银行账户管理的问题及方法研究

银行账户管理的问题及方法研究（共8篇）

银行账户管理的问题及方法研究 篇1

银行账户管理的问题及方法研究

时间:11-10-25来源:代写职称论文作者:职称晋级网点击:

101次

摘要：本文围绕银行账户管理中存在的问题及方法进行了探讨。首先从存款人类别认定方面明显缺乏依据，专用账户与临时账户开户与现有规定相抵触以及账户管理系统的功能设计存在缺陷等方面分析了账户管理中存在的问题，对现行银行账户管理方法改进的建议上，本文提出了完善和修订《办法》，改革人民币结算账户管理模式，制定严格、合理的开销户制度，加快业务创新，提高服务效率以及尽快开发全国银行账户管理系统，强化对银行账户的监管等。

一、引言

银行账户管理作为中央银行维护经济金融秩序，保障社会主义市场经济发展需要的一种重要手段，在银行会计工作中具有重要的地位。银行账户是支付结算工作的前提和基础，银行账户管理是人民银行结算管理工作的重要组成部分。强化账户管理，对维护金融秩序的稳定、防范和化解金融风险具有重要意义。中央银行为强化账户管理，从账户的开立、审批和使用都加以严格的规范，但是随着改革的不断深入，银行业竞争的加剧，账户的开立和使用还存在诸多问题，现行的《银行账户管理办法》在诸多方面已难以适应新的形势，对现行的账户管理模式进行改进已是必然要求。需采取措施加以规范。

二、银行账户管理中存在的问题

人民币银行账户管理包括人民币银行结算账户的开立、使用和撤销。一直以来，中国人民银行2003年制定的《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《管理办法》）及《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》（银发[2006]71号文）等是中国境内人民币银行账户管理的主要文件依据。《管理办法》及71号文等已经不适应目前办理业务的要求，某些方面还和国家2003年以后颁布实施的相关法律存在冲突，并且当前使用的人民币账户管理系统运行中也发现一些不能满足业务需要的情形，主要表现为以下几点。

1。存款人类别认定方面明显缺乏依据。银行账户的开立前提是存款人必须符合《管理办法》规定的范围。《管理办法》将存款人划分为12类，账户管理系统将其细分为14类，但是没有详细说明划分标准和遵循原则。而且随着市场经济快速发展，许许多多不同形式的经济主体不断产生，14类账户划分已不能涵盖众多的经济主体。由于缺乏相关的适用文件，许多从事账户管理工作的人员在面对很多问题时往往无所适从，比如，事业单位或非企业性质的管理机构、单位的新类别附属及下属机构、服务机构等是否有资格开户，它们的开户应属什么类别，需要提供怎样的开户依据。农村目前出现了一种新型的经济合作关系，如“××养殖公司”，“××养殖场”，“××养殖社”。对此，工商管理部门向其颁发“农民专业合作社法人营业执照”，而技术监督管理局颁发的组织机构代码证上却认定为“其他机构”。《管理办法》没有提供认定存款人类别的依据，有些地方专业银行录入后，人民银行却核准为“个体工商户”。有的城市还出现新的下属机构。这类主体在《管理办法》中并没有说明和提示，因此人民银行不予开户。这种由于《管理办法》中仅规定14类存款人，不能涵盖众多主体又缺乏详细的账户分类依据和遵循原则作参考，从而引起的混乱现象比比皆是。

2。专用账户与临时账户开户与现有规定相抵触，不能满足现实需要。《管理办法》第13条规定，按法律、法规要专门纳入管理的基本建设基金、更新改造资金、财政预算外资金、其他需要专项管理和使用的资金等，存款人可以申请开专用户。第14条对临时户的开户明确规定是对于设立临时机构、注册验资等情形，存款人可以申请开临时户。但是这两条规定在实际操作中却难以执行。《管理办法》规定企业验资须采用临时户。但目前工商管理的实际情况是，企业验资基本上是通过中介财务公司开立基本账户完成的。当前使用的人民币账户管理系统运行也限制非预算管理单位开预算类专用户。但是这种单位实际是预算拨款，而且目前由于地方财政部门成立会计核算中心，将预算类的行政事业单位基本存款账户统一上收，实行集中管理，按国库集中支付制的要求必须开立专用存款户。这样就出现了《管理办法》和其它制度的矛盾。

3。账户管理系统的功能设计存在缺陷。（1）系统不能执行唯一性。按《管理办法》规定，同一证明文件只能开立一个专用户。但在实际操作中账户管理系统不能执行唯一性。操作员即使输入相同的证明人文件号与相同资金性质，系统都准予通过。可见，相同的证明人、相同资金性质号与相同资金性质文件，是可以在系统中重复开立专用户的。但在有的情况下，例如国库执行集中制时，用同一文号、相同资金性质的文件给上百个单位开专用账户，这也是实际需要的。而异地预算单位按账户管理规定可以异地开立业务支出，汇缴专用户，但系统却不允许通过。（2）系统不允许修改。人民币银行结算账户的开立、使用和撤销，是通过账户管理系统运作的。但在金融机构录入开户信息、人民银行进行核准开出开户许可证的实际运作中，系统不能满足业务需求。一是金融机构在录入开户信息提交后，发现有错误，却不能查询进行修改，只能重录或由人行修改。二是人行审核提交开户信打印出开户许可证后，发现账户名称、账号有误，只能销户重开，金融机构只好让开户人重新提交开户资料、从头录入，人行重新审核开证。这无疑增大了各方的工作量。

三、对现行银行账户管理方法改进的建议

现实的形势告诉我们，强化银行账户管理已是刻不容缓。但要从根本上解决好银行账户难于管理的问题，就必须多管齐下，综合治理。笔者建议从以下几方面入手。

1。完善和修订《办法》以适应市场经济的需要。建议中国人民银行要进一步修订、明确《办法》中的相关规定，使其更具普及性、操作性和法规性。如：提高基本存款账户主办账户地位，对附属机构的基本账户开立必须以工商部门的营业执照、上级主管（或上级财务主管）意见证明为准；增加账户管理系统模糊比对功能，限制双重身份的存款结算账户的开立数量，减少银行营运成本；进一步明确和细化专用存款账户的开户条件，保证其真实性、合规性；完善与现行结算制度需要并适合市场经济需求的结算账户管理制度；提高人民币结算账户管理系统的多角度数据汇总、查询。下放并增加冻结账户、销户的账户管理权限到人民币账户管理系统4级操作员；加快出台与人民币账户管理办法相配套的结算存款账户收费标准。

2。改革人民币结算账户管理模式。改善现有的人民币结算账户管理条件，取消纸质开户资料人工传递方式，利用互联网资源惯穿企业、开户银行、人民银行。实现以互联网为补充，内联网为主导的现有账户管理系统网络资源模式。以商业银行为前台，实现开户申请资料影像导入，以工作日为单位批量上传至人民银行，人民银行作为后台审核确认方，审核并联网核查各项申请开户的影像资料及数据资料，并在账户管理系统中备案后回执提交行“已核准开户”信息。这样不但减少商业经营成本，也杜绝了因企业或商业银行网点资料变更而引起的换证频繁行为，从而降低了人民银行的行政管理成本。

3。制定严格、合理的开销户制度，提高个人银行结算账户的使用效率与监督水平。针对个人银行结算账户量大、管理难度大等问题，建议人民银行总行进一步完善账户管理办法中关于个人银行结算账户管理的规定，制定严格、合理的个人银行结算账户开、销制度。如：对同一申请人开立账户的数量进行适当限制；对一定时期内未发生业务的睡眠账户实行强制销户制度；出台商业银行对个人银行结算账户的年检制度；定期对个人银行结算账户进行梳理。同时，建议商业银行间建立统一的个人账户信息资源共享平台，减少银行间账户信息不对称的现象，不断提高个人银行结算账户的使用效率与监管水平。

4。加快业务创新，提高服务效率，树立服务促监管的大局意识。人行应建立与金融机构、地方政府以及相关经济部门共享的区域性金融信息通道，将需要和能够向社会公布的账户管理信息发布到公众网络上，使政府、财政、工商、税务等部门能够及时、准确掌握银行结算账户管理的法规、制度，在授权范围内随时查询有关单位、个人的开户信息。人民银行也可通过连接政府、工商、税务、技术监督部门的网站，适时了解存款人因撤消、解散、宣告破产或关闭、注销、被吊销营业执照以及更换法定代表人或负责人、迁址等造成存款人基本信息变动，督促开户银行及时进行信息更正，确保开户资料的合规性和账户管理信息资料的真实、完整，不断提高账户管理水平。

5。尽快开发全国银行账户管理系统，强化对银行账户的监管。完善账户管理数据库，实现账户管理数据库与同城清算系统的联网，实现账户管理系统的全国联网，从而达到信息资源共享。同时，单位开户要使用实名全称，不让多头开户有藏身之所。人民银行应定期不定期对商业银行的账户管理情况进行检查，对存在的问题要查明原因，限期整改。要建立动态管理机制，对多次发生多头开户的银行和企业，应列入“黑名单”，进行严密监控。

总之，在经济日益发展的今天，只有及时采取相应措施，不断完善人民币银行结算账户管理办法，才能使人民银行的行政许可工作更好地为新时期经济发展服务。

关于改善金融服务促进创新型

农村金融组织健康发展有关政策的实施意见

福银„2008‟222号

根据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会《关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》(银发[2008]137号)精神,为保证我省创新型农村金融组织[1]正确执行国家宏观调控政策，依法经营，规范运作，改善服务，坚持面向“三农”，更好支持社会主义新农村建设，做到规范、健康、可持续发展。特制定本实施意见。

一、存款准备金和财政存款的交纳范围及代理国库业务

（一）村镇银行存款准备金和财政存款的交纳范围根据《中国人民银行关于授权地方性法人金融机构存款准备金和财政存款交存范围的通知》（银发［2008］47号）规定，目前暂比照当地农村合作金融机构执行。今后视业务发展情况由中国人民银行福州中心支行会计财务部门另行核定。

（二）村镇银行目前暂不代理国库业务和国债业务，今后视业务发展需要向人民银行当地分支机构提出申请。

二、利率定价机制和利率报备制度

（一）四类机构要提高利率风险意识，建立健全并执行科学的利率定价机制，按照贷款利率定价原则自主确定贷款利率，并符合司法部门相关要求。四类机构建立完善利率机制及实施新的贷款利率定价管理办法等相关情况要及时向人民银行当地分支机构报告。人民银行当地分支机构应通过利率监测和调研，及时掌握四类机构定价情况，指导其完善利率定价机制，规范贷款利率定价行为，以适应利率市场化改革。

（二）四类机构利率报备的程序分为两阶段：第一阶段，根据《中国人民银行关于按月填报利率监测报表有关事宜的通知》（银发[2008]26号）与《转发中国人民银行关于按月填报利率监测报表有关事宜的通知》（福银[2008]49号）要求，将利率报备相关文件转发至四类机构，由四类机构所在地人民银行分支机构货币信贷部门对其利率报备人员进行培训。四类机构要指定专人负责利率监测报备，于每月规定时间内（详见上述文件规定）将纸质报表报送人民银行当地分支机构审核备案。第二阶段，由人民银行福州中心支行货币信贷管理处统一向国家外汇交易中心申请全省四类机构用户使用权，待批准后由四类机构直接在中国货币网上填报利率监测报表，其所在地人民银行各设区市中心支行货币信贷部门负责对其利率填报人员进行网络使用相关培训，并负责审核、上报利率报表，确保其利率监测报表的准确、及时、真实。四类机构要按照人民银行利率报备政策有关要求，按时准确真实地报备利率。

三、计算机信息安全管理和系统连接

（一）四类机构要建立健全计算机信息安全管理制度，规范计算机机房建设，配备专兼职计算机系统管理员，承担网络规划、应用建设和安全管理等工作。严格实行内网与外网、资金网与办公网分离。配备防火墙系统，将外联应用系统服务器安装在停火区内，采取地址转换、访问控制、关闭非必要端口等技术手段，限制外网用户对内网资源的访问。采用数字证书对网上银行业务进行安全管理。做好防黑客入侵、防病毒感染工作，及时升级防病毒系统的病毒库、安装操作系统和数据库的安全补丁，确保应用系统信息安全。建立重要应用系统备份机制，制定并不断完善应急预案，定期开展应急演练，真正做到应急能救急。

（二）四类机构原则上要通过专线采用委托省内银行业金融机构方式间接接入人民银行互联的金融城市网。具体接入方式和安全保障事宜可参照与人民银行互联的金融城市网建设要求，由四类机构和受托银行业金融机构遵循市场规律和计算机信息安全原则，明确双方权利、义务、责任，根据业务成本协商自主确定费用，并签订协议。省以下人民银行各级分支机构必须严格遵守人民银行总行有关规定，不得擅自将四类机构直接接入金融城市网。

四、支付清算管理

（一）四类机构按照文件规定可以申请加入人民币银行结算账户管理系统和联网核查公民身份信息系统。贷款公司和小额贷款公司因为不办理存款业务，目前暂不加入人民币银行结算账户管理系统和联网核查公民身份信息系统，今后在经营指定业务时按照业务操作规定必须加入的可向人民银行当地分支机构提出申请。

四类机构加入上述系统必须具备以下条件：

1、经监督管理机构批准办理人民币账户业务、人民币信贷业务、法律法规规定需要核查公民身份信息的其他银行业务；

2、经营指定业务按规定操作必须加入的；

3、具备合格的支付结算工作人员；

4、规范、安全的科技信息系统并已具备接入的相关条件；

5、内部控制制度健全。

四类机构加入上述系统申请流程：向人民银行当地分支机构报送申请材料。人民银行当地分支机构审核后，对符合加入条件的，将申请材料上报其所属人民银行市中心支行。人民银行市中心支行审核后，对符合加入条件的予以书面批复。人民银行当地分支机构收到书面批复后，通过人民币银行结算账户管理系统办理银行机构代码新增业务，在新增申请书上填写系统生成的银行机构代码，并加盖账户管理专用章。人民银行当地分支机构办理银行机构代码新增业务次日，银行机构代码信息正式生效。人民银行当地分支机构应及时将辖区新增银行机构代码信息报备人民银行福州中心支行。

（二）四类机构由于业务量小、人手紧、素质参差不齐，可自主选择当地银行业金融机构开立存款账户，并委托存款银行代理支付结算业务。符合条件的村镇银行可以按照中国人民银行的有关规定申请加入大额支付系统、小额支付系统和支票影像交换系统。未经人民银行批准同意，任何银行业金融机构不准擅自将其接入现代化支付系统。

村镇银行加入现代化支付系统必须具备以下条件：

1、在福建省内人民银行开设人民币存款账户；

2、支付结算业务已具一定规模，通过受托行代理已不能适应业务发展需要；

3、原则上应选择福建省内直接参与者代理清算资金，以代理间接参与者身份加入；

4、配备具有从事支付结算业务实践经验两年以上的工作人员；

5、健全的内部控制制度，具有可行的防范和化解支付清算风险的预案。村镇银行申请加入流程：向人民银行当地分支机构报送申请材料。人民银行当地分支机构受理申请材料完成初审后，对符合加入条件的，形成正式文件（附申请材料复印件）逐级上报人民银行福州中心支行；人民银行福州中心支行收到正式文件后，对符合条件的予以书面批复。村镇银行收到人民银行福州中心支行同意其加入现代化支付系统的书面批复后，由代理其资金清算的直接参与者通过行名行号系统提交申请信息，人民银行福州中心支行通过行名行号系统初审后转报人民银行总行，人民银行总行审核无误后确定村镇银行加入现代化支付系统日期，并通过行名行号系统公布。

村镇银行加入全国支票影像交换系统必须具备以下条件：

1、福建省内人民银行开设人民币存款账户；

2、已加入小额支付系统；

3、以分散方式加入全国支票影像交换系统；

4、具备合格的支付结算工作人员；

5、健全内部控制制度。村镇银行申请加入流程：向人民银行当地分支机构报送申请材料。人民银行当地分支机构受理申请材料完成初审后，对符合加入条件的，形成正式文件（附申请材料复印件）上报其所属人民银行市中心支行。人民银行市中心支行对符合加入条件的村镇银行，通过行名行号系统向人民银行福州中心支行提交申请信息，人民银行福州中心支行通过行名行号系统初审后转报人民银行总行，人民银行总行审核无误后确定村镇银行加入全国支票影像交换系统日期，并通过行名行号系统公布。

（三）四类机构票据凭证及印章制作。四类机构委托存款银行代理支付结算业务的，可由受托行提供票据凭证及相关印章。具备条件的可申请自行印制票据凭证和刻制相关印章。

四类机构票据凭证印制的申请条件：

1、经监督管理机构批准办理票据业务；

2、支付结算业务已具一定规模，通过受托行代理已不适应业务发展的；

3、已建立健全票据领用、保管、使用及销毁制度，并具备健全内部控制制度。四类机构申请票据凭证印制流程：向人民银行当地分支机构报送申请材料。人民银行当地分支机构受理申请材料后进行初审，对符合票据制版条件的，形成正式文件（附申请材料复印件）逐级上报人民银行福州中心支行；人民银行福州中心支行审核后，对符合条件的向人民银行总行转报。总行批准后委托中国印钞造币总公司统一制版，交人民银行总行批准的印制厂印制。

印章的刻制要随同业务的开办审批同步进行。

1、汇票专用章。根据人民银行总行统一的汇票专用章格式，确定汇票专用章式样，并报人民银行福州中心支行备案。汇票专用章应由经公安机关批准、具有承制公章资格的印章经营单位刻制。

2、本票专用章。已加入现代化支付系统的村镇银行向人民银行当地分支机构提交刻制申请报告，申请报告应对机构全称、规范化简称、银行机构代码、本票专用章管理制度等进行描述；人民银行当地分支机构初审后逐级上报人民银行福州中心支行，人民银行福州中心支行向本票专用章指定刻制厂家组织刻制后下发。

3、结算专用章。四类机构自行组织刻制和管理，在内容及摆布与汇票专用章基本保持一致的基础上，可根据自身业务管理需要增加其他内容。

（四）村镇银行发行银行卡和布放ATM、POS（含固定电话转账设备）必须符合银行卡联网通用的有关规定，坚持“一柜一机、联网通用”的原则，事先应征得人民银行当地分支机构同意后，向银联提出入网申请。

（五）支付信息报送：四类机构每季后5个工作日内向人民银行当地分支机构报送《支付工具结构情况季报表》、《商业汇票承兑贴现业务情况季报表》、《行内系统支付业务情况季报表》、《支付结算业务收入季报表》和《银行卡业务情况季报表》（如无银行卡业务可暂不填报），人民银行当地分支机构汇总后，于季后10个工作日内逐级上报人民银行福州中心支行。

五、会计财务、金融统计信息资料的报送

（一）村镇银行要根据《中华人民共和国商业银行法》和《转发人民银行总行关于银行业金融机构报送会计财务资料有关事宜的通知》（福银[2004]76号）的要求，及时向人民银行当地分支机构和人民银行福州中心支行报送相关会计财务管理信息资料。报送会计财务资料的种类：

1、会计决算资料，包括资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表、业务状况表、决算说明书等；

2、会计核算基本制度；

3、会计科目表及会计科目使用说明；

4、涉及重大会计改革事项的资料；

5、中国人民银行要求报送的其他会计财务资料。报送时间：会计决算资料应于次年4月底前报送；其他会计财务资料应在发布或调整之日起一个月内报送。报送方式：逐级上报省内人民银行各级会计财务部门。

（二）四类机构要按时向人民银行当地分支机构调查统计部门报送金融统计信息资料。报送内容：四类机构应按照《中国人民银行调查统计司关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司定期报送统计报表的通知》（银调发[2008]22号）要求，向人民银行当地分支机构报送资产负债表和其他相关统计信息资料（格式见附件）。报送时间：目前执行季报制度, 人民银行福州中心支行调查统计处要求省内各市中心支行报送时间为每季后25日内上报。四类机构向人民银行当地分支机构报送数据具体时间由人民银行当地分支机构确定。报送方式：电子文件以U盘或移动硬盘等存储介质的方式送达人民银行当地分支机构，同时送达加盖公章的纸质报表。具体要求见《转发中国人民银行调查统计司关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司定期报送统计报表的通知》（福银调[2008]20号）。今后四类机构逐步实现电子化报送方式。

六、征信管理系统的加入

根据《中国人民银行征信中心关于规范企业和个人征信系统金融机构接入流程的通知》（银征信中心[2007]68号）要求，具备条件的四类机构可以申请加入企业和个人信用信息基础数据库，根据“先建立制度、先报送数据、后开通查询用户”的原则，做好申请加入的相关工作。

申请接入企业和个人信用信息基础数据库需具备以下条件：

1、拥有企业法人营业执照、组织机构代码证、监管部门颁发的经营或金融许可证；

2、必须是金融机构顶级机构；

3、规范、安全的科技信息系统并已具备接入得相关条件，可生成企业和个人信用信息基础数据库要求的报文文件；

4、保证企业和个人信用信息基础数据库所要求的数据完整、及时、准确上报。接入的申请程序：四类机构需向人民银行当地分支机构提出申请，并提交申请材料。经福建分中心审核后，上报中国人民银行征信中心审批。

接入企业和个人信用信息基础数据库的前期准备工作：接受中国人民银行征信分中心的指导和培训。加入中国人民银行金融业网间互联前臵综合系统；接受相关法规、制度、接口程序开发或人民银行数据报文生成系统、前臵系统的使用等培训；建立相关内部管理制度（数据报送、信息查询、异议处理、安全管理、查错纠错机制、用户管理和岗位设臵等）；配合做好网络和数据测试。

申请用户和邮箱：经征信中心批准加入企业征信系统的机构，需向征信中心企业部申请机构代码、测试生产环境用户和征信中心内部邮箱。申请流程如下：填写“企业信用信息基础数据库机构代码申请登记表”、“企业信用信息基础数据库金融机构总部用户管理员申请表”、“企业信用信息基础数据库电子邮件用户申请表”；将申请登记表及相关附件传真至征信中心，同时将申请表原件寄至征信中心。

接入企业和个人信用信息基础数据库的方式与途径：接入企业信用信息基础数据库的四类机构，应将每日发生的信贷业务信息于第2个工作日内录入前臵系统，并生成报文后，通过中国人民银行金融业网间互联前臵综合系统上报征信中心。接入个人信用信息基础数据库的四类机构每月将上月发生的个人信贷业务数据用接口程序或人民银行报文生成系统生成报文后，通过中国人民银行金融业网间互联前臵综合系统上报征信中心。

人民银行当地分支机构按照《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》（人民银行[2005]3号令）等规范性文件要求，加强对四类机构监督管理。监督管理主要是：

1、四类机构的制度建设及执行情况；

2、四类机构是否准确、完整、及时地报送数据；

3、信息是否安全合法地被查询使用；

4、异议处理情况；

5、四类机构是否存在向未经信贷征信主管部门批准建立或变相建立的数据库提供个人信用信息的行为。

七、大额现金存取及反洗钱管理

（一）加强大额现金存取管理。四类机构可经人民银行当地分支机构批准，自主选择当地一家银行业金融机构开立存款账户，并委托存款银行办理现金存取业务。四类机构开办业务中应严格遵守现金管理规定，认真履行大额现金存取管理职责，积极推行非现金结算，防止利用现金结算中断洗钱资金链条行为。要强化客户尽职调查，加强大额现金存取监测，引导其向非现金结算转化，改变其用现偏好，健全大额现金存取登记制度和内控制度，严格责任追究。

（二）认真履行反洗钱法定义务。四类机构要严格依据反洗钱法律规章及有关文件的要求，认真履行反洗钱职责，落实反洗钱组织机构和岗位设臵，明确反洗钱岗位职责，每个单位应至少配备反洗钱专兼职人员1名。建立健全反洗钱内控机制、反洗钱内部检查机制、反洗钱技能考核机制、反洗钱专题会议制度等，定期或不定期召开反洗钱工作领导小组会议，认真贯彻落实人民银行有关反洗钱工作部署。采取必要的措施对客户身份进行有效地识别，审查客户身份资料的真实性、有效性、完整性。严格按照反洗钱法律规章的要求向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告，对可疑交易应当进行分析、识别，有合理理由认为该交易或客户与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的，应当同时报告中国人民银行当地分支机构。按规定保存客户身份资料和交易记录。应当按照要求对内开展反洗钱培训，对外开展反洗钱宣传。协助、配合人民银行、司法部门打击洗钱活动。

（三）及时报送反洗钱非现场监管报表。四类机构要于每季后5个工作日内向人民银行当地分支机构报送反洗钱非现场监管报表。报表格式见中国人民银行《关于印发<反洗钱非现场监管办法（试行）》的通知》（银发[2007]254号）。

八、风险监测、处臵及应急管理

（一）各级人民银行应加强对四类机构的风险监测，凡有四类机构的所在地人民银行都要设立定点监测点。坚持以支持四类机构规范发展、确保改革不偏向为宗旨，按季开展监测，主要包括信贷投向是否支持“三农”、资产质量、损失准备、内控制度、操作风险等情况。重点关注四类机构流动性风险和支付能力问题，对出现异常或高风险情况的要详细分析，并督促四类机构根据风险快报要求，第一时间向人民银行当地分支机构报告金融风险状况。

（二）根据人民银行、银监会有关文件的精神，各级人民银行依据法定职责准确定位，切实实施审慎监管。对高风险的四类机构本着“谁批设谁处臵、谁主管谁负责、谁入股谁承担风险”的原则予以处臵，及时化解风险。人民银行当地分支机构履行维护辖区金融稳定职责，及时开展风险提示，协助做好化险工作。

（三）根据《福建省金融突发事件应急预案》和《人民银行福州中心支行金融突发事件应急预案》的规定，人民银行当地分支机构应督促四类机构制定切实有效金融风险应急预案，出现金融突发事件时应在当地政府的领导下，协助其上级主管部门和当地银行业监督管理部门按规定及时启动应急预案，采取果断措施，做好应急处臵工作，切实维护辖区金融稳定。

各级人民银行在当地党委政府的领导下，配合银行业监督管理部门和主管单位，密切协作，依法履职，学习践行科学发展观，积极推进农村金融改革。一要以面向农村、服务“三农”为目的引导和督促四类机构扎扎实实依法开展业务经营，在不断完善内控机制和风险控制水平的基础上，立足地方实际，坚持商业可持续发展，努力为“三农”经济提供低成本、便捷、实惠的金融服务。二要以“稳扎稳打、逐步推进”为原则对创新型农村金融组织“两手抓”，一手积极支持抓发展，另一手加强管理抓规范，业务拓展量力而行，循序渐进，确保稳健运作。三要把好业务准入关，加强培训指导。要逐项审批四类机构与人民银行相关的业务，人民银行当地分支机构要及时指定专人对口培训指导，经考核合格后才能准入。四要研究四类机构的特点，注意发挥其个性化的特色，改革中遇到新情况新问题应及时请示报告。

银行账户管理的问题及方法研究 篇2

(一) 采取不正当手段争抢优质客户

一是一些银 (社) 、企高层通过频繁交往, 密切关系, 增进感情, 以私交方式恳请他行 (社) 优质客户将其基本存款账户转到本行 (社) 来;二是在政府及有关经济综合部门急需贷款支持时, 趁机要求政府领导协调甚至直接安排将某些行业、部门的基本存款账户转到本行、社来;三是以提供大额优惠贷款为由, 迫使他行优质客户转移基本存款账户;四是承诺提供优质、特殊服务, 放松现金支取及账户使用监督, 动员一些优质客户将其基本存款账户、专用存款账户转到本行 (社) 来。

(二) 开户单位强烈要求转户

一是有的商业银行无基层营业网点, 给一些经济综合管理部门涉及乡镇的款项划拨带来诸多不便, 于是这些单位便提出将其基本存款账户转到基层金融营业网点相对齐全的农村信用社;二是有的行 (社) 坚持原则, 严格结算、账户、现金、反洗钱管理, 致使少数开户单位认为开户行 (社) 管得过严、过死, 从而提出转户。上述转户要求, 开户行 (社) 往往不会轻易应允, 银企双方各持己见, 最终把矛盾交到人民银行来。

(三) 未按规定开立专用存款账户, 将专用存款账户当作基本存款账户使用

有的行社对公司客户明显属于基本存款账户范畴的部分主营业务为其开立了专用存款账户;有的行社对部分开户单位本该在基本存款账户中反映的工作经费、会议费、网络费等, 允许其在工会经费专用存款账户中转入或转出。

(四) 对开户资料及年检资料的审查不严, 工作不细致

开户时客户提供的部分资料已过有效期或资料不完整, 专用存款账户缺资金性质证明资料, 开户资料上未加盖“原件与复印件核对相符”的印章。

(五) 法人代表及账号不一致, 账户销户后仍有余额

开户资料中留存的法人代表身份证复印件与开户许可证法人代表的姓名不符, 实际使用账号与人民银行核定的开户许可证账号不符;各行社已作销户处理的账户, 其会计核算部门余额表中仍保留着这些账户, 未及时联系开户单位作销户处理。

(六) 开户单位负责人或法人变更未

及时到人民银行办理变更手续, 内部已撤销账户未及时到人民银行办理撤销手续, 致使账户管理系统与其会计部门实有账户信息不一致

二、改进措施

(一) 自觉遵章守纪, 公平竞争, 共同维护良好的金融秩序

行社之间采取加强银企高管层感情投资、加大地方信贷投入为由要求政府领导干预转户等不正当手段争抢客户的, 人民银行要表明态度, 坚决不予支持, 必要时可以适当的方式对相关行社给予通报批评, 同时主动向政府领导做好汇报及解释工作;以提供大额低利贷款支持为由迫使他行 (社) 开户企业转户的, 在银企双方自愿的基础上, 可在贷款行开立一般存款户, 不一定非要将基本存款账户转走;以放松现金、结算、账户、反洗钱等方面的监督、管理为条件, 促成他行 (社) 开户单位转户的, 人民银行要坚决制止, 必要时可对其频繁开展现场检查力, 对放松管理、监督而造成的违规行为给予从严从重处理。

(二) 区别不同情况, 妥善处理开户单位强烈要求转户的问题

商业银行无基层营业网点, 直接影响经济综合部门及时划拨款项, 一些特殊资金难以按时到位, 影响面过大, 而开户行确因体制问题无法解决这类问题的, 人民银行可视具体情况, 允许相关经济综合部门转户;开户行 (社) 坚持原则, 严守规章致使开户单位强烈要求转户的, 人民银行要配合相关行 (社) 做好对开户单位的协调、疏导、解释工作, 并不予其转户。

(三) 加强对账户管理规定的学习, 弄清基本存款账户、专用存款账户开立的基本条件和使用范畴

对主营业务范畴的经营项目不得为其开立专户, 对明显属于基本户核算范畴的资金, 不得将其汇入、存入专户再从专户中汇出或取现, 防止客户将基本账户架空, 逃避其基本账户开户行的资金监督, 从而有效防范偷逃税款、逃废债务、套取现金等非法活动。

(四) 增强工作责任心, 切实做好开户资料的审查、收集、整理工作

对客户提供的过期资料不予受理, 对资料不全的不予办理开户手续并说明详细情况, 对客户提供的相关资料经审核后要加盖“原件与复印件核对相符”的印章。

(五) 各行社要适时开展账户使用情况自查, 发现问题及时纠正

开户资料中法人身份与开户许可证中法人身份不相符的问题, 要深入开户单位核实情况, 弄清法人代表究竟是谁, 然后区别不同情况作出补办资料或到人民银行办理账户变更等相应处理;账号不一致的问题, 可由会计部门通知开户单位更改账号, 使其与开户许可证账号一致;账户销户后, 会计部门应及时通知开户单位前来结平账户余额, 若无法联系客户或多次通知后客户仍不来办理销户的, 可将其设为久悬账户管理。

(六) 按规定及时办理账户变更及销户手续, 切实做到销户工作不留尾欠

银行账户管理的问题及方法研究 篇3

【关键词】个人银行结算账户；账户管理；监测识别

个人银行结算账户是人们为了从事金融活动需求开设的可办理资金结算业务的存款账户，能够满足人们的投资、消费及结算需求，主要载体为银行卡。随着社会经济的不断进步，个人网上銀行迅猛发展，为银行的个人银行结算账户的管理工作带来了诸多难题。

一、个人银行结算账户管理面临的问题

1.个人结算账户开设条件轻松

国家法律对于开设个人结算账户没有限制，人们只需向银行提供必要资料就可以开设多个个人银行结算账户，不仅可以在同一银行开设多个账户，还能在不同银行开设多个账户。个人结算账户开设条件轻松，管理条例不明朗，账户拥有者可以通过ATM、柜台、网上银行等多种方式实现账户结转。这样的开设条件虽然为使用者带来了极大的便利，但也为银行机构的账户管理以及账户资金监测带来了很大的困难，为账户拥有者实现债务废逃提供了可趁之机。

2.客户身份识别手段限制了客户身份审查

目前，我国银行机构对客户的身份认证一般通过“联网核查公民身份信息系统”进行核查，主要针对企业法人、公民信息等，有效地阻止了假身份证件的使用。但是，目前我国的联网审查系统只能核查居民身份证的真伪，对于港澳台通行证、军人证、护照等证件的查询还不完善，核查的有效性不高，极易为假名匿名账户的开设提供便利。

3.网上银行交易加大了银行机构资金检测难度

随着社会经济的发展，越来越多的支付平台以及支付手段被应用。首先，利用网上银行，个人可以通过交易平台实现跨交易，无需进入银行，可以避开银行的现场监控，银行也无法对交易双方的真实信息进行核查，难以分辨出可疑交易。第二，个人银行结算账户开设的网上银行在交易的过程中不受时间地点的限制，账户内资金可以实现全国范围甚至跨国范围的转移，提高了银行识别的难度，加大了银行风险。第三，网上银行交易过程中不提供纸质凭证，在交易当时无法提供交易证件、真实名称、账号等报告要素，对银行的身份识别造成了困难。

二、个人银行结算账户管理问题的解决对策

1.强化个人银行结算账户开设的监测

首先，在进行个人银行结算账户开设之前，银行需要对开设人的公民信息进行严格审查，要严格落实账户实名制。第二，可以恢复过去单位结算账户向个人账户支付额度超过5万元需要提供证明才能转入的规定，或对其作出变更之后恢复执行。

2.完善身份证件管理及识别手段

首先，国家信息管理机构应该尽快扩大公民信息联网核查系统的核查范围，尽可能将国家认证的身份证明证件纳入核查体系中，重点实现军人身份证、港澳台通行证、护照的全国联网核查，改变定期更新数据的方式，实现银行信息与公安信息的实时共享，或者缩小更新周期，也可以在联网核查结果出现问题时，向公安机关反馈。第二，要加快银行内部关于工商行政管理、组织机构代码等法人组织信息的证明，实现联网核查，与公安机关和工商部门时间信息共享。

3.清理非实名制账户

由于历史遗留或者特殊因素，银行机构中会存在一些非实名制账户，这些账户的存在会加大银行机构的管理难度。因此，银行机构应该对非实名账户进行清理。首先，可以建立非实名制账户清理的奖惩机制，对银行非实名制账户清理进行激励，刺激银行机构加大清理力度。第二，银行可以对原有留存的非实名制账户进行业务方面的限制，在非实名制账户进行交易时通过各种方式督促账户使用者录入个人信息。第三，针对少量遗存的非实名制账户，银行可以开展定期清查，在清查期间举办宣传活动，通过电视、报纸、活动竞赛等形式，实现非实名制账户清理的多方位宣传，让客户感受到账户实名制的重要性，取得客户的支持和理解，促使客户积极主动地对非实名制账户采取措施。

4.建立健全网上银行的内控监测机制

网上银行的使用为人们带来了极大便利，也为银行机构的管理带来了很大困难，在强化个人银行结算账户管理的过程中，可以采取以下措施健全网上银行的监测控制制度。首先，银行机构应该针对网上银行的业务特点，将网上银行监测工作机制切实建立起来，要设立规范的规章制度，实现全面的网上银行业务监测覆盖。第二，要认真贯彻落实中国人民银行对于反洗钱的政策及方针，按照央行的最新政策要求及时建立网上银行反洗钱内控监测制度。第三，要强化网上银行交易的监督，采用先进的网络技术，对网上银行、支付平台、交易平台进行系统监测，将日常检查与专项检查相结合，有层次、分重点地对网上银行交易结算进行监督。第四，要对网上银行每日交易限额进行限制，对每日交易次数进行规定，加大网上洗钱的难度及成本，防止违法金融活动。第五，要将网上银行及支付平台交易的身份识别系统建设完善，制定相应的制度操作流程，建立数据库，保存网上平台交易凭证，保留必要的交易信息。第六，做好系统安全及维护。

三、结语

个人银行计算账户在带给人们方便的同时，也为银行机构管理提出了更高要求，在强化个人银行结算账户管理的过程中，国家政府、央行、银行机构应当形成合力，强化监控与管理，切实维护国家金融系统安全。

参考文献：

[1]王建新. 加强个人银行结算账户管理存在的问题与思考[J]. 内蒙古金融研究，2013，08：84-85.

[2]陈崇跃，黄平. 个人银行结算账户粗放式管理下潜在的洗钱风险及对策[J]. 上海金融，2012，06：97-100+119.

银行账户管理的问题及方法研究 篇4

有关问题的通知

银办发〔2009〕178号

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会(首府)城市中心支行，副省级城市中心支行;国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：

为规范外资股东减持A股上市公司(以下简称上市公司)流通股份及分红所得资金的购汇汇出行为，根据《中华人民共和国外汇管理条例》《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》《人民币银行结算账户管理办法》等规定，现就有关问题通知如下：

一、本通知所称外资股东是指通过发起设立、协议转让、上市公司定向发行新股方式，以及国家法律法规规定的其他方式取得境内上市公司A股股份的境外投资者。(注：WP间接持有中兴商业(000715)26.3%股份，如减持获或取得分红，则需要遵守这一规定)外资股东减持上市公司A股应符合国家有关规定。

二、具有外资股东的上市公司应按照外汇管理有关规定办理外商投资企业外汇登记(以下简称外汇登记)及变更手续。

外资股东已全部减持所持上市公司股份的上市公司，应按照规定办理外汇登记注销手续。

三、外资股东减持上市公司股份或分红的，可在证券公司开立一个A股证券资金账户(以下简称证券账户)，并经上市公司注册地商业银行向当地中国人民银行分支机构申请核准后开立一个人民币临时存款账户(以下简称存款账户)。(需要开立两个账户，先在证券公司开一个证券账户也就是股票账户，在在银行开一个人民币临时存款账户，但这个存款账户需要当地人民银行(支付结算处)事先核准)外资股东应在减持或分红所得资金划至证券账户当日，将上述资金划入其存款账户。证券账户T+1日日末余额应为零。

外资股东已全部减持A股股份，且减持所得资金及分红已全部购汇汇出或经批准用于境内的，应在上述手续完成后5个工作日内撤销证券账户和存款账户。

四、外资股东可委托上市公司或其他境内机构、个人向上市公司注册地商业银行办理申请开立存款账户手续，并提交以下材料：(尽管需要事先取得当地人民银行的开户核准，但申请人并不是直接向当地人民银行递交申请材料，而是通过商业银行向人民银行递交材料。也就是说，申请人把材料递交给当地商业银行就完了，就等核准结果了。)(一)书面申请。

(二)有关主管部门关于外资入股的批准文件。

(三)外资股东身份证明文件;外资股东为机构的，应提供其在本国的登记注册文件(复印件)及法定代表人或指定签字人的有效身份证件(复印件;外资股东为个人的，提供其有效身份证件(复印件)。

(四)办理人的身份证明文件及复印件，委托办理的须提供经公证的有关委托授权书。

上述文件以中文文本为准。以外文形式提供的，应提供经公证后的中文译本。

存款账户收入范围是：从证券账户划入的减持上市公司股份或分红所得资金，以及经外汇局批准的其他收入;支出范围是：支付境内税费，分红派息所得资金购汇汇往境外，减持上市公司股份所得资金经外汇局批准购汇汇往境外，以及经外汇局批准的其他支出。

存款账户不得支取现金。

五、存款账户纳入人民币银行结算账户管理系统管理。(这是人民币账户，并不是外汇账户，因而，尽管账户开户人为外资公司或个人，但其持有的是境内的人民币账户)录入人民币银行结算账户管理系统时，外资股东的账户名称应以中文或英文录入，证明文件种类选择“主管部门批文”，编号应录入有关主管部门关于外资入股的批准文号。

六、外资股东减持A股所得资金购汇汇出境外的，应持以下材料向上市公司注册地国家外汇管理局分支局、外汇管理部(以下简称上市公司注册地外汇局)申请核准：(还是那样严格，要想把减持所得，也就是股权转让所得汇出境外，首先需要购汇，然后需要以外汇的形式汇出境外，而这个环节就需要外汇局的核准了，没有外汇局的核准件，银行是不会给你办理付汇的。)(一)书面申请(含证券账户和存款账户开立情况说明。

(二)资金来源的有效凭证(证券公司出具的外资股东减持A股的交易证明文件，证券登记结算机构出具的减持前后外资股东持有上市公司股份变动情况的证明文件等)。

(三)有关完税证明。(赚了钱不交税，别想拿走一分钱!)(四)办理人的身份证明文件及复印件，委托办理的须提供经公证的有关委托授权书。

(五)外汇局要求提供的其他材料。

上述文件以中文文本为准。以外文形式提供的，应提供经公证后的中文译本。

七、外资股东分红派息所得资金购汇汇出境外的，可凭上市公司董事会分配决议、证券账户和存款账户入账通知以及相关完税证明直接在存款账户开户行办理。(注意，第7条针对的是股息红利(利润)所得，而不是像第6条针对的减持所得或者叫股权转让所得。利润所得属于经常项目，不需要外汇局的核准就可以通过银行直接汇往境外，而转股所得则需要外汇局的事先核准才能汇往境外)

八、外资股东将减持或分红派息所得资金缴纳境内税费的，可凭税务局开具的缴税通知书直接在存款账户开户行办理;用于境内其他用途的，应按现行外汇管理相关规定办理。

九、上市公司注册地外汇局应按月逐级汇总上报辖内外资股东减持资金购汇汇出情况，并在资本项目汇兑月报表中反映。

十、上市公司、外资股东、商业银行和证券公司违反本通知规定的，上市公司注册地外汇局应根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关规定进行处罚。

十一、本通知自发布之日起实施。请中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行将本通知转发至辖内中国人民银行分支机构和商业银行、证券公司;请国家外汇管理局各分局、外汇管理部将本通知转发至辖内外汇局分支机构。(通知的相关机构：人民银行、商业银行、证券公司)执行中如遇问题，请及时向中国人民银行和国家外汇管理局反馈。

银行账户的管理 篇5

1、填写开户申请书。各单位要求在银行开立账户 必须向开户行提出申请，填写“开户申请表”，开户申请表由银行统一印制，其主要 内容有：

（1）申请开户单位的名称；

（2）开户证明文件日期；

（3）申请开户单位的性质；

（4）工商行政管理局批文号；

（5）单位地址、电话；

（6）生产经营范围等内容。

各单位在申请开户时，应详细填写申请表上的各项内容。填写完毕后，要加盖本 单位全称公章。

2、提交有关的证明文件。开户申请人在填好开户申请表后，将其报送有关单位审 查，审查同意后，审查单位要出具证明文件，并加盖证明公章。

必须向银行提交其主管部 门出具的证明和当地工商行政管理机关核发的“企业法人营业执照”或“营业执照”、开户许可证、组织机构代码证等。

3、填制并提交印鉴卡片。开户单位在提交开户申请书和有关单位证明的同时，应 填写开户银行的印鉴卡片。印鉴卡片上填写的户名，必须与单位名称一致，在卡片上要 加盖单位公章，单位负责人或财务机构负责人及出纳人员三枚印章。印鉴卡片是开户单 位与银行事先约定的一种具有法律效力的付款依据。银行在为开户单位办理结算业务时，凭开户单位预留的印鉴审核支付凭证的真假。若支付凭证上的印章与预留印鉴不符，银 行拒绝办理付款业务，以保证开户单位银行存款的安全。同时，卡上的印鉴也明确开户 行的责任，保障了银行的权利不受侵犯。

4、开户银行审查。开户银行对开户单位提交的开户申请书、有关证明、印鉴卡片、会计人员的“会计证”等文件根据有关规定进行审查。经银行审查同意后，银行确定账号、登记开户、发证有关各种结算凭证。

公司银行账户的管理制度

总则一、二、三、四、五、六、为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据（国家银行账户管理办法）等法律法规，结合公司实际情况，制度本制度。

公司资金账户包括但不限于银行基本账户、贷款账户、专项资金账户、保证金账户、网银支付账户等。

本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专项存款账户。

公司财务部为银行账户管理责任部门，负责公司银行账户的开、变更、撤销、使用管理。

银行账户开立、撤销须经财务总监和总经理审核，银行账户变更需上报财务总监和总经理。

所有银行账户遵循”收支两条线”原则，专户专用。第一章 银行账户基本信息管理七、八、公司建立银行账户管理信息数据，开立和使用银行账户必须全部纳入银行账户管理信息范围。

公司银行账户管理信息数据主要包括以下内容： 1.户名全称 2.开户银行全称

3.银行账户、币种（人民币、美元、港币等不同币种）4.账户类别（基本户、一般户、外债户、资本金户和其他）5.账户属性（指对公账户）

6.账户用途(指综合、收款、付款、其他等)7.网银U盾数量和权限。

九、十、财务部负责银行账户管理基本信息的建立、日常维护和管理。

财务部应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时全面的反应公司银行账户的真实情况。财务部应定期对银行账户管理信息库的数据记录进行全面的核对和清理。第二章银行账户的管理

十一、银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人负领导责任。

十二、直接责任人必须具备相应的素质，并依照本制度，正确办理银行账户开立、变更、销户、年检手续及日常使用管理，建立健全本公司银行账户档案管理。

十三、银行账户必须由公司财务部统一开立，统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借和转让银行账户。

十四、公司银行账户开立、变更、撤销，必须填写（银行开/销户申请表），获财务总监和总经理批准后方可执行。

十五、财务部门应保管好银行账户对应印章、网银U盾，确保银行账户安全。

十六、公司银行账户主要用途分类如下：

1.基本账户为综合账户，可用于缴纳税款、提现、工资薪金及日常经营费用支出等； 2.一般账户用于核算公司经营性业务收支；

3.专项资金账户用于核算公司专项资金收支，专户专用； 4.贷款账户用于公司对外借款、融资等； 5.资本金账户用于投资入股、验资等； 6.其他类只要用于上述以外业务；

十七、银行账户管理人员应确保账户信息安全，未经批准，严禁对外提供账户相关任何信息。

第三章 银行账户开立

十八、银行账户开立实行总经理审核制。

十九、公司应按如下规定设置管理银行账户：

1.财务部根据业务需要，代表公司开立银行账户，并负责对银行账户的日常管理； 2.银行账户的户名全称应于其营业执照登记的名称一致； 3.公司其他部门一律不准开立银行账户。

二十、开立银行账户程序：

1.申请开立银行账户，应报财务总监和总经理审批；

2.财务部应根据同意开立银行账户的申请表，对开户信息资料与公司审批意见的一致性进行核查；

二十一、公司应对拟开户银行进行评估。评估范围包括：信誉度、服务范围、服务成本、便利性、合作经历等。二

十二、与我司有重大战略合作和资金支持的银行优先合作。

第四章银行账户变更和撤销

二十三、银行账户登记内容发生变更时，应在变更事项得到开户银行变更确认后在银行账户管理信息中记录变更信息。

二十四、公司财务负责人应及时清理不需使用的银行账户，防止和纠正不必要的多头开户和重复开户现象，撤销多余的银行账户。

二十五、银行账户应在撤销后在银行账户管理信息中记录撤销信息。

第五章银行存款备查账

二十六、出纳应按照要求，严格审核付款凭证，审核无误后方可付款，付款后交给会计在系统中做账，同时登记银行存款日记账备查。

二十七：每日工作结束后，出纳人员应对当日银行存款明细账、和个人登记的银行存款日记账相符，确保资金收付准确无误，若出现错误应上报财务经理及时查明原因并解决。二

十八、每月初，会计应与出纳核对上月银行存款明细账，编制（银行存款余额调节表），同时分析未达账项产生的原因，及时解决未达账项。对超过1个月的未达账项需上报财务总监处理。

第六章禁止行为和罚则

二十九、在银行账户管理和使用中严禁一下行为： 1.未经批准擅自开立银行账户；

2.不按本制度规定的程序和时间及时、准确的上报和备案有关银行账户开立、变更和撤销等相关信息资料；

3.不认真清理和及时注销不需使用的账户；

4.隐瞒或私设银行账户，从事“公款私存”、“小金库”等账外经营活动； 5.出租、出借或转让银行账户；

6.签发空头、印鉴不符、远期银行结算票据； 7.未经批准擅自以银行存款进行担保或抵押； 8.未妥善保管财务印章、U盾和重要空白凭证； 9.其他违反国家有关法律法规和公司规章制度的行为。三

十、有违反上述规定的，公司将追究法律责任。三

十一、本制度有财务部负责解释。三

银行账户管理新规 篇6

[摘要]在新政下，个人银行卡账户分为Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ三类，其中最令人关注的是对于Ⅰ类账户开户的限制，以及三种账户的分类管理方式。

理财头条

还有几天就要迈入12月，此前央行为防范电信诈骗和保护储户账户安全推行的银行卡管理新规即将实施。有消息称，11月25日中国人民银行发布特急文件：银发〔2016〕302号文件《中国人民银行关于落实个人银行账户分类管理制度的通知》（以下简称“302号文件”），重申央行关于银行账户个人账户分类管理的相关要求。银行新规将于12月1日正式实施，作为普通市民，不少新规定和习惯你必须知道才能更顺畅便捷和安全地使用金融账户服务。

同一家银行

一人只有一个Ⅰ类户

在新政下，个人银行卡账户分为Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类账户，其中最令人关注的是对于Ⅰ类账户开户的限制，以及三种账户的分类管理方式。央行在302号文件中再次强调，从12月1日起，个人在银行开立账户，每人在同一家银行只能开立一个Ⅰ类户，如果已经有Ⅰ类户的，再开户时只能是Ⅱ、Ⅲ类账户。

三种账户级别不同，主要区别在于功能和额度，居民可根据个人需要办理不同的账户。Ⅰ类账户属于全功能的银行结算账户，安全等级最高，可以存取现金、理财、转账、缴费、支付等，并且不限制额度。Ⅱ、Ⅲ类账户的额度较小，更适合日常开支和小额网络支付业务，个人开立Ⅱ类、Ⅲ类银行账户可以绑定本人I类银行账户或者信用卡账户进行身份验证。

其中，Ⅱ类账户可以办理存款、购买投资理财产品等金融产品、限额消费和缴费、限额向非绑定账户转出资金业务。对于Ⅱ类户非绑定账户，每日转入资金、存入现金的累计限额合计为1万元，每年累计限额合计为20万元。Ⅲ类账户的主要功能是限额消费和缴费，账户余额不得超过1000元，每日非绑定账户资金转入累计限额为5000元，年累计限额为10万元；消费和缴费支付、向非绑定账户转出资金的累计限额与转入限额相同。

此外，与对银行要求类似，自12月1日起，在支付宝、微信等第三方支付机构，同一个人在同一家只能开立一个全功能支付账户。且12月1日起，要约定支付账户与支付账户、支付账户与银行账户之间的日累计转账限额和笔数，超出限额和笔数的，不得再办理转账业务。

对于市民而言，灵活运用不同账户的功能，可以在享受金融服务便利的同时，更大程度地保障金融安全。如平时进行小额网购绑定的银行卡可选择“小钱柜”Ⅲ类账户，网购是电信网络诈骗的“重灾区”，选择余额较小、转入转出资金限额低的银行卡作为绑定，可以更大程度降低可能的损失。央行也建议，各银行应当积极引导个人使用Ⅱ、Ⅲ类户办理小额网络支付业务，在移动支付中便捷应用，建立个人银行账户资金保护机制。

同行异地账户

“漫游费”取消 除了银行卡账户分类管理外，12月1日后将实施的一些银行卡管理新规定和居民日常用卡息息相关。其中，同行异地取现免手续费为“一卡走遍全国”提供了便利，而24小时内可撤销转账、对非柜台交易的管理加强等规定，更大程度为居民用卡安全提供保障。

央行规定，下月起银行对本银行行内异地存取现、转账等业务，收取异地手续费的应实现免费。

ATM转账

24小时内有“后悔药”

12月1日开始，银行转账将采取新的管理方式。个人银行账户非柜面转账日累计分别超过30万元的，银行应当进行大额交易提醒，确认后方可转账。对于经常需要大额汇款的人来说，可能会带来不便，需要更频繁地进行确认或赴银行柜台办理业务，也会在一定程度上增加银行柜面客流压力。

此外，央行明确规定，自2016年12月1日起，银行和支付机构提供转账服务时应当执行下列规定，向存款人提供实时到账、普通到账、次日到账等多种转账方式选择，存款人在选择后才能办理业务。除了向本人同行账户转账外，个人通过ATM机（包括其他具有存取款功能的自助设备）进行转账的24小时内，可以向发卡行申请撤销转账。

这意味着新规实施后，如果你选择在银行柜面办理转账，比较以往，你需要在安全和时效之间做一个选择，选择是实时到账还是次日到账等。若选择通过ATM机转账，那么就要等24小时后转账资金才能到账，不过也因此拥有了一个“后悔权”。

这项规定无疑是为电信网络诈骗犯罪提高门槛，不少案件中，受害者往往很快就识破骗局，但资金一旦汇出就无法撤销，难以追回损失。新规实施后，24小时内还有“反悔”的空间，最大程度地阻断通讯网络诈骗犯罪嫌疑人诱导受害人进行资金转账、赃款变现。一位国有大行广东地区负责人告诉南方日报记者，下月将按照央行规定进行落实，对于银行而言，管理成本可能有所上升，但对于居民而言，使用银行卡业务更有保障。

6个月无交易账户

暂停非柜面业务

在央行出台的新规中，还规定银行和支付机构应当加强账户交易活动监测，对开户之日起6个月内无交易记录的账户，银行应当暂停其非柜面业务，支付机构应当暂停其所有业务，银行和支付机构向单位和个人重新核实身份后，可以恢复其业务。

此外，新规实施后，央行要求银行和支付账户联系电话号码与个人身份证件号码要一一对应，对多人使用同一联系电话号码开立和使用账户的情况进行排查清理，联系相关当事人进行确认。比如，单位批量开户，预留财务人员联系电话的，也需要变更为账户所有人本人的联系电话。成年人代理未成年人或者老年人开户预留本人联系电话等合理情形，可出具说明后可以保持不变。但无法证明合理性的，银行账户会被暂停非柜面业务，支付账户暂停所有业务。

而银行和支付机构有权对身份信息存在疑义、拒绝出示辅助证件的个人或单位拒绝开户。

银行账户管理存在的问题与建议 篇7

(一) 自然人银行结算账户在划分和使用规定上难以界定。

《人民币银行结算账户管理办法》 (简称“《办法》”) 未将储蓄账户纳入管理范围, 只是规定自然人可以在已开立的储蓄账户中, 选择申请并确认为个人结算账户。《办法》实施后, 部分银行机构开立的“一卡一折” (存折与借记卡相对应) 无法被界定, 只能游离于结算账户管理之外。

(二) 单位银行结算账户的划分和使用规定存在不足。

《办法》规定, 单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户, 并严格规定各个账户功能。但实际上部分单位的工资、奖金及日常经营活动的资金已不再局限于基本存款账户, 专用存款账户未做到专户存储、专户使用, 开户银行也难以进行有效的监控和管理。

(三) 账户档案管理工作存在不足。

《办法》规定银行结算账户管理档案的保管期限为结算账户撤销后10年。随着各银行分支机构的不断设立, 银行结算账户的流动性增强, 大量、重复或是失去法律效力的开户资料给人民银行的账户管理工作带来巨大的压力。

(四) 与相关法律法规缺乏关联配合。

与《行政许可法》不符, 如规定商业银行可对睡眠户 (包括核准类) 进行强制销户, 与“谁许可谁撤销”的原则不符;同时, 《办法》赋予开户银行账户年检权, 造成行政许可机关“实施许可”与履行“监督检查”义务相分离, 影响账户管理的有效性。

(五) 人民银行对账户的监管和处罚权缺乏法律依据。

《办法》规定, 人民银行可以对违反规定的存款人进行处罚, 然而人民币银行结算账户管理系统上线后, 多头开户的状况已基本不存在;储蓄账户如被存款人作为个人结算账户即可以办理转账业务, 因此, 与这些情况相对应的一些处罚也失去了本身的意义。

二、完善银行账户管理的建议

(一) 健全账户管理的法律规定, 增强账户管理的权威性及严肃性。

针对银行账户管理的特点制定专门的法律、法规, 商业银行与存款人通过签订协议, 明确双方的权利和义务, 规范开立和使用银行账户的行为。依法确立和强化人民银行对银行账户的监督检查职能, 及时修订、补充银行账户管理的处罚规定, 加大处罚力度。

(二) 完善银行账户管理, 适应市场经济发展要求。

要明确人民银行和商业银行的管理职能, 确立平等自愿选择原则, 制定权责对等的处罚规定。加强对银行结算账户的监管, 打击利用银行结算账户进行的违法犯罪活动。取消一般存款账户开立的备案制度, 改由人民银行统一实施核准。强化账户年检制度, 由人民银行统一按使用期限进行年检, 明确和规范单位银行账户增 (验) 资开销户的具体操作。

(三) 优化银行账户分类管理。

建议将商业银行的银行账户大致分为3种情况:一是结算户, 存款人可以使用票据、信用卡、贷记卡、借记卡等支付信用工具办理各种结算业务;二是投资户, 存款人的定期存款;三是存折户, 存款人只能到开户银行的柜台办理转账结算和支取现金。取消个人银行结算账户和个人活期储蓄账户之分, 统称个人银行结算账户, 统一纳入账户系统进行管理。规定所有自然人开立的银行结算账户均可办理现金存取和转账结算。

(四) 利用科技手段提高账户管理效率。

银行是否乱收账户管理费 篇8

36岁的上海人李维迎(化名)前段时间手头正好宽裕了，就想给自己两年前办理的无担保贷款提前还贷，然而与妻子一合计，却发现银行给出的账户管理费比自己计算出来的数值多了一千多块，这到底是怎么回事呢?

提前还款发现两本账轧不拢

2008年7月，做服装生意的李维迎正好有批货款没有按时到账，造成手头上比较紧，然而不巧的是，几个月前他已经付了定金的新车此时却恰好到货了，由于一时半会凑不齐购车款，于是他就想去找银行“通融”一下。考虑到贷款金额不大，于是他就选择了办理程序简便速度较快的花旗银行“幸福时贷”个人无担保贷款。

在《贷款申请表》中双方约定，李维迎向花旗银行申请贷款人民币33000元整，实际贷款金额以银行审核金额为准(后银行实际审核金额为27500元)，贷款期限24个月，利息按年利率7.7％计算，同时约定“每月按贷款本金的0.49％向银行支付账户管理费”。“银行没有把我申请的金额全部批下来，后来我又临时问我朋友借了几千块钱，买车的钱就凑齐了。”李维迎对记者说到。

2009年6月，李维迎手头资金宽裕了，一时又找不出太好的投资渠道，便想到了提前还贷。“我生意上事情多，就让我妻子去处理提前还贷的事，她就打电话给银行的人，想知道具体要还多少钱，我们一次性全还清。谁知道银行给出的数字比我们自己算出来的多了1600多元，当时就纳闷了。然后我妻子就问你们这是怎么算的，希望能给我们看看还款金额的构成和计算方法，但打了几次电话去问，可一直都没回音。”李维迎无奈地表示。

计算方法不同结果大相径庭

为了搞清真相，一个月后，李维迎就和妻子一同到花旗银行柜台咨询。这才搞明白，原来银行的账本和李维迎心中的账本一直“轧不拢”的原因是双方对本金的认定标准不同——银行方面始终按照贷款总额27500元的基数来计算管理费，而李维迎则是按照“每期剩余本金”计算管理费的，于是才会“多”出1000多元的贷款。

可在李维迎看来，既然自己之前每月已偿还了一部分贷款本金，那管理费就应该按照还没有偿还的剩余本金来计算。既然叫账户管理费，那收取的当然是账户里实际金额来计算的，存款账户管理费就应该按照账户里的实际存款金额来算，贷款账户管理费就应该按照账户里的实际贷款金额来算。李维迎说：“要是始终按照当初签协议时的全部贷款本金来算的话，那我们已经还的钱算什么?这不是很不公平吗?”1000多元管理费虽然不多，但为了给自己讨一个说法，李维迎还是把银行告上了法庭，要求银行按他的计算方式退还多收的费用和利息。

银行有利证据证明客户“明知”

面对李维迎的“喊冤”，银行表示合同在账户管理费收取的表述上不存在“歧义”，贷款本金就是指“全部本金”，李先生在签订合同时对此是明知的，合同上“每月按贷款本金的0.49％向银行支付账户管理费”这一重点部分，已通过划线并要求李先生签名署期的方式作了特别提示。同时，银行也指出，李先生已实际履行合同一年之久，始终没有对贷款本金的含义有任何不理解或者异议，由此可知李先生是知道上述计算方式的。

银行还指出，即便在签订合同时“误解”管理费的收取标准，但之后银行寄送给李先生的《放款通知书》中却明确写明“每月分期还款金额(含账户管理费)CNY1374.91”，一并寄送的《“幸福时贷”使用指南》也对贷款本金的含义予以了特别说明。

管理费不同于利息

法院认为，账户管理费是银行用于提供相关的账户管理服务，该服务内容不会因为贷款余额减少而可以部分或者全部免除。商业银行收取贷款账户管理费是根据各自不同具体经济成本，通过特定的计算方式得出，只要借款人全部贷款尚未还清，该服务仍然持续。因此，账户管理费不同于利息，并非以贷款本金余额为基数进行计算，双方约定账户管理费不随贷款金额减少而减少，也未违反我国现行法律法规的禁止性规定。

而根据《放款通知书》反映的内容来看，在银行发放贷款时，李先生就知道或者应当知道银行收取账户管理费时是按照全部贷款本金为基数来进行计算的。

因此法院驳回了李维迎的诉讼请求。

法官点评：贷款前务必算清实际成本

陆剑平

目前我国不少老百姓可能已经知道有小额存款账户管理费的说法，却不知道贷款时银行还可能要收取贷款账户管理费。许多消费者会感到纳闷：我贷款不是已经交利息了吗?怎么还要收账户管理费呢?你到底“管”了什么呢?

其实银行收取账户管理费在国外非常普遍，像本案中李先生申请的贷款产品属于无担保短期消费贷款，收取账户管理费亦无不可。但这类收取账户管理费的金融产品在国内还比较新颖，因此普通百姓在选择购买、享用该类金融产品时，不仅要看到此类产品无需担保、方便快捷等积极方面，也要全面仔细了解产品所需要收取的各类费用以及详细的计算方式，

尤其是不能只关注利率是否优惠，还要注意有没有以账户管理费、手续费等各种名目收取的其他费用。例如本案中李先生所获得的7.7％的贷款利率在无担保短期消费贷款中虽不算高，但这只是名义贷款成本，如果算上每年5.88％的账户管理费的话，实际贷款成本高达13.58％，显然不见得有多划算。

类似的情况还经常发生在车贷中，有些汽车贷款虽然号称零利率，却还需要你支付一定金额的手续费，因此消费者贷款前务必要算清不同贷款方式的实际贷款成本，便于自己进行全面衡量，从而选择最适合自身特点的消费贷款产品。

理财金手指：不可小觑管理费

记者了解到，目前国内收取消费贷款账户管理费的主要是外资银行。如花旗中国和渣打中国收取的“账户管理费”标准为每月贷款总额的0.49％，东亚中国则没有收取“账户管理费”一说，但收取“手续费”，标准为每月贷款总额的0.4％。名义不同，实质内容一样。

据了解，这笔费用客户无法通过其他途径比如购买该行产品、开通该行账户等来抵消。除非碰上促销期，银行会对促销期间申请的客户免掉这项收费。所以切不能小看了这项收费，如果客户贷款10万元，3年还清，算下来等于每月要交400多元的费用。假设客户提前还款，银行还会收取一定比例的违约金。