国际贸易风险

国际贸易风险（精选12篇）

国际贸易风险 篇1

摘要：随着国际贸易的不断延伸, 国际交易中形成了新模式的贸易风险。其中的法律风险则常常是由于合同条款的约定不明, 法律程序的不确定以及法律法规的修改而形成的潜在风险。为了更好的防范法律风险和有效的把握商业机会, 本文将有针对性的介绍一些法律风险防范的措施。

关键词：国际贸易,法律风险,防范

随着经济全球化发展趋势的不断壮大以及各国间经济交流与合作的日益频繁, 国际贸易在世界范围内迅速崛起与发展, 许多国家已经把经贸产业作为重要的支柱性产业。但是随之而来的企业面临的经营环境变得越来越艰难, 并经常处于各种国际贸易纠纷当中。国际贸易的法律风险也大大高于国内贸易的风险, 尤其目前中国公司对国际贸易中存在的法律风险更为陌生。此外, 国际贸易纠纷还受国际政治形势、国家外贸政策、等客观条件变化的影响, 更增加了国际贸易争议解决的复杂性。因此如何防范和应对国际贸易中的法律风险, 已成为增强外贸企业竞争力的一项重要指标和当务之急。

1 国际贸易中法律风险防范的意义

进行国际贸易风险防范有利于保护外贸企业和我国社会的经济效益, 而国际贸易中的法律风险则常常是由于合同条款约定不明确, 法律程序不确定以及法律法规修改等原因造成的, 同时参与国际贸易的双方属于不同的国家和地区, 而不同的国家和地区当事人之间的法律意识不同, 也会产生潜在的法律风险, 从而导致直接或间接的贸易损失。国际贸易中往往存在大量的大额交易, 交易企业投入巨大, 一旦发生风险或事故, 造成的损失将不可估量, 严重情况下可能导致企业破产, 因此在国际贸易中做好风险防范工作不仅有利于保护我国外贸行业的健康发展, 也有利于促进外贸企业的健康有序发展。

2 国际贸易中的风险防范措施

2.1 开展贸易合作伙伴资信调查

在国际贸易中, 当事人既有世界跨国公司, 也有中小型企业, 当然还伴有无主体骗子。许多业务一旦得到双方认可, 第一步即告完成, 但一些设陷者, 在业务前不露破绽, 而在业务进行中设陷, 他们手法不断翻新, 严重干扰了国际贸易的正常秩序, 应严密防范和打击。因此在国际贸易中, 选择诚信和信用较好的交易对象是风险防范的前提, 是贸易成功的关键所在。尤其对新的合作伙伴、当地市场以及产品信息等方面必须掌握充分的相关信息, 对交易对象的资质和信用进行全面调查, 以提前做好防范对策。

2.2 保管好国际贸易交易磋商过程中的各种文件及合同雏形

国际贸易往往涉及大宗货物的买卖, 标的额巨大, 因此必须通过规范的合同文本把买卖双方的权利义务确定下来, 以防范合同内容不明确而产生的风险。当事人双方之间就特定交易标的生效的内容, 并非仅限于双方共同签字的那份合同书上所载的内容, 而是包括双方就同一标的达成的所有协议的总和。为了最大限度的防范尽可能的法律风险, 除了保存往来函电外, 还要保存发出文件的证据。更为有效的做法是, 给每封发出函电都注明日期和事由, 并在交往初期就要求对方在回复己方的函电时都注明其所针对的己方函电的日期和事由, 这样只要己方出示收到的对方函电, 就能证明自己发出过某件函电。

2.3 选择正确的国际结算方式

支付条款是国际贸易合同中的一个主要内容。目前在国际贸易中使用较为普遍的付款方式有直接汇款、信用证、托收等, 而与直接汇款配套使用的有银行保函、备用信用证等担保工具。然而实际合作中, 我国外贸企业比较喜欢使用信用证, 甚至达到无论必要、适当与否, 都一律使用信用证的地步。因为多数企业深信信用证由于有银行信用介入, 能较好地实现卖方获得付款与买方获得合同要求的货物这两种对立需求之间的平衡。

2.4 选择有利的争议解决方式、地点和机构

具有法定效力的争议解决方式有法院诉讼和仲裁两种。在国际贸易业务中, 由于交易主体处于不同国家的法律体系下, 一旦发生贸易纠纷, 仲裁较诉讼而言成本更低, 效率更高, 也更公平, 因此仲裁是较为理想的手段, 所以国际贸易合同中应当明确约定仲裁条款:首先时间成本, 涉外诉讼的公证、送达等程序要求很严, 又是多级审理, 因此用时一般会比仲裁长。其次裁决质量, 由于仲裁裁决基本不受监督, 仲裁员也不受组织监督, 因此仲裁裁决质量从合理合法角度而言并不比法院判决高, 甚至更低。再次费用角度, 法院的诉讼费一般比仲裁费要低很多。但是, 绝大多数的涉外诉讼需要聘请专业的律师, 并且耗时较长, 因此包括诉讼律师费用在内的诉讼总费用比仲裁高。最后从执行角度而言, 一国法院判决一般不会在另一国家得到执行, 但仲裁裁决却可以。

3 结论

国际贸易风险类型复杂化、多样化, 各国的法律差异使得贸易风险因素增多, 为了减少贸易的风险, 应当更急重视和关注国际贸易过程中的法律风险, 在国际贸易中加强各类型风险的防范对于保护外贸企业, 对降低外贸损失, 促进国际贸易合作具有重要意义。

参考文献

[1]龙小林.论国际贸易中的法律风险防范.中国商贸.2011年05期.

[2]段欣然.浅谈国际贸易的风险防范与管理.经营管理者.2012年11期.

国际贸易风险 篇2

在后金融危机条件下，需要继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，增加宏观金融调控政策的针对性和有效性。

一是，要积极加强国际合作。经济危机是世界性的，所以，要共同实施有效的全球宏观经济政策的协调。我们主张通过平等协商寻求国与国之间贸易上的互利共赢或者多边多赢。正是在这个前提下，我国积极参加了多次国际金融峰会，与世界一些主要国家的领导人研究探索应对金融危机的宏观经济政策，前不久又与“金砖国家”共同召开峰会，研讨经济的发展。今后，国家还会以负责任的姿态，继续积极参与国际经济发展中宏观政策的制订和协调，用以推进全球经济的复苏和发展。

二是，着力解决国内区域经济失衡的矛盾。应对国际经济失衡最好的办法是克服自身的经济失衡。我国要在全球经济竞争中取胜，首先要解决好国内的问题。要在金融投入上支持沿海地区、农村地区、以及西部欠发达地区，支持节能环保、自主创新和高科技、高产能、低消耗、低污染的高端企业和实体经济率先发展。目前，我们许多企业的经营状况还没有根本好转，它们主要靠政策的支撑在艰难生存。对此，要实行优质企业市场准入、劣质企业依法退出市场机制，经过调整经营结构，转变增长方式，建立能参与国际化竞争的新的高端企业集群。要抑制地方保护主义，逐渐打破垄断行业的陈旧体制和独霸地位，建立公平竞争机制。

三是，严格控制盲目投资，科学规范基本建设。回顾我国经济上的几次宏观调控，最大的难点都是因为基础设施规模过大，投资过多，超过了我们的能力。目前，各地方财政投资增长的冲动难以控制，许多地区甚至负债投资。大部分投资用于基本建设，在拉动内需方面成效并不显著。对此，要通过调整宏观金融政策，严加控制过热的基本建设投资规模，压缩楼市和股市泡沫。要优化财政支出结构，把钱花在刀刃上。各级财政投入，要向促进扩大内需，拉动消费倾斜;向内生增长、自主创新、可持续发展的企业行业倾斜;向实施节能减排，提倡绿色环保，提高生态保护水平和经济发展质量倾斜;向社会保障、教育、“三农”、民生等关乎人民生活的领域倾斜。同时依法加强税收征管，努力保持收支平衡，并通过增强内外部约束力，有效防范经济犯罪，化解潜在的财政风险。

四是，加强对人民币汇率的合理调控。我国的货币及其汇率政策，是根据中国的国情来制定的，首先考虑的是中国的国情，中国人民的利益。我们在人民币汇率方面基本的原则，就是要保持人民币汇率在合理、均衡水平上的基本稳定。在国际金融危机期间，人民币汇率保持了基本稳定，对世界经济复苏起到了促进作用。我们要看到，作为国际流通货币，美元币值的不稳定，会出现国际贸易中的投机性攻击，由此会造成货币市场动荡乃至金融危机。对于我们这样的发展中国家，美元不论是升值还是贬值，强势经济体都可以利用这样的国际货币体系来转嫁金融危机和获取更多利润，而不承担过多的责任。因此我们主张自由贸易，坚决反对贸易保护主义政策，反对用强制的办法来迫使别国的汇率升值。要通过宏观调控，把人民币汇率控制在合理的范围。

五是，创造良好的投资环境，积极引进外资。要继续稳定发展对外贸易，落实和完善出口退税、出口信贷、出口信用保险等各项政策措施，继续改善海关、质检、外汇等方面的服务，从法律上为外国企业在中国的经营创造一个公平和谐的环境。要优化出口产品结构，扩大高新技术产品出口，努力培育出口品牌和营销网络，通过降低使用外资的成本，让外资为我国经济建设服务。在这个过程中，要通过宏观协调，敦促发达国家放宽高新技术产品出口的限制。要有计划地减持我国的外汇储备，把外汇储备转化为有形资产，实现外汇的保值增值，并用外汇储备调控国际经济，使之有利于我国经济的可持续发展。

完善内控制度应对国际贸易风险 篇3

一、B2B条件下的国际贸易风险

在B2B的条件下，企业将直接地和国外客商接触，需要考虑到各种可能的风险，按照企业客观上的可控性可分为外部风险和内部风险。

1.外部风险

外部风险可以理解为企业所面对的来自企业可控范围之外的各种风险，包括政策风险、政治风险、自然灾害、价格风险、汇率风险、市场风险等。

2.内部风险

内部风险是企业自身处理国际贸易相关业务中的失误给企业带来的损失，是企业可以控制的部分，包括合约风险、客户信用风险、贸易结算风险、运输风险、贸易术语使用风险、业务操作失误风险等。

二、企业对国际贸易风险控制现状

1.缺乏国际贸易风险管控的认识

由于很多的国内企业加入全球化B2B经营较晚，对国际市场的情况不熟，同时对企业本身发展缺乏足够的规划，重点和精力更多地放在赢利上，经营决策的随机和临时性较严重，特别是近年出现的虚拟企业，往往以当前的短期赢利为目的，对国际贸易中的风险认识不足。

2.缺乏应对风险的能力

对国际领域的B2B交易可能出现的各种国际贸易风险认识比较贫乏，大多是在出现风险损失时被动止损，缺乏对风险可能带来损失的估计，盲目交易反而得不偿失。或者即使对有些风险有所认识，但抵御风险的能力有限，无法对风险进行有效管控。

3.没有从系统性角度来思考管控风险的问题

大多数企业即使有了应对国际贸易风险的意识，但更多的是针对某些特定风险的单独措施，如通过信用证减少支付风险，购买保险应对运输风险等等，缺乏对国际贸易风险的整体管理和系统控制，对出现几率低的风险考虑少，对风险损失估计不足。

三、建立和完善内控系统以应对国际贸易中的风险

1.营造合理的内部环境

应在内部明确B2B的经营模式，让企业从董事会、各级管理者到员工都接受以B2B为导向的企业战略和规划，从而接受符合该导向的风险容量，在日常工作中参与到管理相应风险的过程中，执行本职位应承担的风险管理职责。

2.由专门人员编制风险控制手册

针对各种国际贸易风险，企业应按照自身规模设置专门的部门或人员来负责国际贸易风险的管理。参与该工作的人员应该具有相应的专业知识和能力，能够系统地认识内部和外部的风险，并编制即时的风险控制手册。

在风险控制手册中应反映所有本企业在国际贸易中的风险和相应的防范措施，并针对不同的企业内部使用者的需要进行分析。

对外部的风险进行监控和分析，如对客商所在国的政治动荡、自然灾害或者经济危机对本企业的影响紧迫程度分高、中、低的风险等级，提前告知对应的处理该级别风险的部门，各部门采取相应的措施，如将重要交易国的日常经济数据整理成报告，定期向企业管理者和董事会提交，公司决策层根据报告的分析调整企业的战略，抓住机会规避风险。

对内部各种风险，风险控制手册也能起到良好的控制作用，如针对合约风险、客户信用风险、贸易结算风险、运输风险、贸易术语使用风险、业务操作失误风险等内部风险和应对的防范方法，都一一详细列示，同时对各种风险的最新情况要及时反映，以使各风险相关部门能及时进行应对，以防范风险。

3.对风险管理情况的效果应进行控制

风险管理人员还需要对风险管理的执行情况进行控制，各部门是否真的注意到风险控制手册中跟本部门相关的风险，并实际实施了应对的措施，措施执行后的效果如何，如果在实施相应措施时遇到困难，风险管理人员还要提供可能的专业知识以帮助完成风险的管理。

4.管理部门负有最终的监控职责

企业的风险管理会随着时间的变化，企业的经营目标会改变、已建立的内控制度在长时间运行后可能变得缺乏效率、以前的风险容量会变动等，管理部门应有监控的责任以保证风险管理的持续有效。

准备以B2B方式走向國际市场的企业需要在与世界各国的实际交往中认识风险，学习如何用合理的方式防范风险，建立并逐步完善内控制度，发挥其作用，使内控制度帮助企业系统地完成风险防范任务，使企业能顺利地完成国际间的B2B业务，达到企业的最终发展目标。

参考文献：

[1] 闫芳.出口企业如何应对国际贸易风险[J].商场现代化，2008，（8）.

基金项目：重庆工商大学融智学院科研项目“经济危机背景下公司财务战略分析”（20110601）资助

作者简介：肖岚（1975-），女，四川南溪人，会计系讲师，从事内部控制研究。

（重庆工商大学融智学院）

国际贸易风险 篇4

国际贸易合同由于涉外因素的存在, 在履行过程中将受到国外法律法规、政局形势、人员管理的影响, 使得国际贸易合同的风险性增加。增强企业的风险管理能力, 不仅关系到企业的自身经营利益, 而且也会影响到国家对外战略的总体发展[1,2]。本文主要从国际贸易合同的风险成因进行分析, 主要研究国际贸易合同风险的类型和管理方法。

一.国际贸易合同风险成因分析

国际贸易涉及主体较多, 包括国内机构、国外机构和国内外从业环境, 在合同的签订和履行过程中面临环境条件复杂, 如果疏忽对关键因素的考虑将会使合同承受较大的风险, 造成无法挽回的损失。

1.国际贸易合作的特殊性

国内企业在国外进行经营活动时, 受到当地法律法规、风俗习惯和政治体制的约束, 企业如果不了解这些基本常识就会带来经营风险。例如, 一些国家有着严格的产品准入制度, 尤其是在食品药品行业的准入制度要求十分严格, 因此我国企业在进行食品药品的生产和对外销售时, 需要熟知交易国的法律法规和标准, 以免在进入国外市场时被列为不合格产品, 造成企业的经济损失。

目前我国同许多中东国家有着密切的项目合作关系, 对比发达国家而言, 在稳定的政治环境下进行国际贸易合作的风险较小。而中东国家的政治局势环境相对动荡, 不仅无法保证生产原材料的正常供给, 更无法保证我国企业主体和人员的自身安全。当国际环境发生变化时, 企业若不能对这些变化进行及时监测和预防, 将承受猝不及防的损失。

2.对交易方的基本资质缺乏全面调查

在签订合同之前, 部分国内企业疏于对交易方基本资质的全面细致调查, 而在进出口业务中, 合同纠纷中的损失多与不了解交易方的资质有关。因此, 在签订合同前, 要对合同交易方的基本资质进行调查, 了解其企业性质、法人代表、经营范围和注册资金等, 包括当事人的姓名, 经营机构的中英文名称, 详细地址, 电话传真、银行账号等信息。更为重要的是对交易方的资信情况进行了解, 包括企业的注册资本、财产及负债能力、企业的信用水平和公共关系水平等。

交易方的基本资质可通过银行、资信咨询机构、进出口商会、外交机关、驻外使馆等查询, 我国企业在签订合同时, 应选择资信良好的合作伙伴, 不可在未充分了解对方的情况时就签订合同。

3.对合同条款的内容认识模糊

在签订合同前, 我国企业需要对合同条款进行明确认识, 包括标的物条款、价格条款、支付条款、保险条款等。签订合同时必须仔细研究每一项条款, 对可能存在争议的条款在合同中应详细说明, 使得合同在履行过程中发生争议时, 可避免发生不必要的经济和物质损失。

价格条款是合同的最核心部分, 我国企业的涉外合同多采用外币报价, 当人民币汇率发生变化时, 企业将会承受一定的损失, 同时, 国际市场的商品价格和服务价格也会发生波动, 导致合同价格与市场价格偏离, 造成经济损失, 因此尤其需要重视合同中的价格条款。

4.合同变更未进行书面说明

由于合同实际履行情况中出现的变化及市场的波动变化, 需要对原合同的内容进行变更和修改。然而许多企业在合同实际履行情况发生变化时, 常常采用口头协商的方式进行说明, 并未采用书面材料进行协议, 而合同的变更只有协议一种形式, 口头或书面的均不可。如果合作对象诚信不足, 国内企业将承担损失风险。

二.国际贸易合同风险类型

国际贸易合同风险集中体现在合同的履行阶段, 但也贯穿于整个合同的管理流程中, 按照合同管理流程划分, 国际贸易合同风险分为合同签署风险、合同履行风险和合同履行后管理风险。

1.合同签署风险

合同签署风险主要涉及合同的欺诈, 合同欺诈是指合同交易对方采用不正当的手段, 从我方获取利益, 主要包括:欺诈方无合同规定的履行能力, 欺诈方对合同履行能力的欺诈。前者主要是对合同方基本资质不了解造成的, 例如对方公司的注册资金很低, 无法履行合同中要求的支付款项, 或者是对方公司只是虚构的机构, 只是编制了一个虚假的公司名称和地址等信息, 使得我方无法追讨相应的损失。后者是指欺诈方有相应的合同履行能力, 但该方采用不正当手段, 利用合同条款进行欺诈, 尤其是利用合同中的担保条款、违约条款和索赔条款等。

2.合同履行风险

合同履行风险是指在合同履行过程中因各种不当行为存在的风险。

(1) 原材料采购风险。在合同履行过程中, 可能需要在国外进行材料的采购, 由于各个国家的经济发展水平不同, 在有些国家进行材料采购时会存在一定的风险因素, 如市场价格波动的影响, 使得材料的采购成本要高于预期, 实际支出要大于预算, 另外, 若在当地采购的材料质量达不到所需要求时, 也会影响到合同要求计划的顺利完成。

(2) 人员聘用和管理风险。合同在履行过程中, 由于当地招聘工人的技术经验和语言沟通障碍, 将影响到合同预期成果的完成。在许多国家开展项目时, 项目的开展需考虑到该地区工作制度和习惯的安排, 相对国内8小时工作制, 在某些国家的工作时间相对要少许多, 这也将影响到合同规定计划的按期完成。

(3) 目前在许多中东国家, 我国都有大量合作项目, 主要包括利比亚、伊朗、伊拉克等, 在合同履行过程中, 若这些国家出现较大的局势动荡、意外事故等不可控因素, 若事先在合同中没有说明, 也使得我方企业将出现重大损失。

3.合同履行后管理风险

合同履行后管理风险指在合同履行完毕之后存在的风险, 包括合同归档保管的风险、执行情况评价的风险等。

合同归档保管风险是指合同在保管时出现丢失、泄密等问题, 一般是合同管理人员的失误和管理制度的不完善造成, 因此需要健全合同的保管和检查制度, 以及责任人监督制度。合同执行情况评价风险是指未对合同执行情况进行评价, 或是在评价过程中对各类因素未充分考虑, 因此需建立合同执行评价说明书, 落实责任制管理。

三.国际贸易合同中的风险管理

在国际贸易实务中, 合同交易风险无处不在, 为了使我国企业处于主动和有利的地位, 在签订合同和履行合同等阶段, 需要把握好重要的规则, 防范和解决国际贸易合同中的风险[3,4,5]。风险管理是指企业为控制损失风险, 以保护其自身利益所做的努力, 其目的是识别项目风险并做出决策, 以大大减小风险或避免风险的发生。对于从事国际贸易的工作人员而言, 在签订合同之前需要对进出口贸易相关的规定进行研读, 重点关注贸易流程中需注意的关键性问题, 提高合同风险的管理意识。

1.强化合同风险管理意识

我国实行改革开放政策已经30余年时间, 许多国内企业正积极走出国门同国外企业进行合作, 也有不少国外企业在中国投资建厂。相对国外发达国家而言, 我国的现代化进程要落后欧美国家许多年, 在生产技术水平、法律体系完整性和风险管理能力等方面与国外有一定的差距。同时, 由于我国许多企业往往不太注重国外先进技术的消化和吸收, 使得在项目合同的履行过程中, 存在执行力不足等问题, 使得企业承担一定风险。因此, 我国企业应注重提高合同的风险意识, 积极参与项目研究, 对合同在执行过程中可能存在的各种风险进行预估, 包括设备风险、资金风险、人员风险, 结合企业的自身实际能力, 合理选择项目, 以免在签订合同后陷入两难的境地。

2.增强合同风险的预防能力

国内许多企业缺乏对外贸合同的风险管理意识, 在问题发生时又缺乏相应的掌控能力, 使得外贸合同的纠纷屡见不鲜。国内企业应根据实际情况, 强化国际贸易合同的管理流程, 在合同签订前要全面了解客户的营业资质, 设计规范化的合同起草和签约章程, 对合同的设计、签订、变更等文件进行规范化管理, 强化合同的执行监督机制。

在合同签订过程中, 应尽量避免易产生纠纷的“风险条款”, 在选择具有良好资信合作伙伴的基础上, 应严格把握合同条款, 根据自身实际能力签订合同, 没有把握实现的条款不签署, 对于自己不擅长的条款内容, 可以灵活地将潜在的风险转移出去, 同时充分利用国际贸易保险体系, 将可预测的风险用较低的代价转移。

在合同履行过程中, 国内企业应密切关注合同对方单位的履约能力变化情况, 对合同履行过程中的文档文件、电子邮件、传真等进行妥善管理, 以防止对方可能出现的不诚信问题。如果对方单位发生违约情形时, 应立即联系相关涉外机构和法律机构, 尽早出示相应的证明文件, 以最大化的增强合同风险的主动管理能力, 使我方企业在争议中处于有利地位。

3.提高风险发生时的处理能力

在发生合同问题纠纷时, 应迅速搜集证据, 从合同文件中找出索赔的依据, 证实自己索赔的合理性, 还需了解交易方国家的法律法规, 引证该国法律中索赔的条文, 进一步证明自己的索赔权利。最重要的是抓住索赔时机, 尤其是要注重资料的准确性和时效性, 积极采用国际法律法规和国际惯例解决合同履行过程中的争议问题。同时还需加强与合同交易方的沟通, 通过协商解决合同中的纠纷。

4.提高企业的国际贸易管理能力

为了提高企业的国际贸易管理能力, 我国企业要积极从高校和社会中引进优秀的人才, 加强建设综合素质较高的国际贸易合同管理人才队伍, 以充分应付在国际贸易合作中出现的突发性问题, 提高企业的抗风险能力。同时, 还需要注重法律事务人员的培养, 可让部分法律事务人员参与国外的项目合作, 增强国际贸易合同的风险管理水平。

企业在进行国际贸易时, 应同政府机构和商业组织建立良好的联系, 如海关部门、法律部门、驻外商会、银行保险部门等, 应加强与上述部门的交流, 提前预知合同履行过程中的可能存在的各种意外风险。企业还需主动学习交易方国家的各种法律法规、文化风俗习惯及行业动态等, 在合作中增强企业自身的竞争力。

总结

综上所述, 我国企业在国际贸易合同的签订和履行过程中存在较大的风险, 企业需注重合同风险的分析和评估, 增强合同风险的管理意识, 提高合同风险的管理能力。企业可通过制定合理规范的合同风险管理办法, 降低风险发生时给自身带来的财产损失, 确保企业在国际贸易中的竞争力。

参考文献

[1].钟懿辉.走出去企业合同风险管理研究[J].中央财经大学学学报.2012 (2) :53-57.

[2].孙智慧等.进出口合同风险管理技能训练[M].北京:中国政法大学出版社.2011.

[3].谢涛.海外勘探项目合同风险的防范[J].法制与经济.2009 (8) :61-62.

[4].朱锦余.合同管理流程及其主要风险分析与控制研究[J].会计之友.2009 (5) :4-7.

[5].程书燕.进出口合同订立的风险及规避研究[J].中国商贸.2011 (6) :229-231.

国际贸易风险 篇5

【国贸专业论文】论文关键词：国际贸易术语 货物损失风险 贸易政策变动风险 价格变动风险 收汇风险论文摘要：风险规避是出口企业进行国际贸易时所要考虑的重中之重的问题，贸易术语和国际贸易风险规避有着密切的关系就贸易术语和某些国际贸易风险规避的关系进行了详细的阐述。

国际贸易术语是为了适应买卖双方相隔遥远，分属不同国家的特点而产生，明确了买卖双方的责任，费用，风险，合理运用各种贸易术语来规避国际贸易中的风险是出口企业风险管理的手段之～。

一、贸易术语和货物损失风险规避的关系

外贸企业国际贸易风险管理初探 篇6

摘要：随着外贸体制改革的深入，外贸行业已变成了一个进入门槛相对较低的完全竞争行业。外部经营环境的变化、国内外经济状况和政策波动，加之企业本身固有的内在缺陷、人员经验等原因，外贸企业特别是中小型外贸企业经营中的不确定性陡然增加，面临着各种各样的国际贸易风险。本文探讨了外贸企业如何进行国际贸易风险管理，力求为外贸企业从事国际贸易风险管理提供一定的参考和借鉴，使他们能够在国际贸易中对风险进行系统有效的管理，避免和降低损失，提高企业经营管理效率和水平。

关键词：外贸企业；国际贸易；风险管理

外贸企业在进行国际贸易时，每笔交易除了买卖双方以外，往往还需要得到国内外的运输、保险、海关、商检和银行等部门的协作、配合、或接受其监督与管理，同时还受到有关国家经济关系、对外贸易政策、措施、法律以及外汇管制等条件的制约，关系错综复杂。其所经营的国际贸易业务中85%为一般货物贸易，产品品种繁杂，目标市场国家众多，对各项产品品种要求、运输要求、单证要求、认证要求和质量要求差异较大，单笔贸易金额较小，履约周期长，信息不对称。加之一线外销人员和公司管理人员素质参差不齐，这些因素导致外贸企业在从事国际贸易过程中，自始自终面临各种风险。

目前大多数外贸企业国际贸易风险管理情况普遍不尽如人意，主要体现以下几个方面：

1.缺乏规范的风险管理体系

目前，我国大多数外贸企业内部尚未建立由风险管理策略、风险理财措施、风险管理组织、风险管理信息系统和内部控制系统组成的全面风险管理体系框架，也没有引入风险偏好、风险承受度、风险对策、压力测试和情景分析、概率和数理统计等风险分析工具。很多外贸企业不能在风险度量的基础上，进行经济资本分配及利用风险信息支持业务前台风险决策，實现企业的发展战略与风险偏好相一致，使企业的增长、风险与回报相联系，从而帮助管理者实现企业目标。

2.风险管理的分散与无序

大多数外贸企业采用传统的风险管理方法，就是将经营中面临的不同风险作为不同的个体来看待，分别采用单独的、不同的控制方法，而不是将风险作为一个整体来看待，在全企业建立全面风险管理体系，仅仅在几个部门实行风险管理。这样做的问题就在于忽略了风险是彼此影响的，既可能两两对冲也可能两两加剧，而且部门界限间总有缝隙，风险很容易从缝隙中溜走。此外，企业每个部门只从自身的角度用自己的语言描述风险（包括有意无意放大本部门风险管理的重要性），这样常使管理层低估或高估风险后果，或者对孰重孰轻无法判断，从而导致企业风险承受能力难以统一，当风险突然出现的时候，缺少应急管理措施。

3.风险管理理念及手段落后

我国外贸企业目前将大量资源应用于事后控制，而对事前、事中控制几乎是空白。外贸企业在交易之前（签约或发货前）对客户的审查及信用条件的选择，以及发货之后直到货款到期日之前对客户及应收账款的监督、管理，几乎就靠业务员的经验和自身的判断来控制，而且控制手段原始、落后，除了投保，别无其它手段。在企业内部，缺乏系统化的风险评估工作，包括风险识别、测评、分析和应对，无法确定当前的风险状况；缺乏对核心内控流程的诊断以及制定相应的内控优化方案；欠缺风险预警体系和风险组合化管理体系等。

4.风险管理部门普遍缺失

我国外贸企业包括一些大型外贸企业没有设立专门的风险管理机构，导致企业应对风险的时候缺乏手段，平时管理风险的时候缺乏全局性、动态性、制度性和协调整合性。这是我国外贸企业屡屡因为风险管理缺失，最终造成重大损失的一个重要原因。

5.员工风险管理能力薄弱

外贸企业员工普遍存在缺乏风险管理能力的问题，这主要是因为缺乏培训造成的。员工缺乏风险管理能力可以用笔者以前所在外贸企业的内部风险管理调查中支付方式的选择来说明。这次调查表明，有50%的业务员在出口合同结算中选择T/T 或 D/P，而在进口合同结算中，有60%的业务员选择L/C，只有30%的业务员选择D/P 或 T/T，这说明二点，一是业务员选择的支付方式，有利于客户的多。但事实上，支付条款是合同中最重要的条款之一，同时也是国际贸易中，贸易风险发生最多的环节。二是说明了我们外贸企业风险意识和国外企业相比有差距。我们进口，外商要求开L/C，要用银行信用作保证，我们出口，L/C的采用反而少，多数出口合同是商业信用。

针对以上问题，笔者提出外贸企业国际贸易风险管理解决方案和管理措施设想如下：

1.风险管理职能部门设计

根据内部控制理论，实施企业的实时内部控制是实现风险管理目标的手段。因此，要考虑外贸企业在业务开展过程中实际情况，设计利用有效的控制措施进行风险管理，将风险管理融入企业的整体内控制度之中。为此要设立风险管理部门和法律事务部等。

风险管理部门是企业风险管理的核心，它要与其它部门共同构成全方位的风险管理体系。风险管理部门由总裁亲自负责，有一定的独立性。风险管理部门要做好财务部门和业务部门之间的桥梁，以保证公司的最大利益。风险管理部门的工作特别要注意三项风险：应收账款风险、库存风险以及部分账外科目风险（重点是衍生交易风险、相关交易风险等）。这三项风险的共同特点是涉险金额大，管理人员往往职责不清。

风险管理部门要有专人负责，即设立“风险经理”。每个“风险经理“负责一种风险（或一类相关风险）。他们有责任互相协作，根据已经确立的企业目标，在企业层面上不断改进风险战略、风险管理过程与风险度量方法。他们相互分享有关知识和最好的经验，以便企业能一次性地学习并获得这些智力资本。

法律事务部也要有专人负责，进行合同审查和案件处理，参与企业涉及法律问题的重大决策讨论，及时处置本企业向对方主张权利等可能引发纠纷、诉讼及仲裁的情形。案发后与外聘律师协作办案。全面认识企业面临的法律风险，预测法律风险对企业可能造成的影响，并通过分析确定引发法律风险的根源以及控制法律风险。利用分析结果，从涉险的部门入手，针对引发风险的根源制订控制措施，形成和实施风险控制计划。对风险的控制实施情况进行评估，改进，为下一周期的风险管理提供修改意见。

2.风险管理组织结构设计

结合外贸企业自身的业务实际运行情况，可以建立一个外贸企业国际贸易风险管理组织结构模型，模型中建立专职风险管理机构，明确职责。国际贸易风险管理组织结构模型参见图1.1.

在国际贸易风险管理组织结构模型中，风险管理部在企业中处于一个较高位置，是企业中负责风险管理实施的主要部门，被赋予适当的检查考核权力，这样有利于其开展工作，减少阻力。风险管理部直接对总裁负责，部经理为企业高管。在实施风险管理的时候，一般采用几上几下的方式：

a.由风险管理部牵头，由各个业务部对其面临的风险因素进行自我识别和评估，將结果上报给风险管理部。

b.风险管理部综合各部门的情况，进行整体评估，补充各部门遗漏的风险和企业整体的风险，并据此制定风险应对措施，建立风险管理流程，将应对措施落实到各业务部的业务流程中。之后将此结果传递给各业务部门。

c.各业务部门得到应对策略和流程控制指示后，结合部门实际，将风险管理流程融入到业务流程中，确保风险管理的实施。并对风险管理的效果进行评估，将评估结果反映给风险管理部。

d.风险管理部对各部门实施的结果进行评价，据此对各责任人进行考核，然后根据实施的效果对风险管理进行改进，再将制定的改进措施传递到各业务部门。如此不断循环。

3.建立基于内部控制的完善的外贸业务流程

建立科学完善的外贸业务流程，可以根据以下两个流程的思路：

a.商务风险管理循环流程（如图1.2示）。这一循环过程的核心因素，即制定战略所需的信息，促进了所有其他任务的实施，相当于“用事实管理”。

*此处括号内可以是信用风险，也可以是合同风险，总之体现分类风险管理决策的原则体系。

结合外贸企业的具体情况，建议采用三维立体框架，即组织、项目和流程的三维系统（如图1.4）.，并以内控制度过程循环的动态结构理念充实，形成一个比较接近外贸企业现状的外贸业务管理循环过程。最后要考虑常规/非常规事件加以调整。这样，把静态、动态两种结构的思考方法和以上两个通用的、概念式的流程综合起来，转化成企业自己的具体的管理循环流程。比如，外汇管理循环流程、库存管理循环流程、合同管理循环流程、应收账款管理循环流程等等，在外贸企业中逐步付之实践。

4.建立风险管理预警系统

建立一整套风险管理预警系统可以说是风险防范的第一道警戒线，所以，外贸企业应当注意建立全企业的风险管理预警体系。风险管理预警体系一般包括5个方面：a.风险信息系统。该系统包括信息收集与存储子系统和信息处理子系统。b.风险推断系统。该系统主要是对风险因素、机会因素以及各因素之间的交互关系进行评估并预测其发展趋势。c.风险识别系统。包括风险识别、评价、跟踪监督。d.风险信息输出与警报系统。该系统输出预警信息，进行对策提示，在风险达到临界状态发出警报。e.风险对策系统。一旦发生风险，系统将根据经验、概率论和数理统计及时进行风险评估，确立防范目标和行动准则，调用相应的风险规避方案和进行方案选优。

5.提升员工风险管理能力

员工风险管理能力是外贸企业风险管理的关键和核心。外贸企业可以从以下几个方面来培养和提升员工的风险管理能力：

a.进行风险管理的能力培训。企业可以请风险管理专家教授国际贸易风险管理的专业知识，首先让员工认识国际贸易风险的根源、成因、要素、特征和风险管理的目标、原则等。其次，对内部控制架构和制度有相当程度的了解和经历，最后让业务员掌握国际贸易风险管理的基本方法和程序，提高国际贸易风险识别能力、分析能力、评估能力、预警能力和管理能力，熟练掌握风险规避、风险转嫁、风险控制、风险承担、风险保险等风险管理策略。

b.加强与国际贸易有关的专业知识培训。企业通过让员工接受国际贸易知识、法律知识、金融知识、商品知识等与国际贸易有关的专业知识培训，使员工精通国际贸易业务规则，熟悉各种专业知识，为风险管理打下坚实的知识基础。

6.提高信息的收集能力

风险管理部应广泛、不间断的收集与本企业风险和风险管理相关的内部、外部信息（包括历史数据、战略信息、财务信息、市场信息、公司运营信息、法律信息等等）和未来预测。风险管理部应对收集的信息进行处理，以便有效利用信息，进行风险评估并建立风险管理预警信息系统，将收集的信息在系统中运行。为此风险管理部要建立广泛的信息网络，高效的内部信息交流机制，拓宽风险信息调查渠道。

7.建立应对国际贸易风险的快速反应能力

国际贸易风险经常是突如其来，有时连信息预警系统都来不及反应。为了避免措手不及，外贸企业必须制订应急应变措施和危机处理的机制和程序，对处置紧急风险情况时的领导机构设置、人员、责任分工和权限都有周详的安排；按照风险的危急程度，分层次预先制订包括在最坏情况下，可能做出的决策在内的一些风险对策；准备好充足的可以随时调用的人力、物力、财力和其它资源；充分掌握供紧急情况时使用的资源，以应对多重风险的袭击。

外贸企业面临的各种国际贸易风险是相互联系的一个整体，希望通过企业层面的风险管理，把风险管理与企业的战略决策、经营活动统一起来，运用真正具有全局性、前瞻性的方法去管理关键性的风险与机遇，从而使企业能够在变动不定的经济环境中最大限度的利用机遇、避免损失，最终确立竞争优势。

【参考文献】

[1]冯斌编著.出口风险管理实务（第二版[M].北京：中国海关出版社，2010.

[2]吴建功.国际贸易风险管理技术手段的建设问题[J].特区经济，2008（04）.

[3]吴浩波.基于外贸企业的国际贸易风险管理研究[D]安徽大学硕士论文.2010.

国际贸易结算方式风险探讨 篇7

(1) 汇付定义:

remittance, 又称汇款, 是最简单的国际贸易货款结算方式。采用汇付方式结算货款时, 买方将货物发运给对方后, 有关货运单据由卖方自行寄送买方, 而买方则径自通过银行将货款交给卖方。

(2) 汇付风险表现形式:

①赊销 (O/AOpenAccount) :

是出口商将货物发送给进口商, 在没有得到付款或付款承诺的情况下, 就将货物运输单据交给进口商, 让进口商提取货物的一种结算方式。这种先货后款的方式是一种给了进口商较大信用、较长融资时间的结算方式。在这种情况下, 出口商能否得到货款, 完全依赖于进口商的信誉, 一旦出口商违约, 就会出现钱货两空的局面。而进口商则在没有支付任何货款的情况下得到了货物, 并且可以按照自己的意愿处理货物。

②货到付款:

出口商先行将货物出运, 在进口商收到货物后再将货款汇付给出口商。货到付款具体又可以分为寄售和售定两种, 在付款时间点上两者有细微的差别, 但是都是出口商向进口商提供的单方融资渠道, 并且出口商还要承担进口商拒付的风险。在国际贸易实务中, 多用售定方式, 即买卖双方签订合同, 在进口商收到货物后立即将全部货款以电汇的形式付给出口商。

③预付货款:

进口商先将货款汇交出口商, 出口商在收到货款后再发货给进口商的方式, 多见方式为预付定金。

(3) 汇付风险的防范:

①对客户进行有效的资信调查, 弄清对方的资信情况, 仅和那些资信可靠、经营作风正派的贸易商采用汇付结算方式。

②在预付货款的交易中, 进口人为了减少预付风险, 采用凭单付汇的做法。进口人将货款汇付给汇入行, 并指示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运单据付款给出口人。因此对进口人来说, 比一般的汇付方式多了一层保障, 对出口人来说, 只要按时交货交单就可以拿到全部货款。

对于预付定金, 一般为合同总值的25-30%, 或者以起运地到目的港所需运输费用的两倍或者略高一点。这样做, 首先预付金并不算多, 如果是有一定信用的进口商, 这种方式并不会触及其根本利益, 从而体谅出口商的苦衷而给予配合;其次, 进口商预付了货款, 就在一定程度上受到了牵制, 即使日后想毁约, 也会考虑其预付金而勉强履约。退一步而言, 就算进口商到时真的不提货、不付款, 出口商还可以降价销售或用其他办法处理, 其损失的部分可用进口商的预付金来补偿, 最坏结果也可以将货物全部运回。

2托收

(1) 托收定义:

collection, 根据《托收统一规则》, 托收定义如下:托收是指由接到委托指示的银行处理金融单据和/或商业单据以便取得承兑或者付款, 或者凭承兑或者付款交出商业单据, 或凭其他条件交出单据。

(2) 托收风险的表现形式:

①进口商的信用风险和代收行银行风险。

在市场行情不好的情况下, 进口商会找借口拒收货物拒付货款;还有可能与代收行串通, 或者伪造代收行骗取提货单据。

②进口国的政治风险。

进口商可能会因为进口国的战争骚乱、罢工、未能取得出口许可证、进口国的外汇管理等原因造成不能按时付款。这些都属于出口商需要考虑的进口商所处国家的政治风险。

③财务风险。

一旦进口商拒绝付款收汇失败, 出口商即使在掌握物权的情况下, 也不得不独自承担相关的财务损失。如:货物转售的价格损失;目的港的仓储、提取和保险费等, 货物存储时间过长还可能腐败变质;实在不能转售, 还不得不承担往返的运费等等。

(3) 托收风险的防范:

①加强对进口商和进口商银行的信用审查。

详细调查客户的信用状况及代收行银行的可靠程度。

②投保出口信用险以转嫁出口收汇风险。

出口信用保险是一国政府为鼓励和扩大出口而以财政资金做后盾, 由专门保险机构向出口商提供的保证其收汇安全的一种政策性风险保障制度, 是一种政策性保险业务, 它所保障的风险是一般商业保险公司不愿或不能承保的境外商业信用风险或政治风险等。

③多种结算方式结合, 预收部分货款以降低收汇风险。

根据委托代理理论的观点, 为使代理人有足够的激励去自动选择有利于委托人的行动, 就必须在合同的设计中让代理人也承担一部分不确定的风险, 并从这种风险承担中获得相应的补偿。所以, 为了确保托收方式下的收汇安全, 出口商可以预收一定的预付金, 余额用D/P即期的方式收汇。预付金的比例和汇付一样, 一般为合同总值的25-30%为宜。

3信用证

(1) 信用证的定义:

letter of credit, 即由一家银行依照客户的要求和指示或自身的名义, 在符合信用证条款的条件下, 凭规定单据, 向第三者或其指定人付款, 或承兑并付受益人出具的汇票;或授权另一家银行进行该项付款、或承兑并支付该汇票;或授权另一家银行议付。

(2) 信用证风险的表现:

①开证行信用风险。

信用证虽然是银行信用, 但是也不是绝对安全的。在一些国家银行的成立不像中国这样严格, 并且需要有注册资本的限制, 国外银行的所有权也大多是私有性质的, 在这种情况下, 银行的资信非常重要。进口商会同一小银行或者根本不存在的银行联合进行诈骗是完全可能的。

②信用证硬条款风险。

在信用证的规定格式中, 有许多的硬性条款, 这些构成信用证的基本要素, 如受益人、有效期、装运期、交单期、议付行等, 任何一个条款的细微变化都可能给出口商带来麻烦。

③信用证软条款风险。

在信用证业务中, 进口商或开证行有可能利用信用证只关注单据这一特点设置“陷阱条款”, 或称为信用证软条款。

④单据风险。

信用证是一种单据买卖, 实行的是凭单付款的原则。首先, 银行审单只要“单单一直, 单证一致”就会把货款付给出口方而不管实际货物是否符合进口方的要求。其次, 如果单证可能完全做到一致, 就会出现单据不符。对于单据不符包括两种情况, UCP500 也有明确的规定:一是无关紧要的不符;二是名符其实的不符。无关紧要的不符是指虽然单据表面与信用证不符, 却可以视为相符的不符点, 这种不符点单据仍可为银行所接受。名符其实的不符, 即构成可以拒收拒付的单证不符。包括单据不符合信用证条款的规定;单据不符合 UCP500 的规定;单据之间相互矛盾三种情况。该类型不符点单据的后果是开证行解除了单证相符条件下的付款责任, 将银行信用证转为商业信用证, 也就给进口商提供了拒付的理由。

4总述

国际贸易错综复杂, 由于交易双方在不同的地域、国家, 所以更加增加了贸易结算的困难。不论采用哪种国际贸易结算方式, 最基本前提是对贸易方的资信状况要了解清楚, 只有双方有良好的信誉, 才能促使贸易的顺利完成。在贸易结算方式的选择上, 尽量规避风险比较大的方式, 积极采用保险或者多重结算方式抵消风险, 一旦采用某种结算方式, 要尽可能的考虑到风险隐患并较早采取相应措施, 保护自身利益。

摘要：由于我国国际贸易数量和规模的不断扩大, 贸易结算风险防范对于保护企业利益显得尤为重要。从汇付、托收、信用证、银行保函四个方面阐述结算中可能会发生的风险, 并提出相应的防范措施。

我国国际贸易融资风险研究 篇8

近年来,中国进出口贸易额呈现快速增长的趋势,据中国海关初步统计,2010年1月至11月,中国外贸进出口总值26772.77亿美元,同比增长36.3%。其中,出口增长33.0%,进口增长40.3%。面对这种贸易发展形势,如何加强对进出口企业的贸易融资,是各银行拓展海外业务的重点。

目前我国商业银行融资业务操作管理较粗放,还没有完全建立各种融资业务的严格标准和规范的业务操作流程。开展的国际融资业务以减免保证金开证、出口打包放款、进出口押汇等基本形式为主,而像国际保理和福费廷等较复杂的业务所占比重较小。国际贸易融资业务量与市场提供的空间相比很不协调。

从国内方面看:

(一)我国商业银行对贸易融资业务的重要性以及可能带来的风险认识不够。

目前我国商业银行主要开展以存贷款等国内业务为主,而相对于国际贸易融资业务地开展的就少了很多。虽然这几年商业银行也开始重视国际贸易融资业务,但这与我国经济国际化进程相比,有不小差距。再则,我国商业银行对国际贸易融资的风险认识普遍过于极端,主要表现在两个方面:一是错误地认为国际贸易融资不需实际动用资金,只需出借单据或开出信用证就可以从客户赚取手续费和融资利息,是零风险业务;二是当出现问题后,又认为国际贸易融资风险很大,采取的措施又导致国际贸易融资授信比一般贷款难,审批时间长,制约了该业务的发展。

(二)我国各银行融资业务无序竞争进一步导致了风险的加大。

随着我国进出口贸易的发展,各银行纷纷开展国际贸易融资业务,竞争日趋激烈,为争取更大的市场份额,竞相以优惠的条件吸引客户,对企业客户的资信审查和要求也越来越低,放松了对贸易融资风险的控制,加剧了银行贸易融资业务的风险。

(三)我国缺乏高素质国际贸易融资业务人才。

我国开展国际贸易融资业务时间相对国外时间要短,充分熟悉全部流程的业务人员有限,相关从业人员只熟悉国际结算而缺乏财务核算和信贷管理等方面的业务知识,无法从企业财务资料和经营作风准确判断和掌握客户资信,对国际贸易融资的全过程的每一个环节没有充分的把握,降低了国际业务的产品功能和市场效果,对其风险也就缺乏了强有力的控制力度。

(四)我国国际贸易融资业务的法律环境还不完善。

国际贸易融资业务涉及国际金融票据、货权、货物的质押、抵押、担保、信托等行为,要求法律上对各种行为的权利与责任有具体的法律界定,但是我国的金融立法明显滞后于业务的发展。有些国际贸易融资常用的术语和做法在我国的法律上还没有相应的规范。

(五)我国银行内部缺乏有效的风险防范体系。

目前我国银行在外汇业务的处理程序方面较为落后,不同的分支行之间、不同的部门之间业务互相独立运行,缺少网络资源共享,缺乏统一协调的管理,以至无法达到共享资源、监控风险、相互制约的目的。

从国际方面看:

首先、现在信用风险仍是国际贸易融资业务面临的首要风险。某些国外客户的欺骗行为会给我国银行带来风险。其次,现在国际市场行情千变万化,在我国出口的商品价格大幅下跌,季节性因素变化,出现廉价优质的替代品,商品过时滞销,或由于消费习惯的改变等市场条件发生变化时,国外的融资客户就会出现拖延甚至不赎单,对单据百般挑剔,要求降价或者找各种理由拒绝付款。

二、我国国际贸易融资风险成因分析

银行方面的问题:

(一)银行对融资申请人的了解不够全面深入和过于追求市场份额。

在目前越来越多的企业取得进出口经营资格、从事进出口贸易的情况下,对银行的贸易融资风险审查提出了更高的要求。目前银行相对重视企业财务因素审查,而对企业销售前景、管理水平、市场潜力等非财务因素的审查则不够重视,这就可能导致因银行不全面深入地了解企业而造成融资风险。再则,由于银行间竞争激烈,各银行纷纷仓促对外承揽业务,对部分自有资金匮乏、生产技术水平不高、经营效益低下、资金周转困难的企业风险认识不足,没有通过各种渠道及时把握其资信状况和企业运营趋势,埋下风险隐患。

(二)银行自身技术手段落后,内部管理不力,违规操作的问题。

国际贸易融资业务的技术性较强,需要有相应科学完善的内部组织体系运行系统加以支持,这就促使银行对内部营运机制进行不断地改善和调整,使整个业务在相互衔接、相互制衡的情况下高效运转,而目前在一些环节上还存在不足,很多操作需要人工完成,容易发生操作失误。

(三)国际贸易融资业务人员的素质和水平普遍不高。

当今世界,无论是银行还是企业间的竞争,归根结底是人才的竞争。我国银行在国际贸易融资业务方面的人才缺乏,有限的人才资源也集中在管理层,各家银行从事贸易融资业务的人员,对贸易融资业务的产品特点、外贸、外汇等相关知识不够了解,对相关法律法规理解不够透彻,无法从企业财务资料和经营作风准确判断和掌握客户资信,对国际贸易融资的全过程的每一个环节没有充分的把握,降低了国际业务的产品功能和市场效果,大大增加了国际贸易融资风险。

企业方面的问题:

(一)进出口企业对国际贸易融资风险缺少有效的防范措施。

国际贸易融资的特点决定了它的风险大,涉及的风险种类多,但尽管如此,它们是可以预测、能防范的。然而在实践中,那些有效的防范风险的措施并没有得到具体应用。

大多数进出口企业还沿用多年来形成的传统交易方式,对出口风险的认识还停留在控制非信用证业务的层次上。就国家风险来说,在我国还没有运用科学的分析方法对国家风险进行评估、预测,多数情况是通过主观判断。改革开放以来,进出口企业逐步建立了自主经营、自负盈亏的机制,处于自身经济利益的需要以及经历的沉痛教训,一些企业在建立出口风险机制、利用外部的出口信用风险保障措施方面,进行了积极的尝试,收到了一定的成效。然而,大多数进出口企业仍然缺乏风险意识,没有很好地利用出口信用保险。

(二)进出口企业缺乏复合型的高素质业务人员。

虽然我国的进出口企业,特别是国有进出口企业在国际贸易实践中不断探索,已经积累了不少经验,但是必须看到,我国的外贸水平和人员素质,距发达国家还存在相当的差距。当代国际贸易迅猛发展,国际贸易方式也已从过去的单一的商品贸易发展到技术贸易、服务贸易三者并存的局面。贸易融资方式千变万化,日新月异,已从简单、传统的结算与融资的结合,发展到多种融资手段的复杂结合。面对这些变化,我们的外贸人员的知识更新明显滞后于形势。特别是对于初入外贸领域的企业,对复杂的国际贸易风险缺乏应有的估计,对一些国际贸易术语缺乏起码的知识,为了拿到订单,轻率地接受了国外进口商的建议使用DEQ术语,却不了解自己承担了多大的潜在风险,更不会利用银行的贸易融资来避免风险。且对国际贸易融资,如何灵活运用融资手段吸引进口商,从而做成交易,更是知之甚少。因此,常常被对方牵着鼻子走,甚至陷入其设下的圈套。

政府方面的问题:

(一)政府没有对国际贸易融资创造完善的法律环境。

国际贸易结算及融资涉及不同国家之间债权债务的清偿与支付,当贸易对象国出现政局不稳、战争、战乱、外汇管制及制裁等因素,都可能使国际贸易合同难以履行,从而使银行的贸易融资蒙受风险。此外在我国,一些专门的法律有缺失的问题。国际贸易融资业务涉及国际金融票据、货权、货物的质押、抵押、担保、信托等行为,要求法律上对各种行为的权利与责任有具体的法律界定,但是我国的金融立法明显滞后于业务的发展。有些国际贸易融资常用的术语和做法在我国的法律上还没有相应的规范,例如,押汇业务中银行对单据与货物的权利如何,银行与客户之间的债务关系如何,进口押汇业务中常用的信托收据是否有效,远期信用证业务中银行已经承兑的汇票是否可以由法院止付等。在这样的法律环境下,国际贸易融资业务的风险大大增加。

(二)我国的进出口信贷体系不完善。

从目前情况看,中国进出口银行及以其为基础的出口信贷发展过程仍存在一些问题,严重制约着我国出口信贷体系的进一步完善。这些问题主要有:

第一,出口信贷多头经营,分工不合理。

第二,缺乏业务创新。政府有关部门及出口信贷机构对发达国家业务及发展趋向没有深入的研究,出口信贷业务只能用于支持资本货物出口的旧观念还没有改变,使出口信贷支持外贸发展的作用没能充分发挥。

第三,中国进出口银行的定位缺乏立法保证。虽然从设立的初衷和目前情况看,进出口银行发挥着我国官方出口信用机构的作用,但至今国家没有立法确立中国进出口银行的地位。

(三)出口信用保险发展中存在的问题。

我国大多数进出口企业仍然缺乏风险意识,没有很好地利用出口信用保险,导致出口信用保险业务没有大范围开展起来,主要有以下原因:

第一,承保能力有限。出口信用保险作为政策性保险,需要有财政资金做后盾。出口信用保险业务还需要有一定的融资渠道,政府应通过贷款、贴现等方式向出口信用保险机构注入资金,保证其支付能力。

第二,承保条件有限。与其他发达国家相比,我国企业的出口和投资多集中在国外出口信用保险机构望而却步的第三世界国家。

四、结束语

综上所述,可见我国国际贸易融资存在较大的风险。所以银行首先要通过完善管理制度,规范业务操作,设置合理的防范国际贸易融资风险的组织结构,提高国际贸易融资从业人员的综合素质来减少风险;其次政府要通过完善与国际贸易融资相关的法律制度,进一步完善我国的出口信贷体系,大力发展出口信用保险来减少风险;最后,企业也要努力提高进出口企业业务人员的素质。只有这样才能减少国际贸易融资风险,促进我国对外贸易的发展,从而促进我国经济的快速发展。

参考文献

[1]刘姝威.如何控制国际贸易融资风险[J].现代商业银行,2003,(4).

[2]李明,王从华.信用证项目下融资业务风险分析及防范[J].国际金融,2002,(2).

[3]刘景华.开展国际贸易融资业务的风险防范[J].甘肃金融,2005.

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[5]李庆萍.我国国际贸易融资业务发展的趋势[J].中国外汇管理,2001,(5).

[6]厉明东.提供担保业务中银行的责任及应注意的问题[J].国际金融,2002,(5).

[7]Mr Cheng Zhao Liang.Risk Managementon letter ofCredit Finance[J].London,2002.

略谈国际贸易风险规避策略 篇9

关键词：国际贸易,风险,规避

经济全球化具有正面和反面的作用, 从正面的角度分析, 它促进了各国之间的交流互动, 为各国带来了良好的发展机遇, 提升各国的经济。而从反面的角度来讲, 要想实现经济全球化, 各国之间就要进行贸易合作, 而在贸易合作的过程中却存在大量的风险, 一旦一方发展缓慢或者停止发展, 双方都会受到经济威胁。因此, 为了稳定平衡的发展合作, 各国都要结合本国的经济发展特点, 研究合理的规避风险方案, 并从政治、经济、市场等方面制定出科学的规避风险方案, 此外, 出口国要提升产品的质量, 严格遵循国际贸易合作准则, 进而在一定程度上减小国际贸易风险发生的概率。

一、关于国际贸易风险的种类分析

1.政治风险

通常情况下, 政治风险的出现主要是因为企业在运营的过程出现大量问题, 并缺乏稳定性而形成的一种风险, 这种风险体现着国际贸易的政治性, 同时, 也充分说明当地政府的作用, 如果当地政府没有参与到其中, 对企业缺少支持和帮助, 企业则将会缺少政治性, 进而无法在国际贸易中获取大量的业务, 也很难在国际贸易中稳定的发展。

2.市场风险

市场风险是由于企业财务管理和产品价格不合理而形成的风险, 由于市场经济在不断的变化, 企业在发展的过程中如果没有技及时的应对市场经济的变化, 企业则会遭受巨大的经济损失。而且, 国际贸易中的企业要面临着汇率风险问题, 这种风险会影响价格的变化, 这主要是因为汇率风险具有变动性, 一旦汇率风险变动较大, 各国之间的货币价值也随之变化, 从而使得企业的产品价格发生巨大的改变, 这不仅影响到本国经济的发展, 同时, 对外贸的影响也较多。

3.操作风险

操作风险是因为企业员工在工作的过程中出现失误, 对基础设施操作不当而产出的风险, 这种风险属于人为造成的, 因此, 如果各国企业能加强防范和监管, 操作风险产生的概率则会减少。所以, 为了有效的防范国际贸易风险, 企业一定要规范员工的行为, 提升员工的整体素质和职业道德精神。此外, 国际贸易存在操作风险又体现为贸易术语方面, 如果贸易术语操作不当, 很容易给企业带来巨大操作风险。

4.政策风险

政策风险产生于国家之间的交流贸易, 许多国家在进行国际贸易的过程中, 由于多种因素的影响, 进而出现易摩擦加剧、反倾销案件等, 这不仅影响到国家之间的交流合作, 同时, 也使得各国出现政策风险, 尤其是近几年欧美经济的发展, 因为欧美经济的持续疲软, 使得贸易保护主义有逐步抬头的趋势, 进而加快政策风险的形成速度。

二、针对国际贸易风险提出的规避策略

1.调查合作双方的信息和诚信度

在国际贸易中, 拥有良好的合作对象是十分重要, 而且, 拥有良好的合作对象也是对国际贸易的基础保障。因此, 在进行合作之前, 双方一定要深入调查对方的信息, 确保对方的真实性和准确性, 其次, 要查清对方的信誉度, 如果对方缺乏良好的诚信, 双方应立即终止签约, 否则, 只会给本国造成严重的经济损失。另一方面, 要对对方企业进行资信调查, 检查对方的营业执照等相关的经营活动, 了解对方的经济实力和管理能力。其次, 要分清对方是以自然人身份, 或以法人身份, 还是以非法人经济组织身份出现, 是法定代表人的身份, 还是委托代理人的身份出现。只有双方提前做好调查, 并确定对方的条件十分符合, 才可以进行签约。

2.构建内控风险管理机制

由于国际贸易存在的风险较高, 并且, 一旦出现问题, 企业和国家都会受到巨大的损失, 因此, 在进行国际贸易之前, 企业一定要做好自我管理工作, 科学的管理企业的员工, 完善企业管理的方案, 制定相关的责任制, 并将责任制落实到每一个工作人员身上, 这样, 企业的员工才能遵循企业的规章制度, 逐步完成自身的工作。企业只有做好内控风险管理, 企业才能逐步迈向世界, 并在国际贸易中占据一席之地, 如果企业都无法在本国生存, 企业则很难朝着国际贸易的方向发展。因此, 企业在发展的过程中, 一定要构建内控风险管理机制, 从而在国际贸易的过程中, 获取最大的经济例如, 这才有利于企业的发展。

3.确保出口产品的质量

当今时代, 国际之间的市场经济竞争越来越激烈, 因此, 企业在进行国际贸易的过程中, 一定要确保出口产品的质量, 这样, 才能得到对方的认可。如果企业所出口的产品存在质量问题, 对方则会认为企业缺乏诚信度, 进而终止与企业的合作。另外, 企业在生产产品的过程中, 要充分的利用先进的科学技术, 不断对产品进行创兴, 进而在保证产品质量的基础上, 研究出新颖的产品, 企业只有做到与时俱进, 才能进击国际贸易市场。所以, 企业一定要形成新颖的发展理念, 打造自己的品牌, 进而增强国家竞争力。

4.严格遵循国际贸易准则

企业在与对方进行合作的过程中, 一定要遵循国际贸易准则, 按照国际贸易准准则要求, 合理的与对方进行合作, 这主要是因为国际贸易准则的提出可以维护双方的权益和利益, 确保其合作的公平性, 此外, 国际贸易准确已被世界各国所接受和认可, 并且, 国际贸易准则具有法律性, 一旦企业违法贸易准则, 不仅会影响本国的信誉度, 同时, 也会触犯国际法律。因此, 企业一定要严格遵守国际贸易准则, 检查诚信贷款、还款。

5.正确应用金融工具

金融机构是规避国际贸易风险一种有效的工具, 如果企业在进行国际贸易时出现资金短缺或者资金不足的现象, 企业一定要正确的应用金融工具, 利用金融贷款完成国际贸易合作, 否则, 企业不仅会遭受巨大的损失, 甚至倒闭。因此, 企业应合理的利用金融工具完成各种国际贸易合作。但企业在利用金融工具时, 一定要有尺度, 控制贷款的资金, 并在完成贷款时, 合理规划资金使用的方向, 进而有针对性和计划性的使用金融资金, 这样, 企业才能逐步走向正轨, 并速度还请贷款。所以, 企业在利用金融工具之前, 一定要深入研究金融机构, 并选择信誉度较高的金融机构, 掌握利用金融工具的方案, 从而保障企业在利用金融工具时稳定的发展。

三、结束语

总而言之, 企业在进行国际贸易的过程中, 一定要明确国际贸易风险的种类和产生原因, 进而根据实际原因解决实际问题。此外, 企业需求加强对对方的调查和研究, 充分分析对方的实力和信誉度, 这样企业才能选择正确的合作伙伴, 只有企业选择正确的合作伙伴, 企业才有可以能快速的发展。与此同时, 企业也要合理的管理企业内部, 在遇到问题时研究合理的方法, 采用正确的工具解决问题, 从而保证企业能顺利的完成国际贸易。

参考文献

[1]周叶.规避国际贸易风险的有效措施探讨[J].时代金融, 2013, (03) :12-23.

[2]孟德睿.浅谈国际贸易风险的防范措施[J].企业导报, 2013, (12) :56-67.

浅析国际贸易结算方式及风险 篇10

国际结算方式是指国际间货币收付的途径、手段和渠道, 国际结算的最主要内容是解决资金 (外汇) 如何从进口地转移到出口地的问题。目前, 国内外常见的国际贸易结算方式主要有汇付、托收和信用证, 而信用证是使用最广泛的国际贸易结算方式。

(一) 汇款 (Remittance) 又称汇付, 是付款人 (进口商) 主动将款项交给银行, 委托其以一定的方式将款项交付给收款人 (出口商) 的结算方式。

汇款是惟一由债务人主动委托银行向债权人付款的国际结算方式。其他方式都是由债权人 (进口商) 向债务人 (进口商、进口地银行) 催收货款。在现在国际结算中, 汇款方式仍得到广泛的使用, 它既能适用于贸易结算, 也可适用于非贸易结算, 凡属外汇资金的调拨都可以采取这种方式。

(二) 托收 (Collection) 是出口商通过出具汇票, 委托银行向进口商收取货款的方式, 托收不是进口商或债务人的主动付款, 而是出口商或债权人的催收, 并且收款对像是进口商而不是其他人。

(三) 信用证 (Letter of Credit, L/C) 是银行应开证申请人 (进口商) 的要求, 向第三者 (受益人, 出口商) 开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。信用证是银行 (开证行) 作出的付款承诺, 该承诺被接受后, 作出承诺的银行即承担第一性付款责任。

二、国际贸易结算方式的运用与风险的防范

(一) 汇付的运用及风险防范

汇付方式是商业信用。对于先出后结的卖方和预付货款的买方, 能否按时收款或按时收货, 完全取决于对方的信用。这种信用风险与买卖双方的信用有很大的关系;另外, 经营不善、企业破产、市场行情发生变化, 进口商品在进口后价格剧降, 进口商亏本等都会导致商业信用风险。

采用汇付方式出口的应注意风险回避。风险回避是企业对付风险最彻底的方法。它可以完全避免某一种风险可能造成的损失, 而其他方法只能够减少风险的损失程度。出口商是否准备与一家外国公司发生贸易业务往来, 必须先对其资信进行调查, 在确定其资信良好的情况下再与其进行交易。只有资信优良的客户才可以选用汇付方式。

(二) 托收的运用及风险防范

从信用角度看, 托收是出口商凭进口商的信用收款, 属于商业信用。

办理承兑交单时风险最大, 因为承兑交单对于出口商来说在收到货款之前已经失去了对货物所有权的控制, 将完全要依靠进口商的信用来收取货款了。承兑交单的风险损失有:货款的损失、出口商的卖方贷款利息 (如果有) 、运输费用、办理各种单证的费用、银行费用等等。

采用付款交单风险较小。因为付款交单条件下, 只要进口商未付款, 物权凭证仍掌握在代收行手中, 仍属于出口商所有。但是, 这并不等于没有风险损失。如果进口商不来付款赎单, 则出口商仍要负担以下诸多损失:出口商的卖方贷款利息 (如果有) ;双程运输费用 (如果将货物运回本国处理) ;在进口国港口存仓、保险、支付代理人的费用 (如果货物寻求当地处理) 以及货物临时处理而带来的价格损失、银行费用等等。

出口商要防范托收带来的风险, 就要了解进口国有关政策规定。这些政策与托收业务关系交密切的主要是进口国家的银行 (代收行) 是否做远期付款交单业务以及如何处理这类业务的;进口国海关方面在进口手续、港口管理等方面的有关规定;进口国外汇管制方面的有关规定:并对进口商的调查, 包括进口商的资信情况、经营规模等等。

(三) 信用证的运用及风险防范

在国际贸易中, 远期信用证因其是出口商及其银行对进口商的一种融通资金的方式, 所以很受进口商的青睐。然而由于远期信用证项下付款时间较长、国家风险、资信风险、市场状况等不易预测, 银行一旦承兑了汇票, 那么它的责任就由信用证项下单证一致付款责任转变为票据上的无条件付款责任, 这就使得远期信用证比即期信用证具有更高的风险性。

国际结算诈骗中, 跟单信用证诈骗是最主要和较隐蔽的类型, 通常跟单信用证诈骗的方式及其特征有假冒或伪造印鉴 (签字) 、盗用或借用他行密押、“软条款”/“陷阱条款”、伪造信用证修改书、假客检证书、涂改信用证、伪造保兑信用证七种。

如何采取切实有效的措施, 以避免或减少上类诈骗的发生。

第一、出口方银行 (指通知行) 必须认真负责地核验信用证的真实性, 并掌握开证行的资信情况。对于信开信用证, 应仔细核对印鉴是否相符, 大额来证还应要求开证行加押证实;对于电开信用证及其修改书, 应及时查核密押相符与否, 以防止假冒和伪造。同时, 还应对开证行的名称、地址和资信情况与银行年鉴进行比较分析, 发现疑点, 立即向开证行或代理行查询, 以确保来证的真实性、合法性和开证行的可靠性。

第二、出口企业必须慎重选择贸易伙伴。在寻长找贸易伙伴和贸易机会时。应尽可能通过正式途径 (如参加广交会和实地考察) 来接触和了解客户, 不要与资信不明或资信不好的客户做生意。在签订合同前, 应设法委托有关咨询机构对客户进行资信调查, 以便心中有数, 作出正确的选择。

第三、银行和出口企业均需对信用证进行认真审核。银行审证侧重来证还应注意来证的有效性和风险性。一经发现来证含有主动权不在自己手中的“软条款”/“陷阱条款”及其它不利条款, 必须坚决和迅速地与客商联系修改, 或采取相应的防范措施。

第四、出口企业或工贸公司在与外商签约时, 应平等、合理、谨慎地确立合同条款。以国家和集体利益为重, 彻底杜绝一切有损国家和集体利益的不平等、不合理条款, 如“预付履约金、质保金, 拥金和中介费条款”等。

银行要防范信用证垫款的风险, 除了完善内控制度, 严格操作程序, 加强工作人员的自律以外, 更重要的是应有一套抗风险机制和抵御风险的措施。

摘要：在全球一体化的影响下, 国际贸易日趋发展和成熟。中国作为一个全球贸易大国, 贸易额占国内经济很大比重, 如何确保国际贸易结算的安全成为目前重要的议题之一。本文着重分析了传统国际贸易主要结算方式存在的风险及相应的防范和规避措施。

关键词：国际结算,金融危机,风险

参考文献

[1]张东祥《国际结算》武汉大学出版社2004年8月第三版。

[2]朱亚、李金泽《票据结算与托收法律风险防范》中信出版社2004年版

[3]顾民《最新信用证操作指南》对外经济贸易大学出版社2000年版

[4]宁波市对外经济贸易培训中心《外贸单证实务》上海交通大学出版社2007年版

[5]江舟子《国际贸易结算单据》广东经济出版社2005年9月版

国际贸易风险 篇11

关键词：国际贸易；融资风险；进出口贸易企业；贷款业务；坏账风险；资金运转 文献标识码：A

中圖分类号：F831 文章编号：1009-2374（2015）18-0193-02 DOI：10.13535/j.cnki.11-4406/n.2015.18.097

融资是一种提供给需要资金来启动项目的企业的行为。而贸易融资是商业银行针对进口和出口企业的一种贸易结算的业务。国际贸易融资方式较多，当前银行和外贸企业在进行国际贸易融资中存在着诸多风险，笔者分析了目前存在的主要风险，并提出了相应的应对措施。

1 国际贸易融资中的主要风险

1.1 贸易风险

贸易双方在进行贸易的过程中，从接洽、合同签订到货物交割，其间有很多不确定因素可能导致贸易的失败，给贸易企业带来严重的损失。当这些损失使得贸易企业资金出现问题时，银行对于该企业的贷款就面临着无法收回的可能性。所以，诸多不确定的因素导致了贸易风险的存在，从而增加了银行的风险。

1.2 银行操作风险

当前国际贸易市场上应用最为广泛的结算手段之一就是信用证结算。信用证结算是各银行在进行国际业务竞争时的核心竞争手段，它在有效地帮助贸易企业进行融资的同时，给银行带来丰厚的利润。但是很多银行在具体对信用证结算业务的操作时不能做到严格执行，假如也没有设置相应的监督防范体系，这就很有可能导致银行面临巨额损失的风险。

1.3 银行信誉风险

贸易双方各自所选择银行的商业信誉对于贸易活动的顺利进行起着至关重要的作用。但目前国际贸易市场上有着各种资信等级的银行，贸易企业很容易遇到贸易对方银行信誉较差，常常借故推迟付账、推卸责任等问题。又由于国内外银行制度不同，很多国外银行并不是国有企业，这种银行完全独立经营，所以就存在一些银行由于管理上的问题随时有面临倒闭的可能，还有一些银行由于该国政府对于很多国际贸易惯例不够熟悉，在制定相关贸易法规时不按国际常规办事，使得该国银行经常无故推卸责任，拒绝履约，所以对于对方银行信誉的不熟悉也是一种潜在的贸易融资风险。

1.4 贸易企业信誉风险

与商业银行合作的贸易企业之间也有着巨大的差别。有的贸易企业会遵守贸易融资合同条款，将资金用于专门的项目中去，并能够按时交纳利息和本金，但还有很多贸易企业经常不按照相关合同条款的规定使用资金，它们出于自身资金的配置，将专门贷款用于一些风险更高的项目上，使银行承受额外的坏账风险，有些甚至是故意不如期交纳利息和本金，严重影响到银行的资金管理配置。

2 应对各种贸易风险的防范措施

2.1 制定高效的风险管控机制

国际贸易融资由于其自身的复杂性存在着诸多的影响因素，所以在进行国际贸易融资业务时银行就承担着较高的风险，对于银行来说，制定一套严格高效的风险管理机制就显得尤为重要。为此银行必须：第一，贷款前对贷款企业做详尽的信誉调查，综合了解其包括还款能力、盈利能力、资产状况、过往贷款记录等多方面的信息，然后再定夺是否对其进行贷款融资；第二，要求相关从业人员严格进行业务操作，对已经取得贷款的企业进行贷款去向和使用用途的全面追踪，并实时评价贷款企业的综合还款能力。对于金额较为重大的款项，必要时可以专门派出人员监督，一旦发现企业有违规操作或面临破产等问题，及时追回债务，从而减少银行不必要的损失；第三，对所有合作过的相关贸易企业进行全面细致的评价和总结并汇编做出评级，为以后这些企业的再贷款或类似企业的贷款业务提供合理有效的参考。

2.2 实时的信誉考查

在进行具体的贸易融资之前，银行必须充分考查贸易双方企业和贸易一方合作银行的信誉情况，还要对相关贸易活动进行充分了解，确定贸易活动中潜在的风险：第一，对涉及到该项贷款的贸易双方进行详细全面的贸易实质和信用证的考查，这对于减少虚假贸易和乱用贷款引起的贷款坏账有着至关重要的作用；第二，对于贸易另一方企业的合作银行也要进行系统全面的详查，对方银行的每次来证金额都要核查，对于一些较大款项的业务可以要求信誉较好的大银行作保证方，以此来保证业务的安全性；第三，在贸易企业动用所贷款项实施贸易活动的过程中，实时考查其从贸易起始到贸易结束中间的各个环节，随时评价影响贷款企业还款能力的因素同时可以防止其将贷款挪为其他项目使用。

2.3 制定风险追踪评价体系

银行需要对不同贸易融资的不同贷款业务设置不同的台账，及时明了地对各项贷款业务实施有效的监督。银行还应该设立专门的工作人员对进口、出口两种不同的融资客户进行分类别考查，并进行研究和记录，对于各个客户各项业务的具体情况也要进行不同阶段的情况反映。对于即将到期的资金，要提前告知对方准备还贷资金，假如可预见出企业出现还款困难的情况，必须提前做出相应的防范措施。对于每一笔完成的业务，银行还必须进行事后详尽的信息分析汇总，评价客户包括还贷能力、还贷态度、还贷时间以及贷款期间对于贷款具体使用情况等在内的多个内容。综合以上各个考查内容，对客户进行精准的评价，为以后该企业或者相关企业的贷款业务做出有效的参考。

2.4 加强相关贸易法律的制定与完善

目前我国相关贸易法律发展得还不够完善，这就需要我们在加强国际贸易融资有关法律条例的研究的同时，就现有法律中出现的各种问题和漏洞，参照国际贸易法律的相关条例和国际惯例，再结合我国的贸易情况的特殊性，在不影响我国贸易发展的前提下，完善贸易法的内容，使我国的贸易法实现与国际贸易法的无缝连接，在不影响当前贸易发展的同时为我国贸易的健康发展提供有力的保障。

2.5 提升从业人员的业务素质

国际贸易因为其自身特点对于其从业人员有知识面广、技术要求高等较高的素质要求。而相比一些发达国家我国改革开放较晚，国际贸易融资业务发展的时间也只有三十多年，因此，我国对于相关从业人员的质和量的要求都非常大。目前，我国想要快速发展国际贸易的当务之急就是培养和引进一批高质量的贸易型人才，这就要求我们做到努力创造良好的贸易环境吸引海内外的人才，积极做好从业人员的岗前培训工作。在从量和质上提升我国国际贸易竞争力的同时，有效减少相关企业和机构所面临的各种贸易风险。只有加强相关从业人员的培养和引进高素质的人才能逐渐整体提高行业的贸易风险意识，才能有效地减少国际贸易融资过程中的各种风险。

3 结语

经济全球化的不断加深和国际贸易的日益频繁都使得贸易行业高速发展，银行之间激烈竞争，但无论是当前国内国外的法律环境还是贸易融资相关企业机构自身的业务能力都不能完全适应这样的国际贸易市场。我们必须正确地看待国际贸易融资发展中面临的各种风险，进行有效控制和防范。必须说明的是，贸易本身就需要资金，而这个过程不可能没有风险，要做的不是停止贸易的进行，而是要建立起自己的完善有效的风险控制体系，通过提高从业人员素质，规范贸易各项业务的实施，将国际贸易融资的风险控制到最小，最终推进国际贸易的健康发展。

参考文献

[1] CAI Jinhui.商业银行国际贸易融资业务风险及对策

[J].沈阳大学学报，2008，（5）.

[2] 郭清华.关于国际贸易融资及风险防范[J].中国外资（下半月），2012，（2）.

[3] 黄俊.我国国际贸易融资业务现状及对策[J].国际商务财会，2010，（10）.

[4] 陈跃雪.发展国际贸易融资的问题及对策[J].经济经纬，2003，（4）.

作者简介：王少琛（1993-），男，山西运城人，山西财经大学国际贸易学院学生，研究方向：会计学。

国际贸易融资的风险及其规避 篇12

1.1 出口商融资方式

1.1.1 打包贷款

打包贷款是指出口地的银行向拥有合格信用证的外贸出口商提供的用于生产、采购、运输货物的专项贷款。打包贷款的目的是支持外贸出口商按期出运交货, 是有利于外贸出口商在缺乏资金时候依旧可以顺利开展对外贸易一种短期融资。

1.1.2 出口押汇

出口押汇是指外贸出口商已经发出出口货物, 并且向银行交来合同要求的单据后, 银行以出口单据为抵押, 向外贸出口商提供的资金融通。出口押汇也是一种短期融资。出口信用证押汇和出口托收押汇是其两种主要方式。

1.1.3 出口信贷

出口信贷是指出口国为了提高其出口商品的国际竞争力和本国高新技术产品等资本货物的外贸出口量, 由其官方出口信贷机构向本国外贸出口企业或是进口商提供的信贷支持。出口信贷是一种中长期国际贸易融资方式, 根据信贷支持对象不同, 可被分为卖方信贷与买方信贷。

1.1.4 票据贴现

票据贴现是指收款人为了提前获取资金将还没有到期的汇票向银行申请贴现, 银行按照在票面金额的基础上按照贴现率扣除贴现利息之后将剩余款项支付给收款人。贴现银行在贴现之后便拥有了票据, 有权在票据到期时向票据承兑人进行收取票款。

1.1.5 贷款和透支

贷款是指银行为满足客户日常生产和营运的资金需求而向客户提供一笔融通资金。透支是指银行为满足客户日常生产和营运的资金需求在客户的账户上核定了一个透支额度, 客户在平日可以根据自身的资金需求在银行核定的限额内进行透支。贷款和透支是不需要任何抵押品的, 所以银行为了减轻自身面临的风险, 只会对那些信誉良好的外贸出口商提供贷款和透支。

1.1.6 出口信贷担保

出口信贷担保是一国为了扩大本国的外贸出口, 通过国家出口信贷机构向出口商专门提供的的一种特殊保险业务。出口信贷担保业务具有以下两个优势:一是受限较少, 二是能扩大受益的中小企业范围。

1.1.7 福费廷

福费廷也叫包买票据业务, 是指包买商 (金融机构) 从需要提前获得现款的外贸出口商那里以贴现的方式购买经过进口商承兑、当地银行担保的本票或是远期汇票的一种资金融通方式。福费廷的期限较长、融资额度大, 但是其既可以为外贸出口商提供融资, 而且还可以转移外贸出口商面临的汇价风险, 所以付费廷业务在国际贸易中已经越来越重要。

1.1.8 国际保理业务

国际保理业务是指保理商在外贸出口商通过承兑交单等方式销售出口货物的时候, 买进其以发票表示的应收账款, 并向其提供资金融通、销售账户管理、账款回收等金融服务方式。它是一种短期的贸易融资方式, 同时也是新型国际贸易结算方式。它不仅能够为外贸出口商提供资金融通, 还能够转移信贷风险和汇价风险。

1.2 进口商的融资方式

1.2.1 进口押汇

进口押汇是银行在收到信用证的时候, 根据进口商的要求, 向进口商提供短期资金融通, 以帮助其解决资金周转难题。根据结算方式的不同, 进口押汇被分为进口信用证押汇和进口托收押汇。

1.2.2 信托收据

信托收据是进口商为了向银行借取货运单据在承兑汇票后向银行提供的一种书面担保文件, 表示出据人承认银行拥有货物的所有权, 并承诺在汇票到期日前将货物出售的款项偿还给银行, 届时进口商才能收回这份书面担保文件。

1.2.3 开证授信额度

进口商在申请开立信用证时需要向银行缴纳开证保证金, 以保证进口商对外付款义务的履行。开证授信额度是指开证行在为进口商开立信用证的时候, 为进口商限定一定金额作为进口商开证的额度。开证授信额度一般是银行向资信情况良好的进口商实施的。开证授信额的基本类型有普通信用证额度和一次性开证额度。

1.2.4 银行担保提货

提货担保是指当进口货物比货运单据先抵达港口的情况下, 银行向船公司出具有银行加签的向船公司办理提货的书面担保。银行提货担保仅适于信用证项下货物, 并且在这种情况下, 买方无论是否存在单证不符的情况下均须付款。

2 国际贸易融资存在的风险及防范

外贸企业的国际贸易融资存在不少的风险。

2.1 国家风险

国家风险是指由于国家主权行为导致损失的可能性。国际贸易融资必然涉及到国家间的债权债务清偿, 但是当涉及到的国家出现战争、外汇管制等问题的时候, 国际贸易融资的主体将会因此蒙受相应的风险。在国际贸易融资中, 国家风险对融资决策起决定性作用, 是融资主体面临的首要风险。目前来看, 国家风险可以分为三类: (1) 战争、国内动乱风险; (2) 转移风险; (3) 其他主权风险。

外汇风险是指在国际贸易活动中, 由于汇率的变动而引起的以外币计价的资产或负债的大幅涨跌, 进而导致交易主体经济损失的可能性。外汇风险只有在汇率的变动给企业带来损失的时候, 才会受到应有的重视。目前来看, 外汇风险只要有四种类型:外汇折算风险、外汇交易风险、外汇结算风险、经济风险。

2.3 利率风险

利率风险是指在国际贸易活动中, 由于利率的变化而引起的以外币计价的资产或负债的大幅涨跌, 进而导致交易主体经济损失的可能性。20世纪70年代中期以后, 随着全球金融自由化的浪潮, 发达国家相应的取消了利率限制。利率的自由波动造成国际贸易融资市场上的利率风险加剧。

2.4 信用风险

信用风险在国际贸易融资中各个主体都必须面对的。银行承担着借款人不能还贷的风险。出口商承担着进口商是否有信誉的风险, 出口商承担的信用风险具体包括受货风险、财务风险和结算方式选择风险三类。进口商承担的信用风险表现在两个方面:一方面是出口商的商品不符合合同要求;另一方面是出口商不按时发货。

2.5 欺诈风险

银行在审单付款的时候只要求单证相符和单单相符, 这给不法商人提供了机会。近年来, 国际贸易融资诈骗给银行以及进出口商均造成了十分严重的损失, 其中以信用证诈骗最为常见和典型。

3 国际贸易融资风险管理的原则

3.1 风险回避原则

风险回避原则是指进出口商和银行不参与或是不涉及那些已经预测到可能会产生风险的领域。风险回避原则可能使进出口商和银行丧失很多获得高收益的机会, 但有时候还是必须采用这种政策来规避某些可能性较大的风险。

3.2 风险分散原则

风险分散原则是指进出口商为了增加盈利, 减少损失, 而通过融资方式多样化来分散自身承担的风险。按照马尔维茨模型, 再确定资产组合的时候要注意合理搭配才能有效的分散风险, 这里的合理搭配主要是指企业应选取不相关的资产形成的资产组合。

3.3 风险抑制原则

风险抑制原则是指企业通过加强对风险的监控, 采取有效措施, 在风险形成之前就将风险防止了。在对汇率风险和利率风险的防范时, 风险抑制原则显得不是很适用, 因为汇率市场和利率市场的变化都太快了, 在措施来不及采取的时候, 风险就已经发生。

3.4 风险转移原则

风险转移原则是指进出口企业可以通过其他金融方式对将来可能产生的风险移给第三者。通过金融衍生品进行保值处理是转移汇率风险和利率风险的最佳方式。

3.5 风险保险原则

风险保险原则是指在国际贸易融资中, 银行和进出口为了在风险造成资产损失后获得相应的补偿而向保险公司投保。

3.6 风险补偿原则

风险补偿原则是指在国际贸易融资中, 贷款方在风险发生后遭受资产损失后为了补偿自己的损失, 于是对抵押品进行拍卖, 从而获得相应的补偿。

3.7 风险预防原则

风险预防原则是指在国际贸易融资中, 贷款方在提供贷款融资之前对这笔贷款所可能面临的风险系统地进行风险评估, 然后再根据评估出来的风险级别, 限定一个贷款的最高额度和最长期限。一般而言, 风险的级别越高, 贷款额度的最高限越小, 贷款的最长期限越短, 贷款的利率越高。

4 规避国际贸易融资风险的措施

通过对国际贸易融资方式、风险和管理的原则分析, 我们应该通过以下措施规避国际贸易融资的风险。

4.1 实施货币互换

国际贸易融资中, 实施货币互换是规避外汇风险的最有效措施之一。货币互换, 又称货币掉期, 是一种金融衍生工具, 产生于上世纪70年代的, 是指两个借款人为了降低汇率风险和筹资成本, 按预定的日期, 进行两笔金额相同、期限相同、计算利率方法相同, 但货币不同的债务资金之间的互换, 同时也进行不同利息额的货币调换。国际贸易融资中, 货币互换是规避汇率风险很重要的手段, 而且货币互换还具有保值功能。

4.2 严格调查贸易伙伴的资信情况

在国际贸易业务中, 贸易伙伴的资信状况很重要。为了寻的资信良好的贸易伙伴, 对对方的资信进行周密的调查是签约之前所不得不进行的。资信调查既包括进出口双方之间的资信调查, 也包括银行间的资信调查。在合同签订之前, 进出口双方为确保国际贸易顺利进行, 应慎重选择贸易伙伴, 采取适当措施调查对方的资信状况。调查的渠道一般是通过委托专门的咨询公司或是借助银行的代理行对对方企业进行资信情况调查。另外, 国际贸易结算往往涉及到出口方银行与进口方银行, 甚至还会有第三家银行牵涉到进国际贸易结算中。所以对银行进行资信调查, 选择资信情况良好的银行办理国际贸易结算业务对于进出口商也是十分重要的。

4.3 实施利率互换

利率互换是国际贸易融资中用于规避利率风险的最重要措施。利率互换是一种金融衍生工具, 同样产生于上世纪70年代。它是指交易双方主体以一定的名义本金为基础, 将该本金产生的以一种利率计算的利息收入 (支出) 流与对方的以另一种利率计算的利息收入 (支出) 进行交换。交换的只是不同特征的利息, 没有实质本金的互换。利率互换可以有多种形式, 最常见的利率互换是在固定利率与浮动利率之前进行转换。

4.4 利用电子网络技术

随着时代的发展, 随着网络技术的应用, 现在提供国际贸易融资和国际贸易结算的银行必须能够熟练的使用外部电子网络应用系统。同时, 随着科技信息的迅速发展, 很多非银行的金融机构也能够提供国际贸易融资和国际贸易结算的服务, 这给国际贸易融资银行带来很大的压力。基于此, 银行更加应该重视自己的核心能力的评估, 努力提高其国际贸易融资业务的国际竞争力。由此可见, 非银行等金融机构加入这个行业间接的要求银行必须通过学会熟练使用外部电子网络应用系统来提供自己的业务竞争力。

摘要：国际贸易融资方式较多, 就目前形式来看, 银行和外贸企业的国际贸易融资存在不少的风险, 包括国家风险、外汇风险、利率风险、信用风险、欺诈风险、市场风险、操作风险、法律风险等。本文在介绍国际贸易融资方式后, 重点分析了目前国际贸易融资面临的风险, 最后提出了国际贸易融资风险管理的原则和国际贸易融资风险管理的措施。

关键词：国际贸易融资,外贸出口,风险

参考文献

[1]刘春兰.关于中小企业贸易融资的探讨[J].经济问题, 2006, (12) .