成本预算和销售计划

成本预算和销售计划（精选10篇）

成本预算和销售计划 篇1

YeWuYuan.com

业务员.com – 中国最火的业务员网站

市场调查报告和年销售计划方案及预算

下面我将对我熟悉的河北摩托油市场做出详细说明：

一，市场调查

河北省位于北京周边，辖11地级市(石家庄、唐山、邯郸、秦皇岛、邢台、保定、张家口、承德、廊坊、沧州、衡水)、23县级市、109县、6自治县。面积18.8万平方公里，人口6484万。经济发展以唐山和石家庄为领导，二着共占全省GDP的40%以上。由于当地经济以及道路情况，其摩托车保有量非常大，在北方地区仅次于山东。并且在河北廊坊有现在中国北方最大的摩配市场。现在市场上在当地高端国际品牌主要有壳牌和BP（嘉实多），两着的产品主要是SF级品种占80%以上；价格基本是到终端修理10--13元，到消费者20--25元；两者销量在2005年共有1000万左右。国产品牌主要是统一，其2005年共销售了2500万，其产品覆盖比较全，可以满足各个层次的需要（主要是SF、SE、SG级）。其他产品像长城、昆仑的销量都不太大。

通过我对河北省各地近千家终端的拜访，了解到的情况是：

（1）产品结构是：SF级为市场主导，SE级为面临淘汰但是现在还不能缺少，SG级为主要的利润增长点。

（2）价格利润：经销商利润在20%左右；大部分终端修理工，看利润为80%以上，否则很难进入市场。

（3）销售时间：一年的两个换季（3、9、10月）为各大厂商主要竞争时期，大部分占其销量的70%以上，所以各个品牌的促销也集中在这一时期。

二，销售计划

依据本地特点，尽量采取划区经销制，或总经销制。

（1）市场选择：“得终端着得天下”，当前润滑油市场之争，主要是终端市场之争。所以我们的经销商选择要有良好的终端网络（例如“统一”的经销商）。YeWuYuan.com

业务员.com – 中国最火的业务员网站

（2）人员工作：另外由于大部分经销商，并不是只有一个品牌，所以这就要求我们要有很好的销售人员来和经销商进行沟通，要做到真正的“协助经销商，服务终端，赢得信任”，简单来说也就是：帮助其把库存消化掉钱赚到手，什么都好谈。

（3）质量服务：利用产品固有的特点（产地、包装等）。通过宣传及试用策略证实质量的可靠性及优越性，加强售后服务体系的管理，以宣传树立品牌形象，服务维护新产品形象，建立全公司内部后勤服务体系，与市场结合一体，形成服务网络，支持、维护市场营销体系的发展。

（4）队伍建设：任何产品在销售过程中都离不开人这一主题,我们将协助代理商在搞好产品运营的同时,加强培养销售人员的销售技能、品牌意识、团队精神，使每个人都成为“专家式的销售员”。

（5）市场策略：先投入，后产出，建立稳定的销售渠道；结合总公司政策支持，适当的激励政策及销售促销费用比例投入提高销售渠道畅通性，以稳定销售渠道的发展，把最大的利润空间让给经销商，以利润吸引经销商，以广告宣传，市场管理一体化，正规化，显示企业实力和发展前景，建立长久稳定的合作关系，把公司的利润放在建全市场之后。

三，具体计划和预算：

（1）任务计划：由于对我们产品的当地发展不太了解，我只能根据我现有的市场和人员优势，按新上市品牌确定保守的销量：第一年以建立稳定的销售渠道为主，完成100万以上；第二年基本可以翻一翻，达到200万左右。（2）投入计划：促销5%、广告3%、人员5--7%（3）渠道计划：把全省进行划分，唐山、秦皇岛、承德为第一重点区域，也是试点区域，一些促销以此为开始。廊坊、沧州、保定为第二重点。其他河北南部区域可以稍微保守一些，因为这一区域比邻山东、河南市场比较混乱，经销商消化能力较小。

（4）奖励计划：可以根据个人的完成任务情况以返利形式发放（5%--8%），另外加上优秀经销商特别实物大奖等。

（5）促销计划：a,可以采用定货会的方式，分区进行（河北南部和北部分开），期间费用主要包括（饭费，奖品费，促销费等）；基本上这种形式在换季时期都是有很大的效果，结果大部分取决于来参会的人多少，这就要求我们销售人员一 YeWuYuan.com

业务员.com – 中国最火的业务员网站

定要做好事前准备工作，去请人。这一促销办法只能是在市场有一定基础的情况下实行。b,其他时间我们还是要“先投入，后产出，建立稳定的销售渠道”为主要工作任务，按正常比例制定适当促销政策。

这些是在我还不太了解公司产品结构和价格的情况下作的一个材料，请给予指正和批评！！多谢浏览！！我的邮箱:jjxylyf@eyou.com

成本预算和销售计划 篇2

一、煤炭企业成本的构成与特性

1.地质条件对煤炭企业运营成本的高低有很大影响。煤炭企业成本受煤层的厚度, 埋藏的深浅, 顶底板的好坏等因素的直接影响, 同时还会产生一些辅助生产和安全保护方面的费用, 如避免水、火、断层、瓦斯等事故的发生而产生的费用, 可以确保生产顺利进行。

2.煤炭企业生产中工资成本占原煤成本的30%左右, 占的比重大。因为煤炭生产是一种多环节、工地分散且经常移动、多工种和多工序联合生产的地下作业, 工资成本相对比较高。固定费用占60%以上, 在矿井生产的整个过程中, 产量存在着低—高—低而生产成本存在高—低—高的趋势, 煤炭企业成本的高低和产量的变化有很大的关系。木材、坑木代用品等用于煤炭开采的辅助材料可以回收利用, 对煤炭企业成本也有一定的影响。

3.煤炭企业的生产成本主要由基本生产成本、安全成本和环境成本组成。矿井采掘生产过程中实际费用的支出, 我们称之为基本生产成本, 主要包括生产中消耗的各种原材料, 生产过程中消耗的电力, 生产工人的工资、奖金、津贴等用于工人的薪酬, 与生产有关的固定资产的折旧费和在安全成本和环境成本单独核算后的其它支出。为保证安全和因安全问题而产生的所有损失, 也就是所有与安全相关的费用, 就是安全成本, 包含安全工程费、安全预防费、安全损失费三方面的科目。环境成本是煤炭企业主动采取或被动采取企业活动对环境造成的影响, 或煤炭企业执行环境目标所付出的其它成本, 是本着对环境负责的原则所产生的费用。

二、煤炭企业成本预算中存在的问题

1.对企业成本预算的概念认识不清, 缺乏规范的预算体系

有的企业认为成本预算操作起来效果不好且费时费力, 把他们想象成与实际工作没有关联, 而只是一系列的表格, 人为限制了概念的宽度, 并把它与企业经营计划混为一谈。另外有很多煤炭企业在成本预算管理方面各部门协作不调、相互推诿, 所有的预算工作均由财务部门包揽, 其它业务、职能部门认为与他们关系不大, 都不愿意参与和配合, 职责界定不清, 没有专门的预算管理组织。

2.缺乏预算执行过程中的调整和预算后的业绩评价

大部分企业在预算编制完后, 并没有达到成本预算的真正目的, 而是预算完后不再调整, 造成预算编制和实际操作脱节严重。成功的成本预算能调动员工积极性让他们主动去完成企业的任务, 企业既能规避风险, 又能达到经营的目标, 也能避免经营者对企业作出的不利行为, 企业成本预算是企业绩效管理的重要环节, 有的煤炭企业没有合理的奖惩制度或者干脆没有奖惩制度, 不能体现出业绩评价的客观和公平, 没有预算业绩评价, 很容易导致预算管理的失败, 或者挫伤预算执行的积极性。

3.煤炭企业成本预算观念薄弱, 控制的广度与深度不够

虽然成本预算已被企业的决策层和主要管理层重视, 但并没有被基层区队、班组接受, 在实际的工作当中, 销售成本经常被忽视, 只有生产成本才被重视。生产与经营很难统一, 主要是由于缺乏完全成本观念所引起的。很多资金花费在不必要的环节和领域中, 导致维持企业正常运转的成本隐性增加, 资金周转速度慢。现在很多企业不重视企业外部因素对企业成本的影响, 而是围绕成本构成的要素来进行控制, 企业成本控制的广度不宽, 深度方面, 也没有从成本与技术、安全、质量的最佳配合上找控制点, 而是一味地重视生产过程的节约, 成本控制不到位。

4.成本管理方法、手段落后, 成本核算分析两级分化严重

煤炭企业建立的成本预测、决策、计划、控制和成本分析所组成的成本管理方法体系, 因为成本管理手段信息化程度不高, 仍是停留在成本核算和成本分析上, 其它方法的运用少之又少, 没有科学的根据市场信息对成本预算进行预测、分析和决策。煤炭企业成本的预算没有形成真正意义上的成本预算分析, 而是大包大揽式的, 重视材料、电力等成本项目的预算, 重视产量成本预算, 并没有重视其他成本构成项目的预算, 没有重视质量成本、安全成本的预算, 成本预算资料的有用性不强, 不能为制定成本控制方案和措施提供充分的依据。

三、煤炭企业成本预算的方法探讨

1.企业的领导要认可、支持和重视成本预算

实施企业成本预算推行时会遇到各种阻碍, 因为它涉及到企业的很多方面, 是一种权利的再分配, 会直接接触到一些部门、影响一些领导和员工的个人利益。企业领导要提高各级部门领导对成本预算的正确认识, 定期召开会议, 对他们进行成本预算的学习和培训, 提高认识, 因此, 企业成本预算必须得到领导的认可和支持。

2.明确实行成本预算的总体思路和基本原则

煤炭企业在实行成本预算中, 要把企业的发展战略作为重点, 全员参与, 以市场适应性做为导向, 通过采取目标预算和绩效考核手段, 使资源得到优化配置, 经营风险得到降低, 企业的管理水平、市场竞争力和经济效益都得到相应的提高。企业实行成本预算的基本原则首先是明确发展战略和经营目标, 预算为企业战略和经营服务, 实现企业的经营目标;二是按煤炭企业产业布局和企业管理体制设计进行业务分类、分层次做好预算管理工作;三是按科学的方法, 充分调研和考虑企业的经营状况、基础管理和企业收支增减因素, 客观实际地对企业成本进行预算;四是认识到预算的刚性和柔性相结合, 一方面要严格执行预算计划, 另一方面对预算执行过程中遇到的不可预测情况实事求是地作出适当的调整和评估;五是对企业成本预算积极稳妥地先行试点, 逐步推进。

3建立基层成本预算制度, 提高企业成本预算意识

把成本与技术、安全、质量等关系处理好, 恰当地结合经济性和技术性, 把扭亏增盈的成本控制观为核心, 增强各级干部和各类专业技术人员的成本意识。为了使企业各项费用在基层预算点的层面上体现出来, 可建立区队、班组和岗位的基层预算制度。把基层预算点做为相应的责任、利益和控制主体, 由全员自主控制, 保证企业的目标利益得以实现。

4.实行预算控制制度, 严格考核目标成本并与激励机制相结合

在考虑企业的利润目标和控亏目标后, 制定各单位科学可行的成本控制目标和成本计划。实行弹性目标控制成本, 根据产量变化规律来调动各单位降低成本的积极性。煤炭企业生产成本预算严格按照企业制定的消耗定额或按照企业目标成本制定, 严格限制和监督企业各成本的预算开支。为达到预期目标, 把有效的激励机制和煤炭企业的成本控制相结合, 煤炭企业严格考核的同时, 也要实行彻底的成本否决权, 一旦下达目标成本的指标后, 一年内不能变动, 可以在完成目标成本的基础上再低另有嘉奖的办法, 来鼓励降低成本。

5.采用现代成本预算方法进行成本预算

煤炭企业应多学习现代经济管理方法, 在企业成本预算中, 推广ABC物资管理分类法。即采用定期控制法的为A类物资, 采用定量控制法的为C类物资, 视物资的特点采用定期控制法和定量控制法相结合的为B类物资, 使用不同的方法使成本预算科学化、系统化。在企业成本预算管理中, 以财务成本预算与管理成本预算相结合为基础, 变动成本、标准成本和责任成本是研究的重点。成本管理方面, 衡量成本管理水平的指标不再是单纯地看成本的高低, 也要加强成本效益的考核。

结论:

煤炭企业成本受煤炭产品的特性影响很大, 现代煤炭企业的生产与经营管理活动中, 企业的领导要加强重视成本预算, 明确实行成本预算的思路和原则, 提高基层预算意识、建立基层成本预算制度, 在成本预算实施过程中, 用实行激励机制的办法来考核目标成本, 同时采用现代化的科学手机进行成本预算, 降低企业成本, 提高煤炭企业市场竞争力。

摘要：煤炭企业经济增长的方式由粗放型开始向集约型转变, 在企业内部推行成本预算, 加强成本管理, 提高自身竞争力, 能实现企业经济的增长, 才能在市场的挑战中立于不败之地。

关键词：煤炭企业,成本预算,预算控制制度,预算管理

参考文献

[1].焦跃华, 论战略成本管理的基本思想与方法[J].会计研究, 2006

[2].欧阳清, 煤炭企业成本管理的转变方向[J].山西煤炭管理干部学院学报, 2007

[3].张银博, 煤炭企业成本核算项目浅析[J].陕西煤炭, 2010

[4].朱红玲, 煤炭企业如何实行全面预算管理[M].煤炭工业出版社, 2008

成本预算和销售计划 篇3

【关键词】石油企业；销售预算；管理；成本费用；问题

一、引言

我国目前石油工业经营业务主要有石油及天然气的勘探开发、炼油化工生产、多种油气产品的销售等，随着我国经济的不断发展，我国国内石油市场与国际石油市场进入全面接轨阶段，我国石油销售企业间竞争日趋激烈，实施“低成本、高质量”运营质量已成为石油销售企业持续健康发展的必然选择。因此，石油销售企业会计部门必须转变成本预算管理模式，采用科学合理的计算方法控制成本费用，强化成本费用控制，保障企业的成本效益。

石油销售企业的主要成本费用包括几个部分，即人工费、租赁费用、折旧与摊销、维修费、促销费、由办公费、差旅费、招待费、会议费、出国人员经费五部分组成的敏感性费用、油品成本和非油品（主要指加油站便利店商品销售商品）成本、主营业务税金及附加等。为强化石油销售企业的成本费用控制质量，必须构建完善的成本费用管控体系，重视成本管理的创新性。

二、石油销售企业预算管理中存在的成本费用问题

受市场经济体制的影响，我国石油销售企业的财务核算科学化、营销管理专业化逐步提升，企业运行管理变得更为复杂，人员对监督管理工作的重视程度却不高，大大增大了石油销售企业的财务预算管理难度。为此，我们必须先深入研究预算管理中存在的成本费用问题，才能采取有效措施强化企业成本管理。目前，石油销售企业存在成本费用问题有：

1.企业成本难度加大

目前，许多石油销售企业存在分工过细的情况，但管理协作度不高，导致部分企业人力资源浪费，增加了企业成本费用；其次，企业分工过细导致企业管理越趋复杂繁琐，阻碍了企业管理效率的提高，增加了企业管理成本。此外，企业分工层次、协作内容的不断增加，导致信息在企业中传递速度缓慢，停留在不必要的环节中过久，降低了信息数据真实性，造成信息难反馈，严重的会导致企业决策失误，成本控制失效。

2.员工成本管理意识不高

一直以来，企业成本管理都有管理层人员和成本负责人掌控，但企业员工对成本管理认识不足，对项目中哪些成本需要控制、如何控制等内容不甚过问，对可开支、可不开支的费用控制力度不够。并且不注重自身成本管理意识的培养，不提升自身成本管理水平，这严重妨碍了企业成本管理质量的提高。为提高企业成本管理的有效性，尽可能降低各项消耗，让企业成本费用处于高水平，在日常的生产经营过程中严格控制成本费用。

3.财务人员成本费用管控能力未能全面发挥

石油销售企业财务人员成本费用管控能力未能全面发挥主要由于企业财务信息化集成度不高，财务人员不能从繁重的会计核算工作中脱离出来，不能从核算会计向管理会计转变，从而导致在成本费用控制和公司经营决策方面的支持力度不够，降低了财务人员成本费用管控和预算管理水平，不利于企业财务成本管理质量的提高。

三、加强石油销售企业成本费用管理的对策

近年来，为有效提高石油销售企业的财务预算管理质量，我们积极采取有效的成本费用管理对策，以下将深入展开分析：

1.明确预算目标，加大管理力度

通过对我国石油石化产品市场形势及企业实际运营情况的深入分析，本企业加大成本费用管理力度，明确财务预算管理目标，制定科学合理的销售指标，尽可能减少难控制的预算风险问题；再针对企业石油石气产品的费用指标、销售量以及销售价格制定合理的现销利润指标，确保企业成本费用控制得当。

另外，本企业还对资金预算工作实施精细化管理，以此为基础编制月度、季度、年度预算管理目标，定期对成本控制进度、质量进行全面评价，充分体现企业财务预算的严谨性，真正落实企业对财务预算管理的全过程控制。

2.健全成本管理制度，提升成本管理意识

要想提高企业成本管理质量，必须构建完善的成本管理制度，加强对企业财务人员的成本管理意识培养，让他们充分明白到：企业作为市场经济条件下的竞争主体，必须保障自身经济效益和社会效益，提高成本费用管理质量。从我国石油销售企业的内部成本费用管理制度分析，企业财务人员对成本费用的管理责任在于提高成本控制的有效性，积极改善财务管理责任与利益、内部承包、按劳分配有机结合等工作，同时借鉴其他石油企业成本费用管理的成功经验，构建企业利润、资本回报、成本费用控制有效结合的业绩责任制。

3.科学选择成本降低方法，提高管理质量

通过深入分析本石油企业的实际生产经营情况，有效提高企业的财务管理质量，本企业采用的科学成本费用控制方法主要有三种，即：

（1）强制降低方法。强制降低法可根据预定利润目标的制定方法分成强制制定成本和利用原始方法制定成本削减目标两种。一般地，本企业针对预期利润目标，制定合理的成本限额，再安排专业人员研究成本管理方案，并逐步实现成本管理目标，以及早达成成本费用管理任务。而财务预算中的成本数字，则是本企业在规定期间内必须采取有效途径递减至的规定数额。本企业在紧急救助期间才会使用强制降低的方法，一般情况下不会采用。

（2）经验降低法。本企业分析过去成本管理经验和当前成本费用趋势，利用经验降低法制定科学合理的成本费用管理目标，并采取有效途径加以落实。此方法主要以企业过去的成本管理经验为基础，成本管理方式较强制降低法先进，且易于执行、效果显著。但由于其过于依赖成本管理经验，此经验未必适合企业的未来发展，容易造成成本管理偏差。

（3）综合成本降低法。综合成本降低法也称计划降低法，是一种组织规划性、持续可行性较强的成本降低方法，主要包括企业内各业务项目机能和负责人员在内，通过成本计划、成本执行及成本考核等方式落实成本控制目标。该方法需要以财务预算或标准成本为控制目标，就目前而言，综合成本降低法是最优秀的成本控制方法。

4.提升企业整体素质，提高员工工作效率

为提高本企业人员的工作效率，本企业积极建设信息化管理系统，定期对企业人员的工作效率进行绩效评估，根据员工的工作表现进行合理奖惩。这样一来，不仅能从根本上提升整个企业的工作效率，还能充分调动人员的工作积极性，有效缓解员工工作倦怠、积极性不高的情况。其次，本企业还积极建立科学的竞争机制，一方面以提高企业人员的整体素质，提升企业人员的整体水平，另一方面也可以尽量避免不必要的人力资源浪费，最大限度利用企业所有资源，真正推动企业的技术进步，全面提升企业的劳动生产率，促进企业经济效益的提高。

四、结束语

总之，石油销售企业成本费用管理是一项综合性极强的工作，它需要企业内每一位成员的共同努力。唯有企业积极探索适合自身发展的成本费用管理模式，明确企业预算管理目标，同时采取措施充分调动管理层和广大员工的成本管理积极性，方能保证石油销售企业成本费用得以有效控制。

参考文献：

[1]袁江波，申红茹，张李莹.财务精细化管理研究综述——以石油销售企业为例[J].企业导报，2011（19）：47-48：13-15

[2]赵树民.完善销售企业预算管理确保销售公司整体战略目标实现[J].中国总会计师，2011（10）：48—50

[3]方鹏.中国石油湖南销售分公司全面预算管理研究[D].湘潭大学，2010.05

成本预算和销售计划 篇4

销售计划：怎样制定销售计划和实施方案（ ）企业销售六忌搞好销售工作，首先要搞好销售管理工作，销售计划：怎样制定销售计划和实施方案。许多企业销售业绩不佳，如产品销售不畅、应收帐款一大堆、销售人员没有积极性、销售费用居高不下等问题，并非是由于销售策略不正确、销售人员不愿努力，而是由于销售管理工作不到位造成的。许多企业的销售工作是销售黑洞--“无管理销售”。销售大忌之一：销售无计划销售工作的基本法则是，制定销售计划和按计划销售。销售计划管理既包括如何制定一个切实可行的销售目标，也包括实施这一目标的方法。具体内容有：在分析当前市场形势和企业现状的基础上，制定明确的销售目标、回款目标、和其他定性、定量目标；根据目标编制预算和预算分配方案；落实具体执行人员、职责和时间。然而，许多企业在销售计划的管理上存在一系列的问题：如无目标明确的、季度、月度的市场开发计划；销售目标不是建立在准确把握市场机会、有效组织企业资源的基础上确定的，而是拍脑袋拍出来的；销售计划没有按照地区、客户、产品、业务员等进行分解，从而使计划无法具体落实；各分公司的销售计划是分公司与公司总部讨价还价的结果；公司管理层只是向业务员下达目标数字，却不指导业务员制定实施方案；许多企业销售计划的各项工作内容，也从未具体地量化到每一个业务员头上，业务员不能根据分解到自己头上的指标和内容制定具体的销售活动方案，甚至，有的业务员不知道应该如何制定自己销售方案等。由于没有明确的市场开发计划，结果，企业的销售工作失去了目标，各种销售策略、方案、措施不配套、预算不确定、人员不落实、销售活动无空间和时间概念，也无销售过程监控和效果检验措施。这样，在竞争激烈的市场上，企业的销售工作就象一头闯入火阵的野牛，东冲西撞最后撞得头破血流。销售大忌之二：过程无控制“只要结果，不管过程”，不对业务员的销售行动进行监督和控制，这是企业普遍存在的问题。许多企业对业务员的行动管理非常粗放：对业务员宣布一个业务政策，然后，把业务员象鸽子一样地放飞到市场上，等得业务员给企业拿来一份份订单、开发出一片片市场。由此，而造成一系列问题：业务员行动无计划，无考核；无法控制业务员的行动，从而使销售计划无实现保证；业务员的销售活动过程不透明，企业经营的风险增大；业务员工作效率低下，销售费用高；业务员的销售水平不提高，业务员队伍建设不力等。“没有耕耘，那有收获?”，不对销售过程进行有效的管理控制，就不会有良好的业绩结果。海尔公司的“3E”管理法，即管好每个业务员的每一天所做的每件事，不正是海尔公司销售工作顺利发展的重要保证吗?销售大忌之三：客户无管理一粒麦子有三种命运：一是磨成面被人们消费掉，实现自身的价值；二是作为种子播种，结出一粒丰硕的果实，创造出新的价值；三是由于保管不善，麦子霉烂变质，失去自身的价值。这就是说，管理得当，麦子就会实现自身的价值或是为人类创造出新的价值；管理不善，就会失去自身的价值。同样道理，企业对客户管理有方，客户就会有销售热情，会积极地配合厂家的政策，努力销售产品；管理不善，就会导致销售风险。然而，许多企业对客房没有进行有效的管理，结果，企业既无法调动客户的销售热情，也无法有效地控制销售风险。目前，销售过程中普遍存在的问题，如客户对企业不忠诚、窜货现象、应收帐款成堆等，都是企业对客户管理不当的结果。销售大忌之四：信息无反馈信息是企业决策的生命。业务员身处市场一线，最了解市场动向，消费者的需示特点、竞争对手的变化、经销商的要求，这些信息及时地反馈给企业，对决策有着重要的意义，另一方面，销售活动中存在的问题，也要迅速向上级报告，以便管理层及时做出对策，销售工作计划《销售计划：怎样制定销售计划和实施方案》。然而，许多企业没有建立起一套系统的业务报告体系，未及时地收集和反馈信息。业务员的工作成果包括两个方面：一是销售额，二是市场信息。对企业的发展而言，销售额不重要，重要的是市场信息。因为销售额是昨天的，是已经实现的，已经变成现实的东西是不可改变的，因此它对企业没意义；有意义的是市场信息，因为它决定着企业明天的销售业绩、明天的市场。然而，许多企业既没有向业务员提出过收集信息的要求，也没有建立一套业务报告系统，以便能够及时收集和反馈信息。企业销售工作出了问题并不可怕。可怕的是企业不能够及时地发现企业营销活动各个环节中发生的问题，并在管理上作出及时的反馈，使这些问题得以迅速解决而不至于给企业造成重大危害。为什么有些企业客户档案长期不真实?为什么有些企业应收款不断发生而得不到纠正?为什么有些企业给公司造成的同类事件反复发生而不能根治?为什么有些企业在营销方面的严重问题长期不能发现?一旦发现，则已经处于破产边缘，无力回天！其根本原因盖出于对企业营销管理过程中发生的各种信息无监控管理，尤其是无及时的制度性的管理反馈。销售大忌之五：业绩无考核许多企业没有对业务员的销售业绩定期进行考核。企业对销售人员定期进行定量和定性考核，包括考核业务员销售结果，如销售额、回款额、利润额和客户数；考核业务员的销售行动，如推销员每天平均拜访次数、每次访问所用时间、每天销售访问的平均收入、每次访问的平均费用、每百次访问平均得到的订单数、一定时间内开发的新客户数、一定时间内失去的老客户数、推销员的费用在总销售额所占的比重等；对业务员进行定性考核，如考核业务员的合作精神、工作热情、对企业的忠诚责任感等。对业务员进行考核，一方面是决定销售人员报酬、奖惩、淘汰与升迁的重要依据，从而调动业务员的积极性；另一方面对业务员的业绩进行检讨和分析，可以帮助业务员进步。销售管理的一个重要内容就是培养业务员的销售能力，业务员不进步，就不会提高销售业绩。销售大忌之六：制度不完善许多企业无系统配套的销售管理制度和与各项销售管理制度相匹配的销售管理政策。一个企业的销售工作要想不出大的问题，先决条件是，在企业的销售管理制度上要没有明显的缺陷和遗漏，销售管理制度系统配套、互相制衡，并有相应的销售管理政策与之相匹配。有的企业对违反企业规定，给企业造成重大损失的销售人员，从制度上制定了严厉的处罚规定，但实际上，这些处罚规定无法实施，因为企业没有制定相应的配套制度，致使一些靠吃回扣个人发了财而企业造成巨额无主应收款的业务人员，一旦事发，一走了之，企业在事实上无法对其进行惩处。很多企业的销售管理制度不配套，好象缺了一块板的“木桶”，盛不住水，其特征是：许多应当受到鼓励的没有受到鼓励，一些应当受到惩处的没有在制度上作出规定；对应该鼓励的行为缺乏制度上的奖励规定，对禁止的行为缺乏相应的处罚制度；该奖励的不能及时兑现，该处罚的无法实际执行。建立一套完善的销售管理体系实践说明，无管理销售，已成为制约企业销售工作顺利开展的陷阱。要搞好产品销售工作，企业必须建立一套完善的销售管理体系。1.销售计划管理。其核心内容是销售目标在各个具有重要意义方面的合理分解。这些方面包括品种、区域、客户、业务员、结算方式。销售方式和时间进度，分解过程既是落实过程也是说服过程，同时通过分解也可以检验目标的合理性与挑战性，发现问题可以及时调整。合理的、实事求是的销售计划，在实施过程既能够反映市场危机，也能够反映市场机会，同时也是严格管理，确保销售工作效率、工作力度的关键。2.业务员行动过程管理。其核心内容是围绕销售工作的主要工作，管理和监控业务员的行动，使业务员的工作集中在有价值项目上。包括制定：月销售计划、月行动计划和周行动计划、每日销售报告、月工作总结和下月工作要点、流动销售预测、竞争产品分析、市场巡视工作报告、周定点拜访路线、市场登记处报告等。3.客户管理。客户管理的核心任务是热情管理和市场风险管理，调动客户热情和积极性的关键在于利润和前景；市场风险管理的关键是客户的信用、能力和市场价格控制。管理手段和方法有：客户资料卡、客户策略卡、客户月评卡等。4.结果管理。业务员行动结果管理包括两个方面。一是业绩评价，一是市场信息研究。业绩评价包括：销售量和回款情况、销售报告系统执行情况、销售费用控制情况、服从管理情况、市场策划情况、进步情况。信息研究包括：本公司表现、竞争对手信息，如质量信息、价格信息(二批和零售)、品种信息、市场趋势、客户信息等。销售管理工作的关键是全面、系统和专业。

成本预算和销售计划 篇5

计划安排、预算草案和报告进行了审议。大会计划预算委员会根据代表们的意见，对计划安排、预算草案和报告进行了审查。现将审查结果报告如下：关于××市××××年计划、预算执行情况和××××年计划、预算安排的审查报告

计划预算审查委员会副主任委员***

大会主席团：

××××年×月××日××市第三届人民代表大会第五次会议印发了市发展和改革局局长*×受市人民政府委托向大会提交的《关于××市××××年国民经济和社会发展计划执行情况及××××年计划安排意见的报告》和市财政局局长李××受市人民政府委托向大会提交的《××市××××年预算执行情况和××××年预算草案的报告》，各代表团对计划安排、预算草案和报告进行了审议。大会计划预算委员会根据代表们的意见，对计划安排、预算草案和报告进行了审查。现将审查结果报告如下：

一、市人民政府坚持科学发展观，加大招商引资力度，促进社会和经济发展；采取积极稳健的财政政策，加强收入征管，努力组织财政收入，全年财政收入完成情况良好；进一步优化财政支出结构，强化支出管理，保证重点支出需要，有力地促进我市社会稳定和经济社会的发展。预算执行情况总体是好的，完成了××××年人代会确定的各项计划任务。但预算执行和财政运行中还存在一些亟待解决的问题：税源基础比较薄弱，财政增收后劲不足，财政供养负担过重，多年积累债务太多，财政运转相当困难。对这些问题要采取切实有效措施，认真加以解决。

二、计划预算委员会认为，市人民政府提出的××××年计划、预算安排指导思想明确，体现以人为本和科学发展观的精神，各项指标的确定是积极的；一般预算支出安排坚持量入为出、收支平衡的原则，保工资、保运转、保稳定、促发展，符合我市实际；市人民政府为实现预算所提出的措施适当，预算草案是可行的。建议批准市人民政府提出的《关于××市××××年国民经济和社会发展计划执行情况及××××年计划安排意见的报告》、《××市××××年预算执行情况和××××年预算草案的报告》和××××年市本级预算草案。(请登陆http:///文秘资源秘书网）

三、为更好地完成××××年预算，做好财政工作，计划预算审查委员会提出以下建议。

（一）全面落实科学发展观,大力加强财源建设。要坚持以科学发展观为指导,灵活运用财政政策和手段，把财源建设的重点放在工业强市上来。切实加强收入征管，培植财源，实现收入可持续发展。坚持依法治税，强化税源监控，推广纳税评估制度，加大对偷、逃税的查处力度，着力提高税收征管质量和效率，做到应收尽收。加大财政支持经济结构调整的力度，努力培植新的经济增长点和新税源，实现财税增长与经济增长良性互动、协调发展，提高财政收入占生产总值、税收收入占财政收入的比重，确保财政收入持续稳定增长。

（二）强化预算约束，优化支出结构，保证重点需要。要认真贯彻执行《预算法》和《监督法》，按照人代会批准的支出预算执行，严格控制各项预算追加，严禁擅自调整、改变预算用途，确保预算收支平衡。按照公共财政的要求，调整和优化财政支出结构，规范财政供给范围，确保工资发放、政权运转、社会稳定等重点支出需要，落实好预算安排的其他项目支出。

（三）深化财政管理制度改革，提高财政管理水平。进一步细化部门预算，完善国库集中支付和政府采购制度，强化

“收支两条线”管理，实行综合预算，整合财政资源。建立健

全财政专项资金的管理办法，积极推行财政支出绩效评价机制，逐步将各部门预算资金的安排和使用与部门的绩效评价相结合，进一步降低行政成本。加强国有资产管理，维护资产的安全和完整，防止国有资产流失。

（四）强化监督，确保财政平稳健康运行。加强财政监督和审计监督，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。抓紧清理追收财政债权、财政周转金和地方金融机构的不良资产，严肃查处变相减免税赋，严格控制行政税费征收管理。加快对追收债权的资金回收和资产变现，缓解财政资金调度困难局面。建立健全政府债务管理机制和财政风险预警机制，防范政府债务风险，提高财政抗风险能力。

销售工作总结和计划 篇6

销售工作总结和计划

转眼间又要进入新的一年――20，新的一年是一个充满挑战、机遇与压力开始的一年，也是我非常重要的一年。出来工作已过4个年头，家庭、生活和工作压力驱使我要努力工作和认真学习。在此，本着“多沟通、多协调、积极主动、创造性开展工作”的指导思想，确立工作目标。特订立了本年度工作计划，以便使自己在新的一年里有更大的进步和成绩。 一、熟悉公司新的规章制度和业务开展工作。 二、制订学习计划。学习，对于业务人员来说至关重要，因为它直接关系到一个业务人员与时俱进的步伐和业务方面的生命力。我会适时的根据需要调整我的学习方向来补充新的.能量。专业知识、综合能力、都是我要掌握的内容。 三、增强责任感、增强服务意识、增强团队意识。积极主动地把工作做到点上、落到实处。我将尽我最大的能力减轻领导的压力。 四、以下是对个人的要求： 1、每月要增加1个以上的新客户。更多>>销售总结和计划 2、坚持每天做好当日计划，一周一小结，每月一大结，看看有哪些工作上的失误及时改正，下次不要再犯。 3、多了解客户状态和需求，做到忠诚对待每位客户。 4、对于老客户，和固定客户，要经常保持联系。再有时间有条件的情况下，送一些小礼物或宴请客户，好稳定与客户关系。 5、要不断加强业务方面的学习，开拓视野，丰富知识，采取多样化形式，把学业务与交流技能相结合。 6、对所有客户的工作态度都是一样，但不能太低三下气，给客户一好印象，为公司树立更好的形象。 7、客户遇到问题不能置之不理，一定要尽全力帮助他们解决，要先做人再做工作，让客户相信我们的实力。 8、自信是非常重要的，要经常对自己说你是最好的!你是独一无二的!拥有健康和乐观积极向上的工作态度才能更好的完成任务。 9、和公司其他员工要有良好的沟通，有团队意识，多交流，多探讨才能不断增长业务技能。 10、我要努力在今年的工作中争取业绩达到10万左右，为公司出一份力。 以上，是我对的工作计划，可能还很不成熟，希望领导指正。火车跑的快还靠车头带，我希望得到公司领导、部门领导的正确引导和帮助。展望20，我会更加努力、认真负责的去对待每一笔业务，也力争赢的机会去寻求更多的客户，争取更多的单，完善业务开展工作。 *以下是我对公司的个人想法与建议：(仅供参考) 1、合理分配调动内后勤工作人员(特别是出纳人员、收付人员)再比较忙时显得太乱。 2、多开展业务讨论会，演讲，已提高如何解决理赔等方面知识加强记忆!锻炼语言技巧。 3、多组织户外活动或内部小活动，(可邀请客户一起参加)。 4、对业绩好的员工给予物质或实质奖励。 5、公司若完成下达的任务可给予全员聚餐或其它庆祝办法。 6、员工的新酬要按照规定时间发放，不得拖欠。更多>>销售总结和计划

成本预算和销售计划 篇7

本文正是按照CMMI模型提供的量化管理的思想, 总结出量化管理的流程, 结合实际可操作性对FPA模型进行了简化改进, 研究了基于能力目标的研发人工成本预算的建立过程和方法, 并通过对关键过程调整关键过程中的关键因素, 达到满足能力目标的要求。

1 CMMI简介

CMMI是美国卡内基梅隆大学软件工程研究所应美国联邦政府的要求, 于1991年开始并持续完善的一种用于评价软件开发组织能力并帮助其改善质量的方法模型。CMMI模型可以通过连续式和阶段式两种表示方式反映组织过程的成熟度等级。在阶段式的表示方法中分5个级别, 四级是量化管理级, 其特点是对组织和项目的质量、过程性能建立了量化的目标, 并用统计和量化的技术来控制过程和管理项目。

2 量化管理流程

过程性能是对过程实施结果的一种度量[2]。按照组织的度量定义收集历史数据建立过程性能模型, 描述某些过程实施结果的范围与分布, 从而预测该过程在其他项目中的实施。过程性能模型的建立可以帮助组织定量理解已建立的组织标准过程和项目已定义过程的性能, 从而进一步定量管理组织中的各个项目[3]。

CMMI四级过程域“组织过程性能” (Organizational ProcessPerformance, OPP) 要求为实现组织的量化管理目标建立并维护过程性能模型, 可以是建立的PPM或PPB。同时在“量化项目管理” (Quantitative Project Manager, QPM) 过程域中应用这些PPM或PPB对目标的可控性进行监控, 进行原因分析并采取措施将目标实现在可控范围中。因此PPM和PPB的建立和应用是实现量化管理的重点。通过对OPP和QPM这两个过程域的特定目标和特定实践的归纳和总结, 形成了基于能力目标的量化管理的基本流程:

1) 从组织的多个商业目标中选择出一个或多个, 确立为要进行量化管理的目标;

2) 通过历史数据建立的PPB, 使用统计技术和方法对量化目标的可实现性进行能力分析, 从而确定出定量的量化控制目标;

3) 根据确定的量化管理目标, 分析并识别出影响目标实现的过程和因素, 通过敏感性分析方法找出关键因素从而确定出关键过程5;

4) 定义关键因素的度量;

5) 根据度量定义, 对收集的数据进行检查和验证6

6) 使用回归方法, 建立与量化目标相关的一个或多个模型;

7) 在项目应用中使用PPM或PPB进行量化管理;

8) 当有新的项目完工后, 收集项目数据, 对组织的PPB、PPM进行更新。

3 人工成本预算的建立

基于以上量化管理的流程和步骤, 针对某软件公司提出的控制研发项目人工成本的商业目标, 那么可以转化为在计划阶段通过制定人工成本预算目标值的控制来实现对人工成本的控制。那么人工成本的预算目标多少是合理和可控的?如何通过调整因素, 制定出满足目标要求的人工成本预算?围绕以上问题, 该文以下给出了基于能力目标的人工成本预算的建立过程和方法。

3.1 建立能力目标

对于同一类型过程稳定的研发项目, 人工成本的控制目标值定为多少是合理的呢?目标值定高了, 不需要进行控制很容易就能实现目标。目标值定低了, 根本不能保证做完项目。因此需要对人工成本目标值可实现性的能力进行分析, 从而确定出定量的、可实现的目标值。收集公司历史研发项目的人工成本、合同额数据, 计算项目人工成本率7, 使用Minitab8工具对人工成本率的能力进行分析, 如图1。

图1中数据分析结果显示, 采集的20个样本数据的人工成本率均值是66.3%, 当设置的人工成本率上限为70%时, 项目人工成本率超出70%上限的概率为0.55%, 从概率学的角度来讲是这种情况几乎是不会发生的。因此该公司采样的历史人工成本率数据所反映出来的是:项目人工成本控制在项目合同总额70%这一目标是有能力的, 目标是可实现的, 从而建立起了对研发项目人工成本预算控制的能力目标。

3.2 建立估算模型

3.2.1 FPA模型的估算方法

研究FPA模型对人工成本的估算方法, 其中FPA模型的基本思想是:将应用程序的规模建立在不因程序设计语言而改变的外部特性之上[4]。其估算的大致步骤:第1步:统计计算初始功能数 (UFC) , 由不同的数据类型9和每类数据类型的复杂性级别权重10加权求和得出;第2步:计算技术复杂因子TCF11;第3步:用TCF校正UCF, 得到功能点FP;第4步:收集和统计得到的以功能点衡量的软件生产率 (以人月/FP为单位) , 估算软件开发所需人工成本, 并安排项目进度。在FPA模型中确定FP是关键和重点, 它是从面向功能的角度考虑问题, 而且在估算过程中的主观成分较多[4,5]。

3.2.2 基于能力目标的模型估算方法

该软件公司研发项目具有用户业务较稳定, 需求比较明确, 并且是基于统一的开发平台, 采用相同开发技术等特点。收集这些影响因素的数据进行敏感性分析, 在逐步回归的过程中这些因素因为与工作量相关性较低而被自动筛除, 因而在建立估算模型时忽略数据类型间复杂性级别、技术复杂因子这两个因素影响。分析得出规模 (size) 、复用率 (reuse rate) 、小组生产率 (team productivity) 12同工作量的关系是强相关的。

规模、复用率、小组生产率和小组费率这四个关键因素中, 规模大小由客户的需求所决定是不可调整的, 复用率是参考历史同类项目的数据也是相对稳定不变的。小组生产率和小组费率都与小组人员组成13有关, 不同等级的人员组成使得小组生产率和小组费率不同。因此, 调整人员的过程对于制定满足能力目标的人工成本预算是一个关键过程。

3.2.3 模型间的关系

研发项目的全过程都涵盖了人工的投入, 所以按照研发的需求、设计、编码和测试分阶段的制定人工成本预算。确定工作量是关键, 各阶段的工作量与各阶段的规模、复用率和小组生产率有关。因此, 按阶段收集历史项目的规模 (功能点数、类/表/视图/存储过程、代码行数、测试用例数) 、人员组成、小组生产率、复用率、工作量分别建立各阶段的规模模型、生产率模型和工作量模型, 三类模型间的关系如图2。

3.3建立人工成本预算

项目在计划阶段时, 按以下步骤使用模型进行预测, 并建立人工成本预算目标值范围。

1) 项目经理按照项目进度要求划分里程碑, 初步确定各阶段的人员计划;

2) 确定项目的初始规模, 分别代入各阶段的规模模型, 预测出各阶段的规模;

3) 根据确定的各阶段的初始人员计划, 计算出各阶段小组平均水平, 分别代入各阶段的生产率模型中, 预测出各阶段的小组生产率;

4) 根据每个阶段人员组成, 计算各阶段小组平均费率;

5) 参考历史项目, 确定各阶段的规模的复用率;

6) 将各阶段预测出的规模, 小组生产率和复用率, 分别代入各阶段工作量模型中, 预测出个阶段的工作量;

7) 根据阶段工作量来判断是否超出项目阶段进度要求14, 如果超出, 调整人员, 重复3-7步;如果不超出进行下一步;

8) 根据阶段工期和阶段小组平均费率计算阶段的预算;

9) 反复直到完成各个阶段的预算;

10) 根据人工成本能力预算目标判断该预算是否满足要求, 如果不满足, 调整人员, 反复3-10直到满足进度和预算的要求。

4 项目中的应用

以该公司研发中心的“XXXXX平台研发”项目为例, 按照3.3节步骤计算结果如表1。通过工作量和费率计算出来的人工成本预算均值满足公司人工成本能力目标的要求。

5 结论

采用建立能力目标PPB, 在以FPA估算模型和方法的指导下, 按照CMMI4级量化管理的流程, 建立量化的预测模型PPM, 并通过关键过程中可控因子的调整, 使项目在计划阶段能制定出满足能力目标要求的人工成本预算值范围, 使预算目标值合理性和可信度有较大提高。

同时, 也要认识到无论是估算模型还是建立的量化预测模型, 都不可能对项目人工成本做到精确计算。因此, 在软件研发的过程中, 应该注意搜集和积累组织中影响控制目标的参数数据, 模型要经历一个不断的应用、完善的过程后, 才能使其更接近实际情况。

摘要：以CMMI1所提供的量化管理思想和FPA2模型的估算思想为基础, 研究了基于能力目标 (PPB3) 的软件研发人工成本预算的建立过程。通过过程稳定的历史项目数据建立起PPM4, 用以预测新项目的过程性能, 并通过对可控因子的调整, 以制定出满足能力目标要求的、量化的人工成本预算范围值。同传统的控制人工成本的方法相比, 在成本控制目标的确定上更可信和客观。

关键词：CMMI,能力目标,人工成本预算,PPB,PPM

参考文献

[1]梁莱歆, 熊艳.基于研发项目生命周期的成本管理模式研究[J].科研管理, 2010, 31 (1) :172.

[2]CMMI Product Team.CMMI for development, Version 1.3[EB/OL].http://www.sei.cmu.edu/publications/documents/06.reports/06tr008.html.

[3]王慧, 周伯生, 罗文劼.基于CMMI的软件过程性能模型[J].计算机软件与算法, 2009, 30 (1) :110.

[4]崔敬东, 左广.软件开发成本估算方法的比较研究[J].技术经济, 2002, 179 (11) :51.

销售二部半年总结和计划(初稿) 篇8

销售二部2011年上半年合同金额2637079.03元，实际发生数1649069.92元，回款数1408965元，实欠金额2447137.73，费用额194946元，费用率11.82%。上半年计划任务924万，完成计划任务的26.4%，下半年计划任务1176万元，其中3季度630万元，30%，四季度546万元，26%

二．工作计划

1.下半年项目信息和预计合同额

盾石地产金岸红堡250万，冀东油田50万，三友矿山10万

邦丽化工20万

文丰钢厂20万

瑞丰钢厂50万，万丰管业20万，北京明城100万

抚挖工程80万

大港油田20万

辽河油田10万

华北油田20万

2．团队建设和人员培养：

我部在上半年的人员管理上有不少漏洞，在今后的工作中，必将加强管理，把事落实到人，业务落实到天，做到时时管理，时时总结，时时汇报。团队的建设主要有三个方面，团队的凝聚力，团队的合作意识，和团队士气，良好的合作氛围是高绩效团队的基础，没有合作就无法取得优秀的业绩。所以我们在工作中，要努力培养团队成员的合作意识。团队士气也是团队建设的一个重要方面。拿破仑曾经说过：“一直军队的实力四分之三靠的是士气”。将这句话的含义延伸到我们现代的企业管理，为团队目标而奋斗的精神状态对团队的业绩是非常重要的。人员培养方面分为两块，一是理论知识培养，每周日参加公司的专业知识培训，二是实战经验培养，对新业务员和老业务员结成小组，互帮互助，相互学习。

3.大型的国有企业，尤其是石油，化工，钢铁行业是公司未来发展的根基，也是不可

或缺的一个因素，所以在下半年的工作中，我部在维持老客户的同时，把工作重心逐渐转移到石油化工行业上来，从能源一号网入手，逐步渗入周边的5大油田，冀东，华北，大港，胜利，辽河油田，油田的业务是一个艰辛的旅程，他的特点是门槛高，利润高，结账快，关系网错综复杂，是一个长期的业务难题，但是进入油田对我公司有着深远的意义，我部所有成员必将亮出克服艰难险阻的那把利剑，把绿色照明的精神刺入每一个客户的内心，鞠躬尽瘁，粉身碎骨，为公司的十年发展大计做出努力。

最后一首七言律诗献给公司

做我绿色照明人

销售计划和市场调研总结报告 篇9

销售工作如逆水行舟，不进则退。紧张繁忙的2012年已经过去，新的挑战又在眼前。沉思回顾，这一年我作为销售部门员工，在公司领导的指导下和同事的合作中，我积累了很多的实践经验，学习到了很多理论知识。在这里、首先感谢领导和各位同仁在过去那些时光

里的支持与鼓励。同时，也在工作中发现了自身的一些不足。现将一年来个人工作总结报告。具体的工作总结如下。

一、销售工作总结及分析：

（1）跟客户成朋友，得到信任，那你就是最成功的销售人员了。

（2）想客户之所想，站在客户立场想问题，话才能说到心坎里，因为谁都喜欢跟自己有同感的人沟通。

（3）不要去回避产品劣势，明显之处，不妨坦言相告，再突出优势介绍，有时会更加有利成交。

（4）集中精力于自己的重要客户，以老客户带动新客户。

(5)不要卖而是帮，卖是把东西塞给客户，帮却是为客户做事。以此理念与客户共同事半功倍。

（6）销售不是一场独角戏，要与同事同心协力才能更好成交。

二、市场调查总结及建议

（1）厂家要在技术上有一定的革新与改良。事实证明，只有不断的改良才能适应市场需求，才能不断满足顾客多变的口味，才能为公司谋求最大的利益。变则通，通则达。

（2）要在质量上有一个质的提升，只有不断满足顾客挑剔的眼光，在质量上给顾客一份满意的答卷，顾客才能在利润上给公司一份满意的答卷。

（3）销售宣传场所有一定的局限性，在这一季度里要有一定的突破。不能只局限于超市的宣传和促销。随着社会的发展和人均生活水平的提高，我市的百姓已不再只局限于物质生活。已经在追求丰富精神世界的路上不断前进。广场成为市民活动的主要聚集地。因此，夏日广场的宣传也是必不可少的。

成本预算和销售计划 篇10

当前建筑行业的市场竞争变得越发的激烈, 为了适应这种情况, 就需要建筑企业能够在保障施工质量的情况下, 控制好成本。这就需要建筑企业能够有良好的建筑工程预算及成本控制能力。但是目前很多企业在这方面还有很多不完善的地方, 完善工程预算及成本控制, 对实现利润最大化有着不可估量的作用。本文将从以下几个情况, 对此提出相应的意见。

2. 工程预算及成本控制

建筑工程预算指的是根据拟建筑工程的设计图纸、建筑工程预算定额、费用定额来进行价格的预算, 并以文件的形式出示给相关单位。进行成本控制工作时, 需要掌握施工的全程工作, 施工期间还要对劳动工资费用、设备租赁费及原料费用进行相关科学地控制, 必要时还要做出相应的调整, 是贯穿全程的一项工作。进行工程成本预算能够很有效地降低施工成本, 从而实现企业的经济利益最大化。

2.1 工程成本控制目标的实现。首先, 要转变经营理念, 确保项目成本理念的实现。项目成本管理可以帮助企业迅速完成项目成本理念的实现。这就需要全体员工能够秉承着良好的市场观念, 并进一步强化成本意识, 并时刻讲控制成本的意识作为一项重点工作来施行。同时在施工时, 严格按照规章制度来施工, 对具体的每一个环节都将成本控制落实。将每一项工程的成本目标分解细化到每一个小环节, 确保成本控制目标的实现。

其次, 强化对项目成本的控制的过程管理。为了实现成本控制需要从一开始就对投标的成本做好科学合理的预测, 还要对报价成本做好相关的预测, 尽可能避免因成本没有把握好造成的经济风险。

再其次, 要做好成本管理工作, 保障在施工企业每一个环节严格按照成本控制的要求来完成。对于相关的成本超支情况还要进行深入的原因分析, 并采取切实可行的措施来对成本偏差进行相关调节。在管理成本时, 为了保障成本的有效控制, 从企业、项目到工序这三个层次都要将成本控制工作落到实处, 发挥出每一个部门的重要作用, 及时对监察的工序进行报告, 对于出现的问题仔细分析并采取相关的对策, 确保工程成本控制目标的实现。

2.2 目前存在的一些问题。2.2.1 定额体系不完善。现阶段的建筑企业大多数并没有科学的定额体制来对成本进行制约, 因此工程预算和成本控制的具体作用并没有发挥出来。这就需要建筑施工单位能够制定一套切实可行的定额体系, 但是我国现今的建筑施工企业很多工程预算管理体制还不是十分完善。同时由于工程预算工作的起步比较晚, 很多时候并不能跟得上市场迅速的变化。这些问题都对现今的建筑施工企业实现成本控制造成了一定的障碍。2.2.2 责任体制不完善。为了保障成本控制工作的施行, 企业必须有科学地管理体制来制约。为了保障管理工作的有序进行, 就要制定相应的奖惩制度, 但是现今的相关企业奖惩制度并不完善, 责任体制也不健全, 一旦发现问题, 并不能将具体的责任追究到个人。这就影响了成本控制工作的发挥。2.2.3 施工和预算不匹配。很多时候市场的变化是剧烈的, 一时制定的预算与当前的市场成本时不一致的。为了保障预算能够与当前的价格浮动相一致, 这就需要施工时还要不断对预算进行合理的规划。

3 关于加强建筑安装工程预算与成本控制的意见

3.1 制定灵活的预算定额体制。对施工期间难以预测的变动要灵活的施行相关的计算, 保障成本控制目标的完成。这对管理体制的制定提出了很大的挑战, 这就需要施工企业提高预算管理工作的质量, 制定一个高效的、灵活的管理体制。还要明确落实制定的管理体制, 将施工期间的误差、问题出现的几率降低。

3.2 优化责任体制。落实责任体制才能方便企业的管理, 实现长久的成本管理工作。这些年来, 建筑行业已经达到了一定的饱和程度, 为了保障企业能够在剧烈的竞争中存活下来, 施工时的成本控制工作起到了决定性的作用。为此施工企业必须能够做好管理工作, 落实责任到个人的体制, 在公司内部从上到下严格实行绩效考核, 保障企业的发展和进步。

3.3 构件科学地成本预算及控制体系。企业要想加强建筑安装工程预算与成本控制, 必要的成本控制体系是很有必要的。在控制好原材料、各项费用花销时, 还要能控制材料的数量及价格, 保障施工的质量。健全了工程预算的各种体制及管理体制, 才能在不断加剧的市场竞争中立于不败之地。

结语

建筑安装工程预算和成本控制对于企业的经济效益的保障以及长远发展都有很重要的意义。当前, 为了加强建筑安装工程预算及成本控制, 就要落实和完善好成本控制体系, 将管理工作落到实处, 并将成本控制工作贯穿到每一个环节, 才能保障企业经济利益的最大化, 保障企业的发展和进步。

摘要：近几年来, 我国的建筑工程行业发生了翻天覆地的变化, 为了适应越来越多的住房需求, 越来越多的建筑企业不断涌现出来加剧了行业之间的竞争。为了能够在市场竞争中占有一席之地, 就要保障自身的成本及利润能够朝着良性发展, 即完善自身的工程预算及成本控制。本文着重从建筑安装工程预算和成本控制的重要性上入手, 并对当前建筑工程成本控制目标的实现做出相关的探讨, 希望对加强建筑安装工程预算及成本控制有所意义。

关键词：建筑安装工程预算,成本控制,施工企业

参考文献

[1]赵拥军.建筑水电安装的质量控制探讨.大众科技, 2011年7期.

[2]方炳.浅论建筑水电安装的质量控制方法.价值工程, 2010年12期.

[3]张和平, 李桂麟.探究建筑水电安装工程质量管理的有效措施.城市建设与商业网点, 2009年24期.