商业银行市场风险案例

商业银行市场风险案例（通用8篇）

商业银行市场风险案例 篇1

商业银行向社会投资者转让不良贷款债权的案例研究

国有商业银行完成股改成功上市后，不良贷款处置主要通过动用自身拨备核销、批量打包转让给四家资产管理公司、依法保全、现金清收等途径来实现。

2012年末，某国有银行天津市分行（以下简称A银行）通过天津产权交易中心采用市场化处置方式转让了某房地产开发有限公司（以下简称B公司）不良贷款债权。这是天津市商业银行向社会投资者转让不良贷款债权的首次尝试。

一、A银行不良贷款债权转让案例

B公司成立于1992年12月，主营房地产开发及商品房销售。注册资金1500万元。截至2004年6月末。B公司在A银行贷款余额1900万元，抵押物为天津市某区80套房产。2004年6月，B公司还款能力出现问题：同年9月，B公司总经理因涉嫌诈骗，被公安机关强行羁押，公司资产被人民法院查封；2005年6月，停止经营；2008年12月29日，B公司被吊销营业执照。2006年3月，A银行以B公司无力偿还贷款本息为由，向天津市第一中级人民法院提起诉讼。同年5月，天津市第一中级人民法院判决A银行胜诉。在该案执行过程中，由于被执行人曾擅自出售抵押房产，造成多名案外人提出异议，法院拍卖处置抵押物困难重重，致使该案始终未能完成执行程序。截至2012年3月8日，B公司拖欠A银行贷款本金1900万元，利息1172.79万元。鉴于该案在长达六年的时间里未能完成法律执行程序，A银行尝试通过向社会投资者转让该房地产公司不良贷款债权方式实现不良贷款的处置。

一是寻求新途径，制定债权转让方案。鉴于该笔不良贷款处置的难度、特点以及抵押物房产的各类瑕疵等情况。A银行开拓思路，探讨运用市场化手段处置不良贷款债权的新途径。根据《中国银监会办公厅关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复》（银监办发[2009]24号）、A总行《做好2012不良资产清收处置相关工作的通知》等文件精神，2012年初，A银行依法拟定了通过天津产权交易中心采用市场化处置方式转让某房地产公司不良贷款债权的方案。

二是探索新模式，严格执行总行批复。2012年4月28日，A银行就该笔不良贷款债权转让价格、受让方资格条件、交易保证金、交易价款支付方式、转让交易价款处置等事宜向A总行报送请示。2012年5月11日，A总行批准同意A银行通过天津产权交易中心对外公开转让该房地产公司不良贷款债权，并规定了该笔债权挂牌交易价格及下浮幅度。

三是尝试新方式；公开透明债权转让程序。根据A总行批复要求。2012年6月7日，A银行将该房地产开发有限公司不良贷款债权在天津产权交易中心公开处置。在挂牌过程中，A银行按照天津产权交易中心交易规则确定的审批程序和公示时间，对不良贷款债权信息、买受人受让条件以及相关重大事项等情况进行公开披露。按照A总行批复文件要求，以2012年6月8日该笔不良贷款本金、利息及产生的全部费用合计数为依据，第一次挂牌转让价格确定为3200万元，在无人竞买的情况下，先后依次20%、10%两次降价，挂牌价调整为2350万元，最终只有一家意向受让方进行受让登记。并交纳了挂牌价格30%的保证金。2012年7月26日，A银行与受让方签订了《债权转让协议》，债权转让价款为2350万元。2012年10月31日，A银行向受让人交割与该案债权有关的贷款合同、抵押合同、抵押他项权证书及相关法律文书，并将债权转让事宜通知B公司。至此，A银行完成全部债权转让程序，B公司不良贷款本息合计3200万元，该行垫付的诉讼费、拍卖费、评估费、债权转让交易佣金、交易手续费、交易鉴证手续费共计46.48万元、律师费47万元。本息及可计量费用成本共计3293.48万元，债权最终转让价款为2350万元，在归还全部贷款本金1900万元后，实际应收未收利息损失943.48万元。

四是反映新成果，及时报备债权转让事项。按照《天津银监局转发<关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复>的通知》（津银监办发[2009]38号）的有关要求。A银行向当地银监局报送了《关于转让天津市某房地产开发有限公司不良贷款债权的情况报告》，及时反映不良贷款债权转让情况。

二、A银行不良贷款债权公开转让的优势与不足

A银行此次通过公开市场向社会投资者转让不良贷款债权是天津市商业银行开拓不良资产处置方式一次有益的尝试。一方面针对涉诉不良贷款“胜诉难、执行难”的现状，通过公开透明的市场，争取多元化主体包括诸多社会投资者的公平参与，有利于不良贷款的价格发现，并及时转化成现实的流动资产，不良贷款变现时间大幅缩短。另一方面，采用市场化方式，拓展了处置渠道。利用产权交易所、金融资产交易所等平台，采用市场化方式处置不良资产。拓展了处置的渠道和手段；进一步体现了“公开、公正、公平”原则，交易行为更加规范、严谨，最大限度地避免了操作风险、法律风险、资金风险和道德风险；通过产权交易市场的信息发布功能和专业化服务手段。充分形成市场竟价机制，实现了处置效益的最大化，最大程度地维护了银行权益。但是，由于目前我国尚未建立明确的法律法规规范商业银行向社会投资者转让不良贷款债权的流程，该案例的处置过程仍存在不足之处。

一是未认定不良贷款责任人，处置环节有疏漏。在该案例中，A银行对B公司贷款管理中存在薄弱环节，未能在贷款企业还款能力出现问题时及时预警、压缩并收回贷款，在贷款企业涉案后也未及时提起诉讼，这些都是信贷资金形成风险的潜在原因。此外，在抵押物管理上也存在瑕疵。未能定期对抵押物进行核查、估值；未能及时掌握贷款企业擅自出售抵押房产的信息，造成案件即使胜诉却仍面临执行难的局面。鉴于上述原因，按照《金融企业不良资产批量转让管理办法》第五条规定，“金融企业应对批量处置不良资产及时认定责任人，对相关责任人进行严肃处理，并将处理情况报同级财政部门和银监会或属地银监局”，A银行应对该笔不良贷款认定责任人，进行相应处理。但该行并未执行责任认定程序。

二是未建立相关风险管理制度，处置流程有待完善。按照《中国银监会办公厅关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复》（银监办发[2009]24号）的有关要求，“商业银行向社会投资者转让贷款债权，应当建立风险管理制度、内部控制制度等相应的制度和内部批准程序。”目前，A总行仅对该案例处置过程中提出相关要求。未针对向社会投资者转让贷款债权制定风险管理及内部审批制度，处置程序中仍有需要完善的环节，对卖方的尽职调查、资产估值、买受人的资格认定、部分资产损失等易产生道德风险的环节应进一步规范。

三是应收未收利息损失的帐务处理有待进一步明确。本案例成功处置后，贷款本金虽得到全额偿还，但应收未收利息损失达943.48万元，也使得一部分国有资产流失。这种损失未按照相关规定进行合理的帐务处理并责任到人。

三、两点建议

（一）加大处置不良贷款转让的配套政策和法律支持，营造良好的市场环境

目前，商业银行向社会投资者转让不良贷款债权在法律上没有任何障碍，但是政策层面仍缺乏明确的规定。监管部门应结合市场需要，出台相关法律法规，制定相对统一的市场规则和交易标准。同时，鼓励商业银行对这一处置方式进行有益的尝试和探索，建立向社会投资者转让不良贷款债权的风险管理制度及审批程序，避免转让行为中的道德风险。

（二）创新处置方式，提升资产价值回报

银行除运用催收、诉讼、核销等传统手段处置不良资产外，还要积极探索处置新手段、新方法、新途径，进一步提高处置效率和效益。其一，加强对押品的管理，认真做到定期核查和市场估值。避免出现信息不对称的情况：注重押品的选择，对于存在法律瑕疵及变现困难的押品应谨慎对待，对银行内部难以管理的抵押品可以外包给中介机构，进行专业维护保养。达到其保值或减缓贬值速度。其二，政府部门牵头或单独组建不良资产交易平台，汇集各方资源信息，通过挂牌交易、集中竞价、公开买卖等方式，实现真正意义上的不良资产市场化运作；三是积极探索资产推介、资产置换、转让出售、资产证券化等不良资产处置方法与途径，加快不良资产的变现，使银行资产得以保值增值。

信用卡道德风险案例研究

东胜讯去年6月，东胜区公安分局接到各大银行报来的多起信用卡诈骗案。该案犯罪嫌疑人宋某伙同其弟弟、妻子等人在其通辽市科尔沁左翼中旗的老家，以办理电话卡等为名向其同村人员借用身份证多达58张，并使用借来的58张身份证及本人的身份证冒名向鄂尔多斯市与呼和浩特市内的11家银行申请办理了242张银行信用卡，并利用这些信用卡在东胜地区、通辽地区以及辽宁等地区的不法商户套取大量现金，将套取的现金用于对外放高利贷、个人投资及消费，后因无力偿还信用卡银行欠款，造成1200余万元的直接经济损失。

2014年7月，东胜区公安分局将逃跑一年多的嫌疑人宋某及其结伙犯罪的弟弟、妻子等人抓获，现犯罪嫌疑人已被逮捕，至此，东胜区最大的一起信用卡诈骗案宣布告破。（孙丽红）

近年来，随着经济的快速发展和对外开放的不断深入，我国信用卡业务快速发展，商业银行逐渐重视信用卡业务，外资银行也以不同方式介入信用卡业务。各发卡银行发卡量大幅上升，市场竞争逐渐开始激烈，区域性的竞争尤为突出。

同时，国内的信用卡受理环境有了明显改善，银行卡联网通用的目标已基本实现，由多元化市场主体构成的信用卡产业链初步形成，银联作为国内民族品牌的信用卡组织和发卡品牌，逐步得到国内客户乃至国外客户的认可。截至2008年第四季度末，全国信用卡发卡量为14232.9万张，同比增长57.7%；信用卡期末信贷总额9804.57亿元，同比增长75.8%，是2006年同期的3.2倍；期末应偿信贷总额1582.12亿元，同比增长110.9%，是2006年同期的4.8倍；信用卡支付占社会商品零售总额的比例达到24.3%。

不过，随着信用卡市场的不断发展，发卡银行面临的业务风险也日益显现，如信用风险、欺诈风险和操作风险等。尤其是信用卡作为无担保的信用贷款金融产品，虽然贷款基于消费，且基本为小额，但客户群体众多，审核手续简单，在银行对客户信息收集、信息筛选中都面临不对称信息问题，由于客户收入变化，或是恶意拖欠会造成较大的信用风险，即使存在有效的风险监控机制，事后逾期催收手段，但同样面临较高的交易成本。

同时，由于我国商业银行开展信用卡业务时间还不是很长，业务经验相对匾乏，业务开展前期，单纯追求卡量的粗放式经营模式，信用卡风险集聚。2008年，我国的信用卡不良率大概在1%左右，并且一直处于上涨的趋势中，到2009年年底，信用卡不良率根据预测可能会上升到3%-4%，信用卡业务的风险正在逐渐扩大。于是，对信用卡的各种风险进行识别、分析、监控和有效的管理，就显得十分必要，是关系到信用卡业务的成本控制以及业务收入的重要环节。

在信用卡风险管理的操作过程中，需要制定合理的授信政策和审批流程，并对客户用卡过程进行监控和跟踪，运用国外较为成熟的风险管理方法和技术对客户的个人信息、用卡习惯进行分析，找出能归纳定义持卡人风险的特征，并在审核和授权环节进行控制，最大限度地降低信用卡风险，减少风险给银行资金带来的损失。在实务操作中，我国银行对于信用卡的风险管理仍处于摸索阶段，缺乏系统、有效涵盖宏观外部经济环境和商业银行内部风险管理控制的整体机制，因此研究信用卡风险管理对促进银行业务的创新，推进风险管理框架的构建，保持银行业持续、稳定和健康发展具有深刻的现实意义。

2.3 发卡行内部人员之间的信息不对称

对发卡银行内部人员而言，信用卡发行、使用规定及内部运作程序等信息是没有秘密可言的，但是内部人员的素质却有较大的隐蔽性。内部人员可能利用职务之便内外勾结作案，损害银行利益以达到个人利益的目的。如记账串户、盗窃他人资金。发卡银行对内部人员信息的不了解则易给银行带来损失。

这些信息不对称给发卡机构的生存和盈利带来巨大威胁，成熟的个人征信系统、严密的风险分析技术、科学的监管措施和及时沟通等等都是今后解决信用卡业务中信息不对称状况的行之有效的方法。

3.中国建设银行信用卡风险管理

3.1 中国建设银行信用卡风险管理的现状

中国建设银行信用卡业务采用集中经营、集中管理和集中运作的模式，遵循统一领导、统一规划、统一标准、统一管理的基本原则，总行信用卡中心为信用卡业务的归口管理部门，负责全行信用卡业务的统一经营和管理。信用卡风险管理根据持卡人潜在还款风险的不同，对信用卡的持卡人欠款质量实行五级分类管理。对业务发展中发生的各种风险损失，按照财政部《银行卡透支呆账准备、坏账准备及透支呆账、坏账和其他损失核销的暂行规定》及建行有关文件的规定进行核销处理。2006年，中国建设银行抓住当前国内信用卡市场发展的关键时期，以赶超主要竞争对手为目标，不断提升信用卡市场影响力、产品竞争力、客户满意度和风险控制力。

3.2 中国建设银行信用卡风险管理存在的问题

建设银行近年来一直不断探索和强化信用卡风险管理，并取得了长足的迸步．但是，与国外先进发卡银行相比，现阶段中国建设银行在信用卡风险管理的理念、体系、技术和外部环境等方面还存在着较大的差距。具体表现在：

3.2.1风险管理理念不够完善

[8]风险管理理念是内部体系中的“软因素”，在发卡银行经营管理中占有十分重要的地位。金融业

发展的历史和经验表明，一些金融机构之所以在风险管理上出现问题，其原因并不是因为缺乏风险管理系统、政策及程序，而是因为落后的风险管理理念不能使这些系统、政策、程序真正发挥出应有的作用。主要表现在：过分重视营销，缺乏管理；没有正确处理银行发展的近期和长远目标间的关系；管理意识不到位。

案例：长沙市某电影院三十多名员工申请信用卡，经办人员在初审时没有认真审核签名情况。在征信人员复审时发现多份申请表上签名笔迹一致，通过电话核实，发现申请人中多名员工已退休几年，还有的员工根本不知道自己申请了信用卡，后来经过详细调查核实发现原来是该单位流动资金短缺，想通过办理多张信用卡进行透支贷款，并循环使用。

3.2.2 信用卡风险管理体系不健全

健全有效的风险管理机制是国际先进发卡银行经营运作的坚实基础，也是银行安全性原则的重要体现。建设银行的信用卡风险管理体系还不够健全，风险管理的基础还不够坚实，具体表现在：建设银行风险管理机制不够完善；建设银行还没有形成完整、科学、有效的岗位职责体系；建设银行专业风险管理人才匮乏，人员素质参差不齐。

3.2.3 信用卡风险管理工具不够先进

建设银行信用卡风险管理技术与国际上其他银行对比相对落后；信用评估手段也不够先进。我国金融体系建立较晚，现行的国内金融市场还不能向金融机构提供足够的风险管理工具。我国发卡银行在金融产品创新以及金融工具的使用方面远远落在了西方国家之后。国外很多风险管理工具和理念至今尚未在国内银行风险管理过程中发挥作用。与传统的风险管理主要依赖定性分析与主观判断不同，现代风险管理注重定量分析，大量运用金融工程技术和数理统计模型。近年来，在市场风险管理模型化的推动下，[9] 信用风险管理模型化技术也取得了很大进度，如Credit Metrics等模型都代表着最新的技术水平

中国建设银行在实际操作中往往难以对申请人给出科学的评定结果，所采取的办法基本都是通过征信人员的经验判断，人工信用评估方法往往存在以下缺点：缺乏一致性；手续繁琐、效率低下；人工信用评估方法对今后方法的改进帮助也不大。

4.国内外商业银行信用卡风险管理的经验借鉴

国际上其他发卡机构或国家银行大多历史悠久，经历了多次的考验，已经建立了一套相对严密，成熟的经营和风险管理的制度以及竞争策略，累积了丰富的经验和技术实力。不仅金融技术手段先进、发达，而且创额能力和开拓市场的能力非常强，产品的科技化程度较高，服务质量和服务效率非常高。

4.1 美国银行风险管理的经验借鉴

美国银行是中国建设银行的合作伙伴，他通过并购全球最大的独立信用卡发行商美信银行(MBNA)，成为全球第一大支付业务和银行卡服务商。美国目前有4000家公司发行信用卡。美国银行在信用卡业务的发展过程中，为防范和控制风险，采取的措施。

4.1.1 独特的风险管理理念

美国银行信用卡业务有其独特的风险管理理念：风险管理的目标是理解并管理风险以获取最大的长期回报，风险管理需要在理解其对收益率影响的前提下进行；通过寻求风险与收益的平衡来确定能够承担的风险水平，以此达到增长目标和财务目标。基于这些理念，美国银行信用卡采用承担风险、管理风险并从中获取适当收益的风险管理策略。

4.1.2 理性的考核信贷

美国银行并不是简单依赖评分卡，而是推行理性考核信贷。所谓理性考核信贷，是授信人员根据个人与客户的交流，合理利用数据做出信贷决策，这种决策既要满足业务需求，同时又要严格控制风险。根

据理性考核信贷的要求，美国银行对信用卡申请都要在申请者经济能力、稳定性及还款意愿的框架内进行审核，并不断地根据环境的变化来发展、改变与适应。

4.1.3 完善的风险管理信息系统

美国银行建立了完善的信用卡风险管理信息系统。产品计划、信用获取、账户管理、收款和冲销等信贷循环的每个环节都以风险管理信息系统为基础，并根据管理信息系统中储存的数据作为决策的基础。

4.2 香港银行信用卡风险管理经验借鉴

在香港市场上，目前信用卡的发行总量超过1200万张。其中，VISA卡占70％左右。MasterCard卡为25％左右，运通卡、JCB卡、大莱卡合计约5％。香港信用卡市场经过多年的运作，已经发展得相当成熟，各行在激烈的市场竞争中逐渐形成了各具特色的经营策略和多样化的竞争方式。同时，各行针对信用卡风险也有一整套完善的管理体系，香港银行业在经营信用卡业务的过程中，为防范风险发生。主要采取了如下几项措施：

4.2.1 对整个信贷周期实施全面管理

对整个信贷周期的全面管理主要包括四个阶段：产品计划，客户获取、账户管理、催收和核销。从

产品计划开始，经各阶段，最终再回到产品计划，是一个循环的过程。从发卡开始，各阶段都根据行为评分来进行管理决策，通过了解持卡人的整体信用状况制定客户风险评级标准。根据持卡人的用卡情况及风险度采用不同利率；依据行为评分评估账户风险度，调整持卡人的信用额度。

4.2.2 采用先进的科技手段

信用卡是金融业与高度发达的电脑、通讯技术相结合的一种金融创新产品。信用卡业务运作需要以信息处理的高度网络化为基础．在香港，无论大小商户都装有POS机，每笔交易均通过授权，大大减少了风险损失。由于已联网，可实时监控持卡人的交易情况，监控系统将金额较大或短时内交易频繁的卡号自动提示给信控人员，信控人员可及时核对交易情况，减少了假卡，寄失卡造成的损失。

4.2.3 良好的催收策略，及时收回欠款

经信用卡风险管理部门多年时间和有关数字统计研究表明：催收欠款越及时，欠款回收率越商，风险损失越低。经信用卡风险管理部门多年时间和有关数字统计研究表明：催收欠款越及时，欠款回收率越商，风险损失越低。采取委外催收的方式收回的欠款按一定比例留给委外催收公司，如：恒生银行在委外催收时，回收金额的25％留在信贷管理公司。在香港，个人财产状况变动较快，所以风险管理部门必须时刻注意卡户动态，并结合当地经济情况，制定催收策略并不断调整，使催收风险降到最低。[14]

5.政策建议

5.1制定合理的政策建议

5.1.1 建立完善的个人信用体系

信用卡业务在众多发达国家金融市场的成功表明，一套科学完善的个人信用管理体系是信用卡规范健康发展的前提。个人信用体系是指在现代经济环境中，个人通过信用方式获得支付能力，以进行消费、投资和经营的一种金融体制，包括个人信用登记制度、个人信用估制度、个人信用风险预警、个人信用风险管理和个人信用风险转嫁等。我国急需建立以银行、税收、公安等机构为建设维护主体、内容涵盖个人基本情况、学历、职业、收人、纳税、家庭与财产状况、信用记录等全部资信状况的个人信用体系。同时，我们还应采取积极措施唤醒公民的信用意识，推广个人信用文化，让个人信用成为经济生活中的重要工具。

5.1.2 完善的相关法律体系

个人信用体系的建立和完善离不开严格规范的信用法律体系，法律能规范经济生活中的各种信用关系，支持并推动信用卡风险管理的发展。在2000年，台湾信用卡诈骗损失高达30亿新台币，占其信用卡消费额的千分之四，这一比例在国际上是比较高的。究其原因，主要是在立法上对伪造信用卡犯罪的量刑和处罚过轻。我们应未雨绸缪，及早制订相关法律，保护所有银行卡市场参与者的合法权益。

5.2 风险预警机制

5.2.1 完善银行内部信用卡风险管理机制

首先，建立完善的内控体系，设计科学、高效的业务流程和相应的规章制度、管理办法，使业务的各个环节既相互配合又相互制约。具体而言，业务流程主要包括事前风险预防、事中风险监控与分析以及事后坏账处理三个环节。

事前风险防御包括：第一，授信策略制定。授信策略是信用卡授信的基础，决定了整体风险的大小，制订人员要及时搜集、整理和分析各项资料，既包括国内外发卡行授信的先进经验，又包括我国的具体政策环境、信用条件等，制订并不断修订科学高效的授信政策，形成一套合理的授信管理则，并确保这一规则的遵循;第二，市场营销。市场是信用卡风险防范的第一道防线，规范真实的市场宣传以及对客户进行初步筛选能起到正确引导持卡人消费、降低信用风险的作用。因此，发卡行应加强对市场人员的思想道德培训和业务能力培训，从源头上大大防范信用风险;第三，征信、授信。此环节对信用卡申请者的资信状况进行仔细的分析，按照授信政策制订的标准，进行严格的筛选，并授予被核准客户相应的信用额度，最终决定申请者能否获得授信，也就直接决定了持卡人的整体风险状况。

风险监控与分析包括：第一，客户风险分析及管理。发卡行应有专门从事风险分析及管理的部门，负责对客户的交易进行监控，并定期分析持卡人的整体风险状况和风险分布状况，并与其他部门进行沟通及时防范风险;第二，授权。发卡行为持卡人提供24小时的信用卡交易授权服务，这也是风险产生的

一个重要环节。发卡行必须明确专人负责授权业务，并对客户交易进行监控，发现可疑交易立即采取相应措施降低风险;第三，客户服务。处理挂失、冻结等业务，协助客户降低失卡、伪卡风险;第四，催收。负责对短期逾期客户进行还款提醒及协商还款事宜，对于长期或恶意拖欠客户采取法律途径进行催讨，并对逾期状况分布进行分析，适时调整催收政策。事后坏账处理主要是指对于呆坏账进行资产管理，并通过诉讼、强制执行等法律途径来降低不良贷款率，保证债权的实现。以上这些环节在操作中可以根据具体情况进行不同的分工，但发卡行必须建立规范合理的风险管理的组织体系，确保风险管理的有效进行。

5.2.2 运用高科技发展信用卡业务

与传统的银行业务不同，信用卡业务是科技发展到一定阶段的产物，而其发展尤其是风险管理的发展又向科技水平提出了更高的要求。第一，科技是建立高效风险管理系统的基本前提。发卡行要加大科技力量的投人，建立信用评价机制、信用动态跟踪分析机制等，利用各种先进的技术和方法来控制信用卡业务风险。例如，在对持卡人进行风险分析和管理时，发卡行要建立强大的客户信息管理系统，运用数学模型和多种技术手段，对客户信用状况进行分析研究，主动预测客户的风险等级。第二，建立现代化的授权交换网络系统和资金清算系统，缩短清算时间和止付周期，解决透支问题，降低持卡人失卡风险。

5.2.3 从业人员的培训

对于从业人员的培训是降低信用卡内部风险的基本途径。信用卡业务的风险包括外部风险和内部风险，内部风险来自发卡行内部，产生于内部员工的工作疏忽或道德风险。发卡行必须通过培训，培养员工的职业道德，增强员工对工作的责任感，并提高员工的业务水平，更准确的判别、预测、分析和控制风险。发卡行可采用银行业界交流、向国内外先进同行学习或者案例分析等形式进行培训，不断提升员工素质，降低信用卡内部风险。

6.总结

本文对信用卡风险管理的政策建议还不够全面、系统，有待进一步深化。但希望本论文的研究对中国建设银行防范和化解信用卡风险，完善信用卡风险管理工作，提高核心竞争力提供参考。同时，对其他商业银行尤其是国有商业银行防范和化解信用卡风险起到抛砖引玉的作用。

商业银行市场风险案例 篇2

纵观国内国外, 造成商业银行重大损失的案例, 多数与操作风险有关。2002年联合爱尔兰银行外汇交易员鲁斯纳克伪造交易单据, 涉案金额约7.5亿美元。2008年法兴银行交易舞弊案, 交易员杰罗姆·科维尔在期货市场违规交易, 给银行带来接近50亿欧元的损失。在我国, 由于操作风险引发的案例在近几年也屡见不鲜, 如2010年齐鲁银行伪造金融票证的骗贷案, 该案件涉及金额多达60亿元。2014年恒丰银行董事长违规操作, 恒丰银行兜底垫付40亿元。以上的案例都反映出银行对操作风险的管理观念薄弱, 执行不力。

《新巴塞尔协议》给出了操作风险的定义:操作风险是由于内部系统、程序的不完备、人员失效或者外部事件造成商业银行损失的风险。当前, 世界上大多数国家对操作风险的管理都基于《新巴塞尔协议》。而我国对于操作风险的研究比较晚, 梁力军 (2010) 提出了商业银行“操作风险管理能力”概念及其内涵构成, 分析和研究了影响商业银行操作风险管理能力的各项重要因素。陈曦 (2012) 基于新巴塞尔资本协议, 结合实际经验分析我国商业银行操作风险管理的现状, 提出改进国内商业银行在操作风险管理方面的措施。由于各个国家的经济环境不同, 但是都以巴塞尔协议为指导, 结合本国的经济情况来制定对操作风险的监管办法。

随着我国经济的多元化发展, 股份制商业银行越来越多, 成为银行业不可缺少的一部分, 而股份制商业银行这样的中小型商业银行的迅速发展也造成了一些风险问题。烟台银行做为一家股份制商业银行, 在2008年, 2011年和2012年屡发操作风险大案, 为我国城市商业银行的发展敲响了警钟。

二、烟台银行案件描述

烟台银行是在原烟台市商业银行基础上, 2009年1月9日, 经中国银监会批准正式更名, 于同年3月25日正式开业的一家股份制商业银行。原烟台市商业银行成立于1997年11月, 是在烟台市区12家城市信用社基础上, 组建成立的地方性股份制商业银行。成立之初, 注册资金1.28亿元, 后经多次增资扩股, 注册资本达20亿元。然而近几年发生的一些重大恶性案件显示了烟台银行操作风险方面存在的一系列问题。

2008年, 张群利任烟台银行烟台山支行的行长。在任职期间, 张群利多次不向总行资金账户汇款, 私设小金库, 将总行的钱截留在自己的支行里进行账外经营。2004-2006年, 张群利采取票据承兑贴现后收回资金不入账的方法, 账外放款给阳光100烟台分公司5000万元, 莱州盐场8000万元等, 账外经营资金累计达5亿元。而后离开烟台银行, 做了阳光100烟台分公司的总经理。

2011年4月至2012年1月, 烟台银行胜利路支行行长刘维宁利用职务之便, 分多次将该行的银行承兑汇票取走, 进行账外贴现, 总计276笔, 票面金额4.36亿元。在巨额资金无法弥补情况下, 刘维宁携4.36亿票据外逃。

2012年4月, 烟台银行董事长庄永辉为了购买烟台银行股权, 先在营业部门开出空头银行承兑汇票, 贴现套出了资金。接着又用股权质押, 贷出款项, 转回原来开出空头承兑汇票的账户, 充当保证金。由于股份太大, 庄永辉将所持1.5亿股权分给德州扒鸡集团等公司代持股权, 如果代持股权公司不能及时上交贷款利息导致贷款逾期, 庄永辉就办理转贷手续来解决。几年内, 烟台银行的股东结构一变再变。

从2008年到2012年, 烟台银行屡次出现操作风险大案, 都是管理层利用职务之便, 开出票据以权谋私。

三、烟台银行操作风险案例分析

1. 烟台银行没有将操作风险作为风险管理的重点

长期以来, 我国商业银行往往只关注信用风险和市场风险, 而对操作风险没有足够的重视。烟台银行也是如此, 管理人员和银行职员对于操作风险管理的理念落后, 对操作风险的认识不足, 未能将操作风险的概念融入烟台银行柜台、柜员、传票等各个方面的管理之中。烟台银行的员工对操作风险的观念薄弱, 没有足够的风险意识, 营业部等各部门人员在开出票据、盖章等过程中没有想象到可能引起的恶性后果, 选择听从了上级领导的话, 无形之中帮助了不法人员。

2. 银行的岗位设置缺乏相互制约

开出一张银行承兑汇票, 需要通过银行的柜面操作系统和审核系统, 涉及到的几个操办人员。如果开出了空白的银行承兑汇票并变现, 要么是两个系统不联动, 要么是审批没有走流程, 银行行长的权限过大。烟台银行的案例中, 行长、董事长等高管权限过高, 缺乏对其约束和监督。在票据审批的过程中不能既是“运动员”又是“裁判员”, 烟台银行没有把行长的职位进行明确有效的分工。

3. 没有严格的管理和执行制度

刘维宁出逃原因是烟台银行实行“末位淘汰制”, 即各支行存款倒数第一的行长将被免职, 在2011年底被末位淘汰后交接工作的过程中, 事情败露。在之前的几年, 刘维宁也曾排倒数第一, 由于没有严格执行淘汰制度, 助长了不正之风。可见, 烟台银行制定了操作风险防范规章制度, 但是在执行的过程中流于形式导致事件的发生。

4. 缺乏对关联交易的审核和披露

阳光100烟台分公司是烟台银行的大股东, 张群利在账外放款给阳光100分公司后离开烟台银行做了该公司的总经理;庄永辉套现购买烟台银行股权, 找公司代持股权到最后的转贷, 都违背了中国银行业监督管理委员会令 (2004年第3号) 《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》中关联交易的有关规定, 反映出烟台银行缺乏董事会对关联交易的实质性的审核和披露。

四、案例结论及建议

1. 加强公司治理, 审批负责人互相牵制

首先, 要提高银行对操作风险防控的意识, 完善银行的内控管理, 如行长、副行长的分工, 总行和分行长的分工要明确, 负责审批的行长不能负责业务, 将权利分开并且互相牵制。其次, 在每一个岗位一岗双责, 双人办理并由系统控制互相牵制, 重要的岗位适当增加审批负责人, 增加资金审批的透明度, 避免出现违规操作。最后, 在整个银行开展操作风险的培训活动, 让操作风险的防范意识渗透到银行方方面面的工作中。

2. 加大操作风险的科技投入

完善并充分运用计算机信息系统是适应当代商业银行提高对操作风险防范的趋势, 信息系统合理应用不但可以提高银行的操作效率, 一样可以提高操作风险的监管效率。可在信息系统的开发中设置权限、落实责任制度、数据管理监控、审核制度等, 用科学的技术手段来防范操作风险, 将各类数据和信息准确及时的生成, 方便银行管理人员以及银行监管部门及时发现风险, 化解风险。

3. 落实重要岗位轮岗制度

轮岗制度有利于打破长期工作形成的人际关系利益网, 而严格落实轮岗制度是轮岗制度发挥效果的关键。银监会已规定, 要建立和实施重要岗位和基层主管轮岗轮调和强制性休假制度, 并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的人事管理制度。这一规定实施, 需要银行董事会、监事会、高管等互相监督, 真正把轮岗制度落到实处。

4. 加强社会监督的作用

首先要充分发挥外部监管机构如银监会的作用, 外部的监管人员相当于银行的人员比较独立, 没有和银行、股东有直接的经济利益关系, 可以从相对客观并且专业的角度来发现银行存在的操作风险。同时, 可以开展客户的监督, 引导客户对银行运营的监督管理并设立意见箱反馈。对于已经发生的操作风险大案, 要进行披露, 扩大新闻报纸等社会舆论对银行的监督。

参考文献

[1]巴塞尔银行监督委员会.巴塞尔新资本协议[M].北京:中国金融出版社, 2004

[2]梁力军.我国商业银行操作风险管理能力影响因素及管理状况分析[J].管理评论, 2010 (5)

[3]陈曦.商业银行操作性风险管理浅析[J].当代经济, 2012 (15) :64-66

[4]王璐.中小型城商银行内控分析——以烟台银行票据案为例[J].当代经济, 2014 (2) :62-63

商业银行市场风险案例 篇3

1986年7月24日，交通银行获准恢复设立，近二十年来，中小商业银行，既是中国金融体制改革的诞生品，又是中国银行业变革的推动者。

2002年9月，央行一个课题组罕见地发布了一份名为《进一步发挥中小商业银行的作用》的报告，直言“作为我国改革开放成果之一的中小商业银行，如果没有探索、没有改革、没有突破，那么这些中小商业银行也就失去了存在的意义。”

报告认为，中小商业银行的作用“不仅仅体现在发放了多少贷款，支持了多少企业，更重要的在于其为我国银行业带来了新的思想、新的观念和新的手段；在于通过自身的改革创新，推动了整个行业从计划垄断经营向公开竞争经营的转变；在于通过引进竞争机制，提高了我国银行业的整体服务水平。”

战略优势

部环境优势 中小商业银行因其市场份额较小和中小型客户较多的现状，受外资银行的冲击小。追求利润最大化经营目标的外资银行，将以抢占大的优质客户和收益高、风险小的结算业务等中间业务为主要营销手段。这对主要客户为大中型企业的国有商业银行来说，面临的冲击要远远大于中小商业银行。

创新优势 网络银行等金融电子化潮流的到来，将弱化国有独资商业银行网点多、人员多的优势。中小商业银行可以一方面利用后发优势，在新增网点和人员上可以真正择优录取。另一方面，可利用网络技术加快产品创新。

地缘优势 由于地方政府和财政部门多是中小商业银行的股东之一，加上地方政府职能的转变，许多地方政府部门从干预中小商业银行经营决策特别是干预贷款发放，逐步转变为支持中小商业银行自主稳健经营、防范风险。同国有独资商业银行相比，受利益驱动，一些地方政府部门更看重或者更支持中小商业银行的发展。

制度优势 有较为市场化的公司治理结构和营销手段，是中小商业银行在金融改革创新中逐渐形成的制度优势。在银行业对外开放加快和市场自由化程度逐渐增大的过程中，银行的制度优势将日益显示出竞争力。相比之下，国有独资商业银行的体制改革和制度建设仍处在探索之中。

资产质量优势 与国有银行相比，中小商业银行不良资产和机构、人员臃肿的包袱较小。

战略劣势

1.受历史原因、机构网点、市场信誉等方面的限制，中小商业银行组织存款的能力有限，在市场竞争中业务发展受到限制

2.金融产品仍缺乏特色 中小商业银行业务仍显单一，经营范围较为狭窄，金融服务尚未完全贴近中小企业和居民个人。

3. 公司治理存在缺陷、内部控制能力不足 中小商业银行股东大会、董事会、经营班子和监事会各方职责不够明确，无法达到有效制衡；内部控制有待加强，因内控不力而引发经营风险的现象时有发生。

4. 风险处置还有待深化 虽然经过艰苦的努力，城市商业银行和城市信用社风险状况得到了很大程度的缓解，但风险处置工作难度越来越大。从城市商业银行的角度看，不良贷款率居高不下，且清收难度越来越大。从整顿城市信用社情况看，虽然取得了较大的进展，但已经撤销的城市信用社最终退出市场的政策和操作方式还有待研究。一些城市信用社经营状况仍不稳定，一旦受到冲击，容易引发新的支付风险。

5.金融服务覆盖面有待拓宽 从目前中小商业银行网点的分布看，主要集中在经济发达地区和中心城市，在一些经济欠发达地区，中小商业银行的金融服务基本上还是空白。随着四大国有独资商业银行改革、调整步伐的加快，国有独资商业银行的机构将从这些地方退出，必将影响到这些地区的金融服务。如何满足这些地区的金融服务需求，成为一个亟待解决的问题。

由于中小商业银行之间各自的发展状况和网点布局差别很大，在未来的市场营销战中，中国中小银行主要分为两大阵营。

一是具有相当规模的全国性股份制商业银行 截止2001年末，10家全国性股份制商业银行和烟台住房储蓄银行(2003年7月改为恒丰银行股份有限公司)共有机构网点5000余个，从业人员近10万人；资产总额2.39万亿元。

2003年11月，总部设在天津的渤海银行获准筹备，市场定位是欲成为第12家全国性股份制银行。

全国性股份制商业银行是我国股份制银行中的佼佼者。其中包括5家上市银行：招商银行、深圳发展银行、民生银行，华夏银行和上海浦发银行，以及交通银行、广东发展银行、光大银行、中信实业银行和兴业银行。一般而言，资产规模在6000亿元人民币以上的银行，才可称为中型银行。除了交行已达到中型银行规模外，其余股份制银行目前仍只能算是小银行。

从资产规模、治理结构和营销能力来看，全国性股份制银行在国内银行业中已具备一定的市场竞争能力，在某些产品领域内市场份额甚至可以和4大国有银行相媲美。他们的市场定位，只有个别银行可能通过资本扩张或者企业并购，最后发展成四大国有银行的挑战者。大部分的归途是成为有经营特色和较佳盈利能力的“特色银行”。像荷兰万贝银行，就是一家以贸易和商品融资为核心业务之一的特色银行，其在该类投资银行业务领域做到了荷兰第一。

全国性股份制银行因市场扩张较快，资产规模也由小型银行逐渐向中型银行发展，这也意味着其市场定位将因势而变，营销策略也开始由游击战向侧翼战转变。在某一特色领域取得市场第一的现象开始出现。像招商银行的一卡通业务便成为市场领先者。但对整体实力远不如国有银行的招行来说，这种领先地位如何保持，将是一个难题。

二是地方性中小商业银行 截止2001年末，109家城市商业银行共有网点4593个，从业人员10.85万人；资产总额0.88万亿元。

地方性中小商业银行因其规模小、转制快和地缘性强，普遍的市场定位都是“市民银行”。

2002年4月25日，浙江省8家城市商业银行发布《共同打造民营企业主办银行品牌》的行动宣言声明，在3年内，8家城市商业银行将逐步发展成为民营资本为投资主体、以民营企业为服务主体的地方性商业银行。对此，央行由《进一步发挥中小商业银行的作用》的课题报告评价认为，“这个宣言表明了在市场经济发达的浙江省，中小商业银行已逐步找准了市场定位，对全国城市商业银行的发展将起到巨大的示范和推动作用。”

市民银行的定位战略，完全是市场细分策略下的游击战。虽然以“市民”为目标客户的诉求，让人以为中小商业银行可能因此丢失本地区大客户，但这只是片面观点。

因为，市民银行虽然没有办法在国际性业务上与全国性银行比拼，但有更优惠的价格和细致的服务，令其同样能赢得客户信赖。正如特劳特在《营销战》中所言：“在纽约市区，一些大的城市银行，比如大通曼哈顿银行和花旗银行控制着金融领域。但是，一些小银行通过选择地域，也打了漂亮的游击战。它们获胜的关键在于强调地区性，并且以地区的名字命名。比如新泽西联合银行和长岛信托银行。”

市民银行的定位，有点类似美国的社区银行。在美国的许多地方，地区性银行和社区银行都是服务于本地区交易活动的最主要的金融机构。美国的中小商业银行的数量约占银行总数的94%左右，资产比重约占银行业总资产的23%。

值得一提的是，虽然社区银行不能像花旗银行、摩根大通银行一样有全球银行和全能银行的优势，但却因此避免了全球股市暴跌和大公司丑闻带来的亏损。

2002年以来，受美国经济下滑的影响，美国的大银行状况极差，裁员风此起彼伏，削减成本步履维艰，大公司财务丑闻牵连。而那些平日不为人所关注的地区性中小型银行则是另一番景象。统计显示，2003年第一季度，美国地区性银行的利润平均同比增长17%，拖欠的债务依然很低，存款则大量涌入。

手机银行风险的案例 篇4

市民陈女士在春节期间收到内容为“新春送豪礼，抢iPhone4S”的短信，邀请其参加抽奖。陈女士用手机浏览了短信附带的网站，且“幸运”地抽中了头等奖，但该网站提醒陈女士在领奖前要缴纳手续费，并要求在网站中输入自己的手机银行账号、密码。

出于安全考虑，陈女士以此网站和此信息为关键字在网上搜索，发现该网站正在被大量网友举报，称任何人都能中奖，同时都会被要求支付手续费。

安全专家分析，陈女士收到的是典型的“钓鱼网站”短信，一旦输入将盗用客户银行卡密码。

金融风险管理巴林银行案例 篇5

1763年，弗朗西斯•巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，它是世界首家“商业银行”，既为客户提供资金和有关建议，自己也做买卖

1995年，巴林银行宣告倒闭，以一英镑卖给了荷兰银行集团。

230多年的历史的破灭，导火线只是一个交易员，里森。

里森是MorganStandley的一名清算员，1989年进入巴林，在印尼分部工作，工作十分出色，有毅力，有耐心，加上期权和期货的专业知识，让伦敦总部十分欣赏他，短短三年，就被派去新加坡成立期货与期权交易部门，并出任总经理。

他在那里同时任职首席交易员和清算主管，并且建立了一个88888的错误帐号，用来对冲一些由于人为或者系统失误造成的损失。

里森就是利用了自己是清算主管的重要职位，控制着这个88888。

手下King操作失误，当天损失2万英镑，过了几天，损失变成4万英镑。

里森害怕上面归咎下来影响他前途，没有上报，隐瞒起来。

里森的好友及委托执行人乔治同样犯错，错误买入价值800万英镑的期货。

里森继续隐瞒。而且由于损失金额太大，他必须把它赚回来，所以开始加大风险额度投资，毕竟是最优秀的交易员，到1993年，88888帐户已经有赢余。

里森自己在1993年下旬，为了争取日经市场上最大的客户波尼弗伊，在电脑故障的前提下，人手记录交易，损失170万美圆。

1994年，对待亏损的不断扩大，里森心理已经崩溃，7月时候，已经损失5000万英镑。接下来，读者都想象得到的是，亏损像癌细胞一样不断扩散，1995年，在这种溃败心理的主导下，里森再次判断错误，他买日经指数上涨，但是随着1月日本神户地震的发生，日经指数不断下跌，此时，里森犯下我认为最严重的错误，补仓。

一补再跌，一补再跌，1995年2月23日，亏损高达86000万英镑，宣告死亡。监管不利的文章，遍地开花，本文尝试从其他方面探讨巴林银行的失败。

二.交易员心理与监管机构心理

作为一个交易员，里森犯了以下几个错误：

1.感情用事

成熟的交易员，一定不可以受到感情的影响，要以市场的变动，技术的指标，基本面的变化来做分析，而里森首先担心影响自己职位，二来保护朋友的错误，是大忌，可能就是因为这个事件的发生，现在投资银行有个文化就是，当你犯错后，尽量让公司里更加多的人知道，这样就可以避免亏损的扩大，从里森的错误可以看到，1994年也就5000万英镑已经是犯了多个错误产生的了，要是这个时候可以坚决上报，尽管他免不了承担巨大的责任，但是比起后来86000万英镑，还不到十分之一，应该可以保护这个200多年历史的巨头的生命。

2.没有尽快承认错误

在上面一点已经进行了阐述，这里再加以补充，快速承认错误也是优秀交易员所必需的心态，前面说到里森和乔治都犯了低级错误，并不是说他们不优秀，可以说，是有原因和背景的，乔治与妻子离婚陷入巨大的悲痛，把卖出按成买入，里森在损失5000万后，判断错了日经指数还继续加码，我们看到，他们都是在重大压力下做这些决定的，不能不说是一点

客观原因。

如何处理这些错误呢，也不是没有办法，第一是培养或者只使用那些在任何情绪下都可以进行工作的人才，这个是有点困难，而且有一定风险，第二是给这样的员工放大假，好好放松一下，暂时不要投入工作，尤其是这样动辄几百万的交易。

3.没有设定一定的止损额度

我始终认为，里森不是一个顶级的交易员，错误也是一个接一个的，本质错误就是第一个，在产生了压力资金后，一切交易都会变样，投资员最重要的是心态，有压力的判断和有压力的资金如何能够让其自如操作呢？产生了要靠交易补回亏损的心理后，不用看那帐户以后是否有机会盈余，有了这种心理，输是必然的。

因为投机和赌博不同的就是，有一定的智慧分析，技术手段和心态不同，当心态变得成赌博一样，那就应了那句话“十赌九输”，里森输了，一点不奇怪。

投资之前一定要设立止损额度，也就是说，当损失到了哪个位置，你必须平仓认输，里森没有，我们来看看他的投资组合：

在日经不断下跌的情况下，他疯狂进仓，可以说已经到了盲目的地步，其策略是继续买入日经225期货，其日经225期货头寸从1995年1月1日的1080张9503合约多头增加到2月26日的61039张多头(其中9503合约多头55399张，9506合约5640张)。据估计其9503合约多头平均买入价为18130点，经过2月23日，日经指数急剧下挫，9503合约收盘价跌至17473点以下，导致无法弥补损失，累计亏损达到了480亿日元（2.37亿英镑）。

里森认为日本股票市场股价将会回升，而日本政府债券价格将会下跌，因此在1995年1月16日-24日大规模建日经225指数期货多仓同时，又卖出大量日本政府债券期货。里森在“88888”账户中未套期保值合约数从1月16日2050手多头合约转为1月24日的26079手空头合约，但1月17日关西大地震后，在日经225指数出现大跌同时，日本政府债券价格出现了普遍上升，使里森日本政府债券的空头期货合约也出现了较大亏损，在1月1日到2月27日期间就亏损1.9亿英镑。

里森在进行以上期货交易时，还同时进行日经225期货期权交易，大量卖出鞍马式选择权。鞍马式期权获利的机会是建立在日经225指数小幅波动上，因此日经225指数出现大跌，里森作为鞍马式选择权的卖方出现了严重亏损，到2月27日，期权头寸的累计账面亏损已经达到184亿日元（当时汇率约合9100万英镑）。

可以分析出，他主要亏损在期货另外有相对少量的期权，组合上来说，还是合理的，注意，我只是说投资组合的结构，不是说数量。

因为期货是可以控制到一定的亏损量的，比较好把握，而期权假如是卖出的话，不附加条件的话，有可能无限度地亏损。

既然风险和亏损是可以控制和把握的，里森这位优秀的交易员也一定计算过或者说一定可以计算出来，但是很明显他已经冲昏了头脑，在不在自己可以承受的亏损额度上想一飞冲天，或者他在想，最后搏一铺吧，完全赌徒！或者说，已经崩溃了，在做垂死挣扎。

作为监管机构，有几个问题值得探讨：

1.多次放过里森

很多文章都提到，这件事情的主要责任是监管不力，导致出现如此重大的事件发生，我赞成，但是我认为，其中有一些问题还没有任何一篇文章看透。

在88888到达5000万英镑亏损的时候，伦敦曾经派了人下来新加坡查，但是被里森混骗过去，1994年底，伦敦发现资产负债表出现5000万差额后，也没有调查1995年初，里森有段时间每天叫伦敦汇1000万英镑下来，伦敦也没有怀疑，之后随着亏损的越来越大，保证金的追加也越来越多，伦敦仍然相信里森，不断汇款。

大部分文章观点相信，监管人员由于里森以前的业绩十分卓越，对其信心十足，所以一而再，再而三，以致完全超过英格兰银行监管的限制额度后，还不断汇款。

里森在进入监狱以后，写了一本书，回忆他如何放倒这个金融巨人的故事，里面我摘录一些出来，做分析素材。

”对于没有人来制止我的这件事，我觉得不可思议。伦敦的人应该知道我的数字都是假造的，这些人都应该知道我每天向伦敦总部要求的现金是不对的，但他们仍旧支付这些钱”“有一群人本来可以揭穿并阻止我的把戏，但他们没有这么做。我不知道他们的疏忽与罪犯级的疏忽之间界限何在，也不清楚他们是否对我负有什么责任。但如果是在任何其他一家银行，我是不会有机会开始这项犯罪的”

我认为，即使这书可能有部分夸张成分，但是在一个做出如此重大罪行之后，坐在牢狱中，必定有反省之心，这些话再结合事实，我们是可以知道一点端倪的。

难道那些银行大亨们都是傻瓜？

难道那些银行大亨们都不会看财务报表？

难道那些银行大亨们都是只会给钱不问原因的慈善家？

连我们这些小市民都可以看出的不是，为什么到了他们的眼中变得如此正确？我大胆推断，不是信任，而是阴谋！

里森同时也是一个受害者，或者说他被利用了，不断地纵容他的错误，有经验的交易员都知道，这等于喂他吃毒药，而监管机构，并不是监管不力，而是故意使然，培养一个出色的赌徒，把这个庞然大物放倒。

2.行为动机

这个问题，一可以解释上面的种种现象，二会带出一个新的问题，为什么某些银行家要这样做？

在资料不足的情况下，我不可以判断里森是否知道这个计划。即使他要坐几年牢（后来判了6年半，3年提前保释），以他的年龄，假如之前达成某些重要的交易又或者他被某些人威胁，那也不是不可能的事，毕竟他还年轻，暂且不讨论。

假如这个真的是个阴谋，那原因也有以下几种，一是对手想要收购（后来被荷兰银行集团收购，资料不足，希望读者可以去查），二是敌意报复，三是其他原因。

作为一个230多年的金融机构，你说它监管如此松懈，高管如此低能，或者其他公司职员如此盲目，我不是很相信，而假如这是一个阴谋，一切都说得通了，可能这个借鉴意义没有监管不力那么大，但是我认为这才是合理的解释，是故意纵容不是监管不力！

三.衍生品制度

除了从内部看，这个阴谋还有一个帮凶，就是衍生品制度。

从巴林银行的股份资金来看，在1995年2月中旬，有47000万英镑，而最终亏损达到了86000万英镑，那么值得疑问的就是，哪里来那么多钱？

这里我首先要介绍一下保证金制度，在成熟的金融市场上，是以保证金制度来交易的，然后辅以一定的杠杆比例来进行交易，假如杠杆比例是1:100，那么就是我们常说的以一搏百了。

以外汇交易举个例子，譬如现在欧元对美元是1.3334,杠杆比例是1：100，我要买入100万欧元就等于要卖出133.34万美元，但是我只需要付出1万欧元就可以完成这单交易，当汇率变动到你刚好亏损一万欧元的时候，那就会被迫平仓，由于汇率变动都是以万分之一的基点来变动，所以可以有比较大的杠杆比率。

之前，里森一直是运用这种制度来交易的，而像大型交易，一般不会超过20倍的杠杆，这个仍然不是什么漏洞，只是鼓励投资并且放大风险，而漏洞在于，为什么里森不断亏损值到超过银行所能够支付的额度还没有被迫平仓，额外的亏损如何来？

假如外部没有钱再进来，而交易所又按照规矩办事，不平仓的要求就是不断地追加保证金来维持亏损，而到后来，明显巴林已经没有那么多现金了？里森如何交易？

资料不足，我也只可以做些大胆猜测，有交易所职员和里森是朋友等的关系，让其签下欠条暂时不用追加保证金，怂恿其放大杠杆，或者外部配合让里森负资产投资下去，导致巴林的破产。

去过澳门的朋友可能就知道，澳门靠高利贷养活了不少黑社会，当一些大户在赌场输精光的时候，他们会借钱给你，输到你破产，原理非常相象。

所以外部的衍生品制度还是存在人为的监管缺陷，假如按照规则不断追里森要保证金，里森偿还不了，就被迫停仓，也许，债权人现在会有更加多的钱，巴林也不致于倒闭。

四.参考结论

本文从巴林银行的倒闭，结合交易员和监管人员的心理和行为动机分析，以及外部衍生品制度下人为的缺陷，或者追加保证金制度的不足，分析推理出，它的倒闭更加可能是一个阴谋！

而且在其多次有机会逃过一劫的机会下，继续向里森输送资金，让他做执行者，里森，在某种程度下，是一个受害者，替死鬼。

商业银行市场风险案例 篇6

加强领导、落实责任。该行成立由主要负责人任组长，纪委书记任副组长，相关部门负责人为成员的主题警示教育活动领导小组，负责统筹、指导和推进专项整治工作，领导小组下设办公室负责组织活动的落实推进。

提升认识、明确目标。该行的主题警示教育活动旨在通过学习反思发生在身边的鲜活生动的正反面案例，以案明规、以案知法、以案为镜，达到引以为戒、防微杜渐、警示全员的目的，为实现我行争创“三个最佳”、建设最好银行的发展目标夯实思想之基。活动时间为期6个月。要求全行要紧盯活动目标，紧扣活动主旨，着力抓好动员部署、学习教育与风险排查、总结验收等各个阶段的工作。

加强教育，细化排查。一是学制度。组织学习党内法规、行规行纪、岗位操作规程等。二是学案例：组织干部员工学习、观看《员工道德风险警示教育案例》、《受警醒明底线知敬畏》等案例警示教育教材和光盘，深入剖析案发问题原因，总结经验教训，并向市分行报送学习开展情况总结。三是学先进：开展员工遵章守纪先进事迹的学习宣讲活动，把身边先进典型作为生动教材。四是举办讲座。邀请市纪委领导和法律顾问对全行员工开展预防职务犯罪的警示教育和法律知识讲座。五是参观警示教育基地。组织全体党员干部参观监狱和反腐倡廉教育基地，旁听案件庭审等方式，“零距离”接受警示教育。六是持续开展专项排查。在全行开展员工违规炒股、买卖期货、赌博、参与民间借贷、非法集资、融资担保、违规过渡资金、银行卡套现、飞单等行为的专项排查，以问题为导向，提升员工自觉抵御风险的能力。

实行承诺、加强自律。在活动期间实行员工负债情况报告、投资理财情况报告和组织全体员工签订《遵章守纪合规承诺书》，落实员工异常行为分析，督促员工恪守职业操守意识和岗位责任，知悉纪律规矩底线，做到令行禁止。各单位要落实各自承担的工作任务，将工作做扎实、做到位。市行将开展各种独具特色的活动，有效地提升员工的思想认识。

突出重点、注重效果。各单位在推进教育活动过程中，要严格按照市分行部署，逐条落实，注重实效。要突出受教重点人群，对新入职人员教育，重在起好局、开好步;对基层机构负责人，重在责任清、任务明;对基层机构员工和职能部门人员，重在知高线、明底线。各支行、市分行各部门组织的学习要做好活动记录，参加人员签字确认，全行层面开展的活动做好考勤登记，确保活动覆盖到每一位员工，真正发挥教育活动对推动依法合规经营的实际成效。

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★ 银行业警示教育工作总结

★ 主题教育警示教育心得体会

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★ 银行案例警示教育心得体会

★ 警示教育案例

★ 警示教育片及《山西银行业典型案例选编》学习心得体会

★ 学习典型案例警示教育心得体会

★ 银行业案件警示教育活动总结

商业银行市场风险案例 篇7

“申请了好几个月, 批下来优惠没有了, 只能基准利率。”2013年在北京市买房的史先生一直在为房贷的事情烦恼。虽然失去了优惠政策, 但在北京市停贷现象并不那么严重, 工行、农行、中行、建行、邮储、招行、浦发、渣打首套房贷利率全部恢复基准, 交行、光大等为基准利率上浮5%。而作为逐渐压缩房贷市场的代表———深圳市, 其民生银行和平安银行自去年开始已撤离房贷市场;外资银行中, 花旗银行最近也停止房贷发放。还有一些商业银行, 如中信银行、广发银行, 则将首套房贷利率设为基准上浮20%, 变相“赶客”。深圳市各大银行不仅提高利率, 更已对房贷出现“战略放弃”的态度。除国有银行出于社会责任未减少房贷业务外, 其他银行正在逐渐减少个人房贷业务, 更多银行驻点开始撤离售楼处, 住房贷款正被资本市场前所未有的边缘化。

二、房贷市场萎缩的原因

金融与地产原本是一对亲密无间的好兄弟, 在中国的房地产蓬勃发展阶段, 金融资产的注入为其提供了巨大的资金支持, 银行也在房地产的高速膨胀中赚的盆满、钵满。然而, 在国家一系列限制、打压房地产的政策出台后, 银行资金逐渐背离了房地产行业, 从住房开发贷款的限入到个人住房贷款的撤离, 金融与地产渐行渐远。面对房贷市场的日益萧条, 我们不禁要问, 房贷市场到底怎么了?敏感的银行在这纷繁复杂的市场中又嗅到了什么?

1. 利率市场化下的资本逐利

利率市场的放开打通了利率市场化的通道, 也直接推高了银行的资金成本。在银行资本约束紧张、流动性管理难度加大的情况下, 购房按揭贷款对商业银行的吸引力有所降低。在信贷规模总量一定的情况下, 银行往往会将资产投放到收益率较好、风险可控的资产运用, 而按揭贷款的利率偏低, 并不是最理想的业务品种。以目前5年期以上贷款利率6.55%计算, 如果打9折为5.895%, 而5年期的存款利率为4.75%, 为了拉存款, 不少银行都上浮10%, 也就是5.225%。这意味着, 银行发放房贷的利差空间不到0.7个点。但中小企业贷款及个人经营性贷款的利率一般要上浮20%以上, 这对于银行来说, 利润空间更大。在商言商, 目前大中型银行都已经上市, 在银行业整体营利压力增大的趋势下, 几乎没人愿意干“赔本赚吆喝”的买卖。选择少做或者不做个人按揭贷款, 是商业银行根据目前资金成本和需求的现实情况, 做出符合自身商业利益的市场化选择。

2. 房地产的潜在风险成为银行共识

事实上, 银行压缩房贷的另一个背景是, 目前国内房地产市场呈下行趋势, 房贷业务的风险正在加大成为各家银行的共识。如果2014年中国要经历一场危机, 则这场危机的触发点很可能是房地产价格暴跌。房地产价格暴跌冲击金融体系的第一个环节是银行按揭抵押贷款和房地产开发贷款。尽管房地产业贷款在银行贷款中占比20%左右, 但如果房地产价格下跌, 和房地产相关的企业出现问题, 相关贷款也会出现问题。银行的风控一向是信贷的重中之重, 银行资本“趋利避害”的天性决定了现在的“房贷荒”将成为一个持续的现象, 短时间难以改变。

三、商业银行应关注房贷“被冷落”风险

在政策与市场的双重影响下, 房地产行业的处境不容乐观, 日渐稀薄的购房人群成为支撑房地产行业平稳落地的最后一根稻草。然而, 少了银行资金的呵护, 原本脆弱的房地产将更加岌岌可危。刚性需求的贷款难、贷款贵有可能逼退很大一部分购房者, 从而加速了地产大厦的轰然坍塌。这一连锁反应很可能因为银行的短视而触发, 造成不可挽回的系统性风险和损失。毕竟银行在完全将资金抽离房地产市场之前更应该关注的是房贷市场的平稳, 更应该注重履行金融企业维护经济稳定的宗旨, 须知, 覆巢之下, 再无完卵。

为应对房贷荒, 今年5月12日, 央行副行长刘士余主持召开住房金融服务专题座谈会, 要求银行合理配置信贷资源, 优先满足居民家庭首次购买自住普通商品住房的贷款需求, 在定价方面合理确定首套房贷款利率水平, 审批上也要及时审批和发放符合条件的个人住房贷款。此次央行加强银行批贷速度的监管后, 将迫使银行缩短住房按揭贷款的办理流程, 改善目前银行放款迟缓的现状。这对于首次置业人群来说将是一大利好, 将会刺激目前仍在观望的人群逐步入市。

工行、中行随后表态, 将积极支持符合条件的个人首套住房信贷需求, 进一步合理配置贷款规模, 并对个人住房贷款实行合理定价, 及时满足客户的用款需求。同时, 大力推广应用分类审批技术, 进一步提高个人住房贷款的审查审批效率, 加快个人住房贷款审批。当然, 由于距离央行“喊话”的时间比较短, 更多的银行目前仍然维持原有的房贷政策, 是“听话”还是逐利, 尚在考虑之中。

商业银行市场风险案例 篇8

利率市场化是国家金融机构市场化过程中的关键点，这一过程充满了风险。对于金融系统下的商业银行而言，伴随着利率市场化的进程，其整个系统充满了严重的不确定性，为了争抢市场各商业银行，必将以调高利率的方式来吸引客户，使银行承担更高的风险。实行利率市场化是目前我国金融行业走向市场的客户要求，是我国经济发展的必然趋势。

利率市场化的含义

利率市场化是指包括商业银行在内的金融机构于货币市场中经营融资的利率水平。在利率市场化下，从利率的决定到利率的机构、管理都是由市场来决定的。换而言之，利率市场化下的利率决策权是由各商业银行根据自身的资金状况、对未来金融市场的动向做出的判断，自主地来调节利率，对于利率的决定权掌握在各商业银行自身，最终形成一种以中央银行利率为基准、以货币市场为媒介，根据市场上的供求来决定各商业银行存贷款利率的市场利率体系。

目前我国利率市场化的现状，以及为何要实行利率市场化

高风险带来高收益这个简单的金融道理我们都懂得，然而，国家控制下的利率体系，对于商业银行而言达不到用利率来衡量风行，获得不同收益的目的。因为在这一体制下贷款的利率是相同的，虽然商业银行对于贷款客户的风险程度有预判的能力，但是因为不能实行不同的贷款利率，我们在高风险的放贷中并不能获得相应的高收益。因此我们说，在这样的利率体系下，商业银行的风险与收益并不是平等的。

而在实行利率市场化后，一些商业银行很可能上调存贷款利率。存款利率的上调将加大吸引客户的存款量，将社会中的闲散资金吸纳到银行中，使商业银行的现金储备量充足，为商业银行的贷款创造有利的条件，进而提高了资金的利用率，创造出更大的价值，更好地促进经济的发展。

在这一过程中，各商业银行处于市场竞争的需要，会不断地提升自己的业务能力、服务水平，从而加大客户的选择力。同时，商业银行也会对不同的客户给予其自身的不同判断与回应，对于那些优质的客户，商业银行会为其带来更多的收益，进而那些高风险、信誉度又差的客户自然便退出了竞争的舞台。因此我们说，市场利率化于商业银行与客户同样都带来了益处。

有专家指出：利率市场化以后，存款利率会上调，而贷款利率则会下调。这样的结果对广大百姓而言，带来的是更大的实惠，客户得到的是实实在在的更大的收益。

而事实也恰恰证明了以上的观点，近期我国央行进行了降低存款准备金率的信息发布。同时强调下调贷款利率并将存款利率的浮动区间进行了调整。伴随而来的是各商业银行不同程度的上调本银行的存款利率，以吸引储户来选择本行进行存款，达到大量吸收存款的目的。同时贷款利率的下降，减轻了百姓的购房压力。这些事实证明了，利率市场化后为我们确实带来了实惠。同时一定程度上的拉动了某些行业的销售，帮助其走出低迷的经营状况，因此我们说，利率市场化对促进国民经济的发展起到了一定的作用。

就以上几点而言，实行利率的市场化是必要的，也遵循了货币市场的发展要求，在促进各商业银行发展的同时，也为广大的客户带来了更大的收益。

利率市场化后的各商业银行将面临怎样的风险，我们应如何来应对

利率市场化后，市场的经济变化决定了其对利率的影响度，利率对其的敏感度加大，我们都清楚利益与风险是并存的。通过对于发达国家利率市场化进行的学习与研究，我们将利率市场化的风险分为阶段性风险与恒久性风险。

阶段性风险。该风险主要出现在施行利率市场化的初级阶段，由于各商业银行一直都处于固定利率的政策控制范围下，对于利率市场化还不能马上适应，并且其自身多年来处在固定利率管控下，不具备利率市场化下服务于客户的相应金融策略、方法，对于利率市场化下的利率风险规避能力较弱；另一方面：利率市场化实施后，各商业银行的利率会相应地上调，对于金融市场的稳定极为不利。该风险主要出现在利率市场化实施的初期，它会随着该机制的转变而逐渐改善，在这一机制转轨完成后，此一阶段的风险将自然消失。

恒久性风险。利率市场化后的恒久性风险是长期性的一种风险。因为利率市场化的核心是由市场来决定利率变化的，而市场的变化是无法确定的。在利率市场化的利率变化亦同样无法确定，不确定的因素势必带来不同的风险性，而这种风险因其随市场产生，其必然将伴随着利率市场化政策的应用一直存在。

可将恒久性风险大致分为四大类：成熟期不相匹配风险、基本点风险、收益曲线风险以及内涵选择风险。

具体说来，就是商业银行的存款利率与贷款利率的不同使得资产与负债产生了净利差。而在利率市场化后，存款利率与贷款率的确定取决于市场变动的要求，与商业银行竞争需要。因此，这一过程导致的结果是净利差的不同。而存款利率大于贷款利率的后果就是银行净利率的减少，这就是我们所说的不相匹配所带来的风险。

现代的各商业银行都允许客户可随时提取存款，或提前还贷。在利率上升时，客户倾向于存款，利率下降时则会提前还贷。当银行所收取的对应性收费不足以弥补利差损失时，银行净利减少，产生内涵选择风险。在利率市场化进行的同时还会产生收益曲线风险和基本点风险。

利率市场化的实施于经济的发展是必然的，各商业银行在寻求利益时应注意

各项风险的规避，在稳中求发展，让利益最大化。

（作者单位：山东大学（威海）商学院）