工程核算中心工作总结

工程核算中心工作总结（精选8篇）

工程核算中心工作总结 篇1

进一步深化先进性教育，大力推进会计集中核算

与国库集中收付工作

2006年以来，会计核算中心(国库收付中心)(以下简称中心)工作在县委、政府的统一领导，在市财政局、市会计核算中心(国库收付中心)的指导，在县财政局的直接领导以及各预算单位的积极配合下，各项工作得以顺利开展，取得了较好的成绩，一年以来，中心将先进性教育进一步深化，认真实践“三个代表”重要思想，以《会计法》及相关法律法规为准绳，明确工作重点，强化内部管理，促进勤政廉政建设，增强政府宏观调控以及依法理财水平，推动党风廉政建设，取得良好的社会效益，中心将全县8xxxx行政事业单位纳入集中统一核算建财务账套14xxxx、资金账套18xxxx进行集中核算管理。

(一)按时完成2005年年终部门决算工作。

为使部门年终决算工作能及时、准确、全面完成，采取早布置早安排，首先做好年终决算的前期准备工作，在纳入集中核算单位多，人员较少的情况下加班加点与财政对账，为年终决算的顺利完成夯实基础。在年终决算期间，中心人员更是兢兢业业、任劳任怨、全力以赴投入到决算工作中，在保证质量的前提下，提前圆满完成了单位部门决算及汇总工作，为完成我县财政年终决算工作作出了应有的贡献。(二)加强对乡镇零户统管及村级财务工作指导力度。

为了解乡镇零户统管及村级财务开展情况，结合财政局对乡镇财政所的检查考核工作，中心于2006年2月21日起，由中心领导带队深入各乡镇财政所，对零户统管及村级财务工作进行检查考核，并进行业务指导，根据检查结果所反映的问题，中心于3月16日举行乡镇零户会计、村级会计、出纳业务及会计电算化业务培训，对于增强财政所财务人员的业务素质起到积极促进作用，切实规范乡镇财务行为。

(三)会计集中核算工作与国库集中收付工作紧密结合，加大财政资金监控力度。

中心在坚持纳入集中核算单位资金使用权，财务审批权和会计责任主体不变的前提下，将纳入统一核算单位的内部会计监督与财政部门外部监督有机地结合起来，严把报账关，给****现象亮起了红灯。中心干部职工在人员少，工作任务繁重的情况下，齐心协力，勤奋工作，保持“廉洁、公正”的工作作风和“热情、高效”的服务态度和工作方法，认真细致地办理每一笔业务，在报账的基础上，规范填制会计凭证和登记会计账簿，以确保编制的报表数字真实，计算准确，内容完整，上报及时。会计信息的真实性、合法性、合规性有显著提高，实现了对财政资金支出的全过程监督，达到对单位财务管理的全方位监控。截止12月底共办理各项报账业务7524笔，平均每天办理业务28笔，最多一天办理业务高达121笔，累计办理收入业务金额4010xxxx元，支出业务金额3908xxxx元，确保了纳入集中核算单位报账工作顺利进行，保证会计单位正常运转及工作业务开展的需要。同时结合实际情况，对各单位的部分公共支出实行代扣代缴，2006年共代扣建安营业税23xxxx元，个人所得税9.xxxx元，民兵训练费4.xxxx元，医疗保险金94.xxxx元，失业保险金30.xxxx元，植树造林款16.xxxx元，为单位提供切实的服务，减轻了报账员的工作量，也提高了会计中心的工作效率。

工程核算中心工作总结 篇2

关键词：集中核算,意义,强化措施

一、会计集中核算的内涵解读

会计集中核算制度是我国近几年会计管理体制的一项重大改革, 其核算的主要内容有:财政拨款、专项拨款、预算外资金和其他收入。会计集中核算是指由政府部门成立统一的会计核算中心, 在保证机关事业单位的资金所有权、资金使用权和财务自主权不变的前提下, 取消同级机关事业单位的银行账户、会计机构和会计岗位, 以会计核算中心为单位集中办理各项会计核算工作, 进行相应的会计监督工作, 是一种集会计核算、会计监督、会计服务为一体的财政管理形式。

二、推行会计集中核算所具有的现实意义

1、强化会计监管, 极大地消除了会计舞弊行为。

过去多数部门的财务机构设置是财务管理与会计核算融为一体, 在会计事项处理上经过部门负责人审签同意的原始凭证, 既表示符合财务制度的财务审批又表示符合会计处理规范的会计监督审批。这种集中双重职能为一身的管理方式, 缺乏相互制约, 使单位内部的会计舞弊行为成为可能。实行会计集中核算后, 财务审批职能由单位行使, 会计监督职能由会计核算中心行使, 通过双重制约职能的建立, 大幅度降低作假的可能。

2、提高了资金管理效能, 确保资金的安全和利用效率。

各单位的财政资金全部集中在会计核算中心的单一账户上, 有利于财政部门对资金加强统一管理, 使资金调度更加灵活, 有效提高了资金的使用效率, 保证财政资金的安全;同时, 强化了财政监督, 促进了廉政建设。强化财政监督职能, 减少了单位财务支出中可能发生的违规违法行为。实行会计集中核算后, 单位的每一项支出都必须经过会计核算中心的严格审核, 不合规定的票据不予受理, 不合理的开支不予报销, 对超范围、超标准的违纪、违规支出坚决予以拒付。

三、强化会计集中核算的具体对策与措施

1、统一会计科目, 完善相关的管理制度。

核算中心成立以来, 我们首先进行会计科目的统一。各报账单位在纳入核算中心以前, 会计科目运用不统一, 有的行政单位用着企业的会计科目, 如在往来款项中用“应收账款”和“应付账款”科目, 支出科目也不统一。根据这一情况, 核算中心根据《政府收支分类科目》研究确定下发了《关于规范调整单位会计支出核算内容以上报单位现行会计科目的通知》, 制度中对各个支出明细科目做出详细解释明确运用范围, 使报账员在报账过程中有章可循。

2、强化了原始凭证的管理, 使其更加规范化。

我们要求实行会计集中核算单位的所有外来原始凭证必须是财政部门监制的行政事业性收费票据 (或往来结算收据) 、税务部门监制的税务发票, 除此之外的普通收据或白条一律不得入账。具体如下:行政事业单位之间的经济往来款项, 必须使用省财政厅监制的行政事业性收费票据或往来结算收据;单位购买商品及接受劳务必须提供税务部门监制的专用发票;报账单位与村委之间发生的经济往来款项, 必须提供龙口市农村经济管理办公室监制的往来款收据;单位与个人之间的经济往来款项, 无法提供正规收据, 要由个人写明款项发生事由、金额、收款人住址、个人姓名、收款时间等详细信息, 并由收款人签字盖章, 方可报销。

所有原始凭证必须提供经济业务发生时取得的原件, 不得使用复印件、影印件。原始发票必须日期真实、金额大小写一致, 不得有任何刮擦、涂改。单位报销的单据须有单位负责人、经办人签字。单位负责人签字要签在原始单据的右上角虚线以内 (税务发票有刮奖区, 应避开刮奖区, 以免签字随虚线撕掉) 、单位自制的表格要和《龙口市会计核算中心费用报销单》规格一致, 左边预留空白不少于3厘米 (横面原始凭证) , 防止装订后掩盖单据内容, 影响查阅。

单位向核算中心提供的各种结报单据, 都要按规定加盖单位预留中心印鉴印模, 同时由单位财务负责人和报账员在相应的栏次内签字, 以便中心进行审核比对。“中心”柜台会计接到单据后应对原始单据进行严格审核:一审核原始单据是否真实、合理、合法、完整, 结报单填写是否清楚、完整符合要求;二审核是否符合国家有关政策和财务制度规定;三是否按预算标准规定的范围列支, 有无擅自扩大开支范围、提高开支标准、乱支、滥用的情况;四设备购置是否经过政府采购, 自行采购有无审批手续;五是否使用财政部门统一印制的专用票据及税务部门统一印制的专用发票。六审核因公外出、出国考察学习的单据是否有审批手续, 有无支出预算;七审核单据是否符合单位内部审批手续, 如原始发票上有无领导人、经办人的签字。

单位报账员填报的《龙口市会计核算中心费用报销单》在单位负责人签字后, 原则上不允许再进行修改, 考虑到个别报账员业务不熟练的实际情况, 可按以下原则区别对待并做相应处理。 (1) 对报销单据金额正确, 费用项目填写错误的, 可由报账员按错账更正的要求进行修改后报账。 (2) 对报销金额填写错误并且金额小于报账单据原填写金额的, 可由报账员按错账更正的要求进行修改后报账。 (3) 对报销金额填写错误并且金额大于报销单据填写金额的, 应予以退回。因为单据不合格 (如印章不全或结报单填写不正确) 但已报销, 退回报账单位后, 报账员要在当月25日前将补齐手续的单据返回核算中心, 以免影响月底结账。

3、加强报账单位车辆肇事理赔款项的核算, 理顺了电话费、托幼费、车辆保险等业务范畴。

根据保险公司鲁保监发[2009]79文规定, 核算单位车辆发生肇事, 保险公司赔付核算单位车辆肇事理赔款项, 不再直接将赔款支付修理厂, 而是将赔款拨付到核算单位账户, 由核算单位支付给修理厂。当单位发生此笔业务时, 核算单位收到保险公司拨付理赔款项, 以保险公司出具的赔款专用收据到核算中心入账, (此收据要由单位到保险公司柜台开具) , 挂往来款“其他应付款—保险理赔”;当单位需要支付此款项时, 单位凭肇事车辆理赔明细单 (表格内容肇事车车号、理赔金额、肇事人、领款人等栏次) 、发票复印件 (复印件加盖保险公司公章, 并注明原发票在保险公司的字样) 、保险公司出具的车辆赔款计算书作为附件到核算中心报账取款, 做《取款单》“其他应付款—保险理赔”。这样规范了各报账单位发生肇事时保险理赔手续, 保证理赔款项的收支两条线, 避免保险公司直接与修理厂结算, 核算中心起到了监督和纽带作用。

先后理顺了电话费、托幼费、差旅费、交通费的报销范围, 单位机动车保险, 须附有政府采购办开据的“龙口市车辆统一保险入保通知单”等。

4、完善支票的领用与报销制度。

单位对尚未取得原始发票而确需付款的项目, 应填写《支票借用申请单》, 经单位主要负责人批准签字后, 由报账员送核算中心。核算中心对单位领用支票的用途进行审核并签具意见, 按当月核定预算可用资金进行审批, 5万元以上的经中心分管主任审签, 分管柜组将批准的《支票借用申请单》交资金会计办理借用支票手续, 资金会计打印出《借用支票通知书》, 经主管会计及分管复核会计审核盖章后, 出具印鉴齐全的支票, 并填写限额标记。由中心柜台会计负责在单位报账员办理支票领用登记手续后, 将支票及《借用支票通知书》的单位报账联交报账员。报账员按规定管理、使用支票。支票使用后, 由单位报账员向会计核算中心办理结算, 填写《费用报销单》, 随同支票存根及《借用支票通知书》报账联、原始发票到柜台会计处办理报销手续。中心柜台会计按正常费用报销程序办理有关报账手续, 出具《转账支付通知书》, 复核会计将《借用支票通知书》加盖柜台印章后连同支票存根交资金会计办理注销手续。

5、进一步规范借款的管理。

单位发生临时借款事项时, 则单位报账员填写《临时借款申请单》, 应该在备注栏写明临时借款用途;如临时借款是以汇票形式出现时, 应在注明汇款用途的同时, 注明汇款的单位名称。填写准确后经单位领导签字后送会计核算中心, 由会计核算中心予以审核和签批, 往来支付业务20万元以上、新增备用金、临时借款5万元以上要经“中心”分管主任签批;往来支付业务10万元以上经核算科长签批, 同时提醒单位报账员及时清理核销, 避免单位以临时借款的名义变相增加备用金, 发生临时借款的要在一周内到核算中心办理核销业务。

参考文献

[1]、刘凤茹.关于会计集中核算问题的探讨.商场现代化, 2007, (36)

[2]、倪丹彤.关于实行会计集中核算的探讨[J].中国集体经济, 2009, (03)

[3]、裴蕾.浅议行政事业单位会计集中核算[J]决策与信息 (财经观察) , 2008, (10)

工程核算中心工作总结 篇3

【关键词】疾病预防控制中心；成本核算；监督管理内部控制；信息化建设

成本核算主要是指将经济组织在生产、服务等过程中所产生的相关成本费用通过一定的计算方法进行归集、分配、核算的经济活动过程。它主要包括直接成本核算和间接成本核算，其最早由英国引入医院管理中，经过不断发展创新，目前，国外的一些公共卫生项目普遍将成本核算应用到经营管理中。在我国，疾病预防控制中心属于事业单位，其经费来源主要是政府财政拨款，但医用生产材料价格是由市场掌控的，这就导致各地疾病预防控制中心在财务管理方面成本意识和竞争意识不足，经营管理费用不断增加，严重影响了疾病预防控制中心的经济效益和社会效益，也加大了财政负担。因此，加强对疾病预防控制中心的成本核算管理是尤为重要和必要的。

一、疾病预防控制中心成本核算工作的现状

目前，我国各地疾病预防控制中心在成本核算工作开展中主要存在以下几个方面的问题和不足：

（一）缺乏充分的成本核算意识

我国疾病预防控制中心属于公共事业单位，其行业本身具有较强的社会性、公益性和垄断性。由于其经费主要来源于财政拨款，加上业务具有一定的公益性，导致疾病预防控制中心在经营管理上偏重行政分配，其竞争意识不强，“轻经营”、“轻成本”问题普遍存在，缺乏充分的成本核算意识，对医疗材料及服务成本重视不足，尤其是在材料消耗、水电、交通工具以及人工等方面的浪费较大，且对体检试剂等的采购缺乏合理、科学的计划，导致盲目采买、暗箱操作等问题频发，从而造成疾病预防控制中心成本费用的增加。

（二）缺乏完善的成本核算管理制度

疾病预防控制中心由于肩负着全民健康事业的发展，所面对的病患数量较多，疾病类型复杂，再加上各科室之间的业务活动存在差异，导致在开展具体的成本核算工作时，缺乏科学、具体、规范、合理的管理制度和标准要求，往往按照统一的划定标准进行核算，大部分疾病预防控制中心对成本核算的划分不明，对日常经营管理中所涉及到的体检成本、卫生监测成本、疫苗销售成本以及折旧费用等的核算工作缺乏合理、具体、细化的标准和方法，使得在核算管理中容易出现“顾此失彼”、“按下葫芦浮起瓢”等现象的发生。同时，在实际成本核算中还普遍存在机构独立性差、岗位不明、职责不清等问题，从而造成成本核算工作无法顺利、有效开展，严重降低了疾病预防控制中心成本控制的效率，也给一些违规违法行为留下来可乘之机。

（三）缺乏健全的成本核算管理机构

目前，随着我国医疗卫生事业改革的不断深化，导致疾病预防控制中心在经营模式、业务范围、工作条件以及服务模式等方面也出现了极大的改变。而近些年患者人数以及疾病种类的增加，不仅加大了疾病预防控制中心的业务量和成本负担，也加重了政府部门的医疗财政压力，但多数疾病预防控制中心普遍出现了成本核算机构不完善，成本核算人员配备不足，成本核算效果偏低等问题，这些都给疾病预防控制中心的管理建设工作造成了极大的影响。

（四）缺乏全面的成本内部控制管理

目前，我国大部分疾病预防控制中心在进行成本核算工作时，往往只关注于医疗材料的采购价格以及人员工资福利等，而忽视了对业务活动费用、医疗科研费用、设施使用折旧以及医疗服务费用等方面的成本核算，导致疾病预防控制中心成本核算的指标内容不全面，缺乏动态的、综合性的成本核算管理，从而导致成本核算结果往往同预期目标之间存在较大差异，达不到成本核算管理的有效目的。

（五）缺乏有力的成本核算监督

成本核算工作的有效开展离不开强有力的监督管理，然而在目前我国大部分的疾病预防控制中心由于对成本核算工作的不重视，导致与之对应的监督管理机制匮乏，在开展成本核算工作时不能对其进行及时、科学、有效的监督，从而导致有些成本核算工作的执行落实不到位，成本核算监督浮于表面、形同虚设，达不到成本监督管理的预期效果。

（六）缺乏较高的信息化管理水平

目前，我国大部分疾病预防控制中心在计算机信息化方面的应用程度不高，尤其实在成本核算工作方面，许多工作仍然处于手工操作阶段，导致核算工作的工作量巨大、人员压力大、工作效率偏低，也容易出现计算错误或失误，从而严重影响到成本核算工作的整体效率水平。

二、加强疾病预防控制中心成本核算工作的措施

針对疾病预防控制中心当前成本核算工作中的问题，在今后的核算控制过程中，疾病预防控制中心可以通过实施以下几个方面的措施来加强对成本核算的管理控制：

（一）强化疾病预防控制中心的成本核算意识

疾病预防控制中心要加强管理层对成本核算工作的重视，通过相应的组织学习，提高他们对成本核算在目的、内容、原则以及重要性等方面的了解和认识，强化他们的成本核算意识。同时，还要对全体员工进行成本核算管理工作的宣传教育，将成本核算管理意识植入到全体企业员工心中，增强他们的职责意识和参与意识，并在企业内部管理的各个方面坚持贯彻成本理念，从而更好的增强疾病预防控制中心整体的成本核算意识，使成本管理真正成为疾控中心管理文化的一部分。

（二）建立健全完善的成本核算管理制度

疾病预防控制中心要根据我国现行的相关医疗机构管理政策以及财务会计法规，结合自身管理经营以及业务内容的实际情况，制定科学、切实、合理、有效的成本核算管理制度，并对现有的成本管理制度进行补充、修订和完善。要对各科室、各部门、各业务活动的成本核算工作进行科学、客观、准确的细分，明确各科室业务的成本核算目的、内容、方法以及标准等，规范成本核算的具体流程方法，从而更好地提高疾病预防控制中心的成本核算工作效果。

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（三）加强动态化的成本核算管理

疾病预防控制中心要积极改革和创新成本核算管理模式，借助现代信息技术手段对各科室的业务活动实施全过程、动态化的成本核算与管理，加强疾控中心对医疗科研、资料采购、设备使用、医疗服务、医务人员、医疗质量等方面的成本核算管理，并根据市场动态及时对各科室、各业务的成本核算工作进行调整和优化，从而真正實现疾病预防控制中心全过程的成本核算管理。

（四）加强成本核算监督管理

疾病预防控制中心要积极加强对成本核算的内部控制和监督，构建科学、严格、规范的成本内控机制，定期对各科室、部门、业务活动的成本核算情况进行检查，并实行不定期抽检制度，从而使疾控中心领导层能够及时、有效、可靠的掌握一手资料，做到日日清、月月结，确保成本管理的账实相符。

（五）加强对成本核算的信息化建设

各级疾病预防控制中心要重视和加强对成本核算在信息化建设管理方面的投入，积极购进当前先进的计算机硬件设备和软件系统，并组织专业人员根据本疾病防控中心的实际情况构建和完善成本核算信息管理系统，打造先进、科学、合理、系统的成本核算信息平台。同时，还要加强对成本核算信息管理人才的培养，提高成本核算人员的计算机应用水平，从而更好的提高成本核算的信息化水平。

三、结语

疾病预防控制中心是我国公共卫生事业的重要组成部分，对各类流行病预防以及全民健康发展有着极为重要的作用和影响。因此，疾病预防控制中心必须要加强对成本核算的管理，通过提高意识、完善制度、强化管理等措施，不断优化和改革成本核算工作，从而更好的提高成本核算的效果和水平，促进和推动我国公共卫生事业的长效、良性、可持续发展。

参考文献

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[2]罗燕.对疾病预防控制中心成本管理的思考[J].现代经济（现代物业下半月刊），2009，（5）：91、138.

[3]杨忠勋.以人为本，进一步做好疾病预防控制机构成本核算管理[J].经济师，2013，（10）：232-233.

[4]孙小燕.加强疾病预防控制中心成本管理应该注意的几个问题[J].现代物业（中旬刊），2013，（10）：18-19.

[5]伍君成.疾病预防控制中心的财务管理问题及应对策略研究[J].中国市场，2015，（32）：139-140.

[6]李亚林，王琳霞，桂习平，等.新形势下疾病预防控制中心财务管理有效性的提高办法[J].财经界（学术版），2015，（18）：274-275.

作者简介：周敏（1972-），女，四川南溪人，中级职称，研究方向：卫生系统财务管理。

工程核算中心工作总结 篇4

一、健全和发挥会计核算中心职能，不断完善会计集中核算工作按照2.0网络版财务软件的要求，年初我们将系统财务与机关财务合并为一个帐套进行核算，调整整合财务人员,完善了机构设置，合理配备了财务人员，集中办理收支结算。按照州局财务科制定的量化考核评比标准及县局执法责任制的要求，准确、及时报送各项财务报表及临时性报表，为领导掌握资金运行状况提供高质量的服务。努力增强服务意识，不断提高服务水平。一方面我们尽职尽责，热情服务，减少环节，努力提高办事效率；另一方面，我们努力搞好中心内部的廉洁自律，尽心尽力管好单位的资金。通过集中核算提高了工作效率，节约了工作成本，规范了会计核算，遏制了单位大手大脚、铺张浪费等现象，有利的促进党风廉政建设。我们根据工作实际在原先的基础上完善了操作性极强的业务流程及报帐凭证，如费用报销单、报帐单、派车单、因公出差审批单、派餐单，这些凭证从格式设计到使用中的填写要求，形成了一套内部的业务规范。再次，通过参与州局抽调的内部审计，借鉴各兄弟县市的先进管理理念，进一步规范了财务管理。通过与办公室及其他科室对制度的学习讨论，发现在制度执行过程中、在具体业务执行过程中仍存在一些问题，对这些问题进一步修订完善逐一解决，进一步提高了工作质量和核算中心人员业务素质。

二、加强财务审核监督，规范财务收支管理，加大政府采购力度在会计集中支付工作中我们坚持原则性和灵活性相结合，实现了从宽到严的突破，继续把好财务审核关，坚持原则，敢于监督，从源头上防止腐败。我们的核算与监督，在一定程度上进行事前、事中、事后监督。每笔重大的财务开支，从事前的资金申报、事中的资金使用状况以及事后的财务报帐，都置于我们会计核算中心的监督中，大大地减少了资金的浪费和不合理的开支，从源头上预防了腐败，把违规违纪行为消灭在萌芽状态。在对收入支出的管理上，实行双向监管，分管机关的局长管支出，收入由另外一副局长管理。所有开支都是集体研究决定。严格按预算细化收支。对取得的合法收入及时入帐，并实行票款分离，双人操作，体现了监督管理的严肃性。对所有单笔超过500元的支出由稽核人员先审核，然后到监察室审核盖章后报分管领导签批方可报销。按季对各项财务收支状况以公告栏的形式进行公示，随时接受大家的监督。通过不断加强财务监督，完善各项财务管理工作，进一步规范了财务支出管理。制定了政府采购制度及操作性极强的业务流程。对办公用品和维修项目实行由办公室、核算中心、监察室组成的集中采购小组集体询价，货比三家，实行定点采购。对大宗物的采购，由采购小组以询价、合同、招投标的方式进行集中采购。xx年，实现大宗物品集中采购2次,节约资金2.5万元。

三、通过自查清理,进一步完善“三代”手续费的管理三月份，对我局的“三代”手续费进行了一次全面彻底的自查清理,从收入到支付,制定了“三代”手续费申请单和“三代”手续费领款单，并按照计统提供的代征税款明细清单和规定的比例，在各项手续真实、完整的情况下对上一的三代手续费进行了全部支付。针对清理后存在的问题我们及时进行了整改，并在今后的“三代”手续费管理中逐步完善，及时兑现。

四、团结互助，尽心尽职，搞好资产清查工作我们核算中心的工作人员虽然各自担负的工作职责不一样，但是互相之间却配合默契,业务上不懂时，互相学习；工作中有问题时，共同讨论解决，充分体现了团结友爱、分工不分家的互助精神，形成了良好的工作氛围，增强了会计核算中心的工作凝聚力。资产清理是一项全面细致的工作,在资产清查中，按照上级要求结合实际,于xx年年3月22日至4月15日对我局的资产进行了全面认真的清查核对。一是精心组织，接到省、州局文件后，我们及时向局领导汇报，局领导对此次资产清查工作非常重视，并及时召开了县局办公会议，学习了有关文件，统一思想，提高认识，迅速行动、安排部署。这次资产清查工作，形成了县局领导亲自抓，各分局及机关各科室积极配合的良好局面，从根本上保证了这次资产清查工作的真实性和严肃性。二是认真清查，我们对单位基本情况、人员情况、固定资产、往来款、银行帐户等情况，深入到各分局、各科室、银行、债务往来单位了解核实，保证了数据的真实性。三是整改提高，对资产清查情况，我们本着自查从严，如实上报的原则，对资产清查过程中出现的问题提出整改意见，及时进行整改，并上报资产清查工作报告。

五、积极配合上级部门搞好本单位的内部审计工作根据州国税内审通（xx年）10号《关于对......进行经济责任审计的通知》和州局审计组的要求，核算中心全体人员对年初以来的财务收支活动、固定资产管理与使用情况等进行了详细地提供，通过审计，对财务管理各项基础工作给予了肯定，制度健全，会计基础工作扎实，经费管理措施得力，各项开支管理严格，实行了财务公开等等。审计组客观地指出了财务工作中存在的问题，少数帐务核算科目不正确，有少量超限额使用现金的现象，预提“三代”手续费，在办案费中列支招待费，差旅费支出存在不规定的现象，挪用景阳分局综合业务用房基建款。针对存在的问题审计组给我们提供了改建措施和建议。能及时调整的我们进行了及时调整，不能调整的，在以后的工作中我们将逐步规范。

六、严格执行基建管理办法和制度，并及时进行清理根据州国税局关于开展基建项目清理工作的通知精神及要求,以及省国家税务局转发《国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央办公厅、国务院办公厅关于进一步严格控制党政机关办公楼等楼堂馆所建设问题的通知〉的意见》的通知，迅速组织学习领会其文件精神，并及时给局领导汇报，按照局领导的安排布置，成立了以纪检监察、财务、稽核人员参加的清理专班，结合实际，圆满地完成基建项目清理工作。通过清理，从xx年至xx年年5月31止，我局申报立项项目一个，即......业务办公综合楼。属在建工程。该工程没有铺张浪费及各类违规行为，没有超建设面积、建设投资和建设标准。没有超出上级批复或基本建设管理规定。均按基建管理办法施行。

七、积极参加省局组织的2.0财务网络版培训和国库集中支付切实做好网络版财务核算软件上线工作。在进一步清产核资，清理人员的基础上，集中时间、集中人员，统一做好软件上线的初始化数据准备。中心全体人员按照分工协作，统筹安排，做好了操作平台前期准备工作。根据软件上线前的需要，对单位基本信息、个人身份证件、期初余额、本期发生额、银行帐户、往来款、固定资产等基础性资料进行了全面的整理核对打印并装订成册，作为培训基础性工作的练习操作。在硬件的设施需求下，州、县领导给我们及时配备了计算机及其他附属设备。并积极参加省局xx年年6月7日在湖大举行的2.0网络版财务软件培训班。通过学习，了解和熟悉了网络版财务软件的业务操作流程，对网络版上线的基础性工作有了一个全新的认识。10月份，抽调了业务骨干参加省局在十堰武当山培训中心组织的《国库集中支付》的培训学习，了解了国库集中支付的相关制度、业务操作流程和软件操作。对下一步的国库集中支付工作打下了良好的基础。

八、确保2.0财务网络版软件顺利上线，国库集中支付畅通运行在国库集中支付工作中，核算中心按照上级部门规定的三家银行（农行、工行、建行）挑选了一家便利、服务态度较好的专业银行，即建设银行..分行，并征求局领导的同意后，对申请零余额帐户的基本信息核对及时上报州局，并得到上级的批复后，到定点银行办理了相关的手续，十二月份试运行畅通。

九、完成了2009年的“一上”、“二上”预算编制根据上级的安排部署, 我们将按照：改革创新意识、艰苦奋斗意识、资金效益意识、服务征管意识，合理编制2009年“一上”、“二上”预算，继续坚持保证重点支出需要，严格控制一般性支出，有保有压，从严从紧编制各项支出预算。同时，在完善各项制度和加强基础性管理工作的基础上，积极推进政府收支分类改革，提高部门预算管理水平，努力实现预算编制科学、规范、透明，提高部门预算资金分配和使用过程的规范性、安全性、有效性。2009年“一上”、“二上”预算编制工作的主要内容是：人员支出、日常公用支出、其他资本性支出、项目支出预算、基础资料编制、住房公积金等预算支出。力争做到收支平衡，在实际用途中尽量压缩不必要的支出，做到略有节余，保证每一笔支出用在实处，保证税收征管的需要。

十、财务工作中存在的不足

1、集中采购力度不强。在合同、协议上履行手续欠佳。

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2、固定资产清理后，在财产的配备和管理上有点松懈。

3、政务公开形式单一。

十一、明年工作安排

1、细化收支预算，按月分解，按月拨付，按时为局领导提供准确无误的数据。

2、继续完善各项财务管理制度。对财务管理以内部公告、科室网页、会议等形式公开，对基建审计、政府采购实行公告制，对车辆、房屋建筑物基本信息在科室网页中公布。

3、加强固定资产管理，完善固定资产的网络版管理，保证固定资产帐、卡、实相符。

4、继续加大政府集中采购、稽核监察力度，管好用好每一分钱。

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工程核算中心工作总结 篇5

今年，在州局财务科和县局党组的正确领导下，我们仍然坚持“统一核算、集中支付、细化预算、规范收支、全程监控”的工作方针，在各分局、各科室的支持配合下，通过会计核算中心全体同志的共同努力，加强了核算中

本年，在州局财务科和县局党组的正确领导下，我们仍然坚持“统一核算、集中支付、细化预算、规范收支、全程监控”的工作方针，在各分局、各科室的支持配合下，通过会计核算中心全体同志的一同努力，加强了核算中心内部管理，完善了集中核算业务规程，强化了财务审核和监督，较好的完成了各项工作，实现了预期目标。现将XX年年工作情况总结如下：

一、健全和发挥会计核算中心职能，不断完善会计集中核算工作

按照2.0网络版财务软件的规定，年初我们将系统财务与机关财务合并为一个帐套开展核算，调整整合财务人员,完善了机构设置，合理配备了财务人员，集中办理收支结算。按照州局财务科制定的量化检测评比标准及县局执法责任制的规定，准确、及时报送各项财务报表及临时性报表，为领导掌握资金运营状况提供高品质的服务。努力增强服务意识，不断提高服务水平。一地方我们尽职尽责，热情服务，减少环节，努力提高办事效率；另一地方，我们努力搞好中心内部的廉洁自律，尽心尽力管好企业的资金。

通过集中核算提高了工作效率，节约了工作成本，规范了会计核算，遏制了企业大手大脚、铺张浪费等现象，有利的促进党风廉政建设。我们根据工作现实在原先的基础上完善了操作性极强的业务流程及报帐凭证，如费用报销单、报帐单、派车单、因公出差审批单、派餐单，这些凭证从格式设计到使用中的填写规定，形成了一套内部的业务规范。再次，通过参与州局抽调的内部审计，借鉴各兄弟县市的先进管理理念，进一步规范了财务管理。通过与办公室及其他科室对制度的学习讨论，发现在制度执行过程中、在具体业务执行过程中仍存在一些问题，对这些问题进一步修订完善逐一解决，进一步提高了工作品质和核算中心人员业务素质。

二、加强财务审核监督，规范财务收支管理，加大政府采购力度

在会计集中支付工作中我们坚持原则性和灵活性相结合，实现了从宽到严的突破，继续把好财务审核关，坚持原则，敢于监督，从源头上防止****。我们的核算与监督，在一定程度上开展事前、事中、事后监督。每笔重大的财务开支，从事前的资金申报、事中的资金使用状况以及事后的财务报帐，都置于我们会计核算中心的监督中，大大地减少了资金的浪费和不合理的开支，从源头上预防了****，把违规违纪做法消灭在萌芽状态。

在对收入支出的管理上，实施双向监管，分管机关的局长管支出，收入由另外一副局长管理。所有开支都是集体研究决定。严格按预算细化收支。对取得的合法收入及时入帐，并实施票款分离，双人操作，体现了监督管理的严肃性。对所有单笔超过500元的支出由稽核人员先审核，然后到监察室审核盖章后报分管领导签批方可报销。按季对各项财务收支状况以公告栏的形式开展公示，随时接受大家的监督。通过不断加强财务监督，完善各项财务管理工作，进一步规范了财务支出管理。

制定了政府采购制度及操作性极强的业务流程。对办公用品和维修项目实施由办公室、核算中心、监察室组成的集中采购小组集体询价，货比三家，实施定点采购。对大宗物的采购，由采购小组以询价、协议、招投标的方法开展集中采购。XX年，实现大宗物品集中采购2次,节约资金2.5万元。

三、通过自查清理,进一步完善“三代”手续费的管理

三月份，对我局的“三代”手续费开展了一次全面彻底的自查清理,从收入到支付,制定了“三代”手续费申请单和“三代”手续费领款单，并按照计统提供的代征税款明细清单和规定的比例，在各项手续真实、完整的情况下对上一的三代手续费开展了全部支付。针对清理后存在的问题我们及时开展了整改，并在今后的“三代”手续费管理中逐步完善，及时兑现。

四、团结互助，尽心尽职，搞好资产清查工作

我们核算中心的工作人员虽然各自担负的工作职责不一样，但是互相之间却配合默契,业务上不懂时，互相学习；工作中有问题时，一同讨论解决，充分体现了团结友爱、分工不分家的互助精神，形成了良好的工作氛围，增强了会计核算中心的工作凝聚力。

资产清理是一项全面细致的工作,在资产清查中，按照上级规定结合现实,于XX年年3月22日至4月15日对我局的资产开展了全面认真的清查核对。一是精心组织，接到省、州局文件后，我们及时向局领导汇报，局领导对此次资产清查工作非常重视，并及时召开了县局办公会议，学习了有关文件，统一思想，提高认识，迅速行动、部署部署。这次资产清查工作，形成了县局领导亲自抓，各分局及机关各科室积极配合的良好局面，从根本上保证了这次资产清查工作的真实性和严肃性。二是认真清查，我们对企业基本情况、人员情况、固定资产、往来款、银行帐户等情况，深入到各分局、各科室、银行、债务往来企业了解核实，保证了数据的真实性。三是整改提高，对资产清查情况，我们本着自查从严，如实上报的原则，对资产清查过程中出现的问题提出整改意见，及时开展整改，并上报资产清查工作报告。

五、积极配合上级部门搞好本企业的内部审计工作

(1)(2)trong> 相关文章:  评选高级会计师个人工作总结  2010年银行职员工作总结         2010年个人会计核算工作总结 财务管理与核算工作工作总结 财务管理与财务核算工作总结 2010年财务人员工作总结

河西会计核算中心五月份工作总结 篇6

五月份，河西会计核算中心顺利完成了各站段成本费用的核算工作，保证了生产经营活动的顺利进行。具体有以下几点：

一、继续做好日常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。

二、服务与监督并重，围绕业务工作开展，力求处理好服务与监督的关系，努力实现确保资金安全，确保服务到位，确保会计数据真实、及时、完整、准确。

三、在紧张的工作之余，加强核算中心团队建设,打造一个业务全面、工作热情高涨的团队。充分发挥核算中心员工的主观能动性及工作积极性,提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。

四、积极响应计财部会计人员外出学习培训的计划，结合河西会计核算中心的实际情况，做好外出学习人员的安排计划，做到工作学习两不误。

五、认真学习了公司下达的《关于下达2011年成本费用预算》的补充通知，由于集团公司对经营管理提出了更高的要求，河西会计核算中心将成本费用的核算与管理进一步向精细化迈进，同时制定出

切实可行的控制措施，尤其是进一步加强了七项费用的管理与控制。

会计核算中心职能转型探讨 篇7

一、西北油田分公司会计核算现状

西北油田分公司采取集中核算模式开展会计核算工作, 主要体现为:以ERP系统为平台, 构建集中、统一、高效、安全的会计集中核算体系, 完善会计集中核算的工作方法, 从而提高分公司会计信息质量和财务管理水平。

具体来说, 由会计核算中心负责分公司会计集中核算, 分公司财务处、会计核算中心、二级单位财务科以及相关部门分工协作, 按照财务管理与会计核算适度分离的原则构建以集中核算为特色的一级核算体系。西北油田分公司会计

企业只有自行制定, 是否得当实际无法验证。

如何进行弃置费用金额的准确计量, 成为影响会计信息真实的关键因素。一旦滥用, 会成为操纵会计利润的黑洞。如何进行测算、准确选择折现率、合理运用资产折旧方法。笔者认为应通过借鉴国际通用做法, 结合我国的实际情况, 制定适合我国发展的确认与核算中心集会计集中核算和资金集中管理为一体, 通过一个机构, 实现了会计集中核算和资金集中管理的“双集中”。

会计核算中心分轮台工作部和北疆工作部。下设会计科、投资核算科、成本核算科、销售采购核算科、资金往来结算科和西北局核算科, 负责承担西北石油局和西北油田分公司凭证编制、审核与记账、会计报表编制、资金收付和往来款项的管理等工作。

二、西北油田分公司会计核算存在的主要问题

分公司通过会计集中核算实现了财务管理与核算职能的分离, 减少了人为干预, 强化了内部控制与监督, 会计信息及时共享, 为管理层提供快捷、真实的决策信息。但是随着分公司对财务系统工作要求的不断提高, 以往的会计核算工作已经无法满足财务管理和经营决策的需求。主要体现为目前的会计核算无法按照“五大区块”的要求做实区块

计量标准。并且企业每年末对已计提的弃置费进行检查和评估, 看是否与当前确认的弃置费用相符, 若不符合应及时调整。

油气田企业的弃置费用金额大, 性质也特殊, 对企业的影响也尤为明显, 利用经济手段来刺激油气田企业为保护环境做出切实可行的措施是十分必要的, 但是在执行会计准则的过程中, 需目标管理, 无法实现将价值管理融入到分公司的全面预算管理。

具体来说, 第一, 目前的会计核算没有体现价值量和工作量的结合。财务管理工作是个系统工程, 从预算到核算、分析以及评价应当从价值和数量两个维度实施。而西北油田分公司的预算环节已经做到量、价结合, 会计核算环节工作量缺失的话, 将导致后续的分析、评价工作难以正常进行。第二, 会计核算未能延伸到生产管理的各个环节, 进而无法突出生产过程和成本动因, 无法为价值管理提供数据支撑。

三、会计核算中心实现职能转型的对策

会计核算中心只有实现核算型会计向管理型会计的转变, 才能满足财务管理对会计核算的要求。管理型会计应当具备以下特点: (1) 具备会计核算的基本功能; (2) 会计核算应当突出价值量和工作量的结合; (3) 会计核算

要行业将纲目细化, 得到财政部的备案通过, 这样才能更好地将油气田企业弃置费用会计政策的方面得到良好实施, 促进油气田企业在发展的同时处理好与环境保护的关系, 保证油气田企业的可持续发展。

(作者单位:中石化西北油田分公司会计核算中心)

突出生产过程, 将会计核算延伸到油田生产管理的各个方面; (4) 会计核算突出成本动因, 为消除低效和无效作业, 实施价值管理创造条件; (5) 实现会计核算的精细化。

1. 会计人员转变观念

实施核算型会计向管理型会计的转变, 首先需要会计人员自身转变观念。会计人员往往认为会计核算工作即从用正确的会计科目和金额描述企业的日常业务开始, 直至出具相关的会计报表。这种传统的观念从客观上妨碍了会计人员的职能转变。随着经济社会地不断发展和信息技术地不断进步, 企业的经营环境已经发生了根本性的变化, 特别是S A P、F M I S等相关软件的应用, 不仅大大减少了会计核算的工作量, 而且为管理工作提供了丰富的手段。因此, 会计人员应当转变传统的观念, 从把完成会计核算作为主要工作转变为把会计核算作为会计人员的基础工作。同时, 还应积极参与管理, 不断了解各管理层对经营管理数据的需求, 并在日常工作中满足这些需求。

2. 改造现有的组织架构

会计核算中心现有的组织架构以完成会计核算和资金往来结算工作为主要目的。若要实现职能转变, 建议对现有的组织架构进行改造以适应管理型会计的需要。特别是在总部准备施行财务服务共享的大背景下, 会计核算中心所准备的职能转型工作应当具有一定的前瞻性。

3. 打造完成会计核算与财务管理双重任务的信息平台

会计工作实现从核算到管理的转变, 主要的任务是以现有的ERP系统为基础开展深化应用, 搭建能够满足相关需求的信息平台。结合西北油田分公司目前会计核算中存在的问题以及管理型会计应当具备的特点, ERP系统的深化应用建议主要从以下工作做起:

(1) 满足主要作业工作量的辅助核算

只有满足会计核算中工作量的辅助核算, 才能真正完善成本管理体系。因此, 首先应当由会计核算人员与财务分析人员以及相关的生产管理人员统一制定需要实施工作量核算的主要或重要的作业及其计量单位;其次, 由技术支持人员根据管理需要开发量、价结合的相关报表以供查询、分析使用。

(2) 以设施为核算对象, 突出分公司的油气生产过程

目前, 分公司成本中心的划分以二级单位的科室和基层队为基础单位, 这种划分方式不能突出反映分公司的油气生产过程, 无法使核算与生产很好的结合。而开展以设施为核算对象的精细化核算不仅可以使成本核算延伸到生产过程, 而且有利于突出成本动因, 有针对性地建立成本最优的经营机制。

开展以设施为对象的核算, 首先应当明确设施的划分, 根据分公司经营管理需要, 建议把井、计转站、输油气管线、电力线等设施作为核算对象, 使会计核算面向基层, 服务生产, 延伸到生产管理的各个方面。这种核算方式对会计基础工作的要求更高, 成本结算工作应当尽量均匀地安排在每个月的不同时期, 如果仅依靠在月底完成, 则无法保证核算质量。

同时, 还应当兼顾油田事业部对油田企业区块目标管理的需求, 将各个设施均对应到相应的区块, 以实现区块完全成本的归集。

(3) 拓展E R P系统的辅助核算功能, 为价值管理创造基础

将价值管理融入到会计核算, 不仅需要ERP系统能够反映作业消耗的资源, 而且反映产品消耗的作业。因此, 应当拓展ERP系统的辅助核算功能, 记录井下措施作业所增加的措施产量和区块的油气产量。在这个基础上, 分析井下措施作业质量和区块管理水平, 以做实区块目标管理工作。

4. 加强对会计人员的培养

在核算型会计向管理型会计的转型中, 人才是关键。因此, 做好会计核算中心职能转型的一个迫切的问题是提高中心会计人员素质。人才培养主要应当从以下方面做起:

第一, 完善现有会计人员的理论知识结构。中心现有会计人员所涉及的专业面比较广, 特别是经济、金融类专业与管理型会计所需的知识面有一定的差异, 建议中心利用中石化远程培训系统等方式完善员工的知识结构。

第二, 从不同层面加强对中心复合型会计人员的培养。一方面, 由于中心目前的科室分工主要以业务特点为依据, 导致长期在某一科室工作会在一定程度上限制员工对ERP操作系统的掌握。因此, 可以通过中心不同科室之间的定期轮岗或者岗位交流来促进复合型会计人员的培养。另一方面, 加强与二级单位的协作, 如通过与二级单位计财科的协作, 促进会计人员对会计核算其他环节的了解和二级单位财务管理工作的侧重点。通过与二级单位基层队的协作, 促进中心会计人员对分公司生产运营的了解。

第三, 加强E R P系统高端人才的培养。由于ERP系统是西北油田分公司会计核算和财务管理的平台, 对该系统的了解和掌握程度影响并决定了中心作为管理型会计所能发挥的作用。因此, 建议在前两步的基础上, 选择基础好、爱钻研、能奉献的会计人员重点培养为既懂生产管理、会计核算, 又懂操作系统的高端人才。

中心在日常工作中统筹做好人员的培养计划, 不仅能够促进人力资本的保值增值, 还能促进中心工作质量的提高。

工程核算中心工作总结 篇8

一、当前存在的主要问题

（一）与县财政局沟通不畅，对各单位预算资金监督不到位。

县级会计核算中心（以下简称中心）作为一个会计集中核算单位，除会计核算外，还具有会计监督职能。但由于中心很少就预算资金安排问题与县财政局联系，不了解各单位预算资金的安排情况，各单位预算资金的用途全凭各单位报账员填写，中心凭报账员填写的报账单登账。这样中心对各单位预算资金是否全部到位，是否按规定用途使用就难以监督。

（二）会计信息不清晰。

会计信息不清晰表现在以下几个方面：（1）不能清晰地反映各单位的业务收支状况。一些业务量大，专项资金多的单位，其上级业务主管部门对会计信息有比较特殊的要求，如林业部门。中心会计由于对核算单位的业务不太了解，在进行会计核算时不能按上级特殊要求进行核算，产生的会计资料也就不能清晰地反映核算单位的业务收支状况。所以上级业务主管部门要求报送有关业务数据资料时，就不能直接使用中心的会计资料，需要核算单位重新加工后才能上报。（2）个别会计软件设置不合理，一些基本数据都不能清晰地反映。如账页上没有年终累计数，需在11月份累计数的基础上，逐笔加上12月的发生数才能获得。（3）会计分类不统一，比较乱。如对各单位的规费收入，有的按规费项目进行分类，有的则按核算单位的内部股室进行分类。（4）将核算单位所有人的借款都归在报账员名下，责任不明，时间长了会造成互不认账的局面。（5）一些单位的规费收入和其他一些收入未按要求先进中心账，而是直接进财政预算外账户，然后财政以预算外收入名义划到中心账上。这样在中心账上就看不到核算单位的规费收入和其他收入的明细情况，不利于审计、财政监督。（6）同一张记账凭证附不同内容的原始凭证过多。（7）经济业务摘要笼统，不利于会计信息的运用。（8）以打印姓名代替签名、盖章，增加了会计资料被篡改的风险。

（三）对各单位的费用控制不严。

会计核算中心建立的一个重要目的就是控制各单位不合理的支出，确保资金使用的真实性，提高资金使用的效益性。但在实际执行过程中，却差强人意。随意支出现象普遍存在，假发票报销的现象也时有发生。究其原因，主要有以下几个方面：（1）财政部制定的一些支出标准，已明显不能适应形势发展的需要。如旅差费标准和行政事业单位招待费开支标准过低，在实际工作中无法执行，干脆据实报销，造成了有没有标准一个样。（2）有的中心人员原则性不强，把关不严。

（四）中心人员偏少，素质有待提高。

由于刚设立中心时，一些单位还没有进入中心核算，所以中心的人员比较少。后来随着进入中心的单位越来越多和一些新单位的设立，以及一些单位下属单位的分开核算，中心的工作量越来越大，而人员没有得到及时补充，致使中心人员工作负荷越来越重，从而在一定程度上影响了工作质量。再者，进入中心的人员原来在单位上只从事某一方面会计业务的核算工作，进入中心以后，要从事十多个单位的会计业务核算工作，这些单位会计业务各有特点，如不主动学习、掌握，就不能很好地做好这些单位的会计核算和进行会计监督工作。另外，随着进入中心时间延长，少数中心人员产生了懈怠情绪，工作只图应付了事，而不去认真学习、思索、总结，业务水平不能做到与时俱进地提高。

针对存在的问题，笔者提出如下建议：

（一）中心应加强与县财政局的沟通工作，及时从县财政局取得各单位年初预算安排资料及年中预算调整资料，了解各单位预算安排数及用途，以便及时、有效地对各单位预算资金的使用情况进行监督。

（二）建立完善的内部核算、稽核制。中心应挑选政策理论水平高，责任心强，会计业务熟练的人员牵头负责会计基础工作和会计监督工作。

（三）实行会计责任追究制。要加强对中心人员的职业道德教育，每半年开展一次会计质量检查，对玩忽职守，把关不严的人员进行会计责任追究，着力提高中心人员的责任意识。

（四）加强对中心人员的业务培训工作，着力提高中心人员的业务素质和全局意识。要建立健全中心人员的后续教育制度，使中心人员的业务素质做到与时俱进。

（五）科学设岗，合理调配人员，缓解人少事多的矛盾，提高人员使用效率。在可能的情况下，向县政府提出申请，增编增人。