单位负责人、外地来客以及镇内活动确需招待的，负责接待、招待的人员必须征得党政主要领导同意并到镇政府办公室登记，领取由镇政府办公室根据相应的标准出具的就餐通知单到定点饭店用餐。要控制好用餐标准，酒水实行由政府统一指定的接待用酒和标准。用餐结束后应由镇各口线分管负责人签字，并注明口线。工作日中午严格执行禁酒令，不得饮酒。凡所涉及的公务接待、招待，包括招商引资，一律由分管负责人在报党政主要负责人批准后与办公室联系，履行上述相关登记手续，没有通过办公室履行手续的一律不得列支。凡是应由对口单位接待的，由分管负责人与单位负责人对接，由对口单位负责招待并列支。

㈡公务用车制度：

公务用车按郭政发133号文件执行。凡领取公车改革补贴的人员须严格执行相关规定。镇集体公务用车或招商引资用车，必须事先报镇党政主要负责人批准，一律由办公室核实并统一安排。镇政府办公室建立用车登记台帐，记录用车事由、去向、里程，统一在指定的招用车辆范围内安排，并发放用车随行签字单，行车结束后，由车主主动与办公室按有关标准价格确定好车费，用车人在随行单价格栏注明金额，并签字注明，履行审批手续，每月25日前车主或驾

驶员凭税票到镇政府办公室结帐。凡登记手续不全，一律不予报销。每月用车情况由办公室汇总后报党委政府主要负责人。各口、各线的集体公务用车必须事先报镇党政主要负责人批准，按上述程序由办公室统一安排后归各口各线结算。

㈢招商引资管理制度：

招商办从事专职招商的人员，实行绩效计酬、费用包干责任制，按市招商局同专职招商人员签订的责

任状执行，其他各副镇级干部涉及招商引资用车、用餐、用烟、礼品等费用，均需征得镇党政主要负责人事先同意，由镇政府办公室按程序统一安排，方可报支。未经办公室安排而产生的上述费用，一律不得报支。

五、其他费用管理制度

⑴办公用品包干。由政府办公室统一购买，机关人员个人一律不得购买办公用品，也不得以任何名义报销办公用品。打印、复印继续实行先登记再审批后复印。无实体单位的口线复印一律由办公室登记，未经办公室登记产生的费用由当事人承担。⑵电费分摊。凡入住办公楼的部门单位，均须分摊电费、具体由镇财政所根据空调、照明、烧水、电脑、打印机等用电量情况，制定详细的分摊办法，各单位对照执行。⑶通讯费用。公务员取消通讯费用包干补助，助理级以上人员开通办公室电话。严禁小灵通捆绑办公室号码一同使用。⑷宣传费用。在集体活动中确实需要安排横幅、戗牌等宣传用品、用具的，报党政主要负责人同意后，由办公室统一安排。⑸其他费用。如招商引资、土地征用费用达1000元以上的，需报经党政负责人同意，费用达3000元以上一律实行政府采购。

六、机关环境卫生管理制度

所有政府机关工作人员都有维护和保持政府大院内优美、文明、卫生工作环境的义务和责任。

⑴工作环境：热情接待，周到服务，公正办事，文明用语。

⑵卫生管理：除重大节日统一组织清洗打扫外，平时实行卫生包干，办公室定期、不定期对包干区进行检查、通报，机关工作人员办公室必须保持清洁、整齐。

⑶车辆管理：上下班自行车、摩托车不得通过政府大厅进出，不得乱停、乱放，必须进入指定的停车棚内。

⑷所有机关工作人员都必须爱惜大院内的一草一木，珍惜大院内的公共设施。

七、机关学习制度

加强学习型机关建设，采取交流、讨论、考试等多种方式，组织形式多样的学习活动，每月月初集中组织一次学习，平时以自学为主。主要学习中国特色社会主义理论体系，学习党的路线、方针、政策，学习有关法律法规和市场经济知识、有关专业知识，学习时事政治和报刊杂志重要文章，学习上级党委政府重要文件和领导同志的重要讲话。建立“考学”制度，个人的学习情况作为年终考核、评优评先的依据之一。

八、来访接待和值班制度

进一步强化维护稳定的政治责任，坚持“分级负责，归口办理”、“谁主管，谁负责”的原则，对来政府上访的人员，一律由办公室和综治办初步接待后交职能部门办理。涉及一个职能部门和分管同志的必须主动介入，耐心接待，妥善处理，涉及两个以上部门的，要弄清缘由，相互配合，及时调处，不得扯皮、推诿置之不理。接待来访时，实行首问负责制，讲究工作艺术，注重工作方法，不得在政府机关内大声喧哗，更不得吵吵闹闹。对无理纠缠的要及时安排综治、司法、信访、调解负责人和派出所介入控制势态。坚持领导周三信访接待日制度，健全信访网络，切实维护社会稳定。办公室值班人员负责做好楼内的安全管理工作，对在办公区逗留的身份不明的人员，应主动查问，发现问题及时与相关人员联系。要抓好安全工作，离开办公室要关好门窗，断电灭火，政府门卫每天要有专人值班，政府办公室值班每天由一名副镇级领导领班，每位领导负责同志要亲自过问当日值班情况，对值班情况负总责。遇有重大突发性事件、重要活动、重大节日及敏感时期，由办公室根据需要，统一安排值班人员，加强值班力量，由副镇级领导值总班，其他镇干和工作人员在岗值班。公款存入银行，私款各自保管，如因自身原因造成事故的，后果自负，情节严重的将按相关规定处理。

九、财务管理制度

坚持勤俭办一切事业，管好用好政府机关行政经费，严格执行财经纪律和财务管理制度，保证政府机关正常运转。坚持集体议财制度，每月召开一次财经领导小组成员会议，议定资金使用和拨款计划，凡未列入审议的资金使用申请，无特殊情况一律不得列支。坚持严格审批，所有报支的发票必须使用正规的税务发票，特殊情况百元以上的白纸发票要扣除5%的税款，凡一次性用款在1000元以上的需报销的费用，应由分管的副镇级领导事先向党政主要负责人请示，经同意后实施，所有报支发票必须有经手人按旬编制预算，经审核后方可报镇长审批。坚持按月结算，各类支出没有特殊情况，在每月的25日前结帐，并出具税务发票，所有需要报支的费用一律由证明人或审核人负责报支；不得由商家直接办理报批手续和结帐。

机关内部管理规定篇2

公安机关以《公安机关的财务管理办法 (暂行) 》和《行政事业单位内部控制规范 (试行) 》为基础, 以进一步加强财务管理为目的, 对机关工作的预算规划、资产管理、政府采购多个方面作了明确的规定。财务管理的加强少不了风险控制能力作为强化剂, 风险控制的根本作用是树立正确的意识, 从根源上对风险进行预防, 及时发现并避免潜在的风险, 以降低风险发生的可能。只有不断完善和加强财务管理, 进一步加强风险防范和控制能力, 同时建立具备风险防范和风险控制要素的健全的财务管理制度, 公安机关才能在财务方面有效地面对日益增多的风险。财务管理的健全程度及运行状态是确保公安机关正常工作的重要基础, 财务管理首先是要树立正确的理财意识;其次财务管理要细致到每日的管理, 通过加强细节管理、避免小错误演变成大错误, 能够明显减少舞弊现象, 达到良性循环从而进一步提高财务信息质量以及风险控制意识。通过“增加收入、节约支出”对公安机关社会管理职能的发挥 (职能的发挥最重要的一点就是公安机关破案能力) 起到非常重要的作用, 只有职能高效的发挥才能为更加全方位的服务广大人民提供有力的后勤保障。只有加强财务管理, 适应在新形势下更高更加坚实的国家安全任务的要求, 才能更好地为人民服务。

二、公安机关财务管理存在的问题

(一) 相关财务管理制度不健全

近些年, 公安机关的改革进程逐步加大, 出现了很多新的业务, 但制度并未及时修改, 对新业务的制约和引导性不足。会计制度、会计法规不完善的情况较为严重, 成为了公安机关加强财务管理的障碍。

(二) 固定资产管理不规范

尽管在固定资产管理方面公安机关有大的进步和发展, 但仍存在许多问题。首先, 存在固定资产管理松散的现象, 派出所重视采购, 轻视管理流程的某些方面:如不及时将资产项目计账, 或不能跟进, 不按照规定定期或不定期地盘点固定资产。在使用过程中没有及时维护和维修, 设备运行也是非法的, 磨损严重。在出售资产的过程中, 不是通过公开招标, 或走过场转售, 严重低估固定资产的价值, 造成固定资产损失。缺乏固定资产管理资产分配合理的标准, 资产管理部门和社会事务管理部门的职能不能相互协调导致资产配置不合理。固定资产流失现象发生的根本原因是对固定资产的重视程度不足。缺乏管理监督机制, 没有建立完善的全方位的监督体系, 事前、事中、事后的全程监督工作缺乏。

(三) 内部控制不健全

多数公安机关风险防范和有效控制的力度不够, 缺乏适合自身情况的内部控制制度。单位会计监督的意识强不强, 措施不得力, 缺乏各自的责任具体划分, 监督衔接方面不够紧密, 并且没有科学的管理方法等。内部管理层控制存在偏差, 看不到风险管理和控制的重要性以及它的内涵和外延, 这些错误的理解成为风险控制应用的阻碍。内部控制联动缺乏对风险控制行动的统一性, 架构不完善, 难以全面应对复杂多样的风险因素。现阶段的情况是领导的离任审计只有在离任时才进行, 几乎没有例行日常审计的要求, 内控测试也是流于形式, 导致很多内部控制要求不高。公安机关的日常管理风险是多种多样的, 一些基层干部很难完全掌握面对, 只能看到其中的一些风险隐患, 忽视了其他可能的风险, 无法掌控所有的风险。当前的风险识别、管理及控制主要是依靠经验, 由于自身专业知识的限制, 将风险量化难以进行下去, 很难对风险及时和有效的预警。公安机关是根据单位内部风险和外部风险情况, 建立适合自身的内部控制制度, 独特化风险防范体系, 脱离自身风险特点的风险防范体系是低效的, 只有将防范体系与自身风险特点相结合。此外, 现有的控制方法不够细致, 无法细分到各个细节, 不能充分发挥作用。

风险防范的最优途径是在风险发生前防止, 风险即将发生时发现并及时纠正可能出现的财务管理才是最优的, 这需要不断丰富和完善公安机关内部财务控制制度。

(四) 缺少内部监督机制

公安机关的预算部门需要对财务执行管理和监督, 而现阶段尚未建立一个全面的监督体系, 缺少对财务流程的全程监管, 因此需要设计有效的控制方法和全面监督手段。在实施过程中, 最明显的问题是公安机关内部人员法律意识淡薄, 一些财务人员的法律知识缺乏, 对财务内部控制的重视度很低。此外, 还存在报销没有固定的流程, 缺乏一定的财务分析等问题。

(五) 政府采购不规范

公安机关作为国家的安全管理部门, 警务设备是管理的物质基础, 并且治安警务所需要设备量较大, 这些设备很大一部分是以政府采购形式进行的。在日常工作中, 大部分基层对于政府采购态度是很消极的, 认为其过程繁琐, 耗时耗力。因此, 某些基层单位会出现先采购后补手续, 甚至某些单位直接不履行政府采购手续, 私自采购。

三、公安机关加强内部财务管理的政策建议

(一) 规范公安非税收入

公安机关的非税收入包括证照收入、罚款等, 这些收入涉及领域广, 金额也较大。如果不能妥善管理, 势必造成财政收入的减少, 进而将公安公用经费的来源从根源缩减;截留挪用资金的现象, 会造成公安队伍的腐化, 导致公安部门内部分配不公, 公安队伍内部闹情绪, 工作不力。主要从以下几方面进行改善:

1. 规范收费标准。

杜绝收费过程中的违法违纪行为, 从加强派出所和收费科室收费标准的检查工作开始, 建立有震慑力的公安机关违反收费标准的处罚制度, 对发现的违规行为要重罚, 加大违法成本, 规范每一处公安机关的收费行为。另外, 每一项收费都必须有票据相配套, 票据做到正规、合法, 做到每一张票据都可以核对, 而对于收取的费用, 要求收缴后立即纳入国库, 不能存在任何理由的隔天入缴, 并且对及时性要定期检查。

2. 严格执行收支两条线。

收取的费用一律上缴, 对收费部门和非收费部门的支出在预算拨款中统筹安排, 避免出现收费部门公用经费高, 而非收费部门经费保障低的不合理现象, 从而可以避免出现因分配不公平造成的内部不协调、工作不力等现象。

(二) 加强固定资产管理, 防止资产流失

固定资产是公安机关日常运作的基础, 加强对公安机关的管理可以防止资产流失。公安机关加强对固定资产的管理有利于单位资产价值不发生贬值。为加强固定资产管理, 需要对单位人员进行重新定向分配或者在某些部门减少人员, 此外具有服务性的一些固定资产应分离出来, 这个分离的过程是相对复杂的, 这可能带来非经营性资产转变成为经营性资产的资产转换问题。固定资产管理方法的调整必将会为公安机关的改革进程翻开新的一页。公安机关为了使固定资产清查的效率和效益提高, 并进一步激活使用性能, 需要对固定资产管理制度改革和创新, 加强政府的授权管理, 并引进市场化的管理方法。通过匹配资产的存量和需求, 实现科学合理的预算。从而加强对固定资产的监督, 有效利用资产, 使浪费和效率不高的现象减少甚至消失。通过加强固定资产的监督和管理, 进一步规范管理制度和流程, 能有效地减少客观以及非客观因素导致的资产损失, 也有利于进一步深化改革固定资产管理。加强公安机关以外的外部审计监督管理, 做到定期检查和不定期检查相结合, 切实加强监管, 提高监管的效率和效益。

摘要：目前, 公安机关在财务管理方面存在着相关财务管理制度不健全、固定资产管理不规范、内部控制不健全、缺少内部监督机制和政府采购不规范等问题。公安机关应从规范非税收入, 加强固定资产管理方面加以完善, 提高风险防范和控制能力, 充分发挥公安机关的社会管理职能。

关键词：公安机关,财务管理,问题研究

参考文献

[1]邓锡绵.试论在建立现代警务机制的新形势下如何加强公安机关财务管理工作[J].湖北经济学院学报 (人文社会科学版) , 2010 (7)

[2]李群英.论理性平和文明规范执法理念的理论创新[J].北京人民警察学院学报, 2011 (6)

机关内部管理规定篇3

摘要：机关单位物业内部维修工程一年费用少则几十万，多则上百万，如何通过规范的管理、科学的维修，实现单位物业的使用价值，为机关工作人员创造良好的工作环境是单位物业管理部门必须研究和解决的问题。笔者通过多年的单位物业维修管理工作经验，就单位物业内部维修工程中存在的主要问题和解决办法谈几点浅见。

关键词：单位物业；维修工程；管理

机关单位物业内部维修工程一年费用少则几十万，多则上百万，如何通过规范的管理、科学的维修，实现单位物业的使用价值，为机关工作人员创造良好的工作环境是单位物业管理部门必须研究和解决的问题。笔者通过多年的机关单位物业维修管理工作经验，就单位物业内部维修工程中存在的主要问题和解决办法谈几点浅见。

一、机关单位物业内部维修工程的特点

首先，由于机关单位物业的建筑年限不同，使用情况不同，需要维修的部位也不尽相同，涉及建筑的屋面、墙面、门窗、水、电、暖等各个方面，情况十分复杂，这种复杂性给物业维修工程的资金使用、质量控制、进度管理都带来了很大难度。其次，機关单位一般没有专项物业维修资金，物业维修又有一定的突发性和不确定性，这就会造成预算资金紧张的情况。怎样利用有限的物业维修资金来保证物业设施的使用功能，甚至达到使物业保值增值的最终目的，也是物业管理部门面临的一大矛盾。

二、单位物业内部维修工程存在的主要问题

1、工程立项随意，审批程序不合理。

机关单位物业的维修立项，多是根据相关使用部门反映的情况和提出的意见，由物业管理部门做出维修方案和预算后报各级主管领导逐级审批。各级领导不了解情况，只能管控经费，维修金额小的按照物业管理部门的意见办理，金额大的往往较难获得批准。这就造成单位物业小维修频繁随意，真正危及物业使用功能和使用寿命的问题确得不到修缮。

2、工程预决算不严，造价水分大。

机关单位维修工程的预决算虽然是按照国家规定的定额编制，但由于建筑材料的差价较大，即使是同一品牌的同类产品由于品质不同，也存在很大差价，这就给虚报或多报预决算留下了很大空间。如果工程管理人员不能对工程使用建材、人工的市场行情了然于胸的话，就无法达到通过预决算来控制工程成本的目的。

3、工程施工随意性大。

机关单位内部维修工程应该有工程设计方案和施工图纸，或者较详细的施工要求和说明。但在实际操作中，大多数是只有大概方案和要求，因此工程中的增项、改项就较多，也很随便。往往工程施工方以各种理由或借口提出增项、改项要求，单位管理人员只能同意。审计部门质询时，工程管理人员还会帮着说明。工程施工的随意性给巧立名目弄虚作假提供了机会和前提。

4、工程管理不严，监管不力。

机关单位物业内部维修工程普遍造价不高，基本都是由单位内部物业管理部门负责管理监督，一般不会聘请工程监理。实际管理中监督不严，管理不清的现象时有发生。部分工程施工项目的增减甚至是由施工方口头提出的，完工后在补办手续，这也给虚报、多报、弄虚作假提供了条件。

三、问题存在的主要原因

1、机关单位管理体制不规范，相关物业管理维修制度不健全、不到位，监督制约机制不完善。

2、机关单位专业管理人员缺乏，基本没有专职的技术人员，相关工作人员几乎都是转行的。

3、维修施工量小、利薄基本都是由一些没有资质或借用、挂靠资质的小包工队完成的，施工质量很难得到保障。

四、解决机关单位物业内部维修工程主要问题的几点建议

1、严格执行国家相关法律法规，建立健全机关单位内部物业维修管理制度，让预决算、招投标、工程审计等管理手段在维修工程项目管理中充分发挥作用。

2、利用信息化的管理手段，建立物业管理系统，对所管物业实行统一的信息化管理，及时将维修信息输入管理系统，通过对物业设施的动态管理提高维修决策的科学性，将有限的资金用到最需要的地方去，实现资金利用率的最大化。

3、建立工程管理责任制，强化管理人员的责任意识，建立监督制约机制，防止施工过程中的弄虚作假。必须按图或施工方案施工，严格控制工程变更，确需变更的必须说明并完善变更审批程序。

4、强化工程的预决算管理，严格对工程的审计。通过对工程的预算管理，掌握工程量、工程使用材料的质量价格，以便管理人员在施工过程中逐项核实；通过决算管理进一步核准工程项目完成情况；通过审计，加强对工程质量的监督管理，去除决算中的水分。

5、对机关单位物业维修中使用量较大的原材料进行集中采购，这样既能保证维修使用建材的质量，又可以降低采购价格，通过与供货商签订长期的供货合同，对各维修工程分期供货。

6、对机关单位物业维修管理人员进行定期的专业培训，通过学习提高相关工作人员的专业知识和管理水平。加强工程管理人员的政治思想教育和党风廉政教育，把机关单位的维修管理纳入到党风廉政工作中，落实到人。

机关内部食堂管理办法（定稿）篇4

第一章总则

第一条为加强市局机关内部食堂管理，不断提高内部食堂管理水平和服务质量，本着规范管理、节约、高效的原则，结合市局实际，特制定本办法。

第二条本办法适用于在市局机关内部食堂就餐的所有人员。

第二章岗位设立及岗位职责

第三条市局机关内部食堂实行服务外包管理，按照招标采购管理规定确定外包服务承揽方。事务管理中心设一名专职管理人员负责内部食堂全面管理。外包服务承揽方要对食堂服务配备合理必须的人员，设餐厅经理1名，作为外包服务管理的第一责任人。后厨人员、餐厅服务人员、保洁员、仓管员在餐厅经理的领导下开展服务工作。

第四条内部食堂管理员岗位职责

（一）严格落实市局机关内部食堂、会议、公务接待各项管理制度，全面提升内部食堂服务质量。

（二）做好物料价格调查，审定供货价格，确保物美价廉。监督物料的验收、把关，发现质量问题和供货方虚报价格，坚决退回，不得营私舞弊，谋取个人利益。

（三）配合餐厅经理调剂员工餐伙食，根据季节行情实际，妥善制定员工餐食谱，严格控制成本。

（四）做好接待筹划和全过程跟踪服务，切实提高服务质量。

（五）虚心听取员工的意见或建议，不断改善伙食质量。

（六）监督指导服务外包团队做好安全管理工作。

（七）建立“食堂辅助管理台账”，逐日逐笔登记内部食堂物料出、入库、结存等情况。

（八）负责对食堂外包承揽方的合同履行情况、各岗位履职尽责情况进行监督和考核。

第五条餐厅经理岗位职责

（一）在市局内部食堂管理员的领导下，代表服务承揽方全权负责内部食堂各项服务管理工作。

（二）严格落实《食品卫生法》，服务外包团队必须每年进行一次健康检查，检查结果不符合条件的不允许上岗，以确保不发生疾病传染。上岗人员必须有良好的卫生习惯，制定各岗位具体操作规程并严格落实，实施职业化的管理，做到菜肴食品卫生安全达标、环境卫生整洁、日常管理井然有序，确保内部食堂安全运行。

（三）按照《食品安全法》有关规定，定期组织食堂服务人员进行食品卫生、安全、操作规程及相关法律法规知识等方面的教育培训，正确使用消防器材，做好学习记录，负责整个服务团队的管理和考核。

（四）每天对厨房及餐厅用电线路、电器、设备要进行仔细检查，如发现超负荷用电及线路老化等安全隐患，要及时向内部食堂管理员报告。

（五）负责留样食品的采集和保管。

（六）加强内部食堂管理，提前一周牵头制定下周食谱，加强在库、领用物料管理，严格控制成本，杜绝浪费。

第六条厨师长岗位职责

（一）在餐厅经理的领导下负责厨房烹调制作，增加花色品种。

（二）计划用料，精工细作，提高烹调技术，改善制作方法，减少物料消耗，做到色、香、味俱佳。

（三）参与制定员工餐食谱。根据员工对伙食的意见和建议，研究改善伙食的措施。

（四）加强领用物料管理，搞好饮食卫生，检查食堂物料质量，防止食物中毒。

（五）保证按时供餐。

第七条后厨其他人员岗位职责

（一）听从厨师长指挥，完成指定工作任务。

（二）按照指定工作任务提出下周员工餐食谱的初步意见。

（三）负责蔬菜类物料的挑选、清洗。

（四）负责餐具的清洗、消毒。

（五）负责厨房的卫生工作。第八条餐厅服务员岗位职责

（一）在餐厅经理的领导下，完成指定工作任务。

（二）及时清理本岗位范围内的卫生。

（三）根据就餐人数和公务接待任务，按要求提前布臵餐厅，做好开餐前的各项准备，做好餐前、餐中、餐后的各项服务工作。

（四）内部食堂自助餐实行刷卡就餐，负责每餐员工刷卡监督，拒绝无卡就餐。到市局参加会议、培训、办理公务等需要在自助餐厅就餐的人员，凭业务接待部门提交的《自助餐审批单》，手续齐全后，方可就餐。

（五）负责餐厅食品管理，制止食品外带。第九条保洁员岗位职责

（一）在餐厅经理的领导下，完成指定工作。

（二）做好分管区域的卫生保洁，保证环境整洁美观。

（三）节约用水用电，注意防火、防电、防破坏，确保工作安全。

第十条仓管员岗位职责

（一）在餐厅经理的领导下开展工作。

（二）负责内部食堂物料的购进入库与领用出库管理，购进入库时根据物料“供货清单”的品名、数量、单价、金额与实物逐一核对无误后，开具“内部食堂入库单”；领用出库时按照所领物料的品名、数量、单价、金额逐一开具“内部食堂出库单”，并签字确认。

（三）每日终了，要对食堂物料进行盘点，并根据当日“内部食堂入库单”、“内部食堂出库单”编制“内部食堂物料购、耗、存日报表”，做到日清日结，保证账物相符。

（四）每日将“内部食堂物料购、耗、存日报表”与“供货清单”、“内部食堂入库单”、“内部食堂出库单”购进与领用的品名、数量、单价、金额核对一致后交内部食堂管理员逐日逐笔登记“食堂辅助管理台账”。

第三章物料采购管理

第十一条内部食堂物料采购要按照招标采购管理规定确定定点采购超市或商店，要保证所采购物料“卫生安全，质优价廉”。

第十二条物料管理应根据实际需求分批、分次进行采购，并坚持“先进先出，以耗定进，杜绝浪费”的原则。

第十三条内部食堂管理员要对所采购物料亲自把关，验收时会同食堂仓管员按照“供货清单”明细逐项验收，并填制“内部食堂入库单”，“内部食堂入库单”要求内部食堂管理员和仓管员两人共同签字确认。

第十四条成批采购肉类、大米、面粉、食用油、调味品等，应向供货方索取该物料的合格证并查看生产日期、保质期、质量安全标志，标识不全的不得采购,接近保质期的原则上不予采购。

第十五条腐败变质、发霉、生虫、虫蛀、掺杂掺假、质量差、不新鲜的食品不得采购。

第四章物料存放管理

第十六条食品臵放

（一）蔬菜、荤菜全部上架，不直接落地。食品存放实行生熟隔离、食品与杂物隔离、成品与半成品隔离，摆放定点、整齐。荤菜应放进冰箱（柜），冰箱（柜）要保持内外干净，熟食用保鲜膜包好放臵。

（二）肉类等易腐食品的保存必须低温冷藏，食品化冰之后严禁二次冷冻。

（三）大米、干货等易霉食品的储存注意干燥防潮。

（四）食品、调味品储存按入库先后、生产日期和类别，按“先进先出”原则摆列整齐。

第五章物料领用管理

第十七条内部食堂物料要严格领用出库管理，领用时由领用人（厨师）会同仓管员根据当日食谱需求随用随领，并填制“内部食堂出库单”。物料领用须在内部食堂管理员监督下进行，并由内部食堂管理员、仓管员、领用人三人共同在“内部食堂出库单”上签字确认。

第六章物料加工管理

第十八条食品清洗。荤、素菜清洗池分开，蔬菜先挑出黄、烂叶子等不需用部分，烹饪前先浸泡30分钟，再清洗然后过净，荤菜在固定的池里清洗，按类别摆放整齐、挑清、洗净后全部上架。

第十九条食品烹饪。食品烹调过程要严防污染，严格遵守食品配备、烧煮及保存时间和温度标准。烹饪需注意煮透煮熟，尽可能缩短烹饪后的菜肴周转时间，烹饪后的菜肴必须加盖以防污染。如有确实需要储存冰箱的食物，必须待彻底冷却后才能放入冰箱。上浆腌味的食物如果要隔天使用，不可以加入料酒、蛋，以防食物变质。

第二十条剩余食品的处理。剩余食品能继续食用的必须存放在冰箱内，不得随意倒掉。无法继续食用的，收纳在指定位臵并及时清理，防止异味。

第二十一条食品留样管理。每餐、每样食品加工烹调完成后留足100克，分别盛放在已消毒的餐具中，用保鲜膜密封好（或加盖），臵于留样专用冰箱中，不得冷冻保存。留样食品必须保留24小时后方可倒掉。

第七章物料月末盘点及结算

第二十二条每月25号前，内部食堂管理员要编制“内部食堂物料盘点明细表”，内部食堂库存物料由食堂管理员、仓管员、财务人员进行实地盘点，并签字确认，确保账物相符。

第二十三条内部食堂物料采购每月结算一次。物料供应商每月25号前根据当月采购明细分类汇总并开具合规发票，报销时转账结算。内部食堂管理员将当月供货清单和原始发票的品名、数量、单价、金额等信息核对一致后，每月28号前按照审批流程报销费用。

第二十四条内部食堂管理员每月25号前要根据当月物料采购、领用、结存明细情况，编制食堂物料“月度购、耗、存报表”（包括品名、数量、单价、金额）。“月度购、耗、存报表”须由食堂管理员和食堂管理部门负责人签字确认并加盖部门印章。内部食堂管理员须将“月度购、耗、存报表”与“内部食堂出库单”、“接待清单”的耗用量及金额核对一致后作为财务报销凭证。

第八章就餐管理

第二十五条内部食堂自助餐就餐管理

（一）就餐时间及就餐对象

1.就餐时间：每周一至周四早、中、晚餐及每周五早、中餐（法定节假日除外）

早餐7:20—7:50 中餐12:00-13:00 晚餐夏季：18:15—19:15 冬季：17:45—18:45 2.就餐对象：

市局机关在职工作人员及各部门借用人员；在职员工未成年子女及市局（公司）临时聘用的外部人员。

（二）文明就餐管理

1.严格遵守就餐时间，不得提前或滞后就餐，保证在规定时间段就餐完毕。

2.自觉维护就餐秩序，刷卡后按照先后次序排队取餐。取餐时也要注意保持秩序，做到耐心等待和相互礼让。

3.就餐时要注意保持安静，禁止高声喧哗、起哄、敲碗等不文明行为。

4.就餐提倡节约，支持光盘行动，反对浪费。取餐时视自身情况而定，吃多少饭菜打多少量。

5.就餐时，不得将饭菜残羹随意丢弃在餐桌上，同时，不得随地乱扔乱丢。

6.就餐完毕，应迅速离开餐厅，以便餐位的循环使用。同时，要将自己所坐的桌椅卫生清理好，餐具应放在指定处，做到人走桌、地两净。

7.就餐人员不得将食品及餐具带出餐厅。

8.就餐人员对食堂的服务及饭菜质量有意见者，可向事务管理中心提出意见和建议。事务管理中心应主动收集和听取员工及接待对象的意见和建议，对好的意见和建议进行采纳并积极改进，以促进内部食堂健康运营，不断提高服务质量。

（三）自助餐卡管理自助餐厅就餐实行个人刷卡制度，一人一卡。

第九章监督检查

第二十七条严格内部食堂管理监督检查。财务、审计、纪检监察部门要加强对机关内部食堂各项费用开支的日常管理，对落实中央八项规定精神情况和单位内部制度规定进行监督，违反规定的，由纪检监察部门会同有关部门责令改正，追回损失并予以通报；对直接负责的主管人员和相关责任人员，按规定给予行政处分或处理。

第十一章附则

机关内部管理规定篇5

书记办公会议事与决策规则

为坚持党的民主集中制原则，健全集体领导与个人分工负责相结合的制度，进一步提高议事决策水平，完善民主科学决策机制，贯彻落实科学发展观、创建“两型”机关和加强党的基层组织建设，根据有关规定，特制定镇书记会议与决策规则。

一、总的原则

坚持民主集中制，实行集体领导和个人分工负责相结合的制度，凡需镇书记办公会议事与决策的事项，必须按照“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的原则，由集体讨论决定。坚持按宪法和法律以及党内法规、制度办事。

二、会议议题

1、讨论研究镇机关党的建设规划和镇机关思想政治建设方案，提交镇党委员会决策。

2、传达党中央和省市区委召开的重要会议精神、领导讲话以及党中央和省市区委的重要文件、指示，并检查贯彻落实情况。

3、对镇机关党组织换届选举方案、机关党组织负责人调整的请示等重要问题作出决定。

4、按照权限和处分种类，审定镇纪委关于镇机关党员干部的党纪处分意见，并作出决定。

5、审定镇委下发的重要文件和镇委领导代表镇委作的重要工作报告、讲话。

6、按照干部管理权限和规定程序，对镇机关干部的推荐、提名、任免和奖惩提出建议或作出决定。

7、讨论其它应由镇书记办公会议决定的事项。

三、会议制度

1、镇书记办公会主持镇委经常性工作，对镇委员会负责。

2、镇书记办公会实行全会制度，一般每月第一周的周一为例会日，如遇重要议题可随时召开。镇书记办公会由镇书记或主持镇日常工作的副书记召集并主持。

3、镇书记办公会必须有半数以上的应到会人员到会方能举行。讨论干部问题时，应有三分之二以上应到会人员到会方能举行，讨论结果应由书记或书记委托召集并主持会议的副书记向未到会人员通报。因故不能参加镇书记办公会的人员，应在会前请假。

列席镇书记办公会的人员由会议主持人根据议题和工作需要确定。列席人员可就相关议题发表意见，但无表决权。

4、镇书记办公会进行表决时，赞成票数超过应到会人员的半数为通过。未到会人员的书面意见不能计入票数。

表决可根据讨论事项的不同内容，分别采取口头、举手、无记名投票等方式。

推荐、提名干部和决定干部任免、奖惩事项，应逐个表决，最后由会议主持人宣布表决结果，同时须将表决意见记录备查。

5、镇书记办公会决定重要问题，应充分酝酿讨论，每个到会人员应充分发表意见，由会议主持人根据讨论情况决定是否进入表决程序。表决前，对于不同的意见，应当认真考虑。如对重要问题意见不一致，双方人数接近，除在紧急情况下必须按多数意见执行外，应当暂缓表决，须进一步调查研究，交换意见，待条件成熟后表决。对书记办公会集体作出的决定、决议，每个人都必须坚决执行，任何人无权改变集体决定、决议。

6、书记办公会由镇委办公室安排专人记录，重要工作需要告知时，由镇委办公室制发书记办公会会议纪要。镇委书记办公会议纪要由镇委书记或镇委书记委托的会议主持人签发。

讨论干部人事总是和纪检事件由会议主持人指定专门人员记录。

7、参加镇书记办公会会议的人员对应该保密的的会议内容和讨论情况，必须严守秘密，不得泄露。

四、附则

1、镇委办公室负责对镇委相关科室、服务中心、办公室提报的议题进行汇总，根据轻重缓急，提出议题安排建议，报镇委书记办公室会议主持人同意后，列入会议议程，镇委书记办公会每次的议题一般不超过3个，以保证每个议题讲座的具体时间和效果。

2、镇委办公室根据提交镇委书记办公会讨论的议题方案，及时通知有关部门会前准备好讨论材料和开会的具体时间。

机关办公会议制度

一、为保证镇机关各项工作有序有效地开展，促进工作的制度化、规范化、科学化、程序化，结合目前实际情况，制定本制度。

二、机关办公会议由镇委机关主持日常工作的副书记召集并主持。

三、机关办公会议原则上每周一上午召开，如有变化，另行通知。

四、镇委领导、班子成员、各部门主要负责人参加会议，共他人员根据会议内容的需要可以列席会议，会议由办公室指定专人负责记录。

五、参会人员不得无故缺席，因故不能到会的，应事先向会议主持人请假，并获批准。

六、机关办公会议的主要内容

1、传达上级有关会议精神，镇委的重要工作部署以及书记办公会有关决定；

2、总结上一周工作完成情况，研究提出本周的工作计划和具体实施方案；

3、每月最后一周时，总结本月工作，研究、提出下月的工作计划和具体实施方案；

4、研究处理其它需要决定的事项。

七、机关办公会议议事要充分发扬民主与科学。

八、机关办公会议研究确定的工作，由各部门按照会议议定的分工组织实施，办公室负责督办。

镇委中心组学习理论学习制度

镇委担负着做好镇机关党的工作的重要职责。在发展社会主义市场经济的新形势下，镇委中心组成员，要始终保持清醒的政治头脑和明锐的政治眼光，坚定建设有中国特色社会主义事业的信念，要树立正确的世界观、人生观和价值观和科学发展观，经受住市场经济和改革开放的考验；要提高领导能力，决策水平，创造性地开展工作，都必须更加自觉地加强思想理论学习，不断提高马克思主义理论水平和自身综合素养。

为进一步完善学习制度，创造良好的学习氛围，提高学习质量，增强学习实效，使学习步入经常化、制度化、规范化的轨道。根据中央和省市区委的相关规定，明确以下制度。

一、学习组织

中心组由镇党委领导班子成员组成。组长由镇委杨书记或主持工作的赵书记担任，镇委组织委员担任学习秘书，周镇长为督察专员，中心组学习实行组织负责制，组长对中心组学习负总责；学习秘书负责拟定学习计划，组织集中学习，做好学习记录，掌握学习动态，建立学习档案及相应服务工作，督察专员负责学习监督指导，同时着重加强“学习型”机关建设，使镇委中心组成员在日常学习中为机关工作人员起到良好的带头作用和营造积极向上的学习氛围。

二、学习内容

以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观和十七届四中全会等主要精神为学习内容，结合学习党的路线方针政策，党和国家领导人的一系列重要论述和著作。同时，努力学习和掌握经济、科技、历史、法律、管理等方面的知识，以及反映当代世界政治、经济、文化发展的各种新动态、新知识，不断拓展业务知识面，提高办事效率，提升为人民服务的本领，使之更好地适应新时期的复杂变化。

三、学习制度

（一）计划与总结制度。根据中央、省市区委的部署和要求，结合镇委实际，制定切实可行的年度学习计划，对全年学习内容、学习要求、研究专题、阅读书籍、中心发言人等作出具体安排，使全体成员心中有数，每年年终要检查计划完成情况，对全年的学习进行总结，并对下一年学习提新的更高的要求。

（二）学习方式。坚持把学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论“三个代表”重要思想、科学发展观等重要理论和十七届四中全会等一系列会议精神作为提高领导干部思想政治素质的根本来抓，把理论学习的任务与业务工作一同布臵，一同落实，并从制度上予以保证。

1、自学。成员每年不少于200小时的业余时间进行自学，以保证学习任务的完成；在自学时，要使用理论学习专用笔记本，坚持做好自学笔记，督察员例行抽查学习情况并做好记录。

2、集中培训学习。成员每年集中培训学习不少于10天。集中学习采取集中学习、中心发言、专题讲座、相互交流等形式。

（三）考勤制度。中心组成员在参加集中学习时，不得无故请假。因特殊情况不能参加学习的，要事前向组长请假。

（四）建立学习档案。建立中心组成员个人学习档案，做到自学有笔记、讨论有记录、学习有体现、发言有材料，并自觉接受检查。学习档案内容包括：心得体会、发言稿、专题报告、成绩测试、论文、著作、调研报告、考勤记录、学习小结等。学习档案由组织室负责收集、保管并列入年度考核。

（五）调研走访制度。中心组成员要结合所分管的基层单位和学习内容，有针对性的深入基层，调查研究，走访询问，进行不少于5个月的调研活动，独立的撰写有价值的可行性调研报告，为服务基层做好工作。

（六）检查考核制度。中心组组长应定期对成员学习情况进行检查。在中心组组长领导下，每年年底对中心组全体成员的学习情况进行一次全面检查考核，把理论学习情况作为评议和考核中心组成员的重要内容。

四、学风建设

1、中心组全体成员要充分认识学习理论的重要性与紧迫性，自觉坚持理论学习，积极参加中心组的学习、讨论活动，努力形成认真学习、独立学习、自主学习的风气，民主讨论的风气，积极探索、勤学向上的风气，求真务实、严谨治学的风气，把学习提高到一个新水平。

2、大力弘扬理论联系实际的马克思主义的学风。结合当前学习实践科学发展观活动的具体要求，3、坚持解放思想、实事求是的思想路线，与时俱进的进取精神，把大胆探索和开拓创新与科学求实的精神统一起来，以实践为检验真理的唯一标准，进一步解放思想，不断研究新情况，解决新问题，用发展的眼光看问题，创造性地开展工作，为姚集镇的改革、发展、稳定大局开好头服好务。

4、中心组全体成员在理论学习和讨论过程中，要提倡解放思想，各抒已见，允许发表不同意见，倾听不同声音，努力营造认真学习、民主讨论、积极探索、求真务实的良好学习氛围。

机关社会治安综合治理管理办法

一、完善、落实领导责任制。镇党委领导班子要把综合治理纳入年度工作计划，统筹安排部署，实行定期考核。做到信息渠道畅通，控防措施得力，确保不发生影响大局稳定的事件，尤其要预防在处理公共事物时出现突发事件。

二、加强普法教育，增强法制观念，提高镇委机关全体工作人员的安全防范意识，对群众来信来访的复杂问题，依照政策法规进行冷静妥善处理，形成人人学法、知法、懂法、用法的思想意识，建立健全各项安全制度，加强重点区域的安全保卫，对办公楼易发生盗窃，存在安全隐患的地方要加强设备加固和管理，加强巡查，经常进行安全检查，查找漏洞，消除隐患，保证本单位无治安问题和突发事件。

三、严格执行财务管理制度，财务室必须配臵保险柜、文件柜及防护栏、防盗门，加大安全措施，注意防火，防盗和防潮，不得存放数额较大的现金，银行卡、存折等有价证券。

四、贵重财物，如电视机、电脑、打印机、复印机、传真机、音响设备、车辆、电话其它电子设备等使用完要归库或有专人保管，做到物帐相符，存放安全。

五、认真做好“四防”（防火、防盗、防事故、防破坏）工作。办公室内严禁存放易燃易爆有毒物品及现金、有价证券等；严禁乱接电源，做到随手锁门，下班离开必须断水断电，拉好窗帘，关好门窗。确保无火灾及被盗案件发生，尤其是镇办公楼一楼，夜间要加强防盗措施。

六、确保车辆行驶和停放安全，无行车责任事故。院内车辆停放要做到整齐有序，不得乱停乱靠，必须停靠在专门停车场或停车棚，尤其是外来办公车辆要加强管理，规范停靠。严禁麻木、农用车、其他闲杂车辆入内，门卫要做好车辆进入登记。

七、加强机要文件档案管理，文件档案和印章由当人保管，确保无丢失、泄密现象，党政办公室、组织室等重要办公室尤其要加强注意。

八、加强门卫值班管理，做到人员落实不脱岗，夜间通讯员、门卫、值班人员值班查看制度、做到办公大楼及前后门24小时有人值班。如发现情况急时上报负责人（卢主任）并报警。

九、加强防火安全管理，凡重要场所必须购臵专门消防器材和设有安全通道，对消防器材、照明设备勤检查，联合公安消防等部门做好消防安全宣传和管理工作，定期维修更换，发现隐患及时清除。

十、定期检查考核，每个月自查一次，重要节假日，镇机关与相关部门联合组织检查，以季度或年度进行总结，经考核不达标的，限期整改。

十一、明确责任，层层落实目标责任制，镇委领导与各部门负责人签定责任书，确保目标落实到岗，落实到人。

机关工作人员廉洁自律规定

机关工作人员除具备“德、能、勤、绩”四项基本素质外，还必须自觉养成廉洁自律的生活工作作风，真正做到“德能勤绩廉”五位一体。为进一步提高工作效率，减少运行成本，促进机关工作人员廉洁从政，根据党风廉政建设要求和镇委工作实际，特制定《中共姚家集镇机关工作人员廉洁自律规定》。

一、在公务活动中土特产等礼品送人，必须经过镇长批准，办公室负责人经手并签单，使用范围主要是指上级机关和部门到姚集指导和支持工作的领导，未经相关负责人批准，一律有当事人承担不予报销。

二、实行谁接待，谁负责，落实责任到人，严格财务审批制度，做到接待公开、透明、合理。

三、严禁借到基层指导工作的名义接受他人或单位的吃喝、馈赠或提供的无偿服务；严禁以任何名义接受下级单位用公款吃喝游玩。

四、严禁以任何理由用公款组织其他单位或个人到外地娱乐场所游玩或旅游。

五、严禁利用职权或个人影响力谋取私利，接受单位或个人赠送的礼品、现金、有价证券和支付凭证等，无法推辞的，必须一律上交组织并退回，否则一经纪委查出轻则批评教育，严重的将交司法机关处理并在全镇予以通报。

六、严禁参与封建迷信、反动组织、危害国家安全活动、赌博、色情或观看传播思想不健康的音像、书刊等违法违纪活动。

七、不准到下属单位或其他企事业单位报销应由个人支付的各种费用，一经查出将严肃处理。

八、镇委领导要把执行些规定情况作为民主生活的重要内容，定期检查落实，坚持以身作则，模范遵守本规定，牢固树立清正廉洁形象，从源头上坚决制止贪污腐败、作风不正行为。

关于实行“首问责任制”的规定

一、外来人员到镇机关来信上访，先询问到的机关工作人员为首问责任人，此时工作人员有责任和义务对来访人员作应有的回复。

二、外单位或基层群众致电镇机关各部门，第一接电人为首问责任人。

三、对基层群众来信来访反映情况的，要热情接待、耐心询问、不推诿、积极办理，严禁搪塞推诿、语言生硬、态度蛮横、表情冷漠。

四、凡违反本规定的，将严肃批评教育；造成严重影响者，将予以严肃处理直至追究责任人。

五、实行领导负责制，各分管领导或书记为责任负责人，对处理工作起至关重要的作用，凡领导出现问题将从严处理。

六、本规定适用于镇机关全体工作人同（含借聘用公勤人员）

关于进一步规范镇机关公款接待用餐的有关规定

为更好学习实践科学发展观活动，认真贯彻落实“两型”社会和“两型”机关创建要求，秉承勤俭节约、反对铺张浪费的优良传统，树立党政机关的良好形象，促进镇机关的党风廉政建设，结合我镇实际，作如下规定：

一、镇机关工作人员在本镇从事一般公务活动，不接待用餐，到村住队下乡工作及其他特殊原因不能回镇食堂就餐的，可在接待单位用工作餐，不准在经营性的酒店用餐。

二、上级机关来我镇从事视察调研等公务或特殊情况需用餐的；要求安排在镇食堂餐厅就餐，并且要严格接待用餐报批程序，控制陪餐人数（原则上陪餐人数不多于就餐人数），一般为分管领导和相关事项负责人陪同，反对铺张浪费。

三、严禁本单位上下级之间、部门、办公室之间借各种名义用公款相互吃请。

四、公款用餐要严格做好台帐记录，列出用餐开支的明细账目，做到记录整洁清晰准确无误并留底存档备案。

五、禁止以私人名义报销招待同学、同乡、战友及其他应有本人支付的用餐费。

六、按上级规定，严格执行招待费公示制度，镇内一律实行凭票用餐制度，规范用餐标准和时间。接待外宾的，市区领导180-200元／桌，镇内会务160-180元／桌，严禁私客公费招待，严格控制接待标准和范围，接待费用每月初向财务室回笼一次，党政办公室和财务室定期将接待费支出情况由纪委监督在政务公开栏上予以公示，接受监督。

七、对于违反以上规定的，将依据《关于规范公款接待用餐的有关规定》的相关规定，凡公款吃请的费用，一律有当事人承担，后果自负。

机关内部管理规定篇6

摘要案件管理部门是检察机关统一化业务的重要窗口，通过发挥其内部监督职能以来收效逐渐显现。本文通过泾阳县检察院案件管理部门的相关经验探析了案件集中管理在内部监督中的意义、优势、方法以及针对问题提出了建议，以期能够推动案件管理工作不断发展。

关键词基层检察院案件管理内部监督

泾县人民检察院依托全国检察机关和陕西省检察机关案件管理改革的实践，在不断探索、推进和深化的基础上，全面推行了案件集中管理。泾县人民检察院案件管理中心于2013年12月26日正式筹建成立，按照案件集中管理要求进行部门职能调整，依托于检察机关统一业务应用系统的优势和便利，及时配备了案件管理工作人员，对接各项检察业务，积极搭建了本院案件集中管理模式。

最高人民检察院在“关于成立最高人民检察院案件管理办公室的通知”中明确规定：案件管理办公室，在案件管理中主要承担管理、服务、参谋、监督职能。新的案件管理方式以案件流程管理系统为依托，构建新的监督模式，与检察机关原来的监督模式形成互补，对办案流程加强监督，构建多方位、多层次的监督体系，强化了内部监督实效。通过对案管部门内部监督职能的强化，能够增强检察工作的公

正性和透明度，对于提高办案效率和质量以及实现廉洁公正执法都有着重要的意义。

一、强化案件管理部门内部监督职能的重要意义

检察机关案件管理，是与执法办案工作相伴而生，有案件办理就必然有案件管理。而案件管理往往伴随执法监督。监督是案件管理的题中之义，是更好地履行案件管理的有效手段，抓住了监督就抓住了案件管理的基础。

（一）强化内部监督能提升案件管理的科学化水平

建立检察机关案件管理机制，对本院案件实行统一集中管理，可以改善传统检察机关业务部门案件办理较为分散且相对封闭的做法，规范案件的来源渠道、立案环节和办理程序，建立统一受案、全程管理、动态监督、案后评查、综合考评的执法办案集中管理新机制。“管理”一词包涵着监督的内容，强化监督是为了更好的管理。案管部门如果仅是进行程序性工作，不对业务部门办案过程进行动态、及时、全面、有效的内部监督，就不能发挥案件集中管理的作用，必然背离设立案管部门的初衷。因此，强化案件集中管理的内部监督作用，是提升检察机关案件管理的科学化水平、提高办案质量和执法规范化的必然要求。

（二）强化内部监督能有效保障公正廉洁执法

目前，人民群众对检察机关保障司法公正、依法惩治腐败、维护社会公平正义的期盼越来越大。检察机关自身的公正廉洁执法便显得尤为重要。但是仍有部分检察机关执法办案不公正不规范的问题发

生，其中一个重要原因就是缺乏对执法办案活动全过程进行有效地监督管理。通过案件集中管理，强化内部监督是保证检察机关公正廉洁执法的重要举措。

（三）强化内部监督能够保障办案质量

在传统形式上，对案件质量的管理有两种形式，一是本院案件质量的管理，主要通过案件审批进行；二是上下级检察院对口业务部门之间，通过开展案件质量评查、抽查或者通过对疑难、复杂案件的汇报、讨论、研究、复核等程序进行的案件质量把关。但在实践中，检察长、检察委员会及上级院对办案过程缺乏及时、动态、全面的监督。在案件集中管理中，打破各业务部门的封闭管理，强化案件管理部门的监督职能，发挥案管的约束、预警、纠错职能，对改变检察机关目前“纵强横弱”的管理弊端，规范执法行为、提升办案质量具有重要意义。

二、通过案件集中管理进行内部监督具有的优势

案件集中管理是以人为中心来行使权力的监督，通过管办分离实现过程控制，通过集中管理系统实现信息资源共享，在对加强检察院内部监督方面具有特殊的优势。

（一）案件集中管理在内部横向监督方面的优势

案件集中管理就是将横向组织管理强调的流程管理贯穿于检察办案的全过程，有效统筹协调办案的总体进度，实现检察工作的与时俱进。案件集中管理系统中横向的线性结构打破了检察工作各环节中各部门封闭的办案、管理、监督模式，串联了各诉讼环节，使得各诉

讼环节的进程更加流畅、信息传递更加透明；在流畅、透明的信息传递和共享中，为内部监督提供了全程、同步的便利。同时，由于案件集中管理并不否认和排斥检察机关内部通过逐层审批进行的金字塔式管理，两种形式能够相互补充、互为辅助。

（二）案件集中管理在内部信息监督方面的优势

案件集中管理要求对原有的案件分散管理模式进行重组，重新设计和优化检察业务流程，使各业务环节之间、上下级之间的信息传递能够更加流畅。同时，着重通过运用信息技术对各办案节点、关键环节进行有效监控，使得办案环节的信息能够同步发展，进而实现横向化流水线的管理；通过对信息化流程的实时监督，细化并完善每个办案环节的网络化操作，保障领导和管理人员可以随时调用案件各环节的所有数据，第一时间实现对案件进程的把握和监督，从而确保案件质量。

案件集中管理制度通过融合网上运行、网上管理、网上监督、网上考评相结合的案件集中管理软件系统构建了实现内部监督的信息平台，其中包括流程管理、涉案款物管理、案件综合办理等。通过案件集中管理系统这一信息平台，内部监督与检察业务相互融合、与案件的循环动态过程相互融合，实现了案件管理与内部监督的融合，从而在信息数据共享中实现了内部监督的实效。

（三）案件集中管理在内部集中监督的优势

集中是指集中人力、物力、财力、管理等生产要素，进行统一配置，在集中的过程中获得高效。泾县人民检察院在成立案件管理中心的同时，配备了案件管理部门的工作人员。其工作人员由来自公诉部门、预防部门、办公室等部门的人员和新进人员组成，同时配置了信息化操作设备包括计算机、视频显示器、摄像工具等，正是对于人力、物力、财力的集中，使得泾县人民检察院案管部门工作高效高质的完成。

案件集中化管理能够提升各部门的专业化程度，在各部门协作的基础上对部门功能进行再次细分，真正做到各司其职、提升效能，并且可以增加单位时间内的办案数量、降低错案率、缩短单个案件周期。上述检察机关办案效能的提升对维护检察机关的司法权威、履行保障人权的职责具有积极意义。

三、案件集中管理中进行内部监督的方式

泾县人民检察院自实行案件集中管理以来，从根本上改变了办案者与管理者、监督者混同的状况，通过案件集中管理实现内部监督，起到了规范运作、强化监督、提高案件质量的实效。内部监督是案件集中管理的重要职能，泾检察院通过制度构建明确规定了在案件集中管理中进行内部监督的内容和方式，依托检察机关统一业务应用系统，以多种方式实现了内部监督，形成了动态、实时、全程、全面的内部监督体系。

（一）通过统一对案件进行进出口管理从而实现动态、实时监督

受理案件、文书送达、法律文书的开具和登记备案、涉案款物的管理是办案从受理到审结诉讼的关键环节，现作为案件管理模式下案

件管理部门的具体工作职责，在办案的关键环节上可以实现对办案部门的内部动态、实时监督。

第一，对案件进出口进行统一审核。在案件集中管理模式下，案件集中管理部门负责统一案件的进出口。在统一进口方面，案件管理部门在受理案件后将案件及时分流给各办案部门进行办理。在统一出口上，案件管理部门统一接受侦查机关、审判机关送达的法律文书，对需送达侦查机关、审判机关、和其他检察机关的案件材料，案件管理部门负责统一审核，对符合送达要求的统一送达。在案件集中管理模式下，案件管理部门作为独立于办案部门、独立于案件承办人的机构，能够更加客观、中立地审核法律文书，这样不仅规范了检察机关重要法律文书的开具、保障了当事人的合法诉讼权益，也体现了检察机关内部之间的制约，从而实现内部监督的制度功能。通过对法律文书的统一登记、编号，不仅实现了案件的有序归口管理，还实现了案件关键环节的实时、动态监督。

第二，对办案期限进行预警监督。在分散式案件管理模式下，对于犯罪嫌疑人在押的，监所监察部门通过对羁押期限的监督可以同步实现对办案期限的监督，但对于犯罪嫌疑人没有在押的，则缺乏监督。案件集中管理后，对于在押的犯罪嫌疑人案件，其办案期限的监督则由案件管理部门进行。在案件集中管理模式下，案件管理部门为了对所办理的案件进行有效监督，通过信息化设置，根据各类案件的法定办理诉讼期限要求，对即将到期的案件以红、黄两种颜色标识（红色代表已经超期的案件，黄色代表进入预警期限的案件）进行预警，监

督和管理案件管理系统中显示的当前预警案件或超期案件。

（二）通过办案流程监控实现对案件全程、全面监督案件管理部门从受理案件开始对案件进行监控，在案件办理过程中监管案件的流程是否完整、文书的制作是否规范、案卡填写是否准确等，发现办案部门或办案人员违反法律规定的程序办案的，提出纠正意见，从而实现对业务部门办案过程的全程、全面监控。

第一，对案件实行流程监督。针对个案在系统中流转的不同情形，在以下各环节的办案信息上予以动态监控：案件是否超期，文书审批是否规范，文书使用是否有不当或明显错漏，文书归档是否及时，案卡填写是否规范完整，有无侵害当事人、辩护人、诉讼代理人的诉讼权利的情形，查封、扣押、冻结、保管、处理涉案财物是否符合有关法律和规定。

第二，将赃证款物纳入监督范围。统一管理涉案款物，即对侦查机关随案移送和检察机关在办案过程中扣押、冻结的涉案款项、物品进行管理。分散式案件管理模式下涉案款物的管理主体是财务部门，案件集中管理模式下，对于涉案物品，由案件管理部门负责管理。

第三，对案件质量进行事后监督。统一开展案件质量综合管理，包括对执法办案质量进行综合分析，对案件质量进行预警，组织开展案件质量评查和执法规范化检查等内容。案件管理部门开展案件质量综合管理工作，建立在对案件处理结果的事后管理和监督上，偏重于对案件的事后监督，对案件质量进行分析和客观评价。案件质量综合管理的开展可以采取听取情况介绍、调查审查、座谈、走访等方式，对案件情况进行调查核实，发现程序存在问题的，应当向办案部门提出纠正意见；发现案件实体出现错误的，提出纠正意见，报请检察长或者检察委员会决定。

（三）通过信息管理为其他内部监督的实现提供条件案件集中管理把强化内部监督放在了更加重要的位置，通过信息化系统管理，抓住容易发生问题的关键环节和重点岗位，通过强化对案件信息的研判分析、统一接待辩护人、诉讼代理人等手段，凸显检察一体化的检察职业属性，为其他内部监督提供条件。主要表现在三个方面：

第一，通过统一进行业务统计和分析为领导决策提供参考。统一进行业务统计和分析，即案件管理部门统一负责本院的检察业务统计和汇总工作，对执法办案数据进行综合分析，为领导决策和业务指导提供参考。具体说来，案件管理部门定期对各办案部门的办案数据进行综合分析，通过研判各业务部门办理的案件在诉讼过程中的数量、态势和规律，形成报表或是数据分析图，提出加强和改进的对策建议，为领导科学决策提供全面、准确的参考依据。

第二，通过统一接待辩护人、代理人为内部监督提供信息。统一辩护人、诉讼代理人接待，即对辩护人、诉讼代理人提出的案件查询，查阅、摘抄、复制案卷材料和对检察机关及其工作人员的投诉等事项由案件集中管理部门统一接待。传统模式下辩护人、诉讼代理人的接待由各办案部门进行。案件集中管理模式在与辩护人、诉讼代理人的沟通和建议反馈中改进了案件管理的工作机制和工作方法，在受理和

意见转达交流中实现了案件管理和内部监督的规范有序，为实现内部监督而纳入了第三方的意见和评价标准，进而提高了案件管理的水平和内部监督的客观性。

四、加强案件集中管理内部监督工作的建议

案件管理工作是一项崭新的、创造性的工作，既要规范执法行为、提高案件质量和效率，又要防止滥用监督权影响正常办案工作。在强化内部监督时，应注意处理好几个关系。

（一）正确处理案管部门与业务部门的关系

案管部门与业务部门之间是横向并列的关系，同属于检察长领导下的工作部门。职能划分上，案管部门是综合业务部门，而业务部门是按职能分工承担检察机关某个方面的办案任务。性质上有一般与个别、监督与被监督的关系。因此案管部门在强化内部监督时，既要大胆监督，发现问题及时提出，保证办案的规范与公正，又要防止滥用监督，干扰或影响办案；业务部门在办案中要树立“监督者也要接受监督”的意识，对外代表检察机关开展法律监督工作，对内要善于接受内部监督，从而提高案件质量和效率。

（二）正确处理程序监督与实体监督的关系

案管部门对案件的审查，更多的是一种程序上的形式审查。但这并不否认对个别案件进行实体的审查和监督。案件管理中通过对案件的统一受理、登记、分流、送达文书、统计案卡等，把住了案件的“入口”和“出口”，通过强化程序监管，对执法活动的重点环节实施监督制约，规范执法办案行为。通过对个别案件，例如撤销案件、不批

准逮捕、不起诉、撤回起诉等案件的实体审查发挥内部监督作用，保障检察权的正确运行，促进公正廉洁执法。

（三）正确处理强化监督与服务办案的关系

服务办案是监督的基础，强化监督是为了更好地服务办案。只有把监督立足于服务上，才能发挥内部监督的作用与效果；在服务办案中只有强化监督作用，才是更好地履行服务职能，才能更好的发挥案管职责，才能更好的保障案件质量和效果。因此案管部门要监督、服务并重，既做到帮忙不添乱，又要严格执行不走过场，坚持热情服务，主动承担事务性工作，同时严格履行监督职能，对发现的问题及时提出，坚决纠正，提高监督效果。

（四）建议充分发挥案管职能统一管理执法档案，加强对检察官的个人监督。

浅议公安机关装备采购的内部控制篇7

关键词：公安机关,装备采购,内部控制

公安机关作为政府的一个职能部门, 担负着维护国家长治久安、保障人民安居乐业的重大责任。随着经济社会的快速发展, 人、才、物的大流动, 犯罪的动态化、智能化特征日趋明显, 职业犯罪、高科技犯罪不断增多, 各种矛盾日益突出, 公安机关面临的任务越来越重。装备即是战斗力, 近年来公安机关不断加强装备上的投入, 以增强公安队伍的实战能力。自2007年以来, 为全面贯彻《公安部关于深入实施科技强警的决定精神》, 切实提高公安队伍的整体素质和战斗力、强力推进“三基”工程的建设、全面提升公安工作现代化水平, 走科技强警之路已势在必行。从1995年至2009年, 吴江市公安局已由装备投入经费占经费总支出的9%上升至17%。装备采购的涉及范围除办公设备外还包括指挥通信装备、侦查技术装备、执法执勤装备、反恐装备以及其他各类装备。近年来新增项目包括公路智能监控系能、高清智能取证系统、移动电子警察、移动警务通、酒精检测仪、移动图像车、测速仪及与系统配套使用的电脑、数码相机、摄像机、对讲机和单警装备等。对于这些装备的采购, 财政部门给予了足额的经费保障, 但如何能使财政资金得到最大程度的运用是值得探讨的问题。

一、公安机关在装备采购环节运用内部控制的必要性

无论企业或行政事业单位, 都必须进行采购经济业务活动, 采购业务环节多, 涉及面广, 如不设置一套有效的内部控制制度, 并得以切实有效的落实, 将极易产生漏洞。

近年来公安装备经费投入不断加大, 作为一个县级公安机关, 资金量已达每年3500余万元。面对如此庞大的业务量, 必须在采购过程中建立健全内部控制, 对单位各职能部门、岗位、人员及各流转环节进行有效的监督和控制, 防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为, 提高采购效率, 堵塞管理漏洞, 降低成本和费用, 从而在一定程度上保证了资产及项目的安全、完整性, 保证财政资金使用的合理性和有效性。

二、采购业务运用内部控制的基本制度

根据COSO理论的五要素分析, 为合理保证单位包括合规目标、资产目标、报告目标、经营目标和战略目标等各项目标的实现, 通过控制请购、采购、验收、付款等业务流程的关键风险点, 建立内部控制制度, 主要包括以下几个方面:

1、岗位分工控制制度, 即不相容职务相分离。

主要包括:请购部门不得同时担负采购职务;采购合同的订立与审核采购不能同时兼任;采购人与付款人相分离;采购人与验收人分离, 采购、存储、使用人不担任记录人等;付款申请、审批与执行相分离;不得由同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程。

2、授权审批控制制度。

主要包括:审批人员对销售业务的授权审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施, 明确审批人员不得越权审批;明确经办人员的职责范围和工作要求;采购金额超过一定数额或技术性较强的采购业务应当进行专家可行性论证, 应实行集体决策和审批;未经授权人员不得经办采购与付款业务。

3、监督检查控制制度。

即建立一个上下沟通、左右协调、相互牵制的监督体系, 通过对采购、付款等业务进行定期或不定期的检查, 及时发现内部控制中的薄弱环节, 及时采取有效措施加以纠正及完善。

4、内部审计控制制度。

作为内部控制的重要组成部分, 建立健全内部审计制度有其重要性。内部审计对整个采购业务流程的合规、合理及有效进行的独立评价, 确定是否贯彻既定的政策和程序, 是否遵循建立的标准, 是否合理有效利用资源, 以及是否达到单位的目标。它为内部控制的完善提供依据, 能间接或直接纠正内部控制的偏差, 对内部控制的执行进行再控制。

三、公安机关装备采购内部控制的业务流程

采购业务需要由预算、采购、收货、财会等几个部门共同协作完成, 通过运用内部控制制度, 可以将采购业务中的预算、采购、验收、付款等工作的授权审批相分离开来, 使请购人、审批人、采购员、验收员、使用人、记账员、出纳等在各自的授权范围内各司其职, 同时建立以采购立项、招标、经济合同、结算凭证、入库单据为载体的控制系统, 以进一步增强采购、审批、验收、付款几个风险关键盘点的控制。吴江市公安局的采购业务具体流程如下:

1、请购申请

机关各业务部门及基层所队按照请购制度, 根据需求书面提出采购申请, 并明确采购物品的类别、质量等级、规格、数量、相关要求和标准及到货时间等, 报分管领导审核, 经审批后再报后勤装备部门, 列入采购计划。

2、采购申报

如需求单位申请的是一般办公设备, 则后勤装备部门按规定程序和要求编制、调整集中采购和预算计划, 报政府采购中心由采购中心采用公开招标。对于反恐、刑侦、行动技术、网侦、交通等方面的特殊装备需求, 则需严格按照规定程序进行谈判, 由政府采购中心招集, 联合审计、财务、后勤装备、纪委、业务部门进行竞争性谈判, 由供货单位对所需装备进行报价, 通过两次竞价, 最终由集体决策确定中标单位。

3、签订采购合同

通过政府集中采购, 由后勤装备部门与协议供货商签订政府采购协议供货合同, 加盖单位公章, 并加盖单位财务印章。合同文本一式四联, 由采购单位、供货商、市财政局、采购中心留存, 单位将留存联送财务审查并作为行政府采购协议供货制度的原始凭证入账。如需追加与合同标的相同的货物, 可签订补充协议, 但补充金额不得超过原合同采购金额的百分之十。

4、验收

当采购的装备运送到指定地点后, 由请购部门及后勤装备部门进行验收, 由后勤装备人员对物品进行实物计量、订单核对, 由业务请购部门负责装备现场安装、调试及技术质量等事项的验收。

5、付款

经验收后, 后勤采购人员将发票送至财务部门申请付款。财务部门对请购申请单、采购合同、验收单、发票等凭证的真实性、完整性、一致性、合法性进行审核, 经单位负责人审批后向供货单位结算货款, 并严格按照合同规定支付。对于特殊装备还需预留质保金, 待期满后予以支付。

四、采购业务流程中存在的缺陷及建议

1、明确验收方式, 不相容岗位应相分离。

为了达到控制目的, 验收入库的职能必须由独立于请购、采购和财会部门的人员来承担。而后勤部门作为采购人不适合担任验收工作, 而业务部门作为请购人也不是最合适的验收主体, 应由第三方验收采购的装备比较合适。如装备类验收时应由审计部门介入和上述两方共同验收;如为工程类装备 (如监控设施等) , 可由有资质的并且具备专业知识的第三方进行验收, 如评测中心、监理公司等。

2、重视内部控制的检查与评价, 健全内部监督机制。

应充分发挥内部审计的功能, 将内审监督贯穿于整个采购业务环节中。通过采购业务的事前分析与评价和事后稽核、检查和监督评价, 对采购业务的正确性、合理性起到把关、验收的作用。

完善的内控体系是公安机关加强内部管理的重要手段, 是提高队伍战斗力、防范出现舞弊。减少单位损失的有效途径, 也是有效利用财政政资金的重要保证。

参考文献

[1]陈关亭.企业内部控制设计 (一) [M].清华大学出版社.

[2]财政部会计司.内部会计控制具体规范征求意见稿.

[3]中华会计网校.行政事业单位内部控制规范及相关制度应用指南[M].东方出版社.

检察机关财务内部控制之探究篇8

[关键词]财务内部控制；缺陷；措施；职务犯罪行为

一、当前检察机关财务内部控制的概况

财务内部控制之特点，要求督促内部会计管理制度的贯彻实施，并通过财务内部控制，提高会计资料的合法性、真实性、准确性与完整性，这也是会计人员依法行使职权的保障。作为检察机关的一项重要管理活动，财务内部控制还是一项重要制度安排，是检察机关治理的根本保障。《内控规范》明确规定，利用制定制度、措施实施与程序执行，有效防范与管控检察机关经济活动风险，把财务内部控制基本原理和我国检察事业具体情况充分结合，将制衡机制渗入到财务内部管理制度内，对检察机关管理水平提高、公共服务质量与效率改善及财经秩序规范等都具有重要作用。

《内控规范》的实行将对检察机关管理产生深远的影响，必将提升检察机关财务内部管理水平，达到财务内部控制规范的目的。同时，在确保机关单位经济活动合法合规、资产安全与使用有效、财务信息真实可靠的前提下，达到杜绝贪污腐败、强化廉政风险防控机制建设，提升财务内部控制水平。

二、检察机关财务内部控制缺陷及防范分析

按照人民检察院相关工作要求，在法律监督职能履行过程中，人民检察院与执法办案实际情况相结合，加强单位财务内部制约、监督，并通过准确的法律法规的实施，完善制度，完善财务内部控制。在财务内部控制建立健全的前提下，提出正确、科学有效的检察措施，充分履行检察职能，以此对检察工作效率进行有效提升，并将检察机关功能充分发挥出来。同时，为更好落实检察工作，必须从检察机关财务内部控制缺陷出发，如内部治理结构松懈、财务管理制度不健全等方面寻找原因。

1、内部治理结构松懈

权力职能无法合理设置、人事管理制度不健全，将导致以权谋私、权钱交易、收取贿赂等情况的大量出现。为避免该类职务犯罪行为，应对检察机关内部治理机构进行优化，在岗位职责明确划分的情况下，还需充分了解有关单位内部机构设置，分解、限制与调整权力，建立不相容岗位分离制度。同时，将管理重点放在主要岗位工作人员，实施定期轮岗换岗制度，及时遏制潜在职务犯罪行为的出现。并进行党性教育工作，确保党的纯洁度，在思想上提升检察机关工作人员素质，提高内部控制水平。

2、财务管理制度不健全

因财务管理制度不健全，无法有效制约与控制职务犯罪行为的出现。因财务管理制度自身与使用中存在缺陷，往往出现贪污挪用等类型职务犯罪。为避免该类型犯罪行为的出现，首先，应对检察机关内部凭证审核制度加以完善，避免虚构费用现象的出现。

其次，进行检察机关内部资金变动连续编号制度的建立，预先顺序编号制度实行的重要依据为业务凭证、记录，能够确保所有正确合理业务在取得授权批准后才能全部入账，进而确保会计记录的完整性、客观性、真实性。

再次，利用复试记账法原理，选用内部经常性核对制度，为对会计分录入账核算等会计处理手续合法性、合理性进行检查，要求必须定期核对账实、账证等相关内容。

最后，提高内部会计控制水平，并进行风险评估相关工作的开展，在此过程中，应对风险存在原因及时彻查，选取行之有效的措施提高检察机关风险防范意识，避免职务犯罪行为的产生。

三、完善财务内部控制的措施

作为检察机关内部监督工作开展的重要载体，财务内部控制机制建设必须贯彻落实高检院《关于加强检察机关内部监督工作的意见》，对财务内部控制机制进一步加以完善，形成以党风廉政建设、案件质量管控等为重要内容的财务内部控制措施。以此推动检察事业的可持续发展。

1、建立党风廉政建设责任机制

为避免职务犯罪行为的大量出现，应以党组书记、检察长为中心建立党风廉政建设领导小组，并进行党风廉政建设责任书与干警廉洁自律承若书的签订，及相关管理条例的制度。通过责任严格分解，层层细化，可提升反腐倡廉力度。同时，还应对“一岗双责”加以落实，要求分管管理者必须对应责任进行内容分解，层层落实，加大考核力度，特别是党风廉政建设考核工作，提升检察机关工作人员的自觉性与廉洁执法意识。

2、规范会计人员行为

在国家财经制度与财经纪律维护的基础上，检察机关会计人员必须严格执行会计制度，对财务收支进行有效控制，做好会计核算工作及固定资产管理。在财务计划详细编制与严格执行过程中，必须对费用开支范围、标准进行确定，合理进行资金的使用。同时，根据国家财务制度相关要求，会计人员必须对会计核算、会计分析工作进行连续、系统及全面的反映与监督，则会计检查工作需定期进行。为将资金使用效果充分发挥出来，必须对现有资金合理应用，加强资金收支管理。在规范会计人员行为中，要求准确核算固定资产验收、折旧、报废、清理等工作，并认真遵守、宣传、维护国家财政制度和财经纪律，同一切违法乱纪行为做斗争。

3、推行案件质量管控机制

在案件质量管控机制推行过程中，应对高检院《检察机关执法工作基本规范》、省院相關办案工作流程等内容进行严格执行，以此达到办案工作规范的目的。如规范讯问职务犯罪案件犯罪嫌疑人全程同步录音录像工作等，在自侦办案时，则需纪检监督部门加大跟踪监督力度。同时，应进行案件质量监督管理制度的建立与健全，定期检查案件质量，并进行多种方式的调查研究，避免冤假错案的发生。

4、“三位一体”督查督办机制的推行

“三位一体”督查督办工作机制的积极推行，对办公室、案管中心、监察室分工负责等督查督办工作模式的形成具有重要意义。其中起到决策、部署作用的为办公室，为办案质量负责的为案管部门，纪律作风问题监管的为纪检监察部门。在检察院党组织的领导下，以上3部门需明确分工，形成有效的内部监督机制。

5、健全内部控制体系

严格遵循《内部会计控制规范》，与检察机关自身情况相结合，进行符合单位发展内部控制制度的制定。为保证内部控制制度具具备良好的执行效果，需选取授权控制、会计系统控制与内部审计监督等方式。并根据检察机关财务内部控制要求对资金、成本费用与权力使用进行分析，并在此基础上与单位自身情况结合加强会计控制。在发展、完善内部控制中，会计控制具有独立性与不可替代功能。因财务管理的特殊性，会计核算选取的方式为集中核算，也就是由会计机构统一办理。在划分职责时，应明确各个岗位人员的职责权限，如财会人员、财务保管人员等。明确分工、责任落实为财务机构内部分工的主要特点。在内部控制制度建立中，要求出纳不能进行会计账目检查、会计账目登记与会计档案保管等工作的兼任。同时出纳会计库存现金应通过经营负责人、会计进行定期、不定期地检查，以确保其符合相关账目。同时，需有在根本上避免会计信息失真情况的出现。根据国家统一财务制度由会计人员进行财务审核，确保各项经济业务入账的准确性。

四、结束语

综上所述，随着社会经济发展速度的不断提升，我国检察机关管理水平也得到了极大的提高。作为代表国家依法行使检察權的主要机关单位，检察机关财务内部控制是否完善直接影响着社会的稳定性与国家的安全性。为此，相关部门必须重视财务内部控制，在加大完善措施的基础上，实现检察机关工作的顺利开展。

参考文献

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[2]肖颖，罗莉.借鉴美国政府内部控制发展经验改善我国政府内部控制[J].经济研究导刊，2012（11）

[3]陈贤木，陈加奎，赖联同.城镇化集聚过程中“两违”领域职务犯罪问题调研——以浙江省苍南县检察院的相关数据为蓝本[J].河北法学，2013（12）

[4]叶耀丹.统一业务应用系统与检察机关工作理念和方式转变研究——以邻水县人民检察院案件管理工作为视角[J].法制博览（中旬刊）.

[5]陈志斌，何忠莲.内部控制执行机制分析框架构建[J]. 会计研究，2007（10）

【机关内部管理规定】推荐阅读：

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关于进一步加强机关内部管理的有关规定07-28

年机关事务管理局内部审计工作总结05-16