征信机构管理办法征求意见稿

征信机构管理办法征求意见稿（共8篇）

征信机构管理办法征求意见稿 篇1

征信机构管理办法（征求意见稿）

第一章 总则

第一条 为加强对征信机构的监督管理，促进征信业健康发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《征信业管理条例》等法律法规，制定本办法。

第二条 本办法所称征信机构，是指依法设立，主要经营征信业务的机构。

第三条 中国人民银行依法履行对征信机构的监督管理职责，中国人民银行分支机构在总行的授权范围内，履行对辖内征信机构的监督管理职责。

第四条 征信机构应当遵守法律、行政法规和中国人民银行的规定，诚信经营，不得损害国家利益、社会公共利益，不得侵犯他人合法权益。

第二章 机构的设立、变更与终止

第五条 设立个人征信机构应当经中国人民银行批准。第六条 设立个人征信机构，除应当符合《征信业管理条例》第六条规定外，还应当具备以下条件：

（一）有健全的组织机构；

（二）有完善的业务操作、安全管理、合规性管理等内控制度；

（三）个人信用信息系统符合国家信息安全保护等级二级或二级以上标准。

《征信业管理条例》第六条第一项“主要股东”是指出资额占公司资本总额5%以上或者持股占公司股份5%以上的股东。

第七条 申请设立个人征信机构，应当向中国人民银行提交下列材料：

（一）个人征信机构设立申请表；

（二）征信业务可行性研究报告，包括发展规划、经营策略等；

（三）公司章程；

（四）依法设立的验资机构出具的验资证明；

（五）股东关联关系和实际控制人说明；

（六）主要股东最近3年无重大违法违规行为的证明，金融信用信息基础数据库出具的主要股东信用报告；

（七）拟任董事、监事和高级管理人员任职资格证明；

（八）组织机构设置及人员基本构成；

（九）已建立的内控制度，包括业务操作、安全管理、合规性管理等；

（十）具有国家级信息安全等级保护测评资质的机构出具的个人信用信息系统安全测评报告，关于信息安全保障措施的说明和相关安全保障制度；

（十一）营业场所所有权或使用权的证明文件；

（十二）工商行政管理部门出具的《企业名称预先核准通知书》复印件。

中国人民银行可以通过实地调查、面谈等方式对申请材料进行核实。

第八条 中国人民银行在受理个人征信机构设立申请后公示申请人的下列事项：

（一）拟设立征信机构的名称、营业场所、业务范围；

（二）注册资本；

（三）主要股东名单、持股比例；

（四）拟任董事、监事和高级管理人员名单。

第九条 中国人民银行自受理个人征信机构设立申请之日起60日内对申请事项进行审查，并根据有利于征信业公平竞争和健康发展的审慎性原则作出批准或者不予批准的决定。决定批准的，依法颁发《个人征信业务经营许可证》。

第十条 经批准设立的个人征信机构，凭《个人征信业务经营许可证》向公司登记机关办理登记，领取营业执照；个人征信机构登记后20日内，应当向中国人民银行提交营业执照复印件。

第十一条 个人征信机构拟合并或者分立的，应当向中国人民银行提出申请，说明变更事项和变更理由，并提交相关证明材料。

中国人民银行自受理申请之日起20日内，作出批准或

不予批准的书面决定。

第十二条 个人征信机构拟变更注册资本、主要股东的，应当向中国人民银行提出申请，说明变更事项和变更理由，并提交相关证明材料。

中国人民银行自受理之日起20日内，作出批准或不予批准的书面决定。

第十三条 个人征信机构拟设立分支机构，应当符合以下条件：

（一）提交申请前一年盈利；

（二）对拟设立分支机构的可行性已进行充分论证；

（三）最近3年无受重大行政处罚的记录。第十四条

个人征信机构申请设立分支机构，应当向中国人民银行提交下列材料：

（一）个人征信机构分支机构设立申请表；

（二）个人征信机构上一经审计的财务会计报告；

（三）分支机构设立的可行性论证报告，包括拟设分支机构3年业务发展规划、市场分析和经营方针等；

（四）针对设立分支机构所作出的内控制度安排和风险防范措施；

（五）个人征信机构最近3年无受重大行政处罚的证明；

（六）拟任职的分支机构高级管理人员的履历材料。第十五条 个人征信机构变更机构名称、营业场所、法

定代表人的，应当向中国人民银行申请变更《个人征信业务经营许可证》记载事项。《个人征信业务经营许可证》记载事项变更后，向公司登记机关申办变更登记，并于公司登记机关准予变更之日起20日内，向中国人民银行备案。

第十六条 《个人征信业务经营许可证》应当在营业场所的显著位置公示。

第十七条 个人征信机构应当妥善保管《个人征信业务经营许可证》，不得涂改、倒卖、出租、出借、转让。

第十八条 《个人征信业务经营许可证》有效期限为3年。有效期限届满需要延续的，应在有效期届满60日前向中国人民银行提出延续申请，换发《个人征信业务经营许可证》。

有效期届满不再延续的，个人征信机构应当在《个人征信业务经营许可证》有效期届满60日前向中国人民银行报告，并按照本办法第二十条的规定，妥善处理信息数据库，办理《个人征信业务经营许可证》注销手续；个人征信机构在《个人征信业务经营许可证》有效期届满60日前未提出延续申请的，中国人民银行可以在《个人征信业务经营许可证》有效期届满之日注销其《个人征信业务经营许可证》，并按照《征信业管理条例》第十二条的规定处理信息数据库。

第十九条 设立企业征信机构，应当符合《中华人民共和国公司法》规定的设立条件，并于公司登记机关准予登记

之日起30日内向所在地的中国人民银行省会（首府）城市中心支行以上分支机构办理备案，提交下列材料：

（一）企业征信机构备案表；

（二）营业执照复印件；

（三）股权结构，包括股东名册及其出资额或所持股份、依法设立的验资机构出具的验资证明；

（四）组织机构说明，包括机构部门设置和人员基本构成；

（五）业务范围和业务规则基本情况报告；

（六）业务系统的基本情况，包括企业信用信息系统建设情况报告；

（七）信息安全和风险防范措施，包括已建立的内控制度和安全管理制度。

备案事项发生变更的，应当自变更之日起30日内向原备案机构办理变更备案。

第二十条 个人征信机构因解散或者被依法宣告破产等原因拟终止征信业务的，应当在拟终止之日前60日向中国人民银行报告退出方案，并按照《征信业管理条例》第十二条第一款规定处理信息数据库。

个人征信机构终止征信业务的，应当自终止之日起20日内，在中国人民银行指定的媒体上公告，并办理《个人征信业务经营许可证》注销手续，将许可证缴回中国人民银行。

逾期不缴回的，中国人民银行将依法收缴。

第二十一条 企业征信机构因解散或者被依法宣告破产等原因拟终止征信业务的，应当在拟终止之日前60日向中国人民银行报告，并按照《征信业管理条例》第十二条第一款规定处理信息数据库。

第三章 高级任职人员管理

第二十二条 个人征信机构的董事、监事、高级管理人员，应当在任职前取得中国人民银行核准的任职资格。

第二十三条 取得个人征信机构董事、监事和高级管理人员任职资格，应当具备以下条件：

（一）正直诚实，品行良好；

（二）具有大专以上学历；

（三）从事征信工作3年以上或从事金融、法律、会计、经济工作5年以上；

（四）具有履行职责所需的管理能力；

（五）熟悉与征信业务相关的法律法规和与征信相关的专业知识，并通过中国人民银行组织的任职资格考试。

第二十四条 有下列情形之一的，不得担任个人征信机构董事、监事和高级管理人员：

（一）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年的；

（二）最近3年有重大违法违规记录的。

第二十五条

个人征信机构向中国人民银行申请核准董事、监事和高级管理人员的任职资格，应当提交下列材料：

（一）董事、监事和高级管理人员任职资格申请表；

（二）拟任职的董事、监事和高级管理人员的个人履历材料；

（三）拟任职的董事、监事和高级管理人员的学历证书复印件；

（四）拟任职的董事、监事和高级管理人员最近3年无重大违法违规记录的证明；

（五）金融信用信息基础数据库出具的拟任职的董事、监事和高级管理人员个人信用报告；

（六）中国人民银行组织的任职资格考试合格证书。个人征信机构应当如实提交前款规定的材料，个人征信机构以及拟任职的董事、监事和高级管理人员应当对材料的真实性、完整性负责。中国人民银行可以根据需要对材料的真实性进行核实，并对申请任职资格的董事、监事和高级管理人员进行考察或谈话。

第二十六条 中国人民银行依法对个人征信机构董事、监事和高级管理人员的任职资格进行审查，作出核准或不予核准的书面决定。

第二十七条 企业征信机构的董事、监事、高级管理人

员，应当由任职的征信机构在任命后20日内向所在地的中国人民银行省会（首府）城市中心支行以上分支机构备案，并提交下列材料：

（一）企业征信机构董事、监事、高级管理人员备案表；

（二）个人履历材料；

（三）学历证书复印件。

（四）备案材料真实性声明。

企业征信机构的董事、监事、高级管理人员发生变更的，应当自变更之日起20日内向原备案机构办理变更备案。

第四章 监督管理

第二十八条 个人征信机构应当在每年第一季度末，向中国人民银行报告上一征信业务开展情况。

企业征信机构应当在每年第一季度末，向其备案机构报告上一征信业务开展情况。

报告内容应当包括信用信息采集、征信产品开发、信用信息服务、异议处理以及信用信息系统建设情况、信息安全保障情况等。

第二十九条 个人征信机构应当按规定向中国人民银行报送征信业务统计报表、财务会计报告、审计报告等资料。

企业征信机构应当按规定向备案机构报送征信业务统计报表、财务会计报告、审计报告等资料。

征信机构应当对报送的报表和资料的真实性、准确性、完整性负责。

第三十条 征信机构应当按照国家信息安全保护等级测评标准，对信用信息系统的安全情况进行测评。

征信机构信用信息系统安全保护等级为二级的，应当每两年进行测评；信用信息系统安全保护等级为三级及以上的，应当每年进行测评。

测评机构出具测评报告后20日内，个人征信机构应当将测评报告报中国人民银行，企业征信机构应当将测评报告报备案机构。

第三十一条 征信机构有下列情形之一的，中国人民银行及其分支机构可以将其列为重点监管对象：

（一）上一发生严重违法违规行为的；

（二）出现可能发生信息泄露征兆的；

（三）出现财务状况异常或严重亏损的；

（四）被大量投诉的；

（五）中国人民银行认为需要重点监管的其他情形。征信机构被列为重点监管对象的，中国人民银行及其分支机构可以酌情缩短征信机构报告征信业务开展情况、进行信用信息系统安全情况测评的周期，并采取相应的监管措施，督促征信机构整改。

经整改，第一款中所列情形消除的，中国人民银行及其分支机构可不再将其列为重点监管对象。

第三十二条 中国人民银行及其分支机构可以根据监管需要，约谈征信机构董事、监事和高级管理人员，要求其就征信业务经营、风险控制、内部管理等有关重大事项做出说明。

第五章 罚则

第三十三条 申请设立个人征信机构的申请人隐瞒有关情况或者提供虚假材料的，中国人民银行可以按照《行政许可法》第七十八条进行处罚。

第三十四条 个人征信机构的个人信用信息系统未达到国家信息安全保护等级二级以上要求的，中国人民银行可以责令整顿；情节严重或拒不改正的，中国人民银行可以按照《征信业管理条例》第三十八条的规定，吊销其《个人征信业务经营许可证》。

第三十五条 申请个人征信机构的董事、监事、高级管理人员任职资格的申请人隐瞒有关情况或者提供虚假材料的，中国人民银行不予受理或不予核准其任职资格，并给予警告；已核准的，取消其任职资格。

中国人民银行可以禁止上述申请人一年至三年内再次申请任职资格。

第三十六条 个人征信机构任命未取得任职资格董事、监事、高级管理人员的，由中国人民银行责令改正并给予警告；情节严重的，处1万元以上3万元以下罚款。

企业征信机构任命董事、监事、高级管理人员未及时备案或变更备案，以及在备案中提供虚假材料的，由中国人民银行分支机构责令改正并给予警告；情节严重的，处1万元以上3万元以下罚款。

第三十七条 征信机构违反本办法第二十八条、第二十九条、第三十条规定的，由中国人民银行及其分支机构责令改正；情节严重的，处1万元以上3万元以下罚款；对有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下罚款，但最高不得超过3万元；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关追究其刑事责任。

第六章 附则

第三十八条 本办法由中国人民银行负责解释。第三十九条 本办法自 年 月 日起施行。

征信机构管理办法征求意见稿 篇2

1 对“修正的收付实现制”会计核算模式的认知

1.1 推出“修正的收付实现制”的重要意义

医疗保障制度的深入实施, 各级各类医疗机构因不同的医疗服务功能而重新分工, 因不同的补偿渠道而区别会计核算模式。基层医疗卫生机构原本和公立医院执行同一个《医院会计制度》, 会计核算模式是“权责发生制”。“在实施基层医疗卫生体系改革后, 基层医疗卫生机构与公立医院将产生显著差异……”[1], 必须对基层医疗卫生机构实行预算管理, 因此, 原本实行权责发生制的基层医疗卫生机构应当改为收付实现制。基层医疗卫生机构实行收付实现制的前提条件是“收支两条线”, 而达到收支两条线的道路并不平坦, 不能一蹴而就, 客观上要经过“非收支两条线”的过渡, 并且“非收支两条线”既是过渡期的主要形式又有较长的过渡期间, 虽属于“收付实现制”范畴又难以与收付实现制完全亲和所以基层制度推出了修正的收支实现制”。“修正的收支实现制”是会计理论的创新, 解释了“权责发生制”向“收付实现制”转换期间的过渡形式, 解决了转换过程中的会计核算方法, 具有普遍意义。

1.2 对基层医疗卫生机构实行“修正的收付实现制”的理解

“收付实现制”和“权责发生制”理论为广大会计人员所熟悉, 两者的本质区别在于会计核算的结果, 而不在过程。收付实现制模式下的会计核算过程中本来就存在应收应付经济业务, 权责发生制模式下的会计核算过程中现金实收实付经济业务更是比比皆是, 并不影响各自模式的性质。表现模式性质的是结果, 权责发生制模式的核算结果是应计收入和应计费用形成的收益, 这里的两个“应计”以收入和费用相匹配与可比为前提, 不与是否收到现金相联系。收付实现制模式的核算结果, 过程中发生的经济业务在期末以货币的实收实付数量确认收入与支出, 不与收支是否匹配和可比相联系。出于基层医疗卫生机构在一定时期内还要部分依赖自身收入维持经营的现实, 非收支两条线在一定时期内是基层医疗卫生机构会计核算的主要形式, “非收支两条线”与“收付实现制”虽然比较接近, 但不能完全表现为“收付实现制”, 影响着从权责发生制向收付实现制过渡的脱胎换骨, 主要表现在为了体现“非收支两条线”的财务成果, 就必须设置“本期结余”、“未弥补亏损”、“结余分配”等带有权责发生制痕迹的会计科目和核算内容。《基层制度》制定说明明确指出:“收支缺口通过核定任务、核定收支、绩效考核后由财政安排的基本公共卫生服务经费给予补偿, 保证其正常运行。”[1]据此我认为, 包括“非收支两条线”财务成果在内的会计核算都是过程而不是结果, 所以它与收付实现制并非不可相容, 恰恰是务实的合理安排。什么是“非收支两条线”的核算结果呢?财政拨款是结果。具体地说就是两核定、一考核和一保证。因为它是建立在“收付实现制”模式下计算出来的收支缺口, 所以, 它体现了“非收支两条线”收支结余核算向“收付实现制”的回归。。这便是“修正的收付实现制”。

1.3“修正的收付实现制”模式下的会计科目设置和核算形式

1.3.1 与《医院会计制度 (征求意见稿) 》相比较, 《基层制度》删除了反映权权责发生制的六类科目: (1) 折旧; (2) 预提和待摊; (3) 出于谨慎原则设置的各种准备金; (4) 或有资产和或有负债; (5) 支出中的集合分配; (6) 待处理财产损溢;使科目设置尽可能的做到净化。为实行收付实现制奠定了基础, 同时也给“非收支两条线”留下了核算空间。使“收支两条线”和“非收支两条线”两种模式并存、以“非收支两条线”模式为主的“修正的收付实现制”得的有效实施平稳运作。

1.3.2 对于实行“收支两条线”管理已经具备条件的公共卫生收支, 《基层制度》一开始就确定实行“收付实现制”, 其收入作“应缴款项”全额上交, 其支出由财政全额拨款, 在“公共卫生支出”科目中核算, 实质性的表现了收付实现制。

1.3.3 医疗卫生服务收支实行“非收支两条线”管理和核算, 其收支差额通过“核定任务、核定收支、绩效考核”由公共财政给予补偿, 是财政预算管理的过渡形式, 因此, “非收支两条线”与“收支两条线”虽有差别, 同属于预算管理。

2《基层制度》的特征

2.1 会计科目体系完整, 层次清晰, 易懂易用

五个会计要素所属的会计科目, 各有内涵, 互不兼容, 体系完整, 层次清晰。其中的“应收医疗款”科目兼容了应收在院病人医药费的核算, 非常恰当, 统一了欠费过程与欠费形成的同性核算。全部科目和核算内容, 易于读懂和掌握, 利于基层医疗机构会计人员的有效操作。

2.2 贴近预算管理

与现行《医院会计制度》相比较, 《基层制度》向财政预算管理显著靠近, 会计科目中设置了多达13个与财政直接关联的科目, 详细反映财政拨款的支付方式、结算过程、应缴款项、上缴和返还等资金活动。

2.3 主要经济指标与《医院会计制度》保持口径一致

会计科目体系与《医院会计制度 (征求意见稿) 》的层次和顺序基本一致, 核算内容和方法也是相同, 因此, 做到了相关制度主要经济指标口径一致。

3建议

3.1 按医疗服务收费的真实过程设计会计核算

享受医保人员的医疗付费, 门诊和住院有所不同, 门诊是刷卡和交现金, 实际上是货币支付, 没有结算过程;住院的自费部分, 病人先办预交金后入院治疗, 结清出院, 控制很严, 基本不发生欠费;住院公费部分, 记入医保机构付费账户, 定期与付费机构结算。这种结算制度在相当长的时间里是相对稳定的, 不会有大的变化。据此, 可以作出以下三个会计判断: (1) 门诊收入是现金收费; (2) 住院病人自费的“预交金”是“预收医疗款”, 之后发生的在院病人医药费是“预收医疗款”的抵减, 通过抵减体现收入的实现, 因此, 应在“预收医疗款”科目之下设置“住院预交金”和“在院已支”两个二级科目, 分别反映, 平时反映病人在院期间两个方面的各自发生额合计, 并对应对照, 出院时结算冲销。 (3) 住院病人费用由医保机构承付部分, 逐日直接作“医疗应收款”核算, 并确认收入。

3.2 药品出库计价口径应统一于医院会计

《基层制度》将“药品”归并在“库存物资”中与“卫生材料”、“低值易耗品”、“包装物”、“其他材料”同为一级明细科目, 简化了一级科目设置, 层次清楚, 并无不妥。但是, “药品”在《医院会计制度 (征求意见稿) 》中为一级科目, 《制度》规定“医院药品在发出时, 应当采用个别计价法确定发出药品的实际成本。”[2]《基层制度》规定“库存物资在发出时, 应当根据实际情况采用个别计价法、先进先出法或者加权平均法, 确定发出物资的实际成本。”[3]两个制度中“药品”出库计价口径不一致, 医院会计制度规定只采用个别计价法, 方法明确, 易于执行, 所以药品出库计价统一于医院会计为好。

3.3 卫生材料销售核算方法应相同于药房药品

医疗机构的卫生材料多数是内部领用, 在“医疗支出”列支。也有向病人销售, 向病人销售卫生材料应参照药品销售进行会计核算, 两者不能混为一谈。

3.4 药品盘点盈亏应当在“医疗支出”中核算

药品的盘亏、变质、毁损作“其他支出”核算与理不合, 它是处方支付中的正常现象, 理应属于“医疗支出”;尤其是盘盈作“其他收入”核算更是不妥, 虚增了收入, 也与“收付实现制”不符, 应当作“医疗支出”的冲减。

3.5 关于绩效考核

《基层制度》规定会计报表体系中新增“绩效考核表”, 取代了“基本数字表”, 表式和内容的设计权交给了基层医疗卫生机构所在地区卫生主管部门和财政部门, 未为不可。但我认为绩效考核是核定财政拨款的三个要素 (“核定任务、核定收支、绩效考核”) 之一, 有重要意义, 绩效考核的主要指标若是由《基层制度》统一规定, 有利于统一考核标准, 把握考核尺度;可以允许地方卫生、财政部门适当增减调整。

4《基层制度》开创了基层医疗卫生机构会计核算的新纪元

基层医疗卫生机构会计核算一直归属在医院会计制度之下, 执行同一个《会计制度》。医疗保障制度的深入实施, 突出了基层医疗卫生机构的功能, 与公立医院将产生显著差异, 一是管理模式的差异, 基层医疗卫生机构将以预算管理为主;二是成本补偿机制差异财政安排的基本公共卫生服务经费将是基层医疗卫生机构的重要收入来源;三是业务活动内容差异, 基层医疗卫生机构业务主要包括基本医疗服务和基本公共卫生服务两部分, 业务活动内容相对单一。诸多差异的存在产生了基层医疗卫生机构资金运动的独特形式和会计核算的独立地位, “修正的收付实现制”理论的提出, 很好地解决了“收付实现制”与“权责发生制”连接的难题, 使“收支两条线”和“非收支两条线”同时存在的基层医疗卫生机构会计核算得以实现, 《基层制度》的制定开创了基层医疗卫生机构会计核算的新纪元, 成为基层医疗卫生机构率先步入预算管理的里程碑

参考文献

[1]财政部.关于《基层医疗卫生机构会计制度 (征求意见稿) 》的制定说明[S].

[2]财政部.《医院会计制度 (征求意见稿) 》第1201号科目“药品”[S].

征信机构管理办法征求意见稿 篇3

评壹读微博：丹麦发现700年前厕所，仍臭气熏天令科学家激动异常，游客可在指定时间段参观粪便桶的挖掘过程，感受来自700年前的人类气息

11维弦舞：真的是愿闻其翔。

i干吗这么笑话人家，我们引以为傲的山顶洞人遗址也不过是当年一堆厨余垃圾。

评壹读微博：乌克兰妇女抗议俄罗斯：拒绝与俄男性发生关系

刘春：致命的武器！

i据传，西夏妇女拒绝与辽国男性发生关系，辽国皇帝一言不发惊呼西夏不可战胜。

评壹读微博：转发摄影师@张超_摇光的图片—通过显微镜，将空气中细小的霾颗粒放大1000倍，发现它们有的是复合体，有的是生物颗粒，形状各异

多雨泥泥：每天都吸大果粒空气。

i再说，再说就按流量收费了。

评壹读微博：日本专家说，社交网站上传自拍照是幼稚的体现

血泊中的碧浪：不幼稚都是因为长得丑。

i以及懒、穷，或者有很多重要的事要做。

评壹读微博：小区住户26万买高音炮还击广场舞大妈

前滚翻后空翻：肉体近身格斗，升级为远程电子对抗，活生生一部战争进化史。

i小区住户和广场舞大妈的矛盾，将取代咸甜豆腐脑矛盾……

以下是对壹读微信提问的回复

小鹿耳朵：为什么基因越复杂人长得漂亮的几率越高？

i混搭风一直很流行。

黄馥雯：请问，“老板娘”是老板他妈妈的意思吗？

i大姨妈是大姨她妈妈的意思吗？

黄伟：你真的是好强大，好幽默，我该怎么向你学习？

i经受生活的历练、风雨的摧残、不靠谱外卖的折磨、领导的责备、同龄人已经走上人生巅峰的打击……

蘑菇AI：为什么叫壹读？不叫贰读，叁读？

i虽然“壹读不仅仅是本杂志”，但我们也不想假装是好多杂志的样子……

征信机构管理办法征求意见稿 篇4

（征求意见稿）

第一章

总则

第一条

为保障特殊困难老年人机构养老服务需求，根据《广州市人民政府关于加快养老服务业综合改革的实施意见》（穗府〔2015〕27号），结合本市实际，制定本办法。

第二条

本办法适用于本市户籍低保、低收入困难家庭高龄老年人和本市户籍、年满60周岁、轻度失能及以上，且具有下列情形之一的老年人（简称“特殊困难老年人”）：

（一）“三无”（无劳动能力，无生活来源，无赡养人和扶养人、或者其赡养人和扶养人确无赡养和扶养能力）老年人，包括农村“五保”老年人；

（二）低保、低收入困难家庭老年人；

（三）根据我市公办养老机构评估轮候有关规定纳入优先轮候通道的其他老年人。

第三条

特殊困难老年人入住各区街道（镇）公办养老机构的，可自行安排入住，并按照本办法给予资助。

入住市、区公办养老机构或其他定点养老机构的，应当通过广州市公办养老机构入住评估轮候网上办事平台（以下简称 “评估轮候网上办事平台”）统一轮候或转介入住。

特殊困难老年人根据安排自愿入住评估轮候网上办事平台轮候志愿以外的其他定点公办养老机构，视为评估轮候网上办事平台轮候结束；根据安排自愿入住定点民办养老机构的，保留原轮候志愿继续轮候，并在轮候序列中注明。

第四条

市民政局负责特殊困难老年人入住养老机构转介和资助的统筹规划、政策指导、综合协调等工作。

区民政局负责本区特殊困难老年人入住养老机构转介和资助的日常管理工作，选定定点养老机构，转介轮候3个月（含在建机构，下同）仍未能入住市、区公办养老机构的特殊困难老年人入住其他定点养老机构。定点养老机构原则上在本区选定，不具备条件的可在其他区选定。

市、区财政局负责特殊困难老年人入住养老机构资助资金的拨付并监督资金的使用。

定点养老机构负责为特殊困难老年人提供服务，负责资助资金的申请。

第二章

定点养老机构

第五条

区民政局应当根据本区特殊保障通道、优先轮候通道轮候状况，以及本办法第二条确定的特殊困难老年人数量，依法合理确定定点养老机构，保障特殊困难老年人的养老服务 需求。

第六条

定点养老机构应符合下列条件：

（一）依法许可登记。已领取《养老机构设立许可证》，并进行事业单位法人登记或民办非企业法人登记。

（二）设施适用齐全。符合养老设施建筑设计规范、养老机构基本规范、无障碍设计规范、老年人建筑设计规范、老年人社会福利机构基本规范等国家、省、市相关规范和标准，配置合理，功能完善，经济实用。

（三）管理科学规范。各项规章制度完善，人员配备合理，财务管理规范。收费项目、收费标准按照价格行政主管部门核定或政府采购合同约定的标准执行。

（四）服务安全周到。按照国家、省、市相关规范和标准提供服务，养老护理员与重度失能老年人的配比不低于1:3，与轻度失能、中度失能老年人的配比不低于1:5，与能力完好老年人的配比不低于1:10。膳食服务卫生、营养，能满足老年人特殊饮食需求。

第七条

符合本办法第六条规定的市、区、街道（镇）公办养老机构全部纳入定点养老机构。除上述公办养老机构外，各区民政局应当根据需要，适时按照《政府采购法》等有关规定在本市确定1个或多个定点民办养老机构，接收轮候公办养老机构3个月仍未能入住的特殊困难老年人。

定点民办养老机构名单应当向社会公布，其中政府采购合 同价格（基本养老服务收费标准）应按市场实际成本核定，并予以公开。

第三章 资助标准和经费

第八条

特殊困难老年人入住定点养老机构缴费标准为：

（一）“三无”老年人（含农村“五保”老年人）免费入住养老机构，其供养费用由定点养老机构统一安排使用；

（二）低保、低收入困难家庭的失能、高龄老人，其基本养老服务收费按照我市公布的最低生活保障标准收取；

（三）根据我市公办养老机构入住评估轮候有关规定纳入优先轮候通道的其他老年人，按照我市价格行政管理部门核定的公办养老机构收费标准缴费。

入住定点民办养老机构的月收费标准低于公办养老机构收费标准的，按实际收费缴费。

第九条 “三无”老年人（含农村“五保”老年人），低保、低收入困难家庭老年人和高龄老年人入住市、区公办养老机构的，供养费用或个人缴费与公办养老机构基本养老服务收费标准差额部分，由市、区财政部门按照人均不超过当年政府供养人员供养标准予以资助。特殊困难老年人入住定点民办养老机构的，供养费用或个人缴费与政府采购合同价格差额部分，由区财政部门予以资助。

第十条

本办法所需资助资金按以下原则负担：

（一）入住市、区公办养老机构的分别由市、区财政负担，纳入市、区民政局部门预算。

（二）入住其他定点养老机构的由特殊困难老年人户籍所在地区财政负担，纳入区民政局部门预算。

第十一条

区民政局和市、区公办养老机构应根据已有资助对象和预计新增服务对象人数，分别测算下一年度资助资金，纳入年度部门预算。

市、区民政局应在分别审核市、区公办养老机构部门预算时，统筹考虑特殊困难老年人入住养老机构资助经费。

第十二条

资助经费分别按下列方式拨付和结算：

（一）市、区公办养老机构按照实际发生数按月结算资助资金，并在编制年度部门预算、决算时进行清算。

（二）其他定点养老机构应于每年1月15日前，汇总上年度资助对象信息，附上申请人入住协议复印件、符合资助条件身份证明复印件、个人缴费票据复印件和资助资金票据原件，上报区民政局。区民政局会同区财政局每年5月15日前对上年度资助经费进行清算，并预拨本年度资助经费。

第十三条

因资助对象被取消原待遇、死亡或者其他原因终止资助的，当月按照本办法规定的标准给予资助，并从合同 终止的次月起停止资助。

定点养老机构每月收取费用时，应核查资助对象相关证明材料的有效期限。证件即将失效的，应当提前1个月告知资助对象及时办理相关手续，逾期未办理的，从证件失效次月起按照自费标准收费。

第十四条

资助对象在享受本办法资助期间，不再同时享受居家养老政府购买服务补贴和残疾人服务机构的其他有关资助。

第四章

申请程序

第十五条 特殊困难老年人应通过评估轮候网上办事平台轮候入住市、区公办养老机构，或安排入住本街道（镇）公办养老机构。

市、区公办养老机构入住满员导致特殊困难老年人轮候3个月仍未能入住，由本人或经本人授权的代理人申请，经区公办养老机构进行身体能力评估和核实，符合条件的由区民政局在2个月内安排入住其他定点养老机构。定点养老机构对评估结果有异议的，可向广州市老年人服务中心提出复评。

第十六条

定点养老机构按照轮候顺序对特殊困难老年人进行身体能力评估。经评估认定为轻度失能、中度失能及重度失能的，可按照本办法的规定申请资助。第十七条

申请人在办理定点养老机构入住手续时，应一并提供以下材料：

（一）《广州市特殊困难老年人入住养老机构资助申请表》一式两份；

（二）申请人及其代理人的身份证和户口簿的原件及复印件两份；

（三）前两个月内由广州地区二级以上医院出具的体格检查报告。体检项目应包括胸片、心电图、生化全套。

（四）相关证明材料原件及复印件两份：

1.“三无”老年人（含农村“五保”老年人）、低保低收入家庭老年人提供由户籍所在地区民政部门核发的相关证明；

2.根据我市公办养老机构评估轮候有关规定纳入优先轮候通道的其他老年人，应提供相应证明材料。

定点养老机构工作人员应对申请材料进行核对，核对无误后将原件退还申请人。

第十八条

定点养老机构应于收到申请人提交的申请材料的3个工作日内，对申请材料进行核实。

市、区公办养老机构由行政主要负责人签署意见，作为申请资助经费的依据，并连同其他材料一并存档。

其他定点养老机构经由行政主要负责人签署初步意见，报区民政局。区民政局应于5个工作日内进行审核，签署审核意见，其中一份退回定点养老机构，由定点养老机构连同其他材 料一并存档。

第十九条

区民政局应加强资助对象动态管理，在每月5日前将上月取消“三无”、“五保”、低保低收入待遇的资助对象名单书面告知定点养老机构。

市、区公办养老机构以外的其他定点养老机构在每月5日前将上月证件失效、死亡或者其他原因终止资助的对象名单书面报区民政局。

第二十条

资助对象退出已入住的定点民办养老机构入住原轮候志愿的，无需重新申请，由入住的原定点民办养老机构将有关材料复印送达原轮候志愿的公办养老机构。

原轮候志愿的公办养老机构可视情况重新进行身体能力评估。

第二十一条

下列情形之一，资助对象申请资助的，应按照本办法规定程序和要求重新办理：

（一）取消资助资格后重新成为“三无”、“五保”、低保、低收入对象的；

（二）入住除市级公办养老机构以外的定点养老机构，户口跨区迁移需要变更定点养老机构的；

（三）因自身原因终止养老服务合同的。

第五章

监督检查 第二十二条

市、区民政、财政部门和定点养老机构及其工作人员应加强资助资金管理，任何单位、个人不得骗取、挤占、截留、挪用资助经费。市、区民政会同财政等部门每年要对资助资金的使用情况进行专项监督检查。

第二十三条 申请人在申请资助经费时，必须提供真实、有效、完备的资料和凭证；被取消“三无”、“五保”、低保、低收入待遇的，申请人应及时报告入住的养老机构。如有弄虚作假、骗取资助的行为，一经查实，由区民政局或市、区公办养老机构取消其享受资助资格，并追回已经拨付的资助经费；逾期未缴费或拒不缴费的，取消其资助资格，并按照养老机构入住协议终止服务。涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究其刑事责任。

第二十四条

定点养老机构应如实申报资助资金，资助对象被取消相关待遇、死亡及其他原因终止养老服务合同的，不得继续申报资助资金。弄虚作假、骗取资助经查实的，追回已经拨付的资助经费，依法追究责任人的行政责任和法律责任；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究其刑事责任。第二十五条

市、区民政部门每年应当定期通过官方网站等方式对外公布资助情况，接受社会监督。

第二十六条

定点养老机构出现下列情形之一的，由业务主管民政部门予以通报批评，责令限期整改。定点民办养老机构拒不整改的，由区民政局取消其定点资格，并将有关情况上 报市民政局、财政局。

（一）未经同级民政部门审核并报同级价格行政主管部门批准，或违反政府采购合同的约定，擅自提高资助对象收费标准或变相收取其他费用的；

（二）因管理和服务质量不达标、遭到资助对象或其家属投诉3次及以上并被查实的：

（三）无正当理由，拒绝接受资助对象入住，或拒绝为资助对象提供规范标准规定和合同约定应当提供的养老服务的；

（四）被民政部门按照《养老机构设立许可办法》、《养老机构管理办法》给予行政处罚的。

第六章

附则

第二十七条

本办法实施之日前已入住公办养老机构并符合本办法资助条件的，应在2个月内参照以上程序和要求申请办理资助手续。

第二十八条

征信机构管理办法征求意见稿 篇5

2015年12月28日对于P2P行业乃至P2P衍生行业而言均是个意义重大的日子，在这一天里，行业期盼已久的监管细则终于与大家见面了。随后，读者纷纷针对其发表言论，有对《办法》中监管条款到位的称赞，对其中各项禁止行为的详解，但是同时却也有对P2P平台出路的担忧，认为《办法》的出台，虽然使P2P定位和P2P监管明确了，但是系列禁止行为的推行会将众多P2P平台推向死亡之路。与此同时，也有读者问，此种环境之下，网贷基金何去何从？通过对《办法》的逐条解析，笔者认为对于P2P行业和P2P衍生行业的发展而言，利远大于弊。从很多条款的细则深处去剖析，政府对P2P这类金融创新是秉持着至始至终的大力支持，有些条款名为禁止，实则是正式给予了P2P平台某些方面巨大发展空间。

一、对《办法》关键点解读

通过对《办法》条款的逐条剖析，笔者认为《办法》中对行业发展影响较大的几个关键点是行业定位、业务模式、投资人准入要求和风险管理四方面。

（一）定位——“信息中介”的行业定位给平台生机

从《办法》的文件题名笔者们就可以看出，从此以后P2P平台将回归到平台的定位，它仅仅只是作为信息中介机构而存在。多数人认为仅仅这一条就能将很多P2P平台逼入绝路。其实不然，这一条恰恰是P2P平台的生机。排除掉成立初衷就是骗局的平台，真正在做网络借贷这件事的平台如果定位为信息中介的话，虽然它有对债权真实性把控的义务，但是对债权本身是没有赔偿责任的，这种模式一方面可以避免平台资金池、自融等行为，另一方面何尝不解决P2P平台来自投资人的追责压力，项目投资当然有风险，不可能做到真正的本息保障，平台和债务关系本身是脱离的，对于P2P平台健康发展而言，此种模式抗风险能力更大。

（二）业务模式

1、允许线下风控，禁止平台线下承接业务

当前我国众多P2P平台在全国各地有分店或者加盟商，尤其是从事车贷、房贷等抵押业务的P2P平台，这些平台业务的贷前资料审核和贷后跟踪的任务大部分归属到当地的线下门店。《办法》中第十六条指出“除信用信息采集、核实、贷后跟踪、抵质押管理等风险管理及网络借贷有关监管规定明确的部分必要经营环节外，网络借贷信息中介机构不得在互联网、固定电话、移动电话及其他电子渠道以外的物理场所开展业务。”

从该条款可以看出，P2P平台在全国各地所设臵的线下门店的主要职能需要向资料审核、风险管理等方面转变，而通过直接或者间接碰触业务资金的模式需要改变。

2、“禁止从事其他业务”意味多元化经营的各类业务需要隔离平台定位为网络借贷信息中介机构，《办法》中第十条禁止行为中有四点是禁止平台代理或从事网络借贷以外业务，这也意味着从事多元化经营的P2P平台的主要整改方向是业务隔离。

对于企业而言，当具有足够实力的时候，多元化经营扩展是必然，但是业务扩展就得做到各种业务都是合规的，形成各业务与各业务之间独立核算的布局，《办法》之所以禁止平台从事信息中介以外的业务是因为办法是因为网络借贷信息中介这个业务而制定的，不同的业务和行业有不同的规则，有不同的监管主体和政策。当前多元化经营的P2P平台的整改方向是将这些业务均独立处理，不符合独立开设条件的某些业务需要关闭。

3、“期限拆标”明令禁止，“是否允许金额拆标”待进一步政策 对于P2P平台的健康发展而言，“禁止期限拆标”有利于平台长期发展。前期众多由于挤兑发生跑路或者倒闭清算的P2P平台的重要原因之一是期限拆标导致资金流出现问题，如果标的期限是一一对应是不会存在挤兑问题的。因此，无论是政府监管、还是平台、还是投资者而言，“禁止期限拆标”都是必须的。此外，《办法》中提及网络借贷金额以“小额”为主，并且控制同一借款人在本机构的单笔借款上限和借款余额上限，而这个上限具体规定还没有具体制定，所以是否可以进行金额拆标还待政府进一步政策。整体而言，无论是否禁止金额拆标，都将综合考虑P2P平台的承受能力以及投资人的投资风险。

（三）投资人准入——投资人准入门槛的设置令行业更加健康 中国P2P现今3000多家，大部分平台对于投资人是没有准入门槛的，而《办法》中规定了投资人必须实名认证，投资人必须拥有互联网风险意识且具备投资经验。此项条款被写入《办法》中是意料之外，也是情理之中。勿说P2P行业，就是传统的银行理财产品也是存在投资风险的，没有风险意识就匆匆进入这个市场，一方面自己的资金没有保障，另一方面可能引发甚至提升平台的趋利心理，一些手段可能导致投资人信息不对称造成严重的资金损失，此外，从投资人的心理角度来看，多数庞氏骗局得以最终无法收场或多或少跟大部分投资人的风险意识薄弱相关。因此，投资人准入门槛的设臵能更好地降低资产端的不良资产，从而令行业更加健康。无论是从投资人角度还是整个行业秩序的角度而言，《办法》中写入这一条也是情理之中。

（四）风险管理

1、对“贷后管理”的明确要求可以降低债权违约情况

《办法》对平台“贷后管理”提出了明确的要求，包括借款人及时提供融资项目进展信息，平台及时披露融资资金运用情况、借款人经营状况及财务状况、借款人还款能力变化情况等。对于投资人而言，这些要求显然能更大程度上降低信息不对称，无论是投资前还是投资后都可以对项目进行较为真实的风险分析。另一方面，对于借款人而言，这些要求真正实施起来，由于风险提前报备而获得一些投资人的信任和谅解，从而降低应对风险的压力。

整体而言，“贷后管理”的明确要求写入《办法》中可以降低信息不对称，提升投资人和借款人之间的信任感，降低债权违约情况。

2、“去担保和本息保障”，资金保障方式仍然可存

《办法》出台后，读者对于其中提及的“去担保”表示比较担忧，尤其是站在平台运维的角度看时。然而，“去担保和本息保障”并不意味去除一切保障方式，风险准备金、抵质押、第三方担保等投资人资金保障方式仍然可以存在。

首先，原来平台所谓的“本息保障”只不过是一句空话，并不能真正落到实处。这也是办法中要求禁止虚假宣传的要求。此外，不进行本息保障实际从侧面强调了平台的信息中介定位。

其次，平台的“去担保”仅仅只是去平台自身担保，并不禁止拥有担保资质的第三方机构或者担保人给项目提供担保，也不禁止平台存在风险备用金。这从《办法》的第三十六条的“借款人、出借人、网络借贷信息中介机构、资金存管机构、担保人等应当签订资金存管协议，明确各自权利义务和违约责任。”中出现“担保人”，第四十三条中出现“融资性担保公司”和“小贷公司”，以及三十一条中要求披露信息中包括“代偿金额”可以看出。

综上所示，“去担保和本息保障”并不意味着去一切项目保障方式，对于平台而言，仍然可以通过“风险准备”、抵质押业务、第三方担保等方式对投资人进行项目的风险管理。

二、从《办法》看网贷基金将行之路

星火钱包作为P2P的机构投资者近期也经常被问到网贷基金未来的出路问题。在这里，笔者从网贷基金的定位以及行业发展的角度进行剖析。首先，《办法》是针对网络借贷业务而制定的管理办法，网贷基金作为P2P的机构投资者严格意义上并不属于P2P，因为它并不直接触碰资产端。因此想要明确网贷基金的定位还待国家进一步的政策出台。

（一）《办法》对网贷基金的影响作用

虽然《办法》对于网贷基金的定义尚未明确，但不可否认的是，《办法》的出台对网贷基金的发展亦有相当大的积极意义。

首先，它有利于网贷基金运营机制的完善。《办法》中十分重视参与方在信息方面的披露，总体表现在融资项目与经营管理两方面：融资项目上，融资项目信息资料审核与融资项目分级管理系统的完善，将使得网贷基金的债权标的更加透明清晰，投资风险等级更加明确；经营管理上，对借款人与投资人进行资质审核与信用评级、出具两者的资金审计报告、进行信息安全测评认证、审计财务报表、建设信息安全制度与信息报送制度，这让网贷基金对债权平台的了解更为透彻，底层资产更加优质，更有利于网贷基金建立更完善投资体系，从而降低投资和风险管理的运维成本。

其次，有利于网贷基金的风控体系的真正落实。随着《办法》的落实，从中央到地方，将建立一系列的规章制度，包括信息披露、风险管理、数据报送、舆情监测以及中央大数据库，这对于网贷基金来说是非常有利的，一方面通过资源共享，网贷基金可以完善自己的征信评估体系，从而降低债权标的信用风险，另一方面，网贷基金可以完善自己的风控体系，风控能力更为强大，违约风险率将极大降低。对于行业而言，影响意义深远厚重。

（二）网贷基金发展未来两大发展方向

在目前尚未明确政府对网贷基金定位的前提下，网贷基金有两种发展可能：

1、与P2P平台同等定位。假设国家将网贷基金纳入网络借贷范畴，网贷基金将向网贷信息中介机构转型。本质上而言，网贷基金相较于原来的P2P而言更倾向于信息中介服务，从《办法》的个条款看，网贷基金未涉及其中任何禁止项，因此向信息中介机构转型难度更小。

2、定位于资产管理机构。假设国家将网贷基金纳入基于互联网平台开展金融业务范畴，将其定位为互联网资产管理机构，那么网贷基金需要往专业型的理财机构发展，无论是接受传统的金融机构和政策的监管还是新行业政策监管，其具体发展要求需待国家进一步的相关政策出台。

征信机构管理办法征求意见稿 篇6

总则

1.1 为贯彻实施《检验检测机构资质认定管理办法》（国家质量监督检验检疫总局第163号局长令），确保科学、规范地实施检验检测机构资质认定评审，制定本准则。

1.2在中华人民共和国境内，对从事向社会出具具有证明作用的数据和结果的检验检测机构实施的资质认定技术评审活动应遵守本准则。

1.3资质认定评审工作应遵循统一规范、客观公正、科学准确、公平公开和避免不必要重复的原则。

1.4申请资质认定的检验检测机构应对所提交书面申请和相关材料的真实性负责。1.5本准则的“资质认定基本条件”是资质认定评审的必查条款。“管理体系诚信规范”中带有号的条款，检验检测机构在复查评审时，可自我承诺满足条款要求，现场评审时无须考核，资质认定部门将在后续监管中抽查自我承诺的真实性。检验检测机构作出不实承诺的，资质认定部门将相关情况记入诚信记录，并作为分类管理的评价依据，情节严重的，可取消检验检测机构下次评审时自我承诺的权利。

1.6 法律法规或者标准、技术规范有特殊要求的，行业主管部门可制定“资质认定评审补充要求”，经国家认证认可监督管理委员会批准发布后，与本准则一并作为技术评审依据。

1.7资质认定评审结论根据以下情形给出：

符合：所查条款符合项达到90%以上的，予以推荐审批；

基本符合：所查条款符合项达到80%至90%之间，且检验检测机构承诺按期完成整改，经确认已达到体系合格的，予以推荐审批；

基本符合需现场确认：所查条款符合项达到80%至70%之间，且检验检测机构承诺按期完成整改，经现场确认已达到体系合格的，予以推荐审批；

不符合：所查条款符合项未达到70%的，不予以推荐审批。2 参考文件

《检验检测机构资质认定管理办法》（国家质量监督检验检疫总局第163号局长令）《实验室资质认定评审准则》（国认实函[2006]141号）GB/T 27025 检测和校准实验室能力通用要求 3 术语和定义 3.1资质认定

国家认证认可监督管理委员会和省级质量技术监督部门依据有关法律法规和标准、技术规范的规定，对检验检测机构的基本条件和技术能力是否符合法定要求实施的评价许可。

/ 11 3.2检验检测机构

依法成立，依据相关标准或者技术规范，利用仪器设备、环境设施等技术条件和专业技能，对产品或者法律法规规定的特定对象进行检验检测的专业技术组织。

3.3资质认定评审

国家认证认可监督管理委员会及省级质量技术监督部门依据《行政许可法》的有关规定，自行或者委托专业技术评价机构组织组织专家对检验检测机构是否符合《检验检测机构资质认定管理办法》规定的资质认定条件所进行的审查和考核。

3.4 本准则中其他术语和定义引自下列文件最新版本： GB/T 27000 合格评定词汇和通用原则 GB/T 27020 检查机构能力的通用要求 GB/T 27025 检测和校准实验室能力通用要求 GB/T 29467 企业质量诚信管理实施规范 4资质认定基本条件 4.1 组织

4.1.1检验检测机构应是依法成立并能够承担相应法律责任的法人或者其他组织； 检验检测机构是依据相关标准或者技术规范，利用仪器设备、环境设施等技术条件和专业技能，对产品或者法律法规规定的特定对象进行检验检测的专业技术组织。

非独立法人的检验检测机构需经上级法人单位授权，独立开展第三方公正检验检测活动，独立实施体系管理，法律责任由上级法人单位承担。

4.1.2检验检测公正性承诺

检验检测机构及其人员开展检验检测活动，应遵守国家相关法律法规的规定，遵循客观独立、公平公正、诚实信用原则，恪守职业道德，承担社会责任；独立于其出具的检验检测数据、结果所涉及的利益相关各方，不受任何可能干扰其技术判断因素的影响，确保检验检测数据、结果的真实、客观。

4.2人力资源

4.2.1检验检测机构应具有与其开展检验检测活动相适应的检验检测技术人员和管理人员；不得临时借用人员申请资质认定。

4.2.2检验检测人员数量和能力应满足申请开展检验检测工作的要求。

4.2.3从事检验检测活动的人员，不得同时在两个以上（含两个）检验检测机构从业。4.2.4检验检测机构技术主管应具有中级以上（含中级）技术职称，熟悉业务。

/ 11 4.2.5检验检测机构授权签字人应具有应具有中级以上（含中级）技术职称或者同等能力，熟悉业务，经考核合格。以下情况可视为同等能力：

（一）博士研究生毕业，从事相关专业检验检测活动1年以上；硕士研究生毕业，从事相关专业检验检测活动3年以上；

（二）大学本科毕业，从事相关专业检验检测活动5年以上；

（三）大学专科毕业，从事相关专业检验检测活动8年以上。

4.2.6从事国家规定的特定产品、项目检验检测的人员应具有符合相关法律、行政法规规定的资格。

4.3工作场所

4.3.1检验检测机构应具有固定的工作场所。不得临时借用场所申请资质认定。4.3.2检验检测工作环境应满足法律法规、技术规范或检验检测标准要求。

4.3.3环境条件对检验检测结果的质量有影响时，检验检测机构应监测、控制和记录环境条件。在非固定场所进行检测时应特别注意环境条件的影响。

4.4 仪器设备

4.4.1检验检测机构应具备申请的检验检测能力所必需的固定、临时或可移动检验检测设备设施；

4.4.2对检验检测结果准确性有影响的设备设施经检定/校准、验证、确认，满足检验检测工作要求；不得临时借用仪器设备申请资质认定。

4.5 检验检测方法

4.5.1检验检测机构应依据现行有效标准申请检验检测能力。4.5.2检验检测机构申请的项目、参数须与所依据的标准一致。4.5.3检验检测人员能够依据标准正确开展检验检测活动。4.6 管理体系

4.6.1检验检测机构应具有并有效运行保证其检验检测活动独立、公正、科学、诚信的管理体系；

4.6.2检验检测机构应当在其官方网站或者以其他公开方式，公布其遵守法律法规、独立公正从业、履行社会责任等情况的自我声明，并对声明的真实性负责。

5管理体系诚信规范 5.1 文件化体系

/ 11 5.1.1检验检测机构应将机构诚信基本要求纳入本组织的管理体系，识别质量管理过程及检验检测过程的诚信要素，建立自身诚信保障机制。确保履行对社会、客户及相关组织的承诺。

5.1.2管理体系应形成文件，阐明与质量有关的政策，包括质量方针、目标和承诺，使所有相关人员理解并有效实施。

5.1.3检验检测机构应明确其组织管理结构及其职责、以及质量管理、技术运作和支持服务之间的关系，绘制组织机构方框图(在法人组织中的地位，适用时)。

5.1.4检验检测机构最高管理者、技术管理者、质量主管及各部门主管应有任命文件。5.1.5检验检测机构应规定对检验检测质量有影响的所有管理、操作和核查人员的职责、权力和相互关系。必要时，指定关键管理人员的代理人。

5.1.6检验检测机构应由熟悉各项检验检测方法、程序、目的和结果评价的人员对检验检测的关键环节进行监督。

5.1.7检验检测机构应由技术管理者全面负责技术运作。

5.1.8检验检测机构应指定一名质量主管，赋予其能够保证管理体系有效运行的职责和权力。

5.1.9检验检测机构及其人员应当对其在检验检测活动中所知悉的国家秘密、商业秘密和技术秘密负有保密义务，并制定实施相应的保密措施。

5.1.10办理变更

检验检测机构有下列情形之一的，应当向资质认定部门申请办理变更手续： a）机构名称、地址、法人性质发生变更的；

b）法定代表人、最高管理者、技术负责人、检验检测报告授权签字人发生变更的； c）资质认定检验检测项目取消的；

d）检验检测标准或者检验检测方法发生变更的； e)依法需要办理变更的其他事项。5.1.11 信息统计

检验检测机构应当定期向资质认定部门上报包括持续符合资质认定条件和要求、遵守从业规范、开展检验检测活动等内容的报告，以及统计数据等相关信息。

5.2文件控制

检验检测机构应建立并保持文件编制、审核、批准、标识、发放、保管、修订和废止等的控制程序，确保文件现行有效。

5.3服务和供应品的采购

/ 11 检验检测机构应建立并保持对检验检测质量有影响的服务和供应品的选择、购买、验收和储存等的程序，以确保服务和供应品的质量。

5.4合同评审

检验检测机构应建立并保持评审客户要求、标书和合同的程序，明确客户的要求。5.5分包控制

检验检测机构需要分包检验检测项目时，可以将其获得资质认定的项目分包给依法取得资质认定并有能力完成分包项目的检验检测机构。分包检验检测应取得检验检测委托方的同意，并在检验检测报告中标注分包情况。

5.6申诉和投诉

检验检测机构应建立完善的申诉和投诉处理机制，处理相关方对其检验检测结论提出的异议。应保存所有申诉和投诉及处理结果的记录。

5.7不符合工作的控制

检验检测机构应制定程序，确保检验检测工作的不符合及时妥善处理。5.8纠正措施、预防措施及改进

检验检测机构在确认了不符合工作时，应采取纠正措施；在确定了潜在不符合的原因时，应采取预防措施，以减少类似不符合工作发生的可能性。检验检测机构应通过实施纠正措施、预防措施等持续改进其管理体系。

5.9记录

5.9.1检验检测机构应有适合自身具体情况并符合现行质量体系的记录制度。记录的编制、填写、更改、标识、收集、索引、存档、维护和清理等应当按照适当规范进行。

5.9.2所有记录清晰明了，存放设施能够便于记录的存取和防止损坏、变质和丢失。对所有记录安全保护和保密。

5.9.3以电子方式储存的记录应有程序保护和备份，防止未经授权的侵入或修改。5.9.4每项检验检测记录包含充分的信息，确保该检验检测在尽可能接近原来条件的情况下能够复现。记录能按照特定任务分类识别。记录包括负责抽样、检验检测人员和结果校核的人员的标识。检验检测观察结果、数据和计算在产生的当时予以记录。

5.9.5 对记录的任何修改，应在确保修改前内容清晰可辨的情况下进行，并清晰填写正确内容。对记录的所有改动应有改动人的签名。对电子存储的记录是否采取同等措施，以避免原始数据丢失或改动。

/ 11 5.9.6检验检测机构应当对检验检测原始记录和报告归档留存，保证其具有可追溯性。原始记录和报告的保存期限不少于6年。行业主管部门、法律法规对原始记录和报告的保存期限另有规定的，从其规定。

5.10 内部审核

检验检测机构应定期地对其质量活动进行内部审核，以验证其运作持续符合管理体系和本准则的要求。每的内部审核活动应覆盖管理体系的全部要素和所有活动。审核人员应经过培训并确认其资格，只要资源允许，审核人员应独立于被审核的工作。

5.11管理评审

检验检测机构最高管理者应根据预定的计划和程序，定期地对管理体系和检验检测活动进行评审，以确保其持续适用和有效，并进行必要的改进。

管理评审应考虑到：政策和程序的适应性；管理和监督人员的报告；近期内部审核的结果；纠正措施和预防措施；由外部机构进行的评审；检验检测机构间比对和能力验证的结果；工作量和工作类型的变化；申诉、投诉及客户反馈；改进的建议；质量控制活动、资源以及人员培训情况等。

5.12人员

5.12.1制定人员管理程序，确保人员的录用、培训、管理等规范进行。

使用关键支持人员及培训中的员工时，检验检测机构应确保这些人员胜任工作且受到监督，并按照检验检测机构管理体系要求工作。

5.12.2对所有从事抽样、检验检测、签发检验检测报告以及操作设备等工作的人员，应按要求根据相应的教育、培训、经验和/或可证明的技能进行资格确认并持证上岗。

5.12.3检验检测机构应确定培训需求，建立并实施人员培训计划。检验检测机构人员应经过与其承担的任务相适应的教育、培训，并有相应的技术知识和经验。

5.12.4检验检测机构应保存人员的资格、培训、技能和经历等的档案。

5.13 设施和环境条件

5.13.1检验检测机构应建立并保持安全作业管理程序，确保化学危险品、毒品、有害生物、电离辐射、高温、高电压、撞击、以及水、气、火、电等危及安全的因素和环境得以有效控制，并有相应的应急处理措施。

/ 11 5.13.2检验检测机构应建立并保持环境保护程序，具备相应的设施设备，确保检验检测产生的废气、废液、粉尘、噪声、固废物等的处理符合环境和健康的要求，并有相应的应急处理措施。

5.13.3区域间的工作相互之间有不利影响时，应采取有效的隔离措施。5.13.4对影响工作质量和涉及安全的区域和设施应有效控制并正确标识。5.14检验检测方法

5.14.1检验检测机构应按照相关技术规范或者标准，使用适合的方法和程序实施检验检测活动。如果缺少指导书可能影响检验检测结果，检验检测机构应制定相应的作业指导书。

5.14.2检验检测机构应确认能否正确使用所选用的新方法。如果方法发生了变化，应重新进行确认。检验检测机构应确保使用标准的最新有效版本。

5.14.3现场在用的与检验检测工作有关的标准、手册、说明书、作业指导书等都应现行有效并便于工作人员使用。

5.14.4在没有国家标准、行业标准、地方标准、团体标准、国际标准时，可以使用检验检测机构自行制订的方法，经确认后，可以作为资质认定项目。

5.14.5检验检测方法的偏离须经验证其可靠性。检验检测方法的偏离由检验检测机构负责人批准和客户接受，并将该方法偏离进行文件规定。

5.14.6检验检测机构应有适当的计算和数据转换及处理规定，并有效实施。5.14.7当利用计算机或自动设备对检验检测数据进行采集、处理、记录、报告、存储或检索时，检验检测机构应建立并实施数据保护的程序。该程序应包括（但不限于）：数据输入或采集、数据存储、数据转移和数据处理的完整性和保密性。

5.15设备和标准物质

5.15.1检验检测机构应配备正确进行检验检测（包括抽样、样品制备、数据处理与分析）所需的抽样、测量和检测设备（包括软件）及标准物质，并对所有仪器设备进行正常使用、维护。

5.15.2如果仪器设备有过载或错误操作、或显示的结果可疑、或通过其他方式表明有缺陷时，应立即停止使用，并加以明显标识，如可能应将其储存在规定的地方直至修复；修复的仪器设备必须经检定、校准等方式证明其功能指标已恢复。检验检测机构应检查这种缺陷对过去进行的检验检测所造成的影响。

5.15.3如果检验检测机构对已经资质认定的项目实施现场检验检测，需要临时租用、借用、或使用客户的设备时，仅限于某些固定的、或不得搬动的设备。

/ 11 5.15.4设备应由经过授权的人员操作。设备使用和维护的有关技术资料应便于有关人员取用。

5.15.5检验检测机构应保存对检验检测具有重要影响的设备及其软件的档案。5.15.6所有仪器设备（包括标准物质）都应有明显的确认标识来表明其使用状态。5.15.7若设备脱离了检验检测机构的直接控制，检验检测机构应确保该设备返回后，在使用前对其功能和校准状态进行检查并能显示满意结果。

5.15.8当需要利用期间核查以保持设备校准状态的可信度时，应按照规定的程序进行。

5.15.9当检定/校准产生了一组修正信息时，检验检测机构应确保其得到正确应用。5.16 量值溯源

5.16.1检验检测机构应确保其相关检验检测结果能够溯源至国家基标准。应制定和实施仪器设备的检定、校准、验证、确认的相关文件;确保在用的仪器设备量值符合计量法制规定。对于自行校准，应绘制溯源到国家计量基准的量值方框图。

5.16.2检验检测结果不能溯源到国家基标准的，检验检测机构应提供设备比对、能力验结果的满意证据。

5.16.3对检验检测的准确性产生影响的检验检测设备，应制定其检定/校准的计划。在使用之前按照国家相关技术规范或者标准进行检定/校准，以保证结果的准确性。

5.16.4检验检测机构开展自行校准，应符合我国计量法律法规的相关规定。开展自行校准应该有固定的人员和相应的方法，对所使用的参考标准应实施强制检定。参考标准应妥善保管，在任何调整之后均应校准。检验检测机构持有的参考标准应仅用于校准而不用于其他目的，除非能证明作为参考标准的性能不会失效。

5.16.5可能时，检验检测机构应使用有证标准物质（参考物质）。没有有证标准物质（参考物质）时，检验检测机构应确保量值的准确性。

5.16.6检验检测机构应根据规定的程序对参考标准进行期间核查，以保持其校准状态的置信度。有证标准物质（参考物质）应严格按照使用有效期的要求，按规定条件存储和使用。如在使用过程中受到污染和损坏，需要进行期间核查。

5.16.7检验检测机构应有程序来安全处置、运输、存储和使用参考标准和有证标准物质（参考物质），以防止污染或损坏，确保其完整性。

5.17抽样

/ 11 5.17.1检验检测机构在为后续检验检测而对物质、材料或产品抽样时制定抽样计划和程序。

5.17.2检验检测机构应按照相关技术规范或者标准实施样品的抽取、制备、传送、贮存、处置等。没有相关的技术规范或者标准的，检验检测机构应根据适当的统计方法制定抽样计划。抽样过程应注意需要控制的因素，以确保检验检测结果的有效性。

5.17.3检验检测机构抽样记录应包括所用的所用抽样程序、抽样计划、抽样人的识别、环境条件、抽样位置的图示或其他等效方法，抽样所依据的统计方法。

5.17.4检验检测机构应详细记录客户对抽样程序的偏离、添加或删节的要求，并告知相关人员。

5.18样品处置

5.18.1检验检测机构应当按照相关程序、标准、技术规范以及资质认定评审准则规定的要求，对其检验检测的样品进行管理。

5.18.2检验检测机构应记录接收检验检测样品的状态，包括与正常（或规定）条件的偏离。

5.18.3检验检测机构应具有检验检测样品的标识系统，避免样品或记录中的混淆。5.18.4检验检测机构应有适当的设备设施贮存、处理样品，确保样品不受损坏。5.18.5检验检测机构应保持样品的流转记录。5.19检验检测结果的质量保证

5.19.1验检测机构应有检验检测结果的质量监控程序和质量控制计划以监控检验检测结果的有效性。

5.19.2 检验检测机构应分析质量控制的数据，当发现质量控制数据将要超出预先确定的判断依据时，应采取有计划的措施来纠正出现的问题，并防止报告错误的结果。

5.19.3能力验证

检验检测机构应当按照资质认定部门的要求，参加其组织开展的能力验证或者比对，以保证持续符合资质认定条件和要求。

5.20结果报告

5.20.1检验检测机构应制定和保持检验检测数据和结果的报告程序，及时出具检验检测数据和结果，并保证数据和结果准确、客观、真实。报告应使用法定计量单位。

5.20.2 检验检测机构出具检验检测数据、结果时，应当注明检验检测依据，并使用符合资质认定基本规范、评审准则规定的用语进行表述。

/ 11 检验检测机构对其出具的检验检测数据、结果负责，并承担相应法律责任。接受委托送检的，其检验检测数据、结果仅证明样品所检验检测项目的符合性情况。5.20.3检验检测机构向社会出具具有证明作用的检验检测数据、结果的，应当在其检验检测报告上加盖检验检测专用章，并标注资质认定标志。5.20.4检验检测报告至少应包括所有以下内容： a)标题；

b)检验检测机构的名称和地址，进行检验检测的地点（如果与检验检测机构的地址不同）；

c)检验检测报告的唯一性标识（如系列号）和每一页上的标识，以确保能够识别该页是属于检验检测报告的一部分，以及表明检验检测报告结束的清晰标识；

d)客户的名称和地址； e)所用方法的识别；

f)检验检测项目或样品的描述、状态和明确的标识；

g)对结果的有效性和应用至关重要的检验检测项目或样品的接收日期和进行检验检测的日期；

h)如与结果的有效性或应用相关时，检验检测机构或其他机构所用的抽样计划和程序的说明；

i)检验检测的结果，适用时，带有测量单位；

j)检验检测报告批准人的姓名、职务、签字或等效的标识；

k)检验检测机构接受委托人送样检验检测的，其针对样品出具的检验检测数据和结果仅证明对样品检验检测项目的符合性情况。

5.20.5需对检验检测结果做出说明的，报告中还可包括下列内容： a)对检验检测方法的偏离、增添或删节，以及特定检测检测条件信息； b)符合（或不符合）要求和/或规范的声明；

c)当不确定度与检验检测结果的有效性或应用有关，或客户有要求，或不确定度影响到对结果符合性的判定时，报告中还需要包括不确定度的信息；

d)特定方法、客户或客户群体要求的附加信息。5.20.6对含抽样的检测报告，还应包括下列内容： a)抽样日期；

b)与抽样方法或程序有关的标准或规范，以及对这些规范的偏离、增添或删节；

/ 11 c)抽样位置，包括任何简图、草图或照片； d)抽样人；

e）列出所用的抽样计划；

f）抽样过程中可能影响检测结果解释的环境条件的详细信息。

5.20.7当检验检测报告或证书中包含分包方提供的结果时，这些结果应予清晰标明。5.20.8对已发出报告的实质性修改，应以追加文件或更换报告的形式实施；并应包括如下声明：“对报告的补充，系列号„„（或其他标识）”，或其他等效的文字形式。报告修改应满足本准则的所有要求，若有必要发新报告时，应有唯一性标识，并注明所替代的原件。

6.附件：《资质认定评审准则条款合格判定细则》（李雨田提供的修改稿）《检验检测机构资质认定管理办法》（国家质量监督检验检疫总局第163号）

征信机构管理办法征求意见稿 篇7

废弃电器电子产品回收管理办法 (征求意见稿)

第一章总则

第一条为规范废弃电器电子产品回收, 节约资源, 保护环境, 建立与我国经济、社会和生态发展相适应的废弃电器电子产品回收体系, 根据《中华人民共和国循环经济促进法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《废弃电器电子产品回收处理管理条例》等法律法规, 制订本办法。

第二条本办法所称废弃电器电子产品回收, 是指将废弃电器电子产品进行收集、分类、储存、运输, 并交有资质的废弃电器电子产品处理企业的行为。

第三条纳入《废弃电器电子产品处理目录》的废弃电器电子产品, 适用本办法。在中华人民共和国境内从事废弃电器电子产品回收经营活动的企业和个体工商户 (统称“回收主体”) 应当遵守本办法。

第四条国务院商务主管部门负责对全国范围内废弃电器电子产品的回收活动实施监督管理。省 (自治区、直辖市) 、市、县级商务主管部门负责对本行政区域内的废弃电器电子产品回收活动实施监督管理。

第五条省级商务主管部门负责编制本地区废弃电器电子产品回收行业发展规划, 报国务院商务主管部门备案。

第六条国家鼓励机关团体、事业单位、企业和城乡居民向经过商务主管部门备案的回收主体交售、交投废弃电器电子产品。

机关、团体、企事业单位向经过商务主管部门备案的回收主体交售、交投废弃电器电子产品, 依照国家有关规定办理资产核销手续。

涉及国家秘密的废弃电器电子产品, 依照国家保密规定处置。

第七条国家鼓励电器电子产品回收主体多元化, 支持生产者、销售者、维修机构、售后服务机构、废弃电器电子产品回收主体、废弃电器电子产品处理企业等从事废弃电器电子产品回收经营活动。

第八条国家鼓励回收主体之间建立长期合作关系, 共享网络渠道, 减少回收环节, 提高组织规模。

第九条国家鼓励行业协会发挥协调、监督和服务作用, 加强行业自律, 引导回收主体规范经营。

第二章经营管理

第十条国家对废弃电器电子产品回收经营活动实行备案制管理。县级及以上商务主管部门是废弃电器电子产品回收经营活动的备案机关。县级政府未设置商务主管部门的, 应向上一级政府商务主管部门备案。从事废弃电器电子回收经营活动的主体, 应当在取得营业执照后30日内, 按属地管理原则, 向登记注册地同级商务主管部门备案。

第十一条申请备案的回收主体应当向备案机关提交以下材料:

(一) 企业法人营业执照或其他主体资格证明。

(二) 法定代表人基本信息, 从业人员情况。

(三) 回收网点分布情况。

(四) 存储场地分布情况及场地使用证明。

(五) 运输车辆资源情况。

(六) 信息化记录的相关设施情况。

(七) 按照国家环境管理的有关法规规定办理的环保审批手续。

(八) 备案机关认为应当提交的其他资料。

备案事项发生变更时, 回收主体应当自变更之日起30日内向商务主管部门办理变更手续。

第十二条废弃电器电子产品回收主体应建立回收、交付交接记录可追溯制度。交接记录应当列明回收产品的来源、类别、品牌、型号、数量、回收价格、交接双方、联系方式等信息。

登记资料保存期限一般不少于3年。

交售人为机关、团体、企事业单位的, 除在交接记录上增加出售单位名称、经办人信息外, 还应附交售单位开具的证明。

第十三条鼓励废弃电器电子回收主体采取上门回收、定点回收等办法, 通过电话预约、网络登记等形式, 提供方便、快捷的回收服务;鼓励废弃电器电子回收主体联合商业网点实行以旧换新、押金制、商品兑换等回收方式。

第十四条废弃电器电子产品运输应当采取必要措施, 防止脱落、流失或遗撒。

国家鼓励实行封闭式运输, 保证环境卫生和货物运输安全。

第十五条跨行政区域转移废弃电器电子产品, 应当按照环保部门的要求, 符合《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》相关规定。

第十六条储存废弃电器电子产品必须采取符合国家环境保护标准的防护措施。在储存过程中, 不应将电器电子废弃物进行拆解、碾压及其他破碎操作;应具有防渗的水泥硬化地面, 位于室外的储存场地应具有防止雨淋的遮盖措施, 以防止有害物质的渗出。

第十七条回收的废弃电器电子产品必须交有资质的废弃电器电子产品处理企业处理。

第十八条回收主体应当在每年3月31日前将其上一年度回收网点、储存场地、运输车辆的变更情况以及废弃电器电子产品回收、交付情况向备案机关书面报告。

第三章监督和管理

第十九条备案机关应当自收到回收主体提交的符合本办法第十一条规定的文件、资料之日起5个工作日内予以备案。

回收主体提交的文件、资料不完备的, 备案机关可以要求其在7日内补充提交文件、资料。

第二十条已完成备案的回收主体有下列行为之一的, 备案机关可以撤销备案, 并在备案机关官方网站予以公告:

(一) 回收主体被注销工商登记, 或因回收主体违法经营, 被主管登记机关吊销营业执照的。

(二) 回收主体申请撤销备案并经备案机关同意的。

(三) 其他需要撤销备案的情形。

第二十一条备案机关应建立网站以供公众、企事业单位查询第十一条第 (一) 至第 (五) 款备案信息。

备案机关应当完整准确地记录和保存回收主体的备案信息材料、废弃电器电子产品回收、交付情况报告, 依法为回收主体保守商业秘密。

备案机关可以向完成备案的回收主体出具备案证明。

第二十二条商务主管部门有权对回收主体备案设施设备、年度经营情况等进行核查, 以确保信息的真实性。

商务主管部门有权核查回收、交付记录, 以确保信息可追溯。

回收主体应将备案登记证明置于经营场所显著位置 (其下属网点可用备案登记证明复印件) , 以备交售者和监管部门查询。

第二十三条环保、工商行政等行政管理部门依据有关法规, 在各自职责范围内对回收主体的经营行为进行监督和管理。

第四章罚则

第二十四条从事废弃电器电子回收经营活动的主体, 未按规定进行备案的, 由商务主管部门给予警告, 责令其限期改正;情节严重的, 处以1万元以下罚款。

第二十五条违反本办法第十二条规定, 废弃电器电子产品交接记录不清晰, 流向难以追溯的, 由商务主管部门责令其改正;情节严重的, 处以1万元以下罚款。

第二十六条违反本办法第十五条、第十六条规定, 造成环境污染的, 由环境保护主管部门责令其改正, 并视污染程度, 按《中华人民共和国环境保护法》等相关法律进行处罚。

第五章附则

第二十七条本办法由商务部负责解释。

各省、自治区、直辖市商务主管部门可依据本办法, 根据当地经济发展客观实际, 制定实施细则, 并报商务部备案。

征信机构管理办法征求意见稿 篇8

关键词：地籍；不动产登记；探讨

按照十八届三中全会精神，新一届中央政府对建立不动产统一登记制度要求十分明确具体。2014年7月30日，国务院常务会议决定对《不动产登记暂行条例（征求意见稿）》公开向社会征求意见。笔者认真读过征求意见稿后认为贯彻实施好《不动产登记暂行条例》中央到地方应完善好以下几方面配套的工作，包括涉及登记规则、登记机构、登记程序、登记权属证书、登记信息查询系统等软硬件方面的建设和政府相关部门的有序衔接。笔者主要从以下几方面进行探讨，以期抛砖引玉。

一、登记规则方面

推行不动产统一登记制度首要面临的困难就是不动产登记的依据文件繁杂。在关于不动产登记方面，除《物权法》外，房屋登记有《城市房地产管理法》及相关法律法规，土地登记有《土地管理法》及相关法律法规，林地登记有《森林法》及相关法律法规，农村承包土地登记有《农村土地承包法》及相关法律法规，矿产资源登记有《矿产资源法》及相关法律法规，并且每块还有相应的部门规章，比如《土地登记办法》、《房屋登记办法》、《矿产资源开采登记管理办法》等。

在日常工作中经常遇到已办理土地登记而未办理房屋登记的房屋转让申请办理土地变更登记的情形，按照《城市房地产管理法》第三十八条、第三十九条及《土地登记办法》第九条的相关规定，该土地变更登记就不能办理。而按照《房屋登记办法》第八条的规定，该房屋的受让人也不能办理房屋登记，从而使该房屋的权益人因法律法规的不统一而陷入困难境地。

针对上述情况，建议要及时修改《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国城市房地产管理法》、《土地登记办法》、《房屋登记办法》等相关法律法规。尽快出台不动产登记方面的统一登记规则等相关法律法规，同时应明确农村集体土地、房屋统一登记的法条，为农村集体土地、集体建设用地及房屋转让、抵押打好法律基础。

二、登记机构方面

推行不动产统一登记制度面临的第二个困难就是现行不动产登记管理部门分散，如房屋由房地产管理部门登记，建设用地、集体土地和矿产资源等由国土资源部门登记，林地由林业部门登记，承包经营的耕地由农业部门登记，不同登记机构都形成了一套登记机构、登记人员和登记办法。这种分散的不动产登记管理制度存在着诸多问题，这不仅增加了群众、企业办理不动产登记的不便，增加了其时间和资金成本，也不利于经济社会发展和有效行政管理。

如何将现行的分散在不同不动产登记管理部门的登记职能分离出来整合为一个只履行不动产登记职能而不负有监督管理职能的登记机构，如何整合在职的不同身份的、不同财政供养方式的登记人员，以哪个不动产登记管理部门的登记职能为基础整合其它不动产登记管理部门的登记职能，这些问题都是设立不动产统一登记机构面临的十分棘手的问题。

建议应该以土地登记为基础确立登记机构，因为国务院常务会议已经明确国土资源部履行不动产统一登记的相关职责，并且国土部门已经建立了覆盖全国的“一张图管地”工程系统，只要研究解决好如何把已有的其它不动产登记管理部门的登记信息融合到“一张图管地”工程系统中就有利于下一步加快建立统一登记信息查询系统。

三、登记程序方面

前面说过现行不动产登记管理部门分散，对各自所管理的不动产登记都设置了自己的一套标准、一套程序。例如对农村集体土地的不动产登记，其地上房屋办理《村镇房屋所有权证》要按照住房和城乡建设部门设定的程序办理，其宅基地办理《集体土地使用证》要按照国土资源部门设定的程序办理，而承包的土地要确权办理《承包经营权证》就要按照农业部门设定的程序。对于国有土地上不动产登记，土地登记和房屋登记则要按照国土资源部门设定的程序和房地产管理部门设定的程序分别办理，颁发《国有土地使用证》和《房屋所有权证》。同样对于国有土地上不动产抵押登记，则需要先到房地产管理部门办理房屋抵押登记再到国土资源部门办理土地抵押登记。

建议对农民宅基地、房屋不动产登记和国有土地上不动产登记要通盘考虑设定一套程序，因为宅基地使用权和房屋建设的批准对象是针对农民个人，而国有土地上房地产开发用地的使用权和工程建设的批准对象是房地产开发企业，在设定程序时应注意批准对象的不同。同时登记程序的统一也可以为集体建设用地入市和流转做好技术保障。

四、登记权属证书方面

现行不动产登记颁发的证书根据不动产登记管理部门设定的职能分别有《集体土地所有权证》、《集体土地使用证》、《村镇房屋所有权证》、《国有土地使用证》、《房屋所有权证》、《承包经营权证》、《林权证》等等，证件种类较多，不仅权利人办理登记不方便，而且利害关系人查询登记资料也要多个部门跑，不利于不动产规范管理，也不利于不动产合法流转，制约着不动产发挥其最大的社会和经济效益。

建议从国家层面整合不同不动产登记管理部门的登记证书，研究制定一个涵盖范围、内容较为广泛并且能够较好衔接以往登记内容的不动产登记证书，制作一套格式统一的不动产登记册、表、薄，最好以国家标准的形式固定下来。

五、登记信息查询方面

现行不同不动产登记管理部门依据其不动产登记职能都建立了相应的登记查询系统，国土部门已经建立了档案查询系统，可以对土地登记信息进行网上或纸质查询，房地产管理部门建立了房屋登记信息查询系统，有的已经实现网上信息查询，有的还仅仅是纸质的登记台账，有的登记信息查询系统的内容还不是太完善。同样存在登记信息查询系统多头管理，登记信息存在瑕疵的问题。

建议应加快地理信息系统建设，实现以图、以属性、以扫描资料挂接来管理不动产统一登记。地理信息系统是不动产登记的基础，土地、房屋、林地、承包地等不动产权属界址都可以通过GPS确定唯一的坐标，广泛采集土地、房屋、林地、承包地等信息，打造一个全面的综合数据平台，建立全国统一不动产登记信息查询系统。