最新档案管理条例

2024-08-01

最新档案管理条例（精选7篇）

最新档案管理条例篇1

QG/PG0097—2016

攀钢集团有限公司管理制度

档案管理办法

2016 –10– 24发布 2016–11–11 实施

攀钢集团有限公司发布 QG/PG0097—2016

第一章总则………………………………………………………………………………………………1 第二章组织机构与职责…………………………………………………………………………………2 第三章管理流程…………………………………………………………………………………3 第四章档案管理基本原则与档案分类……………………………………………………………………3 第五章文件材料收集………………………………………………………………………………………3 第六章档案的整理、保管、利用…………………………………………………………………………5 第七章档案的鉴定与销毁…………………………………………………………………………………6 第八章资产与产权变动档案的处置………………………………………………………………………7 第九章档案的统计与保密管理……………………………………………………………………………7 第十章档案的检查与考核…………………………………………………………………………………8 第十一章附则…………………………………………………………………………………………………9 附件1: 档案工作流程图……………………………………………………………………………………10 附件2: 科技档案管理实施细则……………………………………………………………………………11 附件3: 文书档案管理实施细则……………………………………………………………………………15 附件4: 会计档案管理实施细则……………………………………………………………………………18 附件5: 声像档案管理实施细则……………………………………………………………………………26 附件6: 荣誉档案管理实施细则……………………………………………………………………………35 附件7: 电子档案管理实施细则……………………………………………………………………………36 附件8: 工程竣工技术资料编制、交付归档和验收实施细则……………………………………………41 附件9: 档案借阅制度 ……………………………………………………………………………………63 附件10: 人事档案管理实施细则……………………………………………………………………………66 附件11: 科技档案、文书档案、会计档案归档范围及保管期限表………………………………………77 附件12: 查阅人事档案审批表 ………………………………………………………………………… 104 附件13: 转递人事档案材料通知单及存根……………………………………………………………… 105 附件14: 工程竣工资料验收认可证明书………………………………………………………………… 106 附件15: 工程竣工资料封面……………………………………………………………………………… 107 附件16: 工程竣工资料目录……………………………………………………………………………… 108 附件17: 工程竣工资料移交清单………………………………………………………………………… 109 附件18: 工程项目档案验收实施细则…………………………………………………………………… 110 附件19: 工程项目档案验收申请表……………………………………………………………………… 116 附件20：工程项目档案验收意见表……………………………………………………………………… 118 附件21：工程竣工技术资料扣款通知书………………………………………………………………… 122

Ⅰ

QG/PG0097—2016 攀钢集团有限公司档案管理办法

第一章总则

第一条为规范攀钢集团有限公司（以下简称公司）档案管理，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国档案法实施办法》、《鞍钢集团公司档案管理制度》、《鞍钢集团公司档案工作规范》，制定本办法。

第二条本办法主要包括档案管理基本原则与档案分类，文件材料收集，档案的整理、保管、利用，档案的鉴定与销毁，资产与产权变动档案的处臵，档案的统计与保密管理，档案检查与考核等。

第三条有关定义

（一）本办法所称档案指企业在生产经营和管理活动中形成的对国家、社会和企业有保存价值的各种形式和载体的文件材料。主要包括以下几类：

1.文书档案：指单位在企业管理活动中行使其计划、组织、指挥、监督和调节等职能活动过程中形成的具有查考价值的不同载体的文书材料。

2.会计档案：指单位在进行会计核算等过程中接收或形成的，记录和反映单位经济业务事项的，具有保存价值的文字、图表等各种形式的会计资料，包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案。QG/PG0097—2016 3.科技档案：指集中保存起来以备查考直接记述和反映立档者科技、生产等活动的科技图样、图表、文字、电子、声像以及其它各种方式和载体的科技文件材料。

4.电子档案：指具有保存价值的归档后的电子文件。电子文件则是指能被计算机系统识别、处理，按一定的格式存储在磁带、磁盘或光盘等介质上，并可在网络上传输的数字代码序列。

5.声像档案：指单位在各项工作和社会活动中直接形成的具有历史保存价值的照片、影片、录音、录像等以磁性材料或感光材料为载体、以影像、声音为主，并辅以文字说明的历史记录。具有客观性、形象性和技术性的特点。

6.荣誉档案：指单位在各项活动中获得各级机关、组织、社会团体颁发的有保存和利用价值的荣誉实物。

7.人事档案：指记述和反映某人经历和德才表现等情况的具有保存价值的历史记录。人事档案分为干部人事档案和工人人事档案。

（二）本办法所称归档指文件形成单位完成其工作任务后，将形成的文件整理立卷，按规定移交档案管理机构。

第二章组织机构与职责

第四条公司办公室按照国家和鞍钢集团公司的要求对攀钢档案管理工作实行整体掌控和宏观管理。

第五条综合服务中心代行公司档案管理职能，具体负责公司的日常档案管理工作：

1.负责制订、完善档案管理制度,报公司分管领导审批后实施；

QG/PG0097—2016 2.负责公司各类档案的收集、整理、保管、鉴定、统计和提供利用工作；

3.对子分公司（单位）档案工作进行指导、培训、检查和考核。第六条子分公司（单位）须按公司的要求组织本单位各类档案的收集、整理、保管、鉴定、统计和提供利用工作。

第七条公司其他职能部门负责对本部门形成的、具有保存价值的文件材料进行收集、整理，并移交公司档案馆归档保管。

第三章管理流程

第八条档案管理流程图（见附件1）

第四章档案管理基本原则与档案分类

第九条公司档案管理基本原则：统一规则，分级管理企业全部档案，维护档案的完整与安全，便于企业各项工作的利用。

第十条档案分类

根据档案的内容、特性及材质等，档案可分为文书档案、会计档案、科技档案、荣誉档案、人事档案、电子档案、声像档案等。

第五章文件材料收集 QG/PG0097—2016 第十一条归档范围

（一）各档案材料形成部门应按业务范围指定专人（或兼职人员）做好各种不同载体文件材料的收集积累工作，检查本部门归档文件材料的齐全、完整与准确情况，整理完毕并编制移交清册，定期向档案室（馆）移交归档。

（二）科技档案、文书档案、会计档案按《科技档案、文书档案、会计档案归档范围和保管期限表》（见附件11）有关要求进行收集，其他类型档案按相应专业档案管理细则执行。

第十二条归档要求

（一）归档的文件材料应为原件。因故无原件的可归具有凭证作用的文件材料。

（二）整理归档的文件材料应遵循文件材料形成规律，保持其有机联系，并符合有关标准、规范要求。

（三）文件材料归档后不得更改。

（四）非纸质文件材料应与其文件说明一并归档。

（五）外文（或少数民族文字）材料若有汉译文应一并归档，无译文的要译出标题后归档。

（六）归档文件材料的载体和字迹应符合耐久性要求。

（七）档案管理部门接收时应全面检查归档文件材料的质量。

（八）交接双方应认真核对移交清册，并履行签字手续，移交清单各留一份以备查考。

QG/PG0097—2016

（九）各形成部门应将文件材料的形成、积累、整理和归档工作列入本部门的各项工作计划、纳入领导的工作议程、纳入有关人员的工作标准，使档案管理工作与其相关的各项业务活动同步进行。

（十）归档的文件材料一般一式一份。重要的、利用频繁的和有专门需要的可增加到3份。

第六章档案的整理、保管、利用

第十三条档案整理

（一）档案管理部门在接收档案材料后，应按《档案分类编号细则》进行分类、编目，并确定保管期限，方可入库保管。

（二）档案保管期限分为永久（50年以上）、长期（16—50年）、短期（15年以下）和定期四种（见附件11）。凡界于两种保管期限之间的档案，其保管期限一律从长。

第十四条档案保管

（一）档案的保管应做到既便于利用，又便于保守国家和企业秘密。

（二）子分公司（单位）应建立健全档案保管制度，不断改善档案保管条件。

（三）子分公司（单位）应根据档案的多少，设臵专门的库房，配备相应数量的档案装具，购臵必要的用品，库房和装具应有一定的余地，以满足档案数量增长的需求。QG/PG0097—2016

（四）档案库房必须门窗坚固，有防火、防尘、防盗、防虫、防潮、防光、防高（低）温、防有害气体（简称“八防”）设施。

（五）库房的“八防”设施和安全措施应经常检查；要保持库房的清洁和库内适宜的温、湿度（要求：温度14℃-24℃，相对湿度45-65%）。

（六）要做到档案库房的柜、架排列布局合理，案卷排放有序，指引标记清楚。

（七）档案库房要与档案人员办公室和阅览室分开。

（八）档案人员调离岗位时，应将所管档案交接清楚，并办理交接手续后，方可离岗。

第十五条档案利用

（一）各级档案管理部门应编制必要的查找工具和参考资料，积极开发档案信息资源，有条件的单位应充分发挥档案现代化管理的优势，及时录入档案信息目录和原件，做到查找调卷迅速、准确，更好地为本单位各项工作服务。

（二）子分公司（单位）应执行“档案借阅制度”（见附件9），做到既方便利用，又有利于保密的要求。

（三）各级档案管理部门按借阅期限对到期未归还档案者做好催退工作，借阅者对到期尚需利用的档案，应及时办理续借手续。

第七章档案的鉴定与销毁

QG/PG0097—2016 第十六条档案鉴定、销毁

（一）子分公司（单位）要定期组织对已过保管期限的各类档案进行鉴定。

（二）档案的鉴定工作要在单位分管领导的直接领导下，由有关业务部门和档案管理部门组成鉴定小组。

（三）鉴定后应提出保存和销毁报告，并附销毁清册，经主管领导批准并报上级主管部门备案（其中会计档案须报上级主管部门审核批准）后方可组织销毁。

（四）根据档案保管现状，销毁档案应由相对应的档案管理部门执行。销毁时应同相关部门取得联系，并应指派专人监销。销毁时应销完毁尽，销毁人和监销人在销毁清册上签字，销毁清册和审批手续永久保存。

第八章资产与产权变动档案的处置

第十七条

资产与产权变动档案的处臵按照《国有企业资产与产权变动档案处臵暂行办法》和《鞍钢集团公司破产、重组、改制企业档案处臵规定》执行。

第九章档案的统计与保密管理

第十八条档案的统计 QG/PG0097—2016

（一）公司档案管理部门、子分公司（单位）应对各类档案的收集、整理、保管、鉴定销毁、提供利用等情况进行登记、统计，做到目录、实物、统计数字相统一；同时对档案机构、人员、设备设施进行统计。

（二）子分公司（单位）每年12月20日之前按公司的统一要求，向公司档案管理部门报送相关统计数据（数据截止日期为当年11月20日）。

第十九条

档案的信息化管理

子分公司（单位）应加快档案信息化建设步伐，与本单位信息化建设同步发展，以提高科学管理水平和服务效率。

第二十条档案的保密管理

根据《中华人民共和国保守国家秘密法》的相关规定，在档案管理工作的各个环节，做好档案材料的保密工作，严防档案失、泄密事件的发生。

第十章档案的检查与考核

第二十一条综合服务中心负责组织对子分公司（单位）的档案工作进行检查与考核。

第二十二条在攀单位每年检查一次，外埠单位每两年检查一次。

第二十三条检查的内容按集团公司下达的《档案工作检查考评表》进行，检查的结果按集团公司绩效考核的有关规定执行。

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第十一章附则

第二十四条本办法由攀钢集团有限公司综合服务中心负责解释。QG/PG0097—2016 附件1:

档案管理流程图

档案管理流程图（QG/PG0056—01）各单位（部门）各单位（部门）未通过档案部门档案部门收集、整理收集、整理文件材料，编制文件材料，编制移交清册移交清册审核通过档案接收档案整编档案保管未通过统计销毁鉴定利用通过销毁

QG/PG0097—2016 附件2：

科技档案管理实施细则

第一章收集

第一条归档范围

凡是在本单位的科学技术研究、新产品开发、基本建设、技术改造、设备检修、地质勘探、地形测绘、出国考察、对外谈判、引进国内外技术等活动中形成的一切具有保存价值的科学技术文件材料，都属于归档范围（见附件11）。

第二条归档要求

（一）归档文件材料必须齐全、完整、系统、准确。

1、科技成果、新产品试制项目进行鉴定时，档案部门对应归档科技文件材料是否齐全、完整、系统、准确进行验收，否则，认为该项目没有完成。

2、基建和技改工程项目交工验收后，施工、监理单位必须按照《工程竣工技术资料编制、交付归档和验收实施细则》（见附录H）的要求交清竣工资料，否则档案管理部门不盖竣工资料确认章，财务管理部门不予办理结算。

3、设备进厂开箱时必须通知档案人员参加,并接收设备档案,日后设备有所改动,相关部门必须归档完整、准确的变更记录和相应的修改图纸，以保持图物相符。

（二）各科学技术文件材料形成部门应将要归档的科学技术文件材料，按照其自然形成规律和历史联系，加以系统整理，组成保QG/PG0097—2016 管单位（卷、册、袋、盒）；划分保管期限（见附录K）；按保密规定确定密级；编制好案卷封面；对卷内文件编上张号，一卷一号，卷内目录单独编号；填写卷内文件目录和卷内文件备考表；对能装订的材料，装订成册，需装订整齐，厚度一般不宜超过5cm，超过部分应单独装订成册，经本部门负责人审查合格后向档案部门移交归档。

（三）凡是图纸材料，如有底图的，底图也应归档。第三条归档时间

（一）工程项目的设计成果（含可行性研究、初步设计、施工图方案、施工图设计及变更材料、地质勘察、地形测绘资料等），土地征用资料、安评和环评资料，工程竣工验收阶段形成的资料，由主管部门在资料形成并完成相关手续后6个月内向档案部门移交归档。

（二）工程竣工资料，由施工单位和监理单位按《工程竣工技术资料编制、交付归档和验收实施细则》（见附件8）的时间要求向档案管理部门移交归档。

（三）工程设计、施工、监理招标形成的文件材料，应在招标项目完成后的第二年由主管部门向档案管理部门归档。

（四）工程预结算材料应在工程项目竣工后两年内由合同预算部门向档案管理部门移交。

（五）本单位的设备、仪器、仪表方面的科学技术文件材料，凡由设计管理部门转发来的，应立即归档；凡自行设计的，设计完成审批晒印后即应归档；凡设备制造厂随设备来的，开箱验收或接12

QG/PG0097—2016 收后即时归档；设备大、中、小修和设备改造过程中形成的科学技术文件材料，应在一项工作任务完成后及时归档。

（六）设备（备件）招标文件材料，招标牵头单位应在招标项目完成后的次年向本单位档案管理部门移交归档。

（七）本单位形成的新产品开发方面的科技文件材料，凡属产品研制和试生产阶段产生的科学技术文件材料，在正式转产后即应归档。

（八）本单位科学试验研究活动方面的科学技术文件材料，在一个试验研究项目完成后应及时归档。对其中未取得正式成果者，应在暂停试验研究活动后及时归档。

（九）出国考察、对外技术谈判方面形成的科学技术文件材料，办理完毕后及时归档。引进国外技术，随到随归档。先归档而后交付使用。

第二章整理

第四条根据科学技术档案的内容进行分类，分类编号详见《档案分类编号细则》。有电子档案的，在分类编号时要与其对应的纸质档案建立一一对应关系（见附录G），以便于查询利用。

第五条将科技档案材料装入与其厚度相适应的档案盒中（档案盒规格为310×220mm，厚度可根据实际需要在10、20、30、40、50、60mm中选择使用），填写案卷标题和档案号。

第六条若形成的科技档案中既有文字材料又有图纸，则放臵和编号的顺序为：文字材料在前，图纸在后。QG/PG0097—2016 第七条对形成的保管单位应填写案卷目录和卡片并将案卷标题录入计算机管理。

第三章保管

第八条需保密的科技档案应单独保管。第九条底图和蓝图应分开保管。

第十条科学技术资料与科学技术档案应分开保管。第十一条需修改已归档的科学技术档案时，由××单位或部门提出申请并说明理由，经原归档部门的领导审批后才能进行。档案部门有责任监督归档以后图纸的修改。修改后的底图与晒印出的蓝图一并归档，并替换出因更改而作废的图纸，以保证档案的准确、可靠。

第十二条若干个单位承办的一项科技项目或工程所形成的科学技术文件材料，应由主办单位的档案部门保存全套，协作单位可只保存在自己承担的协作任务中所形成的科学技术档案。

第四章提供利用

第十三条借阅科技档案必须按借阅制度履行手续（见附件9）。第十四条出借档案，借用和退还时必须当面点清，借阅人应在登记本上签字。

第十五条借阅人在使用过程中要妥善保管，不得拆卷、涂改、批注、损坏、失、泄密和转借他人。未经档案管理部门负责人批准，任何单位和个人不得复印带密级的档案。

QG/PG0097—2016 附件3：

文书档案管理实施细则

第一章收集

第一条子分公司（单位）应建立健全文书材料的归档制度，把文书档案工作与现行文件管理工作衔接起来，积极做好文书档案的收集归档工作，确保应归档文书材料的齐全完整。

第二条归档范围：根据《企业文件材料归档范围和档案保管期限规定》（国家档案局令第10号），企业在筹备、成立、经营、管理及产权变动过程中形成的具有保存价值的文件材料，均应归档保存（见附件11）。

第三条归档时间：次年5月底前将上一年管理活动中形成的文书材料移交本单位档案管理部门。

第四条归档要求：归档文件材料应齐全、完整。

（一）归档纸质文件材料中，有文件发文稿纸、文件处理单的，应与文件正本、定稿一并归档。

（二）所有归档的文件材料，有电子文件的，应与纸质文件一并归档。

第二章整理

第五条

文书档案分类、编号按《档案分类编号细则》执行。对于档案管理现代化水平较高，实现计算机编目、检索和“文档一体化”的单位，可以“件”为单位进行整理，具体组盒和编号方式如下：不分类，一份文件为一件，按不同的保管期限组盒，其编号QG/PG0097—2016 结构为四段，第一段为全宗代号，用两位阿拉伯数字表示；第二段为保管期限代号，用1、2、3、4、5分别表示永久、长期、短期、定期（30年）和定期（10年）；第三段为代号，用四位阿拉伯数字表示；第四段为盒号，按不同的保管期限流水编号。盒内的每份文件须编件号，按盒流水编号。每盒卷内目录和备考表的填写方式要求不变。由于没有分类，每盒不用拟写案卷标题，但为了保持相关文件之间的联系，在组盒时应尽量将同一保管期限下的相同专题文件材料组为一盒或多盒。

第六条文书材料的立卷，应尊重文书材料的自然形成规律和历史联系，灵活运用问题、作者、名称、时间、通信者、地区等特征；将同一性质或同一问题的文件尽量集中立卷，将不同保管期限的文件尽量分开立卷，并把这二者有机地统一起来，使组成的案卷既便于保管、保密，又便于提供利用。

第七条每个案卷必须确定保管期限，写好案卷标题；进行卷内排列并编张号；填写卷内目录；臵放卷内文件备考表。

第八条卷内文件材料要去掉易生锈金属物，破损的文件材料应托裱，字迹已扩散的应复制，复制件应放在原件之后。装订时应将卷内文件的底边与左边取齐，大于公文纸的要折叠压平，未留装订线的应加边。成卷装订的案卷应采用三孔一线法装订，装订位臵在文件左侧中部，距订口边10MM，装订长度为120MM为宜，结头在背后中孔。对不能装订或暂不装订的案卷，卷内文件应编件号。件号由档案分类、卷号、文件顺序号组成，并采用带分数式的写法将这三种代号融为一体。

QG/PG0097—2016 第九条文书档案以分类方案序列为基础进行案卷排列。确定案卷号和编制案卷目录，以便查找调卷和提供利用；以同一保管期限的案卷为基础，结合分类序列进行入柜排卷；其入柜排卷号（即每种保管期限下各自的大流水号）为案卷的实际保管号并将实际保管号填入案卷目录的“保管号”栏和案卷卷脊的固定位臵，以实现按其保管期限的不同进行分别保管。

第十条对整理工作结束后接收的零星的应归档文件，量小可插卷，量大宜搞附卷，设附卷号。附卷仍应按原分类方案和案卷构成插入案卷序列，以便科学管理和查找利用。

第十一条对已形成的保管单位应填写文书档案案卷目录并将案卷标题录入计算机管理。

第三章保管

第十二条各级立档单位形成的文书档案，经整编后及时移交公司档案馆或子分公司（单位）档案室保管。

第十三条要做好文书档案的统计工作，建立统计台账。

第四章提供利用

第十四条借阅文书档案必须按借阅制度履行手续（见附件9）。第十五条出借档案，借用和退还时必须当面点清，借阅人应在登记本上签字。

第十六条借阅人在使用过程中要妥善保管，不得拆卷、涂改、批注、损坏和转借他人。未经档案管理部门负责人批准，任何单位和个人不得复印带密级的档案。QG/PG0097—2016 附件4：

会计档案管理实施细则

第一章收集

第一条归档范围

（一）会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。

（二）会计账簿类：总账、日记账、各种明细账、固定资产卡片、各种辅助账簿、其他会计账簿等。

（三）会计报表类：月度、季度、半、财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告，合并报表工作底稿。

（四）电子档案类：公司统一管理的财务信息系统使用软件，具体包括存储在磁性介质上的财务数据；计算机操作系统、网络操作系统以及汉字操作系统；财务软件的编程语言、数据库系统类型；财务软件的系统名称、版本号；财务软件的销售与维护公司的名称、地址、电话与联系人以及与财务信息系统使用软件相配套的各种说明书及使用手册的电子文档。

（五）其他类：包括财务数据统计资料、银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、财务清查汇总资料、工资册、单独装订成册的入库单、领料单、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、经济合同、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料。

QG/PG0097—2016 第二条归档要求

（一）当年形成的会计档案，在会计终了后，可暂由财务管理部门保管一年。因工作需要确需推迟移交的，经单位负责人（含鞍钢集团机关部门负责人）审批，报档案管理部门备案后，在会计部门保管最长不超过三年。子分公司（单位）财务管理部门负责将应归档全部会计档案整理立卷、装订成册,妥善保管，做到存放有序，查找方便，严防毁损、散失和泄密。

（二）财务管理部门会计档案库房必须做好“八防”工作，确保会计档案的安全。

（三）财务信息系统的财务数据应定期在维护单位和公司财务管理部门双备份，并定期更换备份介质（磁盘1年、光盘5年、移动硬盘10年更换一次），以防止数据丢失。

（四）电子会计档案移交时，将电子会计档案及其元数据一并移交，且文件格式符合国家档案管理的有关规定。特殊格式的电子会计档案应当与其读取平台一并移交。

（五）档案部门接收电子会计档案时，要对电子会计档案的准确性、完整性、可用性、安全性进行检测，符合要求的才能接收。

第三条归档时间

会计档案保管一年期满之后，由财务管理部门编制清册移交档案管理部门归档保管，不得自行封包保存。档案管理部门必须按期点收，不得推诿拒收。

第二章整理 QG/PG0097—2016 第四条会计档案分类编号办法按《档案分类编号细则》执行。第五条档案管理部门负责对装订成册的会计档案整理立卷，归档保管。档案管理部门接收保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要重新整理的，应当会同财务管理部门共同拆封整理。

第六条每个案卷必须确定保管期限，写好案卷标题，进行卷内排列，填写卷内文件目录，臵放卷内文件备考表。凭证类可不填写卷内文件目录，也可不臵放卷内文件备考表。对长期和永久保存的案卷要编张号。案卷封面要填写清楚，不得漏填。

第七条会计档案的保管期限分为永久、定期两类（见附件11）。定期保管期限分十年、三十年两种。会计档案的保管期限，从会计终了后的第一天算起。

第八条

会计档案的案卷排列以各大类下的为序列进行排列，确定案卷号，“一年一个流水号”；以同一大类的案卷为基础，结合分类的序列进行入柜排列，编保管号，保管号是每个大类下各自编“一个大流水号”。保管号分别填入案卷目录“保管号”栏和案卷封面、卷脊的固定位臵。

第九条子分公司（单位）可以利用计算机、网络通信等信息技术手段管理会计档案。

第十条同时满足下列条件的，单位内部形成的属于归档范围的电子会计资料可仅以电子形式保存，形成电子会计档案：

（一）形成的电子会计资料来源真实有效，由计算机等电子设备形成和传输；

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（二）使用的会计核算系统能够准确、完整、有效接收和读取电子会计资料，能够输出符合国家标准归档格式的会计凭证、会计账簿、财务会计报表等会计资料，设定了经办、审核、审批等必要的审签程序；

（三）使用的电子档案管理系统能够有效接收、管理、利用电子会计档案，符合电子档案的长期保管要求，并建立了电子会计档案与相关联的其他纸质会计档案的检索关系；

（四）采取有效措施，防止电子会计档案被篡改；

（五）建立电子会计档案备份制度，能够有效防范自然灾害、意外事故和人为破坏的影响；

（六）形成的电子会计资料不属于具有永久保存价值或者其他重要保存价值的会计档案。

第十一条满足本细则第十条规定条件，单位从外部接收的电子会计资料附有符合《中华人民共和国电子签名法》规定的电子签名的，可仅以电子形式归档保存，形成电子会计档案。

第三章利用

第十二条子分公司（单位）应当加强会计档案管理工作，贯彻落实相关管理制度，保证会计档案真实、完整、可用、安全。出纳人员不得兼管会计档案。

第十三条暂由财务部门保管的会计档案 QG/PG0097—2016

（一）暂由子分公司（单位）财务部门保管的会计档案不得借出。如有特殊需要，可以提供查阅或者复制。查阅或复制会计档案，需经会计档案形成部门的会计主管批准。

（二）查阅或复制会计档案的人员，应持单位正式介绍信，介绍信上应写清楚查阅或者复制会计档案的内容和用途，由本单位负责人在介绍信上签字。

（三）查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

（四）子分公司（单位）应建立会计档案查阅登记制度。第十四条移交档案管理部门的会计档案

（一）借阅时必须按借阅制度履行手续（见附件9）。

（二）档案管理部门应建立会计档案查阅登记簿，用以登记查阅或复制会计档案的时间、需查阅或者复制会计档案的内容、档案保管号、数量、用途、查阅或者复制会计档案单位、批准人、查阅或者复制人等情况。

第四章鉴定销毁

第十五条会计档案保管期满，通过鉴定小组鉴定需要销毁的，应按如下销毁程序和要求进行：

（一）子分公司（单位）档案管理部门会同本单位审计、纪检监察部门、财务管理部门提出会计档案销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、、保管号、案卷标题、卷数、应保管期限、已保管期限、鉴定人签字等内容；

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（二）单位负责人、审计、纪检监察部门负责人、财务部门负责人、档案部门负责人在会计档案销毁清册上签署意见后，报上级主管部门审查，经批准后方可销毁；

（三）对于其中保管期限已满但涉及产权、未结清的债权债务的原始凭证和涉及其他未了结事项的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务或失去保管价值时为止，同时应在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明；

（四）正在项目建设期间的建设单位，会计档案不得销毁；

（五）销毁会计档案，应由本单位档案管理部门、财务管理部门及公司档案管理部门、财务管理部门、审计部门共同派员监销；

（六）子分公司（单位）信息化管理部门负责与档案部门、会计部门共同派员监销电子会计档案。

（七）监销人在销毁会计档案前，认真进行清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告本单位领导。销毁清册要归档保存；

（八）监销人员在会计档案销毁时，必须在现场严密监护，捡净销尽，不得遗漏；

（九）严禁子分公司（单位）向废品收购单位出售到期会计档案。

第五章撤销、解散、破产等情况下会计档案的处理第十六条单位因撤销、解散、破产或者其他原因而终止的，在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案，应当由终止单位财产所有者代管或移交公司档案馆代管。QG/PG0097—2016 第十七条单位分立原单位存续的，其会计档案应当由分立后的存续方统一保管；单位分立后原单位解散的，其会计档案应当经各方协商后由其中一方代管或移交公司档案馆代管。单位分立中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单独抽出由业务相关方保存，并按规定办理交接手续。

第十八条单位合并后原子分公司（单位）解散或一方存续其他方解散的，原子分公司（单位）的会计档案应当由合并后的单位统一保管；单位合并后原子分公司（单位）仍存续的，其会计档案仍应由原子分公司（单位）保管。

第十九条建设单位在项目建设期间形成的会计档案，应当在办理竣工决算后移交给建设项目的接受单位，并按规定办理交接手续。

第二十条单位之间交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交接手续。

第二十一条移交会计档案的单位，应当编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案名称、、案卷标题、卷数、起止和档案保管号、应保管期限、已保管期限等内容。

第二十二条交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的单位负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。

第二十三条电子会计档案与其元数据一并移交，特殊格式的电子会计档案应当与其读取平台一并移交。档案接受单位应当对保24

QG/PG0097—2016 存电子会计档案的载体及其技术环境进行检验，确保所接收电子会计档案的准确、完整、可用和安全。

第六章公司驻境外机构会计档案的管理按照本细则执行第二十四条公司所有境内单位的会计档案及其复制件需要携带、寄运或者传输到境外的，应当按照国家有关规定执行。

第二十五条公司驻外机构和境内单位在境外设立的企业的会计档案，应当按照本办法和国家有关规定进行管理，定期向本单位档案室移交的同时，刻录pdf格式的光盘作为容灾备份。QG/PG0097—2016 附件5：

声像档案管理实施细则

第一章组织机构与职责

第一条公司档案管理部门负责对全公司声像档案管理工作进行业务指导、监督检查和考核。

第二条公司声像档案馆设在攀钢文化传媒分公司，负责公司级声像档案资料的定期收集、整理、保管、统计、鉴定和提供利用工作。

第三条各子、分公司（单位）负责收集和保管好本单位形成的声像档案，并将对公司有重要保存价值的声像档案在形成1个月内向公司声像档案馆移交归档。

第二章收集

第四条归档范围

（一）反映公司及子分公司（单位）各时期建设和发展概貌等声像资料。

（二）组织或参加公司内外各类重要会议、社会活动的声像资料（包括会场、主席台、主要内容、领导讲话等场面）。

（三）组织或参加重要外事活动的声像材料。

（四）上级领导、著名人物来公司视察、指导工作或参加与公司有关的重大活动形成的声像资料。

（五）重大工程建设、重大技术改造和技术引进等声像材料（包括开工原貌、建设过程、竣工验收、试生产情况、工程全貌等）。

QG/PG0097—2016

（六）反映公司重要科研成果、科技发明、专利技术成果及新技术、新工艺、新材料应用等声像资料。

（七）上级机关、团体授予公司的奖杯、牌匾和证书等声像资料。

（八）公司历年生产的主要产品及产品获奖、免检等奖杯、牌匾和证书等声像资料。

（九）公司其它重要活动、重要事件或重大事故、重大自然灾害等声像资料。

（十）其他具有保存价值的声像资料。第五条归档时间及要求

（一）属于归档范围的声像资料，应由承办部门或摄录人员在形成后1月之内按归档要求及时整理并移交，不得私自保存。

（二）归档的声像资料应齐全、完整。

（三）以感光材料为载体形成的声像资料应是原版、原件，特殊情况下经档案管理部门批准方可接收复制件。归档的声像资料必须做到图像清晰、声音清楚，并由承办单位或摄录人员加以必要的文字说明。

（四）文字说明应用简洁的语言概括出声像资料所反映的内容，一般应包括：事由、时间、地点、内容、人物、背景、作者等。

（五）归档的声像档案必须按照规定格式和规格制作保存，其视频格式为：AVI；音频格式为：WAV，压缩率：25Mb/s：数码图片按照原始数据保存，格式为JPG，图像模式为RGB格式。QG/PG0097—2016

（六）归档的照片其底片与照片的影像应符合；以感光材料为底片形成的重要照片，如无底片的，应进行翻拍复制底片；对于拍摄张数较多的同一事件的照片，应从中选择最能反映事件情况的照片归档。

第三章整理

第六条照片档案的底片应单独整理存放，照片和说明一同整理存放。

第七条底片的整理

（一）底片分类，将一个全宗内的底片分成负片和反转片两种，并单独整理和存放。

（二）底片的编号。在全宗内统编流水号。

格式：全宗号—底片号，如：13—535。底片号应用铁笔横排刻写在胶片乳剂面片下边处。

（三）底片放入底片袋内保管，底片袋的右上方应标明底片号。大底片应在药膜面垫柔软的中性纸张后，缠在卷筒纸芯上，外面用衬纸包装并注明底片号。

（四）按底片号顺序将底片插入底片册。

（五）电子照片在全宗内统编流水号，并注明所在光盘号（子分公司（单位）照片档案的光盘号按大流水往下编）。

格式：全宗号—电子照片编号—光盘号，如：01—1—1。第八条

照片档案说明的编写方法和要求

（一）符号说明的项目有：照片号、底片号和参见号。照片号：案卷内照片的顺序号；

QG/PG0097—2016 底片号：底片在全宗内编的流水号；

参见号：与本张（组）照片有联系的其它档案的代号（分类号）。

（二）照片档案文字说明的成份包括事由、时间、地点、人物、背景、摄影者等六要素。

事由：照片所反映事件、事情的情由；

时间：事件发生或事物变化、产生和拍摄的时间；地点：被摄物所在的具体地点；

人物：照片景像上主要人物的姓名、身份；

背景：对揭示照片景像主题具有一定作用的背景资料；摄影者：照片的拍摄单位和拍摄人。

（三）照片档案文字说明的编写要求：

综合运用六个要素，概括地揭示照片影像反映的全部信息；文字简洁、语言通顺。一般不超过200字；

用阿拉伯数字表示时间，年、月、日三字用“.”隔开。例：1985年3月2日写作1985.3.2。

（四）总说明和分说明。一般应以照片的自然张为单元编写说明，一组（若干张）联系密切的照片应加总说明。

凡已加总说明的照片分别编写简要的分说明，并注“*”号。

（五）照片档案说明的格式

说明应分段书写，格式如下：

照片号/底片号拍摄时间

文字说明 QG/PG0097—2016 参见号摄影者

单张照片说明可书写在照片正下方芯页上，也可在照片右侧或左侧芯页上书写。总说明在第一张照片上方的芯页上书写。大照片的说明可另纸书写，一同保存。反转底片的说明应在插袋式芯页上书写。

将“全宗号—案卷目录号—案卷号—照片号—底片号”写在照片背面右下角。

第九条照片的整理方法

（一）照片的分类。一般应在全宗内按年代进行分类。分类应保持前后一致，不能随意变动。

（二）根据分类情况，将照片与说明一起固定在芯页上，并组成案卷。芯页的规格为297mm×210mm。

（三）根据照片的规格、画面和说明的字数确定照片固定位臵。

（四）照片必须固定在芯页正面（装订线右侧）。

（五）案卷内的芯页以30页左右为宜。

（六）卷内目录的填写，以照片的自然张数或有总说明的若干张为单元填写。内容有：

照片号：卷内照片的顺序号：底片号：卷内底片的顺序号：

照片题名：在尽量保证基本要素内容完整的前提下，将文字说明改写成照片名称。照片名称不应超过50个字；

拍摄时间：拍摄该张（组）照片的年、月、日。

QG/PG0097—2016

（七）案卷目录，以所有案卷为单元形成的目录，填写内容主要有：案卷号、案卷题名、、张数、保管期限。

（八）卷内备考表。可采用文书档案的卷内备考表。卷内备考表应放在案卷的最后一页。

（九）卷皮格式。可采用文书档案的卷皮或专用卷皮。

（十）按照全宗号、目录号、案卷号的顺序排列案卷，上架保存。

（十一）大张照片、反转片应与其它照片一同组卷，单独存放，并在卷内目录的备考栏内注明“大张”、“反转片”。

第十条

照片的整理要求：照片要组成案卷（保管单位）；

案卷题名应概括案卷内全部照片的基本主题；

档号规范、准确、清晰，不得出现重编、漏编及空号现象；说明格式正确，项目齐全，能准确揭示照片内容，反映整理情况；

案卷装订美观，要有卷内目录和卷内备考表；有完整的、符合标准格式的案卷目录。

第十一条数据流磁带、光盘、录音带、录像带的整理

（一）按不同的载体类型分别编号，同一类的按归档时间顺序编流水号。其格式为：全宗号〃载体类型号〃流水号。

（二）载体类型及代号：录音带：1；

QG/PG0097—2016 录像带：2；光盘：3；数据流磁带：4；

（三）按要求填写声像档案的文字说明和存储介质的软硬件环境。

（四）按不同载体编制声像档案总目录，其内容包括盒（盘）号、内容、制作者、制作时间、密级、保管期限、参见号、备注等。

第四章保管

第十二条保管条件：库房应符合“八防”等要求；

保存底片的适宜温湿度：温度13—150C，相对湿度35%-45%；保存其它介质声像档案适宜的温湿度：温度14—240C，相对湿度40%-65%。

第十三条底片保管时应立放。第十四条保管装具

（一）底片袋，用半透明的中性纸和中性胶粘剂制成的80mm×100mm或相应规格的纸袋。

（二）底片册，由297mm×210mm的插袋式芯页组成，用于贮存单张底片。

（三）底片盒，为95mm×95mm纸盒，用于贮存大张底片。

（四）卷筒纸芯，用于保存大张底片、照片的装具。其推荐内径为直径76.4+20mm，壁厚2-3mm。

第十五条保管要求

QG/PG0097—2016

（一）照片档案入库前要进行检查，防止受污染的照片入库。检查内容：

黑白底片入库前要进行水洗处理；照片水洗后要上光；

对受污染的照片、底片要进行必要的技术处理。

（二）接触底片的人员应带洁净的手套操作，防止汗渍污染底片。

（三）库房内昼夜温度变化不能大于±30C，湿度变化不能大于±5%。

（四）对本馆（室）保存的照片档案要根据情况定期进行检查，发现问题及时处理。

（五）对库存的数据流磁带、录音带、录像带、光盘等载体的声像档案，应做到每2年检查一次，发现变形、断裂、磁粉脱落等现象，要及时进行技术处理。

第五章声像档案的鉴定

第十六条声像档案的保管期限参照文书和科技档案保管期限执行。

第十七条以数字形式存储的声像档案应多重备份，具有珍贵历史价值的数码照片应冲洗成照片保存。

第十八条对已到保管期限经鉴定确认无保存价值的声像档案，需登记造册，由主管领导批准后方可进行技术处理。销毁声像

QG/PG0097—2016 档案须两人以上监销，并在销毁清册上签字，销毁清册归档永久保存。

第六章声像档案的产权管理及利用

第十九条本单位职工为完成本职工作、单位安排的工作所形成的声像资料，属于职务作品，其产权属于单位所有，作者享有署名权。作者应及时归档形成完整的声像档案，不得私自保存或据为己有，也不得未经单位许可进行商业利用。

第二十条非涉密的声像档案经单位同意可以提供第三方使用，所得收益作为单位的其它业务收入，单位对作者应给予适当的奖励。

QG/PG0097—2016 附件6：

荣誉档案管理实施细则

第一章收集

第一条归档范围

上级机关发给本机关的奖状、证书、锦旗、奖牌、奖杯以及上级领导视察本单位的题词、书写的字画等。

第二条

归档时间

子分公司（单位）每年形成的荣誉档案于次年一季度内由各专业管理部门编造清册同实物一并向档案管理部门移交。

第二章整理

荣誉档案的分类编号办法详见《档案分类编号细则》。

第三章保管

对荣誉档案要做到妥善保管、存放有序、查找方便，不得随意堆放，严防损毁。

第四章鉴定销毁

荣誉档案的鉴定销毁程序参照文书档案鉴定销毁程序办理。

第五章利用

在对外借阅时，档案原件不得借出，如有特殊需要，须经档案管理部门负责人批准，方能借出，并限期归还。

QG/PG0097—2016 附件7：

电子档案管理实施细则

第一章收集

第一条归档范围

电子档案的归档范围按公司各类纸质档案的归档范围执行。第二条归档要求

（一）用文字处理技术形成的电子文件，归档时要求文件存储格式为“.PDF”、“.TXT”或“.DOC”、“.DOCX”、“.XLS”、“.XLSX”。

（二）用扫描等设备获得的图像电子文件，归档时要求文件存储格式为“.TIF”、“.PDF”或“.RGB”，彩色图像文件非压缩格式为“.JPEG”或“.BMP”。如果采用非标准压缩算法，则应将相关软件一并收集归档。

（三）用计算机辅助设计或绘图等获得的图形电子文件，归档时要求文件存储格式为“.DWG”。CAD电子文件的归档应包括为生成CAD电子文件而开发的软件产品和软件说明。专用CAD软件要支持ACAD的阅读格式，否则应将相关软件一并收集归档。

（四）用视频设备获得的动态图象文件，归档时要求文件存储格式为“.AVI”或“.MPEG”，图像文件要求支持标准播放软件的文件格式。收集时应注意收集其压缩算法和软件。

（五）音频文件格式为“.WAV”，用音频设备获得的文件，收集时应注意收集其属性标识和相关软件。

QG/PG0097—2016

（六）由计算机多媒体技术制作的文件，其中包含前面所示的两种以上的信息形式，收集时应注意参数准确、数据完整。

（七）通用软件产生的电子文件，收集时应注意收集其软件版本和相关参数，如软件产品说明及软、硬件平台说明。专用软件产生的电子文件，收集时必须连同专用软件一同收集。

（八）电子文件性质代码：R-草稿性电子文件；U-非正式电子文件；O-正式电子文件；N-无纸电子文件；T-文本文件；I-图像文件；G-图形文件；V-影像文件；M-多媒体文件；P-计算机程序；D-数据文件。

（九）保存与纸质等文件内容相同的电子文件时，要与纸质等文件之间相互建立准确、可靠的标识关系。

（十）归档电子文件应刻录在只读光盘、一次写光盘、磁带等耐久性载体上，禁用软磁盘作为归档电子文件的长期保存载体。

（十一）存储电子文件的载体或包装盒上应贴有标签，标签内填写光盘编号。

（十二）电子文件形成和归档部门应对所收集的电子文件的有效性、完整性和有无病毒进行审核，同时按项目填写README.DOC说明文件，内容包括：项目起止时间、项目名称、电子文件格式及所需软硬件环境等，并将该文件一同刻入光盘中（外来电子文件需形成纸质README.DOC说明文件贴在包装盒内），由部门负责人签署意见后移交本单位档案管理部门归档。

QG/PG0097—2016

（十三）档案管理部门应对载体有无划痕、有无完整性、有效性审核手续等方面的内容进行审核，合格后双方在移交登记上签字，办理交接手续，否则，应退回文件形成部门重新制作。

（十四）具有永久、长期保存价值的电子文件，必须形成一份纸质文件归档。

第三条归档份数

一式两份，一份用以长期保存，一份用以提供利用。第四条归档时间

逻辑归档应实时进行，物理归档（刻录）应与纸质文件归档时间一致。

第二章整理

第五条档案管理部门在接收电子档案后，应该进行必要的加工整理，分类、编号，而后入库保管。

第六条电子文件的分类按纸质文件分类的有关规定执行。第七条电子档案的编号

档案管理部门在对电子文件进行整理时应在对应的纸质档案数据库中增加一个“光盘号”字段，以建立纸质档案与电子档案的唯一标识（无纸质的电子档案做法相同）。

光盘编号办法为：全宗号—类别号—流水号表示。例如：“9—7—0001”表明为：炼钢厂竣工档案1#光盘。同时应将光盘号填入档案案卷目录及相应的备考表和卡片中。

第八条保管期限的划分

QG/PG0097—2016 电子档案保管期限的划分，可参照国家和公司关于纸质文件的有关规定执行（见附件11）。

第三章保管

电子档案的保管除应具备纸质档案一般要求外，还应符合下列条件：

归档载体应作防写处理。不得擦、划、触摸记录涂层。载体应直立存放，做到防尘、防变形；

环境温度选定范围：14℃—24℃；相对湿度选定范围：45%—65%；存放应远离热源、酸碱等有害气体和强磁场；

电子档案应与纸质档案分开保管，有条件的单位可购买防磁柜等设施，用以单独存放电子档案；

电子档案在形成部门的保管，也应参照上述条件。

第四章统计

档案管理部门应及时按对电子文件归档情况、管理、保护、利用等情况进行统计，并纳入档案统计项目。

第五章利用

第九条电子档案的封存载体不得外借。第十条利用时使用拷贝件。第十一条利用时要遵守保密规定。

第十二条利用者对电子档案的使用应在权限规定范围之内。第十三条具有保密要求的电子档案，在网上传输时必须符合国家和公司有关保密的规定，要有稳妥的安全保密措施。

QG/PG0097—2016

第六章电子档案的鉴定销毁

第十四条到期电子档案的鉴定销毁，按国家和公司关于纸质档案鉴定销毁的有关规定执行。

第十五条电子档案的销毁，应在办理审批手续后，方可实施。第十六条非保密电子档案可进行逻辑删除。属于保密范围的电子档案被销毁时，如存储在不可擦除载体上，需连同存储载体一起销毁，并在网络中彻底清除。

QG/PG0097—2016 附件8：

工程竣工技术资料编制、交付归档和验收

实施细则

第一章术语、定义及缩略语

第一条工程竣工技术资料

指工程项目在其建设、勘察、设计、施工、监理和交、竣工验收等阶段形成的集中保存起来以备查考的直接记述和反映工程实际情况的图样、图表、文字、电子、声像以及其他各种方式和载体的历史记录材料。

第二条建设工程项目

指经批准按照一个总体设计进行施工，经济上实行统一核算，行政上具有独立组织形式，实行统一管理的工程基本建设单位。它由一个或若干个具有内在联系的工程所组成。

第三条监理资料

指监理单位在工程施工监理过程中形成的资料。第四条施工资料

指施工单位在工程施工过程中形成的资料。第五条竣工图

指工程竣工验收后，真实反映建设工程项目施工结果的图样。第六条竣工验收文件

建设工程项目竣工验收活动中形成的文件。

第二章组织机构与职责

QG/PG0097—2016 第七条工程施工单位负责编制、整理和交付工程竣工技术资料。

第八条工程质量监督部门负责审查施工单位提交的工程质保资料，并出具工程质量评定证书。

第九条工程监理单位负责编制、整理和交付工程监理资料，并审查施工单位提交的工程竣工技术资料，在“工程竣工资料验收认可证明书”上签字认可。

第十条工程使用单位（包括使用单位的工程管理部门和档案管理部门）负责初审施工和监理单位提交的工程竣工技术资料（含光盘），并在“工程竣工资料验收认可证明书”上签字认可。同时，使用单位的工程管理部门负责对施工单位施工合同项目的图号进行清理、核实，并在施工单位的资料移交清单（见附件17）上签字盖章。

第十一条公司及子分公司（单位）的档案管理部门负责复审施工和监理单位提交的工程竣工技术资料，并在工程结算单和工程监理结算材料上签字盖章。

第十二条财务管理部门负责工程竣工资料保证金的核算和管理，并为已办理完工程竣工技术资料验收认可手续的施工和监理单位办理工程结算。

第三章工程竣工技术资料的组成

第十三条工程竣工图第十四条

随机技术资料

QG/PG0097—2016 随机技术资料包括引进设备及国内设备的出厂合格证、装箱单、开箱记录、说明书、操作规程（手册）、参数值表、设备图纸（含设备现场处理资料）等。

第十五条监理资料(详见附件11)第十六条工程建设过程中形成的全部技术文字材料（以下简称文字材料）

（一）一类文字材料：主要由设计变更材料（统称变更材料，后同）组成。具体包括：

图纸会审纪要；

变更通知单（包括变更设计的电传等在内，后同）及除代替图、新增图以外的附图；

业务联系单、工程洽商单及除代替图、新增图以外的附图；材料代用单；

设备处理委托单（含设备制造单位派驻工程现场代表现场处理单）；

其它形式的变更材料。

（二）二类文字材料：指除一类和三类以外的施工过程资料（详见附件11)。

（三）三类文字材料：主要指测量成果。具体包括：各种地形测量（包括水下）和施工控制测量成果；

QG/PG0097—2016 一般土建工程的施工定位（含水下）测量成果和竣工测量成果（包括打桩工程的桩位实测记录及最后测量和水下建筑物的竣工测量成果）；

管线安装工程测量成果（包括管线的起点、中点、拐点、终点和管线交叉点的坐标、标高、坡度）；

各类机器设备安装工程的复测记录、测量成果；

道路工程的测量成果（包括路面、结构层、桥台、桥墩基础及顶部的测量，隧洞工程施工中在地面上建立的平面与高程控制网，将地面上的坐标、方向和高程传递到地下后在地下建立的平面与高程控制网，工程施工中的施工定位测量和竣工测量，隧洞开挖后的洞底高程、贯通情况、衬砌后的洞底高程、每10米处的洞宽、洞高的测量和横断面图等）；沉陷观察、位移、变形记录等。

（四）工程建设前期资料。主要包括：立项报告、可行性研究报告、可行性研究评估、批复、初步设计任务书、初步设计方案、审查、批复、工程地质及地震资料、地形测量、水文及气象资料、征地搬迁、人员安臵、施工准备、施工设计图纸及其说明、招投标、机构设臵、人员分工、管理办法等。

（五）外事活动资料。主要包括：技术交流、出国考察、商务谈判、询价、报价、签订协议、合同、出国培训、监制、装箱运输、报关、商检、开箱检查、索赔、外国专家现场服务、质量事故处理、费用支付、设备调试、技术总结等。

（六）外部配套建设或协作的有关资料，包括原、燃材料、辅助供应、设备供应、动力供应等方面的协议、合同、会议纪要、与44

QG/PG0097—2016 此有关的上级和地区有关文件、指示、建设条件、进度、资源情况、资金来源等。

（七）工程项目建设期间上级或当地与工程有关的各项文件、讲话、指示，召开的各种专题会议文件（纪要、总结、会议资料），预算审批、资金安排、项目调整、进度安排、计划调整等。

第四章工程竣工技术资料的编制

第十七条工程竣工技术资料的编制原则和编制责任

工程竣工资料编制应满足《建设工程文件归档规范》（GB/T 50328-2014）及《国家重大建设项目文件归档要求与档案整理规范》（DA/T 28-2002）要求。

（一）工程竣工技术资料原则上按工程施工和监理合同进行编制。

（二）实行总承包的工程项目，由总承包单位全面负责整理交付竣工技术资料。

（三）对于一个整体图号由两个或两个以上施工单位施工形成的竣工资料，由主体施工单位负责汇总，但其他施工单位应在所施工范围内的竣工图及变更材料上加盖竣工章，其共用图纸及变更材料应由各方同时加盖竣工章，技术文字材料由主体施工单位将各方的合并成册（一册或多册，单册厚度不超过5.0cm），封面上应反映各相关施工单位的内容并加盖公章，对变更材料在相应的竣工图上进行标注，然后与相应的竣工图配套移交。

第十八条工程竣工技术资料的质量要求

QG/PG0097—2016

（一）工程竣工技术资料应为原件，所使用的表格和填写的内容以及签字、盖章均须为原件，且内容必须真实、准确，与工程实际相符合。文字材料幅面尺寸规格应为A4幅面（210mm×297mm），并且字迹清楚，图样清晰，图表整洁，无任何破损，签字盖章手续完备。文字材料用纸应采用具有一定厚度、便于长期和永久保存的韧力大、耐久性强的纸张，并应采用耐久性强的书写材料，如碳素墨水、蓝黑墨水，不得使用易褪色的书写材料，如红色墨水、纯蓝墨水、圆珠笔（包括黑色圆珠笔）、复写纸和铅笔等，资料中不得使用涂改液。图纸一般采用蓝晒图，竣工图应是新蓝图，要求图面无破损，线条、数据清晰无污点，计算机出图必须清晰，不得使用计算机出图的复印件。不同幅面的工程图纸应按《技术用图复制图的折叠方法》（GB/T10609．3—1989）统一折叠成整齐、规范的A4图幅（210mm×297mm），做到图面在里，图标栏露在外面，并预留10～15mm的保护边。送交城建档案馆的图纸须折成手风琴形式（非楼梯状），折叠时图纸的左边留出25mm的装订线后的回折需左右对齐。

（二）对于施工单位自行采购的材料，应提供材质证明书（合格证）的原件。如果同期采购的一批材料多处使用，可将原件放在材料使用量最大的图号中，其他相关图号可使用复印件，但须在复印件上注明原件所在的具体图号，并且原件须交公司档案馆保存。合格证若为金属牌，需在边角处穿孔系绳装入信封中，再将信封边沿与其他合格证装订在二类文字材料中。若材料采购量太少，供货46

档案员最新个人总结篇4

档案员工作岗位

=个人原创，有效防止雷同，欢迎下载=

转眼之间，一年的光阴又将匆匆逝去。回眸过去的一年，在×××（改成档案员岗位所在的单位）档案员工作岗位上，我始终秉承着“在岗一分钟，尽职六十秒”的态度努力做好档案员岗位的工作，并时刻严格要求自己，摆正自己的工作位置和态度。在各级领导们的关心和同事们的支持帮助下，我在档案员工作岗位上积极进取、勤奋学习，认真圆满地完成今年的档案员所有工作任务，履行好×××（改成档案员岗位所在的单位）档案员工作岗位职责，各方面表现优异，得到了领导和同事们的一致肯定。现将过去一年来在×××（改成档案员岗位所在的单位）档案员工作岗位上的学习、工作情况作简要总结如下：

一、思想上严于律己，不断提高自身修养一年来，我始终坚持正确的价值观、人生观、世界观，并用以指导自己在×××（改成档案员岗位所在的单位）档案员岗位上学习、工作实践活动。虽然身处在档案员工作岗位，但我时刻关注国际时事

篇二：村级档案规范化管理工作总结

***村社会主义新农村建设村级档案

规范化管理工作总结

为切实加强农村档案管理，全面提升我村档案管理水平，更好的为社会主义新农村建设和农村各项工作服务，按照区档案局和政府相关文件要求，已初步完成了我村村级档案规范化管理工作，现做如下总结：

一、提高认识

农业和农村档案工作是国家档案的重要组成部分，是推进社会主义新农村建设的重要基础，是党和国家制定农村工作方针、政策的基本依据，是推动农村实现“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”目标的重要信息资源，也是农民群众维护自身合法权益的重要凭据。这些档案资料不仅真实记录了农村的发展变化过程和历史面貌，而且还是广大农民建设社会主义新农村实践活动的真实写照和原始记录，对于今后的工作考察、经验借鉴、史实见证具有重要作用。为此，村两委高度重视，增强档案服务中心意识，围绕推进新农村建设，认真抓实新农村建设中的档案工作。

二、具体措施

1、人员到位

我村把档案工作纳入本村各项建设内容，明确分管领导，由村委会主任***直接领导，负责及时研究、协调解决档案工作中的实际问题，为档案工作正常、有序开展提供保障条件。为保证人员稳定，由

文书负责具体操作，为保证工作质量，档案人员接受了区级档案行政管理部门的业务培训。

2、场所及硬件设施到位

我村建立了村综合档案室，面积能够满足档案工作需要，档案室面积充裕且留有余地，对各种门类和载体的档案实行集中统一管理。综合档案室配备了空调、档案柜、温湿度计、灭火器等必备器材，档案工作条件较好，整洁有序。基本达到了安徽省机关档案工作目标管理省二级水平。档案保管安全，档案装具规范统一，“八防”措施到位。

3、建章立制

建立村级档案工作长效机制，为保证档案工作正常、有序开展，实现档案工作常态化，确保村档案完整、准确、安全、有效利用，我村建立健全了各项档案收集、保管、鉴定、统计、利用、保密等档案工作规章制度并严格执行，4、工作细致、规范、深入

严格按照《安徽省行政村档案管理办法（暂行）》、《安徽省行政村文件材料归档范围和保管期限表》规定对全部档案进行了系统整理、分类、组卷、排架、编目，制定了系统、规范的检索工具。并且制定了我村文件材料归档范围和保管期限表，档案室档案资源丰富、门类齐全。收集、包存了村史、村志、地方名特优产品、非物质文化遗产等档案资料和图书。

5、实际应用

以前好多有价值的历史档案由于管理不当或分类混乱，造成部分资料遗失或无从查找，给群众和自身工作造成很大不便。为彻底解决此类问题，以此次社会主义新农村建设村级档案工作为契机，严格分类，制定电子目录，群众调阅方便快捷、随查随得、给自身工作带来了极大的便利，更是避免村级历史档案的遗失。

***镇***村民委员会

2012年3月

***村社会主义新农村建设村级档案规范化管理

工

作

总

结 ***镇***村民委员会

2012年3月

篇三：如何做好新农村档案工作

如何做好新农村档案工作

随着经济社会的不断向前发展，档案工作涉及到的领域越来越广，做好农村档案工作，对于贯彻落实科学发展观，加快推进新农村建设步伐，促进农村经济社会全面、协调、可持续发展，具有重要的现实意义和深远的历史意义。农业、农村和农民问题，是关系社会稳定、改革开放和现代化建设全局的重大问题。最近，石家庄市纪检委、检察局和档案局联合对我市农村档案探索实行“村档乡代管”，取得了良好的效果。做好新农村档案建设工作，努力提高为“三农”工作服务的本领，是新形势下档案部门服务大局、服务社会、服务群众的重要举措。

农村村委会档案（即村级档案），是农村党支部、村民委员会及村群团组织、集体经济组织在从事农村社会经济活动中形成的，具有保存价值的各种文字、图表、声像、实物等不同形式、不同载体的历史记录，是农村社会经济发展、变革、创新活动的原始记录，是农民社会政治经济生活的历史反映。抓好农村村级建档及管理工作，对于推进农村政治文明建设，维护农村社会稳定，规范村务管理工作，促进农村社会经济发展，具有十分重要的现实意义和历史意义。

一、当前农村档案管理现况

近年来，我县档案部门努力巩固农业农村档案工作成果，全面推进社会主义新农村建设档案工作，自觉地把新农村建档工作作为档案部门围绕大局、服务中心的一项重要任务，切实摆上位置、列入议程，纳入重点工作内容和档案事业发展规划，在引导、规范、发展上做文章，取得了积极成效，为促进农村稳定、保障农村经济发展、服务农民群众发挥了重要作用。

1、村级档案信息资源取得了可观的社会效益和经济效益。档案管理深化了新农村建设的管理工作，档案的开发利用，还获得了十分可观的经济效益。如：2008年，外资企业在安香乡修建厂房占地补偿工作，其中涉及到20多户村民的土地权属问题，由于界限不清，补偿不均而引发了激烈的矛盾纠纷，后来

新农村档案个人工作总结

通过查阅村里土地、房产档案，明确了土地权属，使占地补偿工作得以顺利解决，使外资企业在该乡顺利落户。

2、村级档案为农村解决纠纷和历史遗留问题提供了可靠依据。在开展农村建档过程中，由于材料收集较为齐全完整，“土地证”存根等资料发挥了一定的作用，使农村中经常发生的宅基地等纠纷迎刃而解。如：2009年九口子乡武装村有2户农户因土地归属问题发生争执，甚至起诉到法院，后经查阅该镇、村档案室的原始宅基地资料，明确了各自宅基的四至，矛盾得以化解。

3、村级档案为维护集体利益和安定团结提供了保障。如独羊岗乡独羊岗村早在80年代，由该镇政府协调，在该村创办了纸箱厂，按协议规定，需要占用该村土地2亩，并每年支付土地使用费5千余元。91年，该村发现厂房所占面积、补偿标准与原协议不符，村集体多次找到厂方交涉，要求补偿土地使用费，却因依据不足而无果。2004年，村级档案室建立后，经过查找，发现了这份原始资料，使积存近十多年的问题得到了妥善处理。

2021年高中档案自我鉴定最新篇5

高中档案自我鉴定1

时光匆匆而过，短暂的高中生涯即将逝去，回首三年学习生活，历历在目，在此，我写了一份高中毕业生自我鉴定。

我热爱我们的党，热爱社会主义祖国，思想觉悟高，积极参加学校组织的各项活动以及党章学习小组，努力要求进步。我模范遵守《中学生守则》和《中学生日常行为规范》。尊敬师长，组织纪律性强，尊敬师长，热心助人，与同学相处融洽。我有较强的集体荣誉感，努力为班为校做好事。作为一名团员，我思想进步，遵守社会公德，积极投身实践，关心国家大事。在团组织的领导下，力求更好地锻炼自己，提高自己的思想觉悟。

三年的高中生活，不仅使我增长了知识，也培养了我各方面的能力，为日后我成为社会主义现代化建设的接班人打下了坚实的基础。但是，通过三年的学习，我也发现了自己的不足，也就是吃苦精神不够，具体就体现在学习上“钻劲”不够、“挤劲”不够。当然，在我发现自己的不足后，我会尽力完善自我，培养吃苦精神，从而保证日后的学习成绩能有较大幅度的提高。

性格活泼开朗的我积极参加各种有益活动。我爱好运动，积极参加体育锻炼，体育达标擅打篮球，力求德、智、体全面发展。

我为人随和，与同学相处融洽，能在自己能力范围之内帮助一些有困难的同学，积极参加班级的每次活动，融入到班集体这个大家庭中去，处理好与同学、老师的关系，营造良好的班级气氛。同时在学生工作的过程中拓宽了我的交际面，让我有机会和具有不同背景的人交往，在这些过程中很好的培养了我交际能力，也让我树立了正确的为人处世态度和处世原则。

今天回顾三年来的中学生活，做自我鉴定及评价。我对自己三年来获得的成绩自豪，同时我也看到了自己存在的缺陷。例如，缺乏自我思考的能力，遇到问题不会自我思考。在以后的学习和生活中，我一定会克服这些缺点，努力完善自己，做一个全面发展的综合性人才。

作为跨世纪的一代，我们即将告别中学时代的酸甜苦辣，迈入高校去寻找另一片更加广阔的天空。在这最后的中学生活里，我将努力完善自我，提高学习成绩，为几年来的中学生活划上完满的句号，也以此为人生篇章中光辉的一页。

高中档案自我鉴定2

时光易逝，不知不觉中高中三年的生活就快要结束了。在高中三年来，我收获了很多。我是一个热爱学习的人，成绩优异，品德兼优，尊敬老师，积极参加学校组织的各项活动。热爱劳动，能很好的处理和同学之间的关系。

在学习上，严格要求自己，努力学好专业知识，圆满的完成了本专业课程。同时把所学的理论知识应用于实践活动中，在学习和掌握本专业理论知识和应用技能的同时，还努力拓宽自己的知识面，培养自己其他方面的能力。

在生活上，为人热情大方，诚实守信，乐于与他人沟通，养成良好的生活习惯和正派的作风，与周围的朋友及同学相处融洽。

在工作上，对工作热情，具有较强的责任心和进取心，有较强的团队协作能力，和公司同事之间能够通力合作，和睦相处。

在思想上，树立了正确的人生观和价值观，能吃苦耐劳，有崇高的理想和伟大的目标，注重个人道德修养，养成良好的生活作风，团结同学，乐于助人。

通过三年的学习，我自身得到了一个很好的锻炼和提高，在今后的生活中我还要继续努力，不断提高和完善自已。相信在以后的工作中能够正确面对挑战，不断实现自我的梦想和人生价值，开辟一条属于我自己的道路。

高中档案自我鉴定3

时间如白驹过隙，转瞬即逝。高中三年，我学到了许多知识与道理，经历了成功与挫折。充实而且快乐。下面对我高中三年做一个总体自评。

一、学习方面

三年里，我认真吸收学习老师传授给我们的知识。使我开阔的视野，提高了学习能力。虽然有些知识并不能完全理解，但我总会刻苦钻研，直至弄明白为止，并与老师建立了深厚的友谊。考试也有考差的进侯，那时，我可能感到沮丧、迷茫，但老师，同学对我的安慰与鼓励使我再次树立信心，投入到下一轮学习中。当然，我也有缺点，有时有些贪玩，但每当想到老师与父母期望的目光，我便深感惭愧，发奋学习，不断改正自身的缺点。总之，我感到我融入了学校这个大家庭，学会了做人的基本道理，丰富了知识，提高了自身修养。

二、生活方面

在宿舍与课下生活的时侯，我在处理同学关系，培养友谊等方面学到了不少东西。学校的饮食、宿舍使我健康成长。在人际关系方面，我学会了与同学如何和睦相处和互帮互助，虽然同学之间难免闹矛盾，但也更能加深友谊和对自己缺点与优点的认识，三年里，我与同不们建立了深厚友谊，这是我在高中取得的成果之一。同不朋友之间，互帮互助，团结友爱，充满了温暖。

总之，高中三年使我更加成熟，让我感到了充实与快乐，我改正了自己的缺点，发扬自己优点，提高了自身修养。我对自己比较满意。

高中档案自我鉴定4

高中三年生活即将随着我的成长而慢慢逝去，回顾这丰富多彩的三年学习生活，我已在老师的辛勤培育下成长为一名品学兼优的合格中学生了，这些日子将永远铭记在我心中。

我热爱我们的党，热爱社会主义祖国，思想觉悟高，积极参加学校组织的各项活动以及党章学习小组，努力要求进步。在校，我模范遵守《中学生守则》和《中学生日常行为规范》。尊敬师长，组织纪律性强，连续担任班学习委员等职务。工作认真负责，团结同学，发挥友爱互助的精神，多次被评为校三好生、优秀学生干部，高二年还被评为市三好生。

天资聪颖，学习认真自觉，理解和自学能力强，善于质疑、析疑、解疑。积极探索，总结出一套适合自己的学习方法。思维敏捷，懂得举一反三，学以致用，不断巩固已掌握的知识。高中三年以来学习成绩优异，名列年段前茅。积极参加各种兴趣小组，丰富自己的知识。在全国中学生生物奥林匹克竞赛中或市一等奖、省二等奖。

我积极参加体育锻炼，体锻达标，还曾经代表班级参加校运会，并在接力项目为班争光。

虽然高中三年来，我在各方面都有显著进步，但我也清楚地认识到自己的不足之处：钻研精神还不够。在今后的学习中，我相信我一定能克服这个缺点，以自己的所学所长更好地报效祖国。

高中档案自我鉴定5

紧张有序的高中生活即将与我告别。回想三年里有过多少酸甜苦辣，曾经付出了多少辛勤的汗水，但也得到了相应的汇报。在老师的启发教导下，我在德智体方面全面发展，逐渐从幼稚走向成熟。

在政治上，我有坚定正确的立场，热爱祖国，热爱党，认真学习并拥护党的各项方针政策，积极要求进步，思想觉悟高，爱憎分明，踊跃参加各项社会公益活动，主动投入捐款救灾行列，用微薄的力量，表达自己的爱心，做一个文明市民。

在学习上，我有刻苦钻研的学习精神，学习态度端正，目的明确，专心上课并做好笔记，注重理解和掌握，强化练习，学会分类归纳，不断总结，摸索出适合自己的学习方法，养成良好的学习习惯。在学习中知难而进，敢于正视自己的弱点并及时纠正，同时我也积极参加社会实践，将书本知识与实践知识相结合，使自己有适应社会的能力，应变能力有进一步提高。在课余时间里，我喜欢博览群书，开拓视野，增长知识，不断充实自己。还利用假期参加电脑培训，并取得结业证书，高三年被评为校级三好生。

生活上，我拥有严谨认真的作风，为人朴实真诚，勤俭节约，生活独立性较强。热爱集体，尊敬师长，团结同学，对班级交给的任务都能认真及时完成。

我的兴趣广泛，爱好体育、绘画等，积极参加各类体育竞赛，达到国家规定的体育锻炼标准。

高中三年生活有使我清醒地认识到自己的不足之处，如有时学习时间抓不紧，各科学习时间安排不尽合理。因此，我将加倍努力，不断改正缺点，挖掘潜力，以开拓进取、热情务实的精神面貌去迎接未来的挑战。

管理层权力理论研究最新进展篇7

最优契约论认为由于委托代理问题的存在使得企业高管人员不会从股东利益出发寻求股东财富最大化,解决这一问题的根源在于为高管人员提供足够激励。在最优契约论的观点下,董事会作为股东的代表,其主要工作是为了提升股东利益,他们具有聘请高管人员的权力以及制定企业薪酬方案,提供符合成本收益的激励契约的义务。但高管人员的主要目的是为了获取足额报酬和相应声誉,因此在受聘与董事会签订薪酬契约时,可能与董事会人员之间进行有效的讨价还价,而当讨价还价缺失时,可以利用市场限制促使这些最优薪酬契约的形成。但是一些学者对这一论断提出异议,最优契约论假定可观察的契约是对契约环境的最佳反应,那么如果不是最优呢,现实又该是如何?在这一问题下延伸出的相关思考就形成了管理层权力理论。管理层权力理论认为高管薪酬不仅仅是解决代理问题的潜在工具,而且还是代理问题本身的一部分,许多研究表明在某种程度上高管薪酬似乎成为管理层寻租的一种表现,而并非有效地激励方式。但是,尽管管理权力理论与最优契约理论是完全不同的概念,但Bebchuk和Fried等(2002)并不建议“前者可以完全替代后者”。他们认为薪酬安排很可能是由市场力量推向价值最大化的结果,管理者的影响会导致形成这些结果的过程中向有利于管理者的方向偏离。管理层权力理论仅声称,背离是巨大的,且最优契约论本身并不能充分解释薪酬实践。

二、管理层权力理论基础

(一)委托代理理论

委托代理理论是高管薪酬机制研究根基,也是管理层权力理论的重要理论基础。Jensen和Meckling,1976年他们在《厂商理论:管理行为、代理成本和所有权结构》一文中提出了委托代理理论。随后这一理论由Holmstrom(1979)等人进一步发展完善。根据委托代理理论,作为企业所有者的股东与作为企业管理者的经营管理者之间的最终目标和利益不一致,由此产生的委托代理关系成为困扰学术界和实务界的一项重大问题。所有权和经营权合二为一是最早企业模式,这主要是因为传统企业都是规模较小的,其所有者同时也是经营者,出于理性,他们会为实现个人利益最大化而努力,而个人利益最大化与企业利润最大化实际是一个命题。在企业的发展过程中,企业的成败都将由个人自己承担,毋庸置疑,无需提供任何外在的激励,所有者(经营者)都会努力工作。伴随社会分工的进一步深化所产生的现代企业制度,一个典型的特征就是随着所有者和经营者的分离,所有权与经营权也相互分离,于是“委托代理”关系便产生了,其中委托人是所有者,而代理人是企业的经营者,也即高管人员。由此,以下两个问题便被引发出来:第一,代理人与委托人同为经济人,换言之,代理人也会为自身利益最大化而努力,进而言之,代理人不可能总是为了委托人的利益最大化而行动。“经济人”基本假设,也称“理性人”假设或“最大化化原则”。这一假设是由18世纪英国古典经济学者亚当.斯密提出来的,对后来经济学研究产生广泛而又深远的影响。在亚当斯密看来,“经济人”是对经济生活中一般人性的抽象,人本性自私,以利己为原则。自利动机是人类与生俱来的本性。从而延伸出财务理论上重要基本原则——自利原则。自利原则是指人们在进行决策时按照自身财务利益行事,在其他条件相同的情况下,人们会选择对自己经济利益最大的行动。代理人在追求自身利益最大化的过程中,可能是追求自身收入与在职消费和闲暇时间最大化或是通过过度投资来构建企业帝国来获得更为稳固的地位,这些行为会降低企业的价值,而此时的企业价值与高管自身作为所有者时的企业价值之差就是“代理成本”。二是企业经营管理过程中信息是不对称的,换言之,代理人会利用信息为自身的利益服务。此类信息不对称产生于所有者自身的局限性,如知识、能力和精力的原因不能行使所有的权力;另一方面专业分工不同,具有专业知识的代理人的许多行为(如工作的努力程度、机会主义行为等)和条件禀赋(工作能力、对风险的态度等)是不可观测的。

(二)信息不对称:道德风险和逆向选择

由于信息不对称的存在,因而产生了“逆向选择”和“道德风险”。“逆向选择”产生在于当委托人无法识别候选代理人的条件禀赋时,代理人可能采用隐瞒相关信息或者提供虚假信息的方法,以签订有利于代理人的契约。“道德风险”是由于委托人无法发现代理人所做出的偷懒和机会主义行为而产生的风险。这一方面会让高管人员利用其控制的权力获取比其努力更高的个人收益;另一方面是高管人员以自身利益为先,而不是以委托人利益为先,最终损害了股东的利益。委托代理理论诠释了企业管理中股东和高管人员之间的关系,于是如何降低代理成本,实现企业价值最大化,便产生了两种不同的意见,分别为“最优契约论”和“管理层权力论”。在财务学家中,高管薪酬的主导研究方法是将管理者的薪酬安排视为代理问题的补救方法。在这种方式下,一般称之为“最优契约论”,“最优契约论”假定董事会设计薪酬计划,为经理最大化股东财富提供有效激励。财务学家们为了解高管薪酬实践作用,在最优契约论上已经做了大量研究。研究高管薪酬的另一种方法侧重于代理问题和高管薪酬之间的联系。根据这种称之为“管理层权力论”的方法,高管薪酬被认为不但不是解决代理问题的潜在工具,而且还是代理问题本身的一部分(Bebchuk and Fried,et al.,2002;Bebchuk and Fried,2004;Bebchuk and Cremers,et al.,2010)。

三、管理层权力理论现状

(一)董事会治理弱

委托代理模型的潜在假设是委托人(在这种情况下是股东)可以在某种程度上同意与代理人的最优契约(高管薪酬事件中的管理人)。事实上,现代公司股东不直接与管理人员签订契约。相反,他们通过董事会作为中介间接的制定契约。除非董事会行为完全符合股东利益,否则契约与最优契约模式预测不同。在实践中,其实存在着一系列可能扭曲董事会与股东利益一致偏好的问题。这里有几个董事会可能考虑总经理利益,而不是股东利益的原因。首先,董事有动力保住自己的工作。董事高薪,有时得到大量在职消费,反对总经理的意愿大大增加董事不会再次被提名董事会,失去这些好处的可能。第二,总经理可以向董事提供多种方式的利益。譬如,总经理可以直接向董事青睐的那些公司进行慈善捐款。最后,总经理可以向所董事服务的公司施加影响,以帮助他们公司董事获取更多好处。Murphy(2002)认为董事会与企业以外的高管候选人可以通过讨价还价确定最优薪酬契约。尽管这种谈判与现任高管人员谈判相比,可能会接近讨价还价模型,但仍远达不到这一基准。其中,董事与外部高管候选人谈判,得知当候选人成为高管后,他将拥有向董事会再提名的权力及对其薪酬和福利的影响。董事亦希望与有望成为该公司领导及同系董事会成员的人保持良好个人以及工作关系。而且即使同意有利于外部聘请总经理的薪酬方案不会增加董事太多成本,在雇佣谈判中的任何破裂,这可能会让董事感到尴尬,他们重新打开总经理遴选过程,无论如何将增加个人昂贵成本。最后,董事有限时间迫使他们依赖公司人力资源部门工作人员和薪酬顾问所提供的信息,所有的这些人都有动机取悦新任高管人员。

(二)市场机制作用有限

最优契约论认为在没有讨价还价的空间时,存在限制董事会偏离股东利益程度的市场力量,以保证实现契约的最优。管理者的动机受管理层劳动力市场的影响,公司控制权市场潜在收购方的存在,企业管理者必须使他们有足够吸引力,使潜在未来资金供应者愿意投资和企业在产品市场的竞争力。这些市场的每一个潜在机制可以限制董事偏离股东利益的程度。但是,市场力量不够强大,难以保证最优契约论的结果出现。通过对公司控制市场、资本市场的研究发现它们可以对薪酬施加的限制远远没有想象的那么强,而且产生结果与最优契约论有重大偏差。例如,如果企业遇到控制权市场收购的威胁,往往会采取大量反收购防御措施。众多公司有分期选举的董事会,以防止敌意收购者通过前两年选举就得到控制权,而且往往现任高管人员有责任阻止敌意收购,这对股东是有吸引力的。为了克服现任高管的反对,敌对竞买人必须准备付出相当可观的溢价,在20世纪90年代后半期,敌对收购时,平均溢价为40%(Bebchuk and Fried,et al.,2002)。公司控制权市场留给高管人员相当大偷懒和攫取私人利益的能力。现有研究表明,公司采用较强收购保护时高管人员薪酬都较高,与业绩关系不敏感。最重要的一点是,公司控制权市场无法对高管薪酬施加严格限制。

(三)股东影响力不足

由于董事会不倾向于采取符合股东利益的行动,股东也有一些可以直接采取行动,可能影响到董事行为,并使高管薪酬符合其利益。如股东可以起诉董事会,否决股票期权计划,并提出自己的建议。但是,除非股东持有该公司大量股份或在董事会有席位,这些措施才可能对高管行为产生有意义的影响。近期西方发达国家均在薪酬契约的制定过程中提高了股东权力,但是研究显示股东对薪酬契约制定权力产生了影响,但是该法案受到企业一定排斥。

四、管理层权力经验证据

(一)管理层权力的衡量

管理层权力理论提出之前,众多实证文献开始注意到管理层对薪酬契约的影响,并尝试用多种方法来衡量管理层权力。Finkelstein(1992)将总经理权力具体划分为结构权力、所有权权力、专家权力和声望权力。其中,结构权力用总经理和董事长是否二职合一、薪酬数量来衡量;所有权权力用总经理的持股比例、家族持股比例以及是否是公司创始人来衡量;专家权力用总经理在进入本公司之前在其他单位任职的多寡以及其所从事的行业的多少来衡量;声望权力可以用总经理的教育背景、兼任其他公司董事的多少来衡量。以后研究中,文献用以衡量管理层权力的指标大多受到Finkelstein(1992)论述或强或弱的影响。Bertrand和Mullainathan(2001)采用是否存在大股东、总经理任期、董事会规模和内部董事比例来衡量管理层权力。他们认为公司治理的弱化会提高总经理的权力。譬如,当公司存在大股东时,可以有效限制总经理的权力;总经理任期越长,寻租能力就越大。Bebchuk和Fried等(2002)则认为股权较为分散的公司管理者权力较大。后续研究,在衡量管理层权力时大多涉及到总经理任期、总经理是否是董事长以及股权分散的程度如何(Hu and Kumar,2004;Combs and Ketchen,et al.,2007)等几个指标。其中股权分散的程度可以采用是否存在大股东,以及大股东持股比例、前五或前十大股东持股比例的赫芬达尔指数(HHI)来衡量。Bebchuk和Cremers等(2010)采用总经理薪酬占前五位高管薪酬总额的比例作为管理层权力的衡量指标,是近几年管理层权力研究在指标衡量上的重要突破(Bebchuk,Cremers and Peyer,2010)。国内研究管理层权力的文献并不多,也没有摆脱国外文献在管理层权力衡量上的束缚。如卢锐和魏明海等(2008)采用两职兼任、是否股权分散以及是否高管长期在位三个角度构建反映管理层权力的变量。吕长江和赵宇恒(2008)采用领导权结构两职合一、执行董事的比例、任职年限来衡量管理层权力。纳超洪(2009)除采用两职合一、任职年限、大股东持股比例外,还采用是否实际控制人或创始人兼任来衡量管理层权力的大小。权小锋和吴世农等(2010)根据中国的制度背景,采用除任职、两职兼任、董事会规模、内部董事比例以外,还采用国企金字塔控制链条的深度来衡量国企的管理层权力。金字塔控制链条越长,管理层权力越大。从上面研究可见,管理层权力的衡量可以分为内在权力到外在权力两种。内在权力是指管理层本身具有的权力,如任期、声望等;外在权力是指由于公司治理不足,强化了管理层权力,如,股权分散、董事会规模过大等。

(二)国外管理层权力理论相关研究

(1)管理层权力、高管薪酬与薪酬业绩敏感性。根据管理层权力理论,现有研究表明:在那些管理者有相对更多权力的公司中,高管人员薪酬会更高,薪酬与业绩之间更不敏感。董事会治理不足时,高管薪酬水平较高。Core和Holthausen等(1999)发现下列情况下总经理薪酬较高:当董事会庞大时,这导致董事更难组织起来反对高管人员。当更多外部董事由总经理委任,这可能导致这些董事对高管人员产生一种感激或义务感;而当外部董事在三个或更多的董事会任职时,使得更容易分散注意力。而且,如果高管人员是董事会主席,高管人员薪酬要高20-40个百分点(Core and Holthausen,et al.,1999;Cyert and Sok-Hyon,et al.,2002)。高管人员薪酬与董事会的薪酬委员会的股权负相关;薪酬委员会的所有权加倍,总经理非工资性薪酬将减少4到5个百分点(Cyert,Sok-Hyon and Kumar,2002)。当董事会监管加强时,高管薪酬明显降低(Chhaochharia and Grinstein,2009)。当没有外部大股东时,高管人员的薪酬较高,薪酬业绩敏感性较低。外部大股东的存在可能导致更密切地监测(Shleifer and Vishny,1986),而且可以预计通过减少高管薪酬来减少他们的影响。与此相一致的观察,Cyert和Kang等(2002)发现第一大股东的股权结构与总经理的薪酬呈负相关,外部股东持股比率加倍,将使薪酬降低12到14个百分点。Bertrand和Mullainathan(2000)发现,在缺乏5%(或更多)外部股东的公司的高管人员倾向于获得与利润增长相联系的幸运支付,这些利润增长完全是外部因素(像石油价格和汇率的变化)所导致的,而不是通过管理者的努力。他们还发现,在缺乏外部大股东的企业,当他们以股权为基础的薪酬增加时,高管人员的现金薪酬会减少。最近Garvey和Milbourn(2006)的发现也验证了这一观点。当机构投资者股东较少时,高管人员的薪酬较高。机构股东的大量集中会导致对董事会和高管更多的监管和审查。Hartzell和Starks(2002)对近200家公司的高管人员在1991-1997年期间的薪酬进行检查,发现机构投资人所有权越集中,高管薪酬越低。他们还发现,一个更大机构投资者的存在将导致薪酬与业绩之间更敏感。(2)管理层权力与股权激励。Yermack(1997)检验总经理股票期权奖励对股票收益的影响。他发现,尽管授予日前股票收益均正常,在随后50个交易日收益超过了市场回报的2%。他解释,这个证据表明总经理带有机会主义的奖励排序先于预期股票价格上涨。此外,Aboody和Kasznik(2000)研究了预定的总经理股票期权奖励对异常收益的影响。虽然他们发现负异常收益先于预定奖励,但在奖励后30天却出现了正的异常收益。他们的结论是,总经理抱有机会主义地释放关于预定奖励信息。(3)管理层权力与信息操纵。研究还表明,高管可能操纵信息以获取机会主义租金。如将可控应计利润作为盈余管理的一种方法,Guidry和Leone等(1999)证明以激励为基础的薪酬似乎导致管理者以牺牲长期价值为代价,通过强调短期价值创造来使他们的短期奖金最大化。同样,Bergstresser和Philippon(2006)表明,当股票价格被人为夸大时,激励薪酬会激励高管操纵盈余以及兑换以权益为基础的薪酬。此外,Coles和Hertzel等(2006)提出并发现,管理者试图围绕股票期权重发来进行盈余管理,努力保证期权处于最低可能价上。在研究信息操纵的影响时,Burns和Kedia(2006)研究了总经理薪酬对最终导致盈余重述的误报的影响。他们发现的证据表明,总经理股票期权的投资组合对股票价格的敏感程度与误报有很大关系。然而,他们在总经理薪酬其他因素上没有发现这种关系。在类似工作中,O'Connor和Deng等(2006)探讨了总经理股票期权对虚假财务报告的影响。他们发现,总经理的两职合一和董事股票期权决定总经理股票期权和虚假财务报告之间的关系,当总经理两职合一和董事股票期权同时存在或消失时,总经理股票期权津贴的增加会减少虚假报告。但是,当总经理两职合一存在、董事期权不存在的情况下出现,这种关系就是正相关的。这说明总经理的两职合一有利于总经理通过权力进行寻租。(4)管理层权力与分红。在检验高管股票期权激励会减少派息的假设后,Fenn和Liang(2001)发现,股票期权与以股利为代价的公开市场股票回购的增加呈正相关。在相关工作中,Sanders和Mason(2003)从目标一致和风险偏好一致两个角度研究了股息政策。他们使用代理和行为理论的论点指出由于回购通常会导致股票价格上升,股票期权应当会导致更多回购。他们进一步指出,股票期权的风险承担激励高管将资金用于回购股票而非长期投资,作为减少不可预期的股票价格波动风险的方法。他们发现,股票回购计划更多地基于管理人员和外部监督者信息不对称的条件。他们还发现,当总经理们持有重大的股票期权薪酬,企业更可能发起回购计划。当业绩预期高,业绩目标未达到时,回购公告也较普遍。(5)管理层权力与股东权力。Dew-Becker(2009)分析了美国政府对高管薪酬监管历程。他通过讨论薪酬披露规则、公司治理的提高,和薪酬话语权,分析了薪酬管制的演变历程,指出“薪酬话语权”可能是最有效、危害最小的薪酬管制措施。在美国,Cai和Walkling(2009)发现市场对“薪酬话语权”议案给出了正面反应,尤其薪酬特别高的公司,反应更明显。在英国,“薪酬话语权”也起到了正面的积极作用。Kym Sheehan(2007)提供了来自英国方面的实证证据———“愤怒”在约束不公平薪酬制度中的效果良好,可以有效的影响薪酬契约的制定。Ferri和Maber(2009)发现“薪酬话语权”的立法削弱了破产的可能性。Alissa(2009)以英国上市公司为研究样本发现“薪酬话语权”与高管异常薪酬降低相联系,而且带来高管更大的变更。学者对“薪酬话语权”的研究也有不同的意见。Conyon和Sadler(2010)发现有限的证据证明“薪酬话语权”从根本上改变了高管薪酬的水平和设计,他们认为“薪酬话语权”收效甚微,董事会及其薪酬委员会应该寻求合适的薪酬政策以避免股东的愤怒。Won(2010)、Larcker和Ormazabal等(2010)发现投资者可能担心薪酬管制使他们的公司失去非常合格的高管。

(三)国内管理层权力理论研究

随着卢锐(2008)的系列研究将国外日趋成熟的管理层权力理论引入国内,国内主流期刊开始接纳这一观点。卢锐(2008)研究了管理层权力、薪酬激励与公司业绩之间的关系。研究发现,管理层权力越大货币薪酬越高,在职消费越高,薪酬差距越大,但无法取得管理层权力越大公司业绩越好的证据。同时,研究发现管理层权力能够利用公司治理的弱化谋取更多收益,如股权激励等。吕长江和赵宇恒(2008)研究管理层权力在企业激励契约中的作用,他们发现,权力强大可以获取更高权力收益,无需采用盈余管理迎合董事会的激励要求;而权力较弱,则不然。纳超洪(2009)研究管理权力、自由裁量性投资与高管薪酬之间的关系,发现管理层权力会利用自由裁量权获取更多个人利益。权小锋和吴世等(2010)利用国企高管数据发现管理层权力越大,私有有益越高。

五、结论与启示

管理层权力的缺点是“愤怒”约束不是特别好界定。究竟什么是公众的愤怒,为什么可以作为一种约束?是什么因素导致愤怒,愤怒是如何反馈和伤害了公司?在这些观点的讨论中,墨菲(2002)的结论是“含糊是无可辩驳的”。然而,民意确实会影响到高管薪酬,目前还不清楚产生如此作用的机理。但是可以想象公众的“愤怒”会影响到高管薪酬契约的制定。如面对金融上市公司超高薪酬,公众的呼声就引起了主管部门的注意,并出台了一系列的政策来规范高管薪酬,这个范围有从金融企业向一般行业扩大的趋势。因此借助投资者的“愤怒”来完善公司高管薪酬机制是很有必要的。(1)提高股东的话语权。针对股权分散会导致高管自定薪酬,股东尤其是中小股东对高管薪酬的话语权较小这一情况,中国证监会2006年修订颁布的《上市公司股东大会规则》规定单独或者合计持有公司3%以上股份的股东才可以提出议案,相比美国的1%显得较高。应增强对经营者薪酬的事后监督,《公司法》不仅应准许所有公司的股东享有提案权,而且还要大幅度降低提案权的门槛。如果市场力量、董事会都不能发挥作用,股东有权拒绝他们认为不是最优的薪酬安排,虽然宏源证券股东大会否决高管薪酬议案,但仅仅是个案,尚缺乏与之配套完善的法律的支撑,应效仿英、美近两年通过的允许股东对高管薪酬契约方案具有投票表决权(say on pay)的相关法规,制定适合中国上市公司情况的相关法规,提高股东对高管薪酬的话语权。(2)为投资者表达“愤怒”提供方便。媒体是投资者表达“愤怒”的重要场所。近年来中国相关监管部门推出的绩效考核及薪酬管理法规产生了一定效应,但仍存在不少问题,还需要针对不断出现的新情况进行适时调整,尤其是要关注国有企业中具有两栖身份高管、垄断行业高管薪酬的合理性问题等。媒体和中介机构对这些问题的持续深入报道和分析具有积极的效应,能够抑制高管过度薪酬,但也存在部分记者对薪酬了解不够、不专业和分析不深入等问题,这容易误导投资者,因此在媒体和中介机构参与监督的过程中应对之进行引导。同时,应该合理引导投资者,使其能够在合适的时机表达自身的“愤怒”,这需要相关媒体机构的配合,给予投资者表达“愤怒”的场所。(3)应该加强信息披露,让投资者有“愤怒”的来源。投资者的愤怒因何而来?投资者当从公司信息披露中发现一些利于高管而不利于投资者的信息时,才会愤怒,譬如,当投资获得公司高管薪酬与业绩挂钩程度不高,亏损后仍然可以拿高额薪酬时,投资者就会愤怒。投资者的愤怒反馈到公司,可能就会影响到薪酬契约的制定,约束高管薪酬的膨胀。如何得到这些信息,那就要求上市公司详细披露相关信息。相比“难以找到重大缺陷的美国上市公司信息披露制度(Dew-Becker,2008)”,我国上市公司关于高管薪酬的信息披露制度还是相当薄弱的。目前中国证券监管部门已经要求披露个人薪酬,但还没有要求披露高管薪酬的具体构成,包括底薪、奖金、福利、在职消费等;没有要求披露高管薪酬方案的相关内容,如薪酬制定程序、绩效考核指标和支付标准等;没有要求披露薪酬委员会的讨论、执行情况,以及执行董事自身参与程度;没有披露兼职取酬相关高管薪酬细节,尤其是国有企业中具有两栖身份高管考评和薪酬领取、集团领薪高管情况等;没有披露高管间接持股情况,如持股公司控股股东或关联股东股份等;没有披露当年离职高管薪酬以及离职后相关福利计划等。此外,现有高管信息较为分散,投资者需要从多个渠道来了解高管的持股变动情况、违规情况等,增加了普通投资者获取信息的难度。因此,应进一步完善高管信息披露制度,建立统一平台集中披露高管信息,包括持股变动情况、高管尽职尽责情况、违规受处罚情况、任职情况、离职后薪酬福利以及去向、与大股东关系等,满足广大投资者对上市公司的知情权的不断要求。作为政府监管部门、投资者以及其他利益相关者,应密切关注管理权力型高管薪酬契约,应该对国有企业高管通过权力寻租行为给予相应的惩罚,降低对投资者和市场的负面影响。这应该是政府作为投资者体现愤怒的具体体现。

摘要：国外管理层权力理论成为解释薪酬现象的重要基础理论,但国内对其研究并不多见。管理层权力论在在委托代理理论和信息不对称理论的基础上发展起来,对最优契约理论难以解释的现象给出了合理解释。众多国内外研究给出了支持管理层权力理论的经验证据,研究结果“愤怒”是抑制高管薪酬的重要工具。国内监管方应该提高股东话语权,为股东表达“愤怒”提供场所,加强信息披露,让股东有“愤怒”的来源。政府作为投资者应该在合适时机表达自身“愤怒”,提高公司薪酬管理水平。本文对此进行了综述。

关键词：高管薪酬,管理层权力,委托代理理论

参考文献

[1]卢锐:《管理层权力、薪酬激励与绩效》,经济科学出版社2008年版。

[2]吕长江、赵宇恒:《国有企业管理者激励效应研究——基于管理者权力的解释》,《管理世界》2008年第11期。

[3]权小锋、吴世农等:《管理层权力、私有收益与薪酬操纵》,《经济研究》2010年第11期。

[4]Bebchuk LA and Cremers M,etal.The CEO Pay Slice.working paper.2010.

[5]Bebchuk L A and Fried J M,et al.Managerial Power and Rent Extraction in the Design of Executive Compensation.University of Chicago LawReview.2002.

[6]Bebchuk L A and Fried J M.Pay Without Performance:The Unfulfilled Promise of Executive Compensation.Harvard University Press,2004.

[7]Chhaochharia V and Grinstein Y.CEO Compensation and Board Structure.The Journal of Finance.2009.

[8]Combs J G and Ketchen D J,et al.The Moderating Effect of CEO Power on the Board Composition-Firm Performance Relationship.Black well Publishing Ltd,2007.

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