财务辅助系统（共10篇）
财务辅助系统 篇1
摘要：通过矢量化电子地图构建的大型企业集团集中式财务信息平台,实现从集团生产经营、工程建设整个流程的全面预算、财务核算、成本核算、资金管理到生产经营分析。综合采用了电子地图、“链式矩阵”、后台存储过程、触发器、数据链接等技术,实现了统一财务核算、统一的会计报告、集中的资金管理、全面的预算管理等功能。
关键词：财务管理,成本核算,电子地图,集中式
1 前言
莱钢集团下属单位比较多,地理位置分布比较分散等诸多因素的影响,集团公司对下属单位的财务数据、业务数据不能及时有效的管理和控制;下属单位财务信息上报迟缓,数据提供困难,实时监控不能很好的实现。随着集团公司改制的不断深化,给财务管理提出了许多新的要求:如何加强财务信息的集中统一管理,及时提供各种决算报表,进一步加强实时监控,推进全面预算管理,已成为新形势下财务管理的新特点。同时,在网络信息化广为普及的今天,财务、审计部门的监督、管理职能越来越重要。财务部门只有无缝隙的检查才能保证管理流程的准确履行,只有无隔离的统计才能生成各单位财务运行状况的真实描述,只有无时差的执行才能产生事中控制的效率意义。
因此,系统目的是实现集团母公司与直属单位、分公司、子公司财务管理信息系统的数据共享,实行财务信息集中管理,在信息集中的基础上利用电子化手段实现财务分析的各项职能。
2 系统架构及安全性设计
2.1 系统整体架构
为了适应莱钢集团企业的管理要求,采用B/S架构和电子地图技术构建财务集中管理平台,在集团总部配置财务会计和管理会计的软件资源,并使集团各成员将前端数据实时传递到集团总部,即集团与成员单位信息共享、单据在成员单位之间实时协同、预算体系和指标统一制定和共享、资金集中管理、集团能够利用信息评价整个集团成员的绩效等。系统整体架构如图1示:
根据系统整体架构,在技术实现上我们采用多层体系架构,每一层都提供不同的应用,使软件使用灵活。对于该技术架构,它分为:
(1)运行在客户端机器上的客户层(Browser);
(2)运行在J2EE服务器上的展示层(Web Server);
(3)运行在应用服务器上的业务逻辑层(App Server);
(4)运行在数据库服务器上的数据仓库(DB Server)。
2.2 系统安全性设计
财务数据是每个企业的核心机密,财务数据的安全是系统中非常重要的组成部分。本系统从以下几个方面增强系统的安全性:
2.2.1 CFCA认证方式
通过数字签名和数字加密保证交易的安全性和可靠性。基于用户对于信息和数据安全的要求,借助第三方软件提供的CA证书的认证解决方案,为集团财务管理部署CA认证系统,为综合业务系统提供了基于数字证书的安全保护。
2.2.2 事物跟踪机制
用户对数据库进行的任何操作都进行跟踪,记录用户操作信息,如果系统出现故障或非法侵入,都可以从跟踪日志中发现问题,从而完善安全性或恢复数据等。
2.2.3 双机备份机制
系统采用两台服务器,一台作为另一台的镜像服务器,数据同时保存在两台服务器中,一台出现问题,另一台能立即接管,实现系统运行无缝连接。数据异地备份,保证数据安全。
2.2.4 配备完整的网络防病毒软件
选用国外成熟的企业级网络防病毒软件,分别安装在服务器及客户机上以提供完备的病毒防御体系,包括文件监控、内存监控、引导区监控、邮件监控、网页监控、注册表监控、漏洞攻击监控等等。
3 财务管理与辅助决策系统功能
大型企业财务管理和辅助决策的研究与应用系统主要包含如下模块:集中帐务处理系统、通用报表管理系统、工程财务系统、资金管理系统、成本核算系统、全面预算系统、应收应付系统、经营分析系统。
3.1 集中帐务处理系统
帐务处理系统是整个财务信息化体系的基础,是财务核算数据的采集平台。集中式帐务处理系统实现了三个层次的集中:数据集中、核算集中、管理集中,同时支持多会计实体。通过“一套账”的财务核算管理体系,实现了由传统的并表处理到并帐处理的转变,既可以满足企业内部细化核算的目标,又可以适应多种财务集中管理的应用模式。
该系统主要完成凭证录入、审核、处理并生成会计账簿:如日记帐、明细帐、总分类帐、核算明细帐等,月底进行凭证结转和月结帐(生成月结帐凭证),年底进行年结帐(生成年结帐凭证)。
3.2 工程财务系统
莱钢技改工程指挥部管理莱钢新建和改造的工程,与材料供应处、设备供应处、工程预算部有大量的业务往来。每个部门都有自己的软件系统,这些系统在各个部门的业务处理中起了重要的作用。但上述软件由于采用不同公司开发,各个系统的侧重点不一样,并且采用了不同的数据库平台和各自独立的数据库结构设计,形成不同的体系结构,最终导致基础数据编码不一致,系统之间不能互换共享数据,数据反映不畅通及时,部门之间数据牵制与审核滞后。工程财务系统用统一科学的信息管理系统,统一的信息编码标准,提高信息的利用率和整合程度,实现财务系统与材料、设备、预算等系统的数据共享,管理统一,保障了集团技改工程信息工作规范化、高效化,提高了财务核算效率。工程财务系统又可细分为中间代码转换系统、材料供应管理、设备供应管理、合同预算系统管理、建设项目前期管理模块、工程项目管理和系统维护七个模块。
集中帐务处理系统流程图如图2示:
3.3 资金管理信息系统
资金管理信息系统,在设计层面上将应用系统划分为核心业务平台、客户服务平台、监控与决策支持平台、系统接口平台四个主要部分。根据不同的业务划分处理界面,大大提高了工作效率。解决方案包含了资金结算、财务核算、金融信贷管理、投融资管理、网上金融服务、客户关系管理、资金计划、资金监控查询、票据管理、现金流预算、商业银行系统接口、银企直联、财务软件接口、ERP系统接口、使用人员控制等系统,基本上涵盖了集团各项资金业务的管理需求。系统主要功能模块如图3:
3.4 通用报表管理系统
报表是企业财务状况、经营成果、现金流量等相关信息的集中反映,是会计核算成果的最终表现形式,同时也是评价企业经营业绩的主要依据以及进行财务分析的基础。该系统主要完成集团公司、子公司、子子公司等不同层次的财务报表的结构生成、取数关系定义、运算关系定义、报表调整分录、报表合并生成等功能。报表编制流程如图4:
3.5 成本核算系统
成本核算系统是根据莱钢生产工艺、上下工序关系、产品结构、采购、销售、财务等信息,按照实际成本核算模型或计划成本核算模型算出每种产品的生产成本和费用明细;再根据利润核算模型算出每种产品的利润,以便进行成本的分析和控制。
该系统包括股份公司的计划成本核算和型钢公司的实际成本核算两种核算方式。主要功能模块有:数据准备、成本核算、利润测算、凭证处理、数据查询导出、系统维护等功能。逐步结转分步法成本计算流程如图5示:
3.6 全面预算系统
全面预算管理系统建设是以全面预算各个功能模块的实现为目的,提供预算系统框架、基础设置、编制审核汇总、执行控制、调整、分析考核等多个环节的基础数据、辅助数据和分析数据。全面预算管理系统应在全面预算编制、执行、分析考核多个环节,并与当前莱钢集团分散使用的专业管理软件相结合,从管理软件中获取全面预算编制、执行、分析、考核所使用的数据。
全面预算系统包括业务预算、资本预算、资金预算、成本预算和财务预算五部分,预算管理总流程主要包括的内容有:莱钢集团基础设置-莱钢集团系统初始化设置-集团制定预算表样-集团预算预设内容下发-子公司进行系统设置-子公司与部门进行预算编制、审核、审批-集团审批各子公司及单位预算方案-预算执行与控制-预算调整与审批-预算报告与分析-预算考核。
3.7 经营分析系统
财务系统提供了详尽的财务数据和成本核算数据,结合销售数据制定成本控制模型和利润分析模型和最近生产规模控制模型,规范进行生产计划制定,及时分析生产经营状况,最大程度上提高经济效益。
4 系统主要技术特点
4.1 财务数据进行矢量化电子地图分析
通过矢量化电子地图把集团和各子公司的财务数据按不同的财务指标进行逐层展示分析,把全面预算指标与目前各单位的进展情况以直观形象的方式提供给管理人员进行分析, 可以对业务和财务数据的变化趋势、历史数据对比、未来市场趋势进行分析预测,在电子地图上建立数据异常和报警机制,当满足条件时,触发报警。
4.2 在集团范围内搭建统一的集中的财务管理系统平台,支撑所属单位的会计核算与财务管理工作
该系统不仅能够帮助集团各下属企业进行日常的财务核算、财务管理,对外提供财务会计信息,更有效支持集团的财务监控,进而支持集团经营业务的协同增效;通过实施可控制的标准化与规范化会计流程,满足集团和子公司对内、对外的会计信息需求;在财务核算的基础上,将各个经营实体的财务数据按投资关系或内部管理关系重新分类、聚合,在内部交易与内部债权与债务等往来发生之时由双方进行交易确认、自动生成抵消分录,及时形成合并财务报告;规范会计核算,忠实记录业务活动、资产状态和经营成果,为业绩考核提供数据支持。
4.3 建立在“一套账”模式下的集中管理模式
在集中财务管理模式下,改变以往每个单位都需要单独建立一套账(一套独立的数据)的方式,转变为所有单位“一套账”的管理模式。所谓“一套账”并不是下属单位改变独立核算的管理模式,而是将所有的单位的财务数据按照组织结构体系定义的组织关系统一建立在一个数据库中,数据统一组织。其优势是便于集团的集中管理和标准的统一,适应集团内部组织结构及股权的变化,满足集团企业动态实时查询的要求。
4.4 支持多组织,多会计实体
在集团内每个会计实体都需要建立自己的账簿,对应不同的科目结构,以满足其在管理和核算上的特殊需要。集团既需要按各个板块的分类管理,同时也需要掌握集团总体的资产和经营状况,所以系统为企业提供建立多种编码体系架构,同时在不同的编码体系与标准编码间建立映射关系,为并账汇总查询提供数据标准基础。
4.5 基于职责和角色的授权管理,支持多种安全认证方式
为了确保系统的安全,需要对操作人员进行相应的授权管理。不论人员如何变动,职责是相对稳定的,只要将操作人员赋予某个职责(角色),就会获得相应的授权。
支持多种安全认证方式,对用户权限实行分级管理,操作日志管理,功能强大。
4.6 在体系结构上,具有良好的扩展性、伸缩性
系统基于B/S结构,全面支持Internet,客户端免安装和零维护,采用三层架构,利用java平台开发工具进行开发部署。支持大、小型机,支持UNIX和Windows等网络操作系统;支持ORACLE,DB2,SQL SERVER 2000 等多种主流数据库系统。
4.7 信息共享、报表合并及时
随时了解集团企业总体财务信息并以下拉式的方式逐层分解;报表无需上报与汇总,在企业的任一层都可以得到相关的报表;合并既可并账又可并表,数据准确及时。
4.8 采用“链式矩阵”技术对财务、业务数据进行分析
通过“链式矩阵”技术解决了财务数据与相关业务数据的关联,并进行多层次、多主题、多维度的数据挖掘和分析。
5 结论
大型企业财务管理和辅助决策系统的建成并投入运行,标志莱钢财务管理信息化建设迈上了一个新台阶,该系统在Internet/Intranet网络环境下采用自主开发的B/S结构(Browers/Server)网络版财务软件,通过集团统一制定会计科目、统一核算政策、统一业务流程等实现统一财务核算、统一的会计报告、集中的资金管理,全面的预算管理等,较好地解决了管理高度复杂的大型集团型企业实施电算化所遇到的一系列极具代表性的问题,实现了规范化与个性化相统一、适用性与先进性兼顾,适用范围广泛,符合集团型企业财务管理规范,具有自身特色、实用、高效的财务管理系统。
地铁辅助供电系统 篇2
摘 要：本文重点阐述了地铁辅助供电系统电路结构，介绍了地铁车辆静止辅助系统的基本结构、供电模式、基本方案及原理，对辅助控制系统的原理及功能，主要逆变模块绝缘栅双极型晶体管IGBT模块构成，进行了简单介绍，同时也指出辅助系统的发展趋势。
关键词：地铁车辆；辅助供电；蓄电池
目前，静止辅助系统中采用的电力电子器件普遍采用绝缘栅双极型晶体管（IGBT或IPM），IGBT器件属于电压驱动的全控型开关器件，脉冲开关频率高，性能好，损耗小，且自保护能力也强，使用效果好，如将驱动与保护功能电封装在模块内，便构成智能功率模块IPM。随着电子器件的飞速发展，IGBT或IPM器件的电压等级的提升，应用技术的成熟，完全可以满足城轨交通供电网压提升的需求。故辅助系统全控型开关器件控制已经进入了成熟的阶段。
1.辅助设备布局
分散供电指的是每节车辆均配备一台辅助供电装置。如广州地铁一号线西门子设计车辆即采用分散供电，每节车均配备一台DC/AC，共六台，提供AC380V电源；在两端带有司机室的拖车各配备一台DC/DC，共两台，提供DC110V电源。集中供电是整列车只采用两套辅助供电装置集中供电，互为冗余。西安地铁二号线车辆采用这种方式，整列车配备两套SIV静止逆变单元，布置在两端Tc车的车底，为整车提供辅助电源，设计时充分考虑了两套互为冗余，当一台发生故障时，余下的1套能承担6辆车的基本负载并保证列车的正常运行。这两种供电方式各有优缺点：分散供电冗余度大，均衡轴重好配置，但造价高，总重量也高，且由于分布点多，集成化程度差，易出现故障点较多，故障率高。集中供电冗余度小，每轴配重难以一致，但总重量轻，组成部件集中，模块化程度高，故障率低，且成本低很多。
2.车辆辅助供电模式
当前供电模式主要有两种，一种是交叉供电，两路AC380V供电线路贯穿整列车，分别与2个辅助逆变器相连接。将每节车厢的交流负载根据功率平均分为两组，分别由两个辅助逆变器供电。对于牵引和辅助逆变器的冷却风机等重要设备，两个辅助逆变器均为其供电， 以便在一个逆变器故障时起到冗余的作用。一种是扩展供电，一路AC380V供电主干线贯穿整列车，2个辅助逆变器均连接到该线路上，但在其中的一个C车上安装有一个接触器，称为扩展接触器，将两个辅助逆变器分断， 以使其不会并网运行。当2个逆变器都工作正常时，则扩展接触器处于断开状态，每个逆变器为本单元3节车的所有交流负载供电。当其中一个逆变器故障时，扩展接触器闭合， 由状态良好的逆变器为整列车的交流负载供电，考虑到逆变器的容量限制，这时每节车的空调负载要减载。从控制的角度来讲，交叉供电要比扩展供电容易。在交叉供电时，因为每节车的负载连接在供电线路不同的逆变器上，所以当一个辅助逆变器SIV故障时，不需要控制电路做任何复杂的判断和切换。而扩展供电模式控制相对比较复杂，需要在关键时间对扩展接触器进行控制。从布线的角度来讲，扩展供电要比交叉供电简单。交叉供电需要在整列车上布设两路三相四线制的列车线，共8根，而扩展供电只需要布设4根列车线，从数量上减少了一半，使得成本减少一半，线缆重量也减少了一半，尤其是对整列车的减重，扩展供电有明显优势。从满足舒适度角度来讲，扩展供电也有明显的优势。交叉供电模式在一个SIV故障时就只能有一半负载工作，而扩展供电可以最大限度的负载工作，客室里乘客乘坐的舒适度不会受到太大的影响。
3.辅助系统方案分类
3.1 AC380V静止逆变
随着电力电子器件发展，静止辅助系统也经历着不同方案的发展过程，目前，新型车辆辅助系统大都采用IGBT来构成，方案包括：斩波稳压再逆变，加变压器降压隔离；三点式逆变器加变压器降压隔离；电容分压两路逆变，加隔离变压器构成12脉冲方案；二点式逆变器加滤波器与变压器降压隔离；直——直变换与高频变压器隔离加逆变的方案。
3.2辅助直流电源转换
基于上述三相交流静止逆变的方案，辅助直流电源转换方式有：通过50HZ隔离降压变压器来实现；独立的直——直变换器直接接于供电网压通过高频变压器隔离后再整流并滤波得到DC110V控制电源。这两种方案，前者依赖于静止辅助逆变器，一般是将辅助逆变器输出的AC380V转换成DC110V，其受逆变器故障的影响；后者与静止逆变器无关，不受逆变器故障的影响，但因为需要独立的直流电源，成本高。
3.3实例分析
某辆静止辅助系统主要采用的二点式两路逆变，加隔离变压器构成12脉冲方案；经逆变隔离变压后输出的AC380V三相交流电，通过整流降压，转变为DC110V供列车控制系统及蓄电池充电使用。DC24V电源是由降压整流输出的DC110V，通过直流斩波装置转换成的。当仅有蓄电池供电时，DC110V/DC24V电源变换器能保证列车DC24V回路用电装置的正常工作。 SIV的保护控制包括过电压、欠电压、缺相、过载、接地、过热等。静止逆变器SIV输入电压为额定电压DC1500V；150%额定输出时，装置维持运行10秒后关断；200%额定输出时，装置立即关断。SIV本身产生的电磁辐射会受到抑制，不会影响司机室信号、有线及无线通信设备、牵引和制动控制系统等的正常工作，也不会影响各种线路设施的正常工作。同时能抵御外界的电磁干扰。
4.结束语
通过上述的论述，可以了解多元化的地铁车辆辅助系统。各种方案的选择情况还是因需而异，各有利弊。目前，地铁车辆辅助系统国产化在国内正在进行，如株洲电力机车研究所为广州地铁一号线西门子车辆设计的DC/DC变换器使用效果很好，国产化的前景是开阔的，故应加强这方面实际应用的研究。
参考文献：
[1]康亚庆.地铁车辆辅助系统两种供电网络的分析.现代轨道交通，2012
财务辅助系统 篇3
目前,高等学校附属中小学的办学体制有些差异,反映在体制和规模等各方面,就体制而言,有公办、民办和官民结合,所谓的官民结合的学校多称之为实验学校,这类学校是在公办学校的基础上获得招收民办议价生的权利,其财务管理一方面要按照公办学校的要求,另一方面也需要按照民办学校的要求,比如每月需要向当地税务部门上交财务报表,因此其财务管理相对而言比较复杂,财务管理信息化的需求相对比较迫切。本文结合华南理工大学附属实验学校的实际情况提出高等附属实验学校财务管理辅助系统的构想。
一、高等学校附属实验学校的财务运行特点
高等学校的附属实验学校相对纯粹的公办学校和民办学校,其运行资金来源更为多样化,其财务管理有以下特点:
1.办学经费来源多样化。资金来源有高校的拨款、地方政府的义务教育拨款、面向社会办学的营业性收入、专项建设经费以及社会赞助费等。不同来源的资金用途不同,使用过程遵循的规章制度也有差异要求不同,从而使得财务管理工作复杂。
2.财务管理存在非独立性。附属学校的财务管理往往依托高校财务体系,由高校的财务部门代理记账,所有的财务业务需要经过高校财务处。但高校财务部门本身的业务量大,附属学校只是其服务对象之一,因此在财务管理上侧重于重点掌控收支是否符合有关规定,每一次用款是否合理,而附属学校各种经费的使用情况、同一项目经费的不同开支是否符合预算等需要自己去掌控。
3.财务工作的复杂程度高。首先,财务人员的专业性不高,由于附属学校的财务管理非独立性,财务人员往往是非专职人员担任,有些学校甚至由老师兼任,其工作内容既不是专业的会计工作,也不是专业的出纳工作。其次,服务对象类别多,包括正式工和合同工,二者的薪金的出处不同,每个月财务人员所做的薪金报表也不同。最后,财务工作的规范性要求较强。附属实验学校的财务工作首先服务于学校管理层对学校经费使用信息的掌控,根据管理层的需要及时提供各种经费的使用情况,为此需要记录学校每一笔收入和开支,并做出完整无误的统计;第二,服务于大学财务部门管理附属学校资金的各种表格要求,比如每月按时将员工薪酬发放表格提交给大学财务部门,保障员工(特别是合同工)准时获得自己的酬金;第三,服务于教职员工教学过程中的各种开支的报账以及对自己薪酬信息的咨询;第四,服务于当地税务部门对学校财务运行状况的报表要求。
基于上述特点,高校附属实验学校的财务工作相当烦琐,尽管专业性要求不高,但规范性要求强。因此,一套符合附属实验学校财务工作实情的管理工具不但可提高资金使用的规范性,为学校决策层提供及时准确的财务信息,提升资金的使用效率,同时也可降低财务人员的劳动强度,降低工作出错的概率。
二、中小学财务管理工具主要功能
对学校财务管理系统的具体管理模型进行了探讨,针对高校附属实验学校的上述财务运作现状,采用高档次的信息化管理平台,有些小题大做,但具有下述功能的小系统,将促进学校经费使用的规范性,大大降低财务人员的工作量,同时有助于单位财务信息的公开,加强学校与教师的沟通。
1.资金使用明细管理:每一笔使用经费,需要清晰地记录使用时间、使用人、使用事项(即用途)等信息;为了便于今后查账,还需要记录相关的发票信息,甚至报账日期。
2.酬金发放表格管理:包括表格导入、表格导出、表格删除以及表格分类。酬金是附属实验学校经费的主要支出,酬金分为常规薪金、奖励金、节假日慰问金、加班费等多种形式,大学财务部门要求的表格形式也有一定的差异。高校财务部门所要求的酬金发放表格一般为Excel表格,具有明确的信息要求,比如酬金发放原因,获得酬金人员的详细信息,发放金额以及支出账号。这些信息为表格的分类和统计提供了充分的信息量。表格的格式在一段时间内是固定的,但大学财务系统有时会改变报表的格式,因此表格管理的灵活性要充分考虑,最好具有格式自定义功能以应对任意格式的财务表格。
3.信息查询功能:查询最多的两种情形,一是来学校管理层的需要,管理层有时需要某项经费具体信息,比如经费总额度、某个时段的使用情况、结余情况等,以便掌握学校的整体财务状况;二是来自教师对自己薪酬发放情况的关注,他们可能需要了解一年的收入情况,某项补贴发放。
4.统计功能:统计功能一般以统计报表的形式展现,比如某段时间从某个账户支出多少酬金、资金余额、教师获得酬金的统计情况等。比如一个教师的年度收入情况报表,可能需要归纳十几张薪酬表格的信息,人工完成需要大量的时间,而且容易出错。但利用财务表格管理功能的系统处理这类问题很容易,也不会出错。
5.月度汇总表生成:教师酬金一般是一事一表,便于单位的财务管理,而每月上交大学财务部门的是一个汇总表,将各种子表合成为汇总表,人工操作须考虑人员名单的汇总以及每人的发放金额的汇总,这些工作需要十分细心,否则容易出错,而这种出错往往导致教师的不满。因此由管理工具自动生成汇总表,可以将汇总出错率降低到零。
6.薪酬发放情况自动通知功能:该功能对教职员工而言非常重要。财务人员只需将人工费发送明细报表导入系统,系统可在设定的日期自动向所有当月获得酬金的教师发短信,从而让教师及时了解自己的劳动所得。短信内容及格式为“菖菖菖老师你好,菖菖年菖菖月,你的酬金为菖菖元,其中菖菖加班费菖菖元,菖菖事项菖菖元……”。当前,教师要了解自己的薪酬详情比较困难,因为薪酬均是通过银行发放,发放过程中薪酬获得者不需要参与,他们只能通过打印存单清单获得一些信息,而银行存单上的信息是非常有限的。因此财务人员往往需要花费大量时间回答教职员工在薪酬方面的查询。
7.打印功能:打印查询结果和统计报表。
三、财务管理工具的技术考虑
实现上述功能的技术是比较成熟的,开发成本不高,为了让具有上述功能的财务管理工具能真正发挥作用,尚需要考虑以下问题:
1.表格的格式问题。所有的财务表格可以要求采用Exce表格,从而使得表格管理,统计等功能易于实现,同时可以与上报大学的表格数据兼容。
2.自动通知功能问题。随着社会的发展,移动通信已非常普及,因此采用短信方式极为方便。自动短信通知的技术途径有两种。一是与短信平台服务商合作,短信平台服务商为信息化助手提供数据交互接口,接口数据同样采用Exce表格形式,即方便交互,也方便阅读。接口数据包括三方面信息:姓名、手机号码和短信内容,其中短信内容是信息化助手根据当月的各种发放表格自动生成。第二种技术路线采用GRPS模块构建独立的短信发送平台,GPRS是一种基于GSM系统的无线分组交换技术,提供端到端的、广域的无线IP连接,它在许多方面都具有显著的优势,比如低成本,易开发,因此得到了广泛应用。
3.系统安全问题。由于该管理工具主要使用者是附属学校的财务人员,最主要的问题是如何保障硬件平台的稳定运行,需要防止数据的丢失。采用常规的热备份即可解决。
4.误操作预防机制。误操作是难免的,比如输入不正确的数据,或者导入了不合要求的表格。因此,一面每次数据导入操作都应有确认过程,另一方面系统管理的数据应用不同时段的版本管理,以便撤销当前或某个时期的误操作。
5.多用户管理。系统应允许多人使用,使不同人有不同的权限,提高管理工具的适用面。
四、结束语
地铁列车辅助供电系统介绍 篇4
【关键词】地铁列车；辅助供电；供电系统
一、地铁列车辅助供电系统概要
目前从我国地铁列车的供电系统来看，我国大部分地铁列车辅助供电系统都是以输入电路、逆变器、输出电路、控制模块以及电池组成。
（一）输入电路
輔助供电输入电路主要包括电路熔断器、输入虑波器等构成，其中荣电器负责当地铁列车后极电路产生过载或者出现短路的情况下及时断电的一种装置。虑波器其主要作用在于控制以及过滤前极电路产生的共模高频干扰信号。
（二）逆变器
逆变器中包括一个具有转变电压的受控三项电桥，通过该电桥将电压转地铁列车接触网电压转变成为列车工作需要的三项交流380V，并且运用并联的方式进行电流输出，逆变器通常情况下一固定的频率进行工作。受控三项电桥安装在一个具有散热功能的散热器上，散热器中装有开关、二极管以及驱动板等相应设备。主控制器产生的驱动信号接入到驱动板，从而通过控制设备进行逆变器380V输出。二极管用来关断瞬间输出变压器自感电动势反加到直流环节造成电源污染。
（三）输出电路
在地铁列车的辅助输出电路中，辅助输出电路包括辅助输出变压器、正弦滤波器以及熔断器等相应设备组成。其供电的过程是，列车接触网电压经过输出变压器后，将接触网电压转变成为列车使用电压，将输出电压经由正弦滤波器后，在经由输出接触器以及熔电器进行供电。通常情况下，地铁列车通常都是将滤波器固定在变频器与电机之间，。当系统检测到逆变器的输出电压同列车所用的380V电压在同一频率之后，那么输出电路中的接触器将会闭合。而熔断器主要负责电压过高以及过流等保护工作。
（四）控制模块
地铁列车的辅助供电系统的控制模块主要包含主控制器、模块控制器以及输入输出节点等设备注重。控制模块在辅助供电系统中负责对供电系统进行全方位控制，同时也负责上级控制通讯以及对不同变流器进行电压以及电流的控制与调节。当控制模块检测到地铁列车发生辅助供电系统故障时，那么控制模块将下达关闭辅助逆变器的命令。
主模块控制器通常情况下配备两个微处理器。其中一个微处理器负责对辅助逆变器进行控制以及对逆变器的运行状态进行诊断，包括传感器信号评估以及顺序控制等功能功能。另外一个微处理器主要任务是进行特殊独立检测，例如对辅助供电系统的干扰电流进行监控。
（五）蓄电池
在地铁列车的电池中，一般都是将蓄电池安置在车头部位，其关键作用就是当列车出现供电事故时，向逆变器提供必要的启动能量。另外，蓄电池也需要对地铁列车的其他用电设备进行供电，例如列车照明设备等。当地铁列车处于正常行进过程中，它都是以浮充电的形式而存在。只有当列车供电设备出现故障以及辅助电源出现无法供电情形时，蓄电池才会进行相应的供电活动，同时蓄电池也是一种应急电源，当出现紧急情况时，蓄电池要保证控制用电的供应。
二、地铁列车辅助供电方式
（一）集中供电
所谓的集中供电一般情况下指的是在地铁列车中安置一定量的辅助逆变器，并且它们比分为所设定车厢进行辅助供电，并且供电方式有两种选择，一种是并联供电方式，另外一种是扩展供电方式。如果地铁列车采用扩展供电的方式，两台逆变器正常向各自负责车厢进行供电。当采用并列供电方式时，供电下路是并列的，两台逆变器同时向整列地铁进行供电。
通常情况下，我国地铁在逆变器容量的设置中，将容量设置在200—240KVA范围内，当其中一台出现无法供电状况时，那么就需要通过关闭设备的方式，将该故障逆变器与电路断开，并且将另一台正常运转逆变器进行供电，从而保障列车车厢的正常运转。如果运用并联供电，那么显而易见，一台逆变器达不到地铁列车的运行需求，这时就需要通过切断列车其他设备的用电进行电力集中，例如切除耗电相对较大的空调设备，从而保证一台辅助逆变器工作状态下地铁列车的正常运行。
（二）分散供电
所谓的分散供电指的是在地铁列车的每一节车厢内都安置一台辅助逆变器，并且通过辅助供电系统的三项输出接触器，为列车母线提供380V的交流电压。通常情况下，分散供电的辅助逆变器功率设计在73KA左右，从而使地铁列车交流供电容量的增加，满足列车的负载要求。这样即使地铁列车中的一个辅助逆变器出现故障，那么总体供电容量依然满足列车的正常运行。即使地铁列车在运行中有三台辅助逆变器发生故障，那么也仅仅需要切除列车几列车厢的空调供电后依然保证列车无限速的正常运行。当有四台辅助逆变器发生故障时，那么就需要切除整列列车的空调供电，保障列车的正常运行，大大降低了辅助供电系统因故障而导致的列车停运。
参考文献
[1]康亚庆.地铁车辆辅助系统两种供电网络的分析[J].现在城市轨道交通，2009（4）
[2]熊成林，冯晓云.不同结构的列车辅助供电系统分析与比较[J].机车电传动，2008（2）
作者简介
财务软件中辅助核算账的设置 篇5
一、现金和银行的辅助核算
1. 现金辅助核算账。
在设置会计科目时, 在科目的“账类”一栏标上“日记账”的标记, 系统就会认为该科目要进行日记账辅助核算。当发生经济业务时, 不但将发生额记入总分类账、明细分类账, 还要登记相应的日记账;在日常账簿查询时不但能以总分类账、明细分类账的形式对该科目进行查询, 还能以日记账的形式对经济业务予以反映。一般企业必须进行日记账辅助核算的科目有现金、银行存款。企业也可根据实际情况, 对其他需要进行日记账辅助核算的科目进行此类处理。具体设置情况见表1。
2. 银行辅助核算账。
银行辅助核算账又称待核银行账, 用于对银行存款类科目 (编码为1002类的科目) 进行待核银行账的处理。由于银行存款类科目有特殊的核算要求, 要定期对发生的经济业务 (各种银行票据的收支和银行递交的对账单) 进行核对, 借以生成银行存款余额调节表。如表1中的“农行存款-100202”科目在账类一栏被标注上“银行日记账”的标记后, 当发生经济业务后填制记账凭证时, 系统会要求用户输入结算方式和结算号 (即平时所说的票据号、票据日期等内容) , 记账时不但将该类业务记入总分类账和明细分类账, 而且还将诸如结算方式、结算号、金额、方向、日期等内容记入“待核银行账”, 用于和银行对账单进行核对。设置情况见表1。
表1中, “日记账”表示只有日记账辅助核算要求;“银行日记账”表示既有日记账辅助核算要求, 又有银行账辅助核算要求。只要在科目设置时对有辅助核算要求的科目打上标记, 系统在后续的业务处理过程中就会根据需要自动进行处理。
二、数量辅助核算和外币辅助核算
如果要进行某一外币核算或数量核算, 只需在建立会计科目时在“外币名称”一栏输入相应的外币名称或在“计量单位”一栏输入相应的数量核算计量单位 (见表1) , 系统便自动将该科目设置为相应的外币辅助核算科目或数量辅助核算科目。如果该科目是外币辅助核算科目, 在填制记账凭证时, 系统会根据外币发生额和对应的汇率自动转换成人民币金额。也就是说, 不仅以人民币的形式登记总分类账和明细分类账, 还要以外币的形式将业务的外币发生额记入与科目对应的外币辅助核算账中。若该科目是数量辅助核算科目, 填制记账凭证时, 系统只要求用户确定单价和数量, 系统根据单价和数量自动生成人民币金额。记账时不仅以金额的形式登记总分类账和明细分类账, 还会将数量发生额记入相应的数量辅助核算账中。
三、个人往来辅助核算
个人往来是指企业与企业内部职工之间发生的往来经济业务, 比如销售人员的差旅费借款和私人借款等。如果将这些借款纳入个人往来辅助核算, 将大大减少明细科目的级次和数量, 有利于加强企业个人往来资金的管理。在用友软件中的具体设置如表2所示。
这时, 往来个人信息存放在个人目录库中, 进行科目设置时, 该科目在“账类”栏标上“个人往来”, 系统就会自动对该科目进行个人往来辅助核算处理。在表2中, 当发生经济业务后填制记账凭证时, 系统会要求确定个人往来账户的名称, 在记账时, 不但将该笔业务的发生额记入与113301科目对应的总分类账和明细分类账, 还会根据填制记账凭证时输入的个人往来辅助信息进行个人往来辅助总分类账和明细分类账的登记。采用这种方式处理个人往来业务后, 能方便地实现对个人往来业务多种形式的查询统计, 如按指定的科目、个人、部门等查询相应的个人往来账户余额及明细发生额。实现这些功能不需要用户进行任何数据的重复录入。
四、客户和供应商辅助核算
客户往来业务是指企业在销售产品时可能形成的应收账款业务, 涉及的科目主要有应收账款和应收票据等;而供应商往来业务是指企业采购材料时可能形成的应付账款业务, 涉及的科目主要有应付账款和应付票据等。
客户和供应商辅助核算的原理与个人往来辅助核算的原理是类似的, 有利于加强企业与往来客户和供应商之间的资金管理, 减少清理往来账的工作量。设置会计科目时, 只要该科目在“账类”一栏标注客户或供应商往来辅助核算标记, 系统就会自动将该科目纳入客户或供应商辅助核算科目;在填制记账凭证时, 就会要求用户确定该笔业务涉及的具体客户或供应商;在记账时, 不但要将该笔业务的发生额记入总分类账和明细分类账, 还要登记往来客户或供应商的辅助核算总分类账和明细分类账, 以便于统计各往来客户、供应商和企业之间的资金结算情况。
五、部门辅助核算和项目辅助核算
部门辅助核算能反映企业各个职能部门的信息, 部门是指使用单位下属的具有分别进行财务核算或业务管理要求的单元, 可以是实际的部门机构, 也可以是虚拟的核算单元。按照已经定义好的部门编码级次输入部门编号及相关信息, 最多可分5级, 编码总长12位, 部门档案包含部门编码、名称、负责人、部门属性等信息。部门辅助核算科目适用于按部门进行核算的各种收支业务, 如管理费用中的差旅费、办公费、招待费等, 按项目设置二级科目, 部门名称在部门目录库中, 不再按部门设明细。这样既减少了科目的明细级次, 同时也可按各种要求核算相应的管理费用, 如某一会计期间各部门的管理费用总额及各部门各项管理费用的数额等。
项目辅助核算是指对被认为是专门的经营对象或核算对象的核算, 比如企业中产品成本的核算, 即可被认为是一种项目核算, 施工企业的施工项目核算也可被认为是一种项目核算。项目核算是指企业在实际业务处理过程中对多种类型的项目进行核算和管理, 例如在建工程、对外投资、技术改造项目、项目成本管理等。日常涉及的主要科目有在建工程、生产成本等。将具有相同特性的一类项目定义为一个项目大类, 一个项目大类可以核算多个项目。为了便于管理, 我们还可以对这些项目进行分类管理, 可以将工程项目、成本对象等作为核算的项目进行分类。进行项目核算与管理的首要步骤是设置项目档案, 项目档案设置包括增加或修改项目大类、确定项目核算科目、进行项目分类、确定项目栏目结构并进行项目目录的维护。项目核算的特点是围绕一个专门的对象, 将所有发生在该对象上的各种收支以项目辅助核算账的形式进行归集。具体设置见表3。
表3中, 410101科目、410102科目和410103科目只进行项目辅助核算;550201科目、550202科目和550203科目只进行部门辅助核算;而160301科目和160302科目既进行部门辅助核算, 又进行项目辅助核算;160303科目既进行供应商辅助核算, 又进行项目辅助核算。
综上所述, 用友软件中辅助核算账的设置, 一方面减少了科目的明细级次, 另一方面增大了科目的明细反应程度, 方便地实现了辅助核算科目立体交叉核算的要求。在实际工作中, 只有正确发挥辅助核算功能, 才能使辅助核算在会计核算和财务管理中发挥较好的作用, 为企业的预测、决策和分析提供真实的信息, 同时在减轻会计人员工作量的同时, 更好地提高管理的质量和效率。
摘要：一般根据企业会计核算和财务管理的具体要求在财务软件中设置各种辅助核算账, 以满足企业立体交叉核算的要求。本文以用友软件为例, 分析了辅助核算账的设置原理及作用, 以期为实务工作者提供参考。
关键词：用友软件,辅助核算账,日记账
参考文献
[1].王景新, 郭新平.计算机在会计中的应用.北京:经济管理出版社, 2005
财务辅助系统 篇6
净现值(NPV)是指对特定项目未来现金流入和未来现金流出按照预定的资本成本贴现后的差额,它是评价项目是否可行的最重要的指标。投资者对投资项目进行财务可行性分析时,净现值法是对各项目在经济使用年限下未来净现金流量的贴现值进行比较,NPV越大且为正值表示该项目越可行,投资者获利越大。
净现值法的适用范围为:①净现值法适用于资本成本即折现率事先可以确定的项目;②净现值法适用于投资额相等或相差不大的项目的比较;③净现值法适用于初始投资额相等或相差不大的项目的比较。
净现值法的局限性为:净现值这种绝对值的指标,只能说明该项目能为企业带来多少超额利润,而没有揭示项目本身可达到的报酬率是多少;②在独立项目决策时,如果各项目的原始投资额不相等,有时会无法做出正确的决策;③净现值法有时也不能对寿命期不同的项目进行直接决策;④净现值法要求预先确定资本成本,即折现率,然而在实际情况中资本成本很难确定。
二、修正净现值法的理论方法
1. 假设所运用的贴现率不受通货膨胀的影响。有了这一重要的假设,那么运用贴现回收期和贴现回收指数,就能得到边际增长率,从而拥有做出财务决策所需要的所有重要的分析指标。
2. 运用贴现回收期(DPP)对传统回收期法进行修正。贴现回收期考虑了时间价值、时间风险以及流动性等因素。贴现回收期通过考虑资本成本而计算出企业需要多长时间可以把初始投资成本予以收回。正是由于它考虑了资金的未来价值,所以它比传统的回收期法要优越得多。贴现回收期的公式如下:
式中:i表示资本成本;n表示回收期年数;CIt表示第t年的现金流入量;COt表示第t年的现金流出量;t表示项目投资期内的第t年,t=0,1,2,…,n。
3. 运用贴现回收指数(DPI)对贴现回收期进行修正。贴现回收期的缺陷在于忽视了回收期以后的现金流量,运用贴现回收指数以后,项目的全部现金流量都可以纳入考虑范围。贴现回收指数采用的贴现率是项目真实的资本成本,是用累积的贴现现金流入数除以项目的初始投资成本后计算得出,反映项目的初始投资成本在使用期内能被回收的次数,它可以反映项目的获利性,该指数越大说明项目的获利性越强。贴现回收指数的公式如下:
式中:I表示初始投资额;其他与上式上一致。
4.运用边际增长率(MGR)对内含报酬率进行修正。与贴现回收指数所不同的是,边际增长率反映了项目的经济年限。这样,当两个项目的贴现回收指数相同,但是具有不同的经济寿命时,经济使用寿命长的项目的边际增长率会偏低一些,从而有利于我们做出正确决策。边际增长率的公式如下:
三、净现值法的修正步骤
根据上文所说的净现值法的理论修正方法,具体的步骤如下:
第一步:计算出各备选项目的各类财务评价指标值,绘制成表。
第二步:将初始投资额与经济寿命皆相同的项目进行比较,若NPV与IRR所得到的结果不同再根据三大辅助指标进行再判断。这里面要注意各年现金流量是否相差很大,分情况比较。内含报酬率的公式如下:
式中:IRR表示内含报酬率;n表示项目寿命年限(包括建设期和经营期);NCFt表示第t年的净现金流量;其他与上式一致。
第三步:经济寿命期相等,对初始投资额不相等的项目进行比较。初始投资额不相等会出现三种情况:①如果初始投资额小的项目净现值大,那么其DPI值更大即其获利能力必定更强,那么可以选择投资额小的项目。②如果两个项目的净现值相等,选择投资额小的项目。③如果初始投资额大的项目净现值也大,那么它的DPI会出现三种情况:DPI较小,那么可以运用公式比较:NPV小+NPV剩余>NPV大,就选择投资额小的;NPV小+NPV剩余<NPV大,就选择投资额较大的;除此之外的情况都选择初始投资额较大的。
第四步:初始投资额相等,对经济寿命期不相等的项目进行比较。此时,可以将经济寿命期较短的项目收回原始投资后的剩余资金存入银行,从而得到新的净现值再进行比较。
第五步:对初始投资额和经济寿命期均不相等的项目进行比较。
四、举例说明
例:A公司今年的投资项目要从两大类中选择出来,这两大类的区别就是初始投资额和经济寿命期不一致,从而公司做出了八个备选项目,而现在就是要对这八个备选项目进行财务评价,从而做出正确的项目投资决策。假设资本成本为10%且银行利率也为10%,且不存在通货膨胀问题,那么现在根据资料进行财务评价。
第一步:根据各备选项目的每年现金流量状况,计算出各类财务评价指标并列表如下:
第二步:初始投资额与经济寿命期相同时,按各年净现金流量状况分为以下三种情况:
情况1:各年净现金流量相差不大时,通常选取净现值为正且最大的那个项目。以项目A与项目B为例。
如上表可知,NPVA> NPVB,且IRRA> IRRB,同时DPPA< DPPB,DPIA> DPIB,MGRA> MGRB。对于项目A与项目B,运用净现值法与内含报酬率法得到了一致的结果,这与其他辅助指标得出的结论是一致的,因此A项目确实优于B项目。也说明了在此类情况中可以直接根据净现值法做投资决策。
情况2:各年净现金流量相差较大,但是净现值法与内含报酬率法这两种主要的财务评价方法容易出现不一致的结论。
如上表可知,NPVC> NPVA,且IRRA> IRRC,同时DPPA< DPPC,DPIB> DPIA,MGRC> MGRA。对于项目A与项目C,运用净现值法与内含报酬率法就得到了不一致的结论,产生这一现象除了是因为两种方法本身的局限性,更是由于项目间各年净现金流量不一致所造成的。此时投资决策取决于投资者对于现金流、风险厌恶程度和获利能力的喜好程度了,如风险厌恶者选择A项目,而利润偏好者选择C项目。
情况3:G项目与H项目。对于项目G与项目H,由于项目H是非常规投资项目,显然应该拒绝项目H。
第三步:经济寿命期一致,但是初始投资额不相等,这时净现值法的局限性就显现出来了,此时要根据净现值法的修正方法进行判断,即利用辅助的财务评价指标值进行投资决策。
情况1:项目A与项目D就是第③种情况中的特殊情况。
由已知得,A项目的初始投资额远远高于D项目,而NPVA>NPVD,DPID>DPIA,同时IRRD>IRRA,DPPD>DPPA,MGRD>MGRA。
A项目的初始投资额为25 000,那么我们可以将投资于A项目的初始投资额投资于D项目,剩余1 000存入银行,那么NPV'D=2NPVD+1 000×(1+10%)4=9 164.1,满足NPV小+NPV剩余>NPV大判断公式,因此选择D项目。
再根据其他辅助财务评价指标进行再判断。首先贴现回收期两个项目相差不大,再从贴现回收指数DPI可知项目D的获利能力更强,这与内含报酬率的结论是一致的;而边际增长率MGR也是D项目的经济年限更长。
情况2:项目C与项目D属于第③种情况中的另一类。
由已知得,C项目的初始投资额远远高于D项目,而NPVC>NPVD,DPIC>DPID,可知C项目的净现值远远高于D项目,且C项目的获利能力比较强,这样看来C项目确实优于D项目。
而根据其他辅助指标可知:例如折现回收期,可是由于C项目的第一年的净现金流为零导致C项目的回收期比D项目多了近一年,因此不能根据DPP值做判断,而边际增长值MGRC>MGRD可知C项目的经济年限优于D项目。因此,C项目更优于D项目。
第四步:投资项目初始投资相等,但是经济使用寿命不一致。
情况1:项目A与项目F ,项目D与项目E。
由已知得,NPVF>NPVA,且IRRF>IRRA,净现值法与内含报酬率法得出的结论是一致的。然而贴现回收期DPPF<DPPA说明F项目的资金回收速度快;然后就是贴现回收指数DPIF>DPIA说明F项目的获利能力更强,最后是边际增长率MGRF>MGRA。因此选择项目F。同样D项目优于E项目。
情况2:C项目与F项目。
对于项目C与项目F,各项指标的结论都不一致,因此要做出判断就要综合考虑并进行判断。
由已知得,若考虑净现金流量,即现金流偏好投资者应该选择项目A,然而若考虑投资回收速度、投资风险和获利能力,应选择项目F。
情况3:项目D与项目G。
对于项目D与项目G,若考虑投资回收速度自然是G项目优于D项目;而两项目的DPI值几乎无差异,此时再用MGR值来进行再判断,得知D项目的经济使用寿命更长。可以考虑项目G经过两年后,将剩余资金存入银行,这样三年后的净现值为:NPV'G=NPVG+NPVG(1+i)×(1+i)-3=6 619.04,显然NPV'G>NPVD,即项目G优于项目D,这与内含报酬率得出的结论是一致的。
第五步:投资项目间经济寿命期与投资额都不相等,这种情况下分类指标是各年的净现金流量是否相差很大。
情况1:A项目与E项目。
净现值的不同也跟两个项目的不同经济寿命期与初始投资额紧密相关,此时将E项目三年后的剩余资金存入银行,那么四年后的净现值如下式计算得NPV'E>NPVA;若综合考虑获利能力、资金回收速度则选择E项目。
情况2:C项目与E项目。
同样经济寿命期下NPV'E=5 844<NPVC,而A项目的初始投资额远远高于E项目,那么A项目同样的初始投资额投资于两个E项目,且剩余1 000存入银行,则NPV''E=12 688>NPVC。再综合考虑资金回收速度与获利能力,E项目更优。
情况3:F项目与G项目。
由上表可知,G项目的回收期较短,内在报酬率较高说明它的内在获利能力较强,且PDI值的结论与IRR是一致的,而且项目F的投资风险较低,因此G项目优于F项目。
五、结论
如今,用以进行项目评价的财务指标最主要是净现值与内含报酬率,本文对其中的净现值法的修正方式进行了一定的探讨。净现值法的使用范围存在着局限性。并且净现值作为一个绝对数,仅考虑到了项目未来带来的现金净流量,而没有考虑到项目风险程度、获利能力与资金回收速度等影响因素。
基于净现值法,本文运用贴现回收期、贴现回收指数、边际增长率进行综合判断,例如投资者想要迅速回收资金的,可以优先选择DPP值较小的;考虑获利能力的,可以优先选择DPI值较大的。最后,本文通过举例分析,阐述了不同情况下如何利用上述综合判断方法,从而对不同的项目进行评价。因此,企业经营者在进行项目评价与选择的时候,应该考虑到单个财务指标判断结果的不足,可以借鉴本文提出的评价方法进行修正,从而做出更合理的决策。
摘要：目前,对于项目财务可行性分析这一问题,普遍采用的是净现值法以及内含报酬率法。本文针对净现值法在使用过程中的局限性,在净现值法的评价结果的基础上,运用辅助项目财务评价指标贴现回收期、贴现回收指数、边际增长率进行再判断,从而做出更合理的投资决策。
财务辅助系统 篇7
关键词：文物事业单位,用友R9,辅助核算
在市场经济条件下, 事业单位的收入来源形式和渠道呈多元化趋势, 各种业务核算对象越来越多, 传统的核算方法已不再适应管理的要求。为了加强对各种信息的管理, 更好地处理越来越多的核算对象, 在财务软件中普遍采用了辅助核算的方法。它突破了传统的总分类账和明细账的核算方式, 提供了灵活多变的辅助核算功能, 为满足内部管理控制提供了更详尽有用的核算信息。如何科学、合理地设置辅助核算, 充分发挥财务管理软件的优势, 是值得广大财会人员探讨的问题。本文以用友R9财务管理软件为例, 探讨文物事业单位各类辅助核算账的设置。
用友R9财务管理软件提供的辅助核算类型包括单位往来核算、个人往来核算、部门核算和项目核算等。
一、单位往来核算
单位往来是指单位与其他单位之间发生的经济往来业务。会计科目中的应收账款、预付账款和应付账款等都是处理单位往来业务的账户。如果单位规模不大, 有少量往来业务时, 往来单位作为明细科目设置。如果单位规模较大, 往来业务频繁时, 将往来单位设置为往来核算, 可以简化账务体系, 提高工作效率。如:
科目编码科目名称辅项信息
106应收账款单位往来核算
108预付账款单位往来核算
203应付账款单位往来核算
二、个人往来核算
个人往来是指单位与单位内部职员之间发生的经济往来业务, 如出差借款。个人往来核算涉及的会计科目有其他应收款、其他应付款。与单位往来核算相同, 如果单位与个人之间的往来业务较多, 可以选用个人往来核算。如:
科目编码科目名称辅项信息
110其他应收款个人往来核算
207其他应付款个人往来核算
如果一个会计科目涉及两种往来核算形式时, 设置二级明细科目进行分类。如其他应收款和其他应付款, 既涉及单位往来, 又涉及个人往来, 还可以进行以下设置:
科目编码科目名称辅项信息
110其他应收款
11001个人往来个人往来核算
11002单位往来单位往来核算
207其他应付款
20701个人往来个人往来核算
20702单位往来单位往来核算
三、部门核算
部门核算反映单位各个职能部门的信息。如果单位规模较大, 需要核算和反映不同的部门信息时, 可以使用部门核算。下面以事业支出———基本支出科目为例, 说明部门核算的基本用法:
科目编码科目名称辅项信息
504事业支出
50401基本支出部门核算
5040101基本工资部门核算
……部门核算
5040109其他工资福利支出部门核算
5040110办公费部门核算
……部门核算
5040139其他商品和服务支出部门核算
通过部门辅助核算管理, 不仅可以核算某一会计期间的基本支出总额和各个具体的费用项目总额, 而且还可核算某一会计期间内各部门的基本支出总额以及各部门各项具体费用的总额。
四、项目核算
所谓项目, 一般被认为是专门的经营对象和核算对象。项目核算就是围绕一个专门的对象, 将所有发生在该对象上的各种收支以项目辅助账的形式进行归集。如文物事业单位的重点文物保护项目、勘察设计项目、文物维修项目、科研项目等均可设置为项目核算。
(一) 项目分级
项目核算功能提供了一种立体式账务设置途径, 利用好项目核算功能, 关健是做好项目分级, 不仅能够简化账务体系、保持主账套科目稳定, 更重要的是能够满足单位多元化的信息需求。如文物事业单位所涉及的各种项目, 可以不再按手工的会计处理方式设置为项目支出的下级明细科目, 而是将这些项目设置为项目核算, 通过项目分级划分不同的项目类别, 项目类别下设置具体的项目, 项目类别和具体的项目可以不断地增加, 但主账套科目始终保持稳定, 这样会给报表取数带来很大的方便。项目分级如下:
项目分级:2-2 (或2-2-2)
所有项目
01重点文物保护项目
0101壁画保护修复
0102安防工程
0103防洪工程
……
02勘察设计项目
0201新疆勘察设计项目
0202内蒙勘察设计项目
……
03文物维修项目
0301西藏布达拉宫壁画修复
0302重庆大足千手千眼观音修复
……
04科研项目
0401壁画保护规范研究
0402修复材料研究
……
(二) 会计科目设置
凡是与项目相关的所有收入类、支出类、净资产类会计科目都可以设置为项目核算, 从而实现项目资金的专项管理。如:
科目编码科目名称辅项信息
401财政补助收入
40101基本支出
40102项目支出项目核算
405事业收入
40504文物维修设计收入项目核算
40505文物修复、复制收入项目核算
504事业支出
50401基本支出
50402项目支出项目核算
5040210办公费项目核算
……项目核算
5040239其他商品和服务支出项目核算
5040250专用设备购置项目核算
……项目核算
5040259其他资本性支出项目核算
事业结余
30601基本结余
30602项目结余项目核算
404拨入专款项目核算
502拨出专款项目核算
503专款支出项目核算
通过以上设置, 在日常会计核算中, 通过查询项目辅助核算账, 可以随时掌握项目资金的收入、支出、结余情况。
会计科目辅项信息可以根据单位的核算需要灵活选择, 以上所述与项目相关会计科目的辅项信息也可以同时选择部门核算和项目核算, 如:
科目编码科目名称辅项信息
40504文物维修设计收入部门核算、项目核算
5040250专用设备购置部门核算、项目核算
30602项目结余部门核算、项目核算
……
这种立体交叉的辅助核算形式, 比第一种辅助核算形式核算过程更加细化, 它不仅可以反映所有项目的收支结余情况, 还可以反映每个部门的项目收支结余情况。如果再结合部门的基本支出, 还可以了解每个部门的总体情况, 这样可以最大限度地满足单位内部管理的需要。
综上所述, 科学地设置辅助核算, 不但能减少会计科目数量, 简化账务体系, 保持主账套会计科目的稳定, 而且还能方便地进行横向或纵向的统计, 从而满足单位多元化的信息需求。实际工作中, 应该结合单位内部管理的需要和财务软件本身具有的功能特点, 选择适合本单位需要的辅助核算设置方法, 充分发挥辅助核算的功能优势, 为单位的预测、决策提供信息和依据。
参考文献
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[3]钞天虎, 邢福治.财务软件“项目核算”功能的开发应用[J].中国管理信息化, 2009 (17) :12-14.
煤矿辅助生产系统 篇8
煤矿正常生产需要许多相关辅助系统:通风系统、运料排矸系统、排水系统、供电系统。a)通风系统包括通风方法、通风方式和通风网络。矿井通风方法指矿井主风机的工作方法,包括抽出式、压入式和混合式三种。矿井通风方式是指矿井进风井和回风井布置方式,有中央式、对角式和混合式三种。通风网络是对通风系统的抽象描述,包括串联风网、并联风网、角联风网;b)运料排矸系统。煤矿井下掘进、采煤等场所需要的材料、设备一般都是从地面从副井经由井底车场、大巷等运输的;而采煤工作面回收的材料、设备和掘进工作面运出的矸石又要由相反的方向运出地面,这就形成了运料矸石的运输系统;c)排水系统。为保证井下的安全生产,井下的自然涌水、工程废水等都要必须排出井外。由排水沟、井底水仓、排水泵、排水管路等形成的系统,其作用就是储水、排水,防止发生矿井水灾事故。一般情况下,水仓的容量、水泵的排水量等只比正常的涌水量略大一些,如何合理配备备用设施应根据具体水文地质确定,既不要长期闲置,又要能应对中小型的突发涌水;d)供电系统。矿井供电是非常重要的一个系统,它是采煤、运煤、通风、排水等系统和各种机械、设备运转时不可缺少的动力源网络系统。为了确保矿井生产的安全,一般采用双回路的供电方式,在一条供电线路发生故障的时候能够及时切换到另一条线路进行供电,对于供电要求严格的矿井,还可以采取双电源双回路的供电方式。
财务辅助系统 篇9
关键词：桥梁工程；安全监控；辅助决策系统
1安全监控辅助决策系统的重大作用
近些年来，科学技术正在飞速发展，我国的基础设施建设的步伐也越来越快，尤其是桥梁建设这一方面，更是进入了一个飞速发展的迅猛时期，在目前我国的桥梁建设行业中，我们已经取得了比较优秀的成绩，有许多大跨度的桥梁和超大跨度的桥梁相继建设而成，除此之外，随着科技的发展和进步，我国的桥梁建设技术也在不断革新和发展，逐渐向着新技术、新材料和新工艺这三个主要的方向进行发展。大跨度桥梁对于我国的经济建设起着至关重要的作用，这是各地交通纽带的一个重要枢纽，对于促进我国的经济建设和社会发展具有着极其重要的地位。
随着桥梁服役年限的增长，桥梁的坚固性和稳定性会有一定程度的下降，而且，随着气候的不断变化，超重车辆对于桥梁的破坏等，桥梁的功能性必然会有所退化，因此，桥梁的安全性是我们必须要重视起来的一个问题。近些年来，桥梁结构断裂的事故时有发生，有些是人为原因，有些是自然原因，我们必须要把这些因果关系搞清楚，同时建立起完善的桥梁维护制度和策略。
2 桥梁安全监控辅助决策系统
桥梁安全监控辅助决策系统是一项比较复杂的项目，也是一项十分庞大的系统工程，在进行相关的设计时，需要工作人员进行综合分析，考虑到各方面的因素。首先，我们应当明确自己的目的，到底想要设计一个什么样的系统，它应当具备什么样的功能，然后，我们可以根据这些目标和原则，进行具体的设计工作。
系统开发总目标。桥梁安全监控系统的辅助决策系统是由一个个的具体部分组成的，主要包含有微机网络和多媒体应用技术，这是两个重要的基础。设计出的系统应当具有实用性，而且必须安全可靠，界面友好，适合各类工作人员进行操控，根据以上这些要求，桥梁安全监控辅助决策系统的开发总目标是：充分利用好当代的计算机科学技术，利用网络优化软件设计和硬件设计，然后对桥梁工程方面的施工和监测进行智能化的管理，包括数据的管理和信息的综合分析，从而为管理部门对桥梁的施工现场质量评判提供一定的依据。
系统的开发需要一些如下的具体要求。①桥梁安全监控辅助决策系统需要具备稳定可靠的数据采集系统，而且要具备一定的抗干扰能力。②系统化的数据结构和标准化的数据管理，尽量减少冗余数据的空间，并且要进行相应的误差分析处理，从而保证好观测资料的可靠性。③系统的实时性，系统需要根据具体情况做出反应，也需要根据相应的模型和准则进行快速的数据处理，并且完成合理的评价。④评价系统需要具备全面性的特性，而且需要具有极高的精度。⑤系统需要具备兼容性，同时又有可扩充性，随着时代的进步，我们需要为系统加入越来越多的软硬件，从而对其进行升级。在系统的开发过程之中，我们可以用到一些优秀的开发工具，例如Delphi6.0，这是面对对象的一种开发语言，不但能够开发出一系列功能强大的相关组件，还能够支持Microsoft的COM/COM/MTS技术，从而有效保障了工作的效率。
3 辅助决策系统模型库和模型研究
模型法是一种极其重要的研究方法，它具有方便、直观的特点，而且能够有效提高工作人员的效率。为了对桥梁的信息具有一个比较全面的把握，从而掌握桥梁的安全状况，我们可以在研究桥梁时采用安全评价的数学模型，这是近些年发展起来的一项新兴技术，最核心的部分就是对于敏感项目进行数据的测量和分析。
面向对象的模型分析。在关于对象的基本方法学中，我们一般有如下观点：客观世界是由各种各样的对象构成的，每个对象都有其特殊的存在状态和运动方式，不同的对象之间相互联系相互制约，这样一来，它们就共同构成了一个系统。因此，我们可以把模型看作为对象的集合体，从而对模型进行分析和研究。当我们理解了模型之后，还需要进行模型库的结构设计和相关的管理系统设计，这也是一项复杂的任务，需要用到多方面的学科和知识。系统的相关模型存储和模型管理也是我们應当加强注意的地方，桥梁安全模型可以分为以下几种主要的类型：①统计类模型；②多测点统计模型；③时间序列模型；④灰色系统模型。
其中统计类模型是我们常用的一种模型，在统计类监控数学模型之中，我们以传统的回归分析模型作为主要的框架，其他类的模型方法作为辅助之用，统计模型是比较开放的，所谓开放，主要就是指在用户有相关的需要时，我们可以对任意测点的测值序列进行一系列的相关分析，在统计模型之中，我们还需要设置好覆盖面相当广泛的因子集，从而能够符合工作人员的工作需求。例如，在时效类因子之中，我们应当设置好时间函数因子和对数曲线、折线型因子，从而进行全面的、完整的分析。
4 安全监控辅助决策系统的研究
所谓辅助决策系统，主要就是指把收集到的观测数据和观测资料进行系统地分析和整理，然后与标准指标进行比较，从而能够识别出观测数据的异常情况，发现出潜在的危险。在发现数据异常时，我们需要进行相关原因的分析和调查，从而提供辅助的决策信息。因此，系统主要应当包括以下的几个模块：①异常测值检查。所谓异常测值检查，主要就是指利用异常值分析准则，对实际测量到的数值进行检查，通过分析，我们可以发现异常情况的出现主要有三种来源，一是测量因素，二是结构因素，三是检查方法不适合。②结构异常的相关成因的分析，主要包括有外在因素的分析和内在因素的分析。③综合评判，如果经过以上两种的分析，我们还是没有得到想要的结果，那么我们就可以进行综合评判处理，也就是根据能够正确反映桥梁安全运行基本要求的准则来进行相关的分析和处理，从而利用正确的评判方法，得出中肯的评判结果。
参考文献：
[1]席广永.桥梁工程安全监控辅助决策系统研究[D].河海大学，2004.
报销审批辅助决策系统研究 篇10
报销管理系统是企业成本支出的窗口,对于控制企业成本、提升企业盈利能力和企业竞争力起着十分关键的作用。传统的报销管理系统仅停留在报销业务处理层面,没有对数据进行深入分析,导致审批人在审批报销单时缺乏相应的关键信息,从而使审批过程沦为走过场,无法对报销支出进行有效监控。
漏洞百出的报销管理常常给企业带来巨大损失,如美国广播公司ABC曾有报道,某公司的多位员工成功将苹果网上音乐商店的下载费用算到了公司头上,金额累计高达10万美元;诺基亚公司原人力资源经理曹威利用职务之便,以本单位已离职员工王某的名义,虚报各类费用52笔,共计人民币478万余元,后转入其个人账户内消费挥霍。
在报销单据审批过程中,各级管理者应当分别对报销单据的真实性、合规性、必要性、合理性、经济性分别进行审核,但由于缺乏审核所需要的相关信息,各级管理者,尤其是高层管理者根本无法履行自己的审批责任。比如,高层管理者难以判别一张住宿费单据是否具备经济性,因为不同时间、不同地区、不同档次的宾馆价格差异很大,高层管理者无法仅凭报销单据本身的信息作出准确判断。
2 报销审批辅助决策系统设计
报销审批辅助决策系统的主要目标是解决各级管理者在审批中的信息缺失问题,从而使审批真正落到实处。为防止问题报销单通过审批,系统设置了四道防线,分别是:真实性检验、合规性检查、经济性检查、支出报表分析。
2.1 真实性检验
报销内容的真实性是审批中最主要的检验项目,系统通过检验发票真实性,账实一致性和异常检测来实现真实性检验。
2.1.1 发票真实性
系统通过图像识别,自动提取发票扫描图像中的发票代码等信息,然后在后台查询税务系统发票数据库,根据发票代码等签别发票真伪。
2.1.2 账实一致性
原始票据信息通过图像识别录入系统后,可自动与报销单中的费用发生日期、费用金额等进行比对。如公司为减少旅程时间,规定出差应优先选用高铁普通座,若员工实际车票为普快硬卧,则系统可自动识别并提醒审核人员。
2.1.3 异常检测
异常检测是指对异常报销行为进行自动识别。
(1)重复报销检查。例如一个月内报销两次宿舍水电/网络费或电话费,两次差旅费报销区间重叠,差旅费与探亲费报销时间区间重合,同一张发票用于两次报销(发票号相同)等。
(2)员工差旅费报销单与请假单时间重叠。
(3)差旅费报销单目的地与同时间接待费开票地点不一致,例如出差目的地为“湖北”,客户接待费开票单位为“广东XX公司”。
2.2 合规性检查
企业针对报销有很多规定,这些规定可以转化成校验规则,嵌入本系统。系统对嵌入的规则逐条检查,将每张报销单的违规情况通过信息展示界面展示给审批者。每张报销单提交时,系统都自动进行合规性检查。合规性又可分为个体合规性和整体合规性。
2.2.1 个体合规性
个体合规性即单张单据合规性,包括数据自洽性、金额及交通工具是否超标,报销项目是否在规定允许范围内等。其中数据自洽是指单据各项内容之间没有矛盾,例如:住宿天数不能超过出差天数(即出差结束日期-出差开始日期),出差补帖天数不能超过出差天数,费用截止日期不能早于费用开始日期,制单日期不能晚于费用截止日期6个月以上等。
2.2.2 整体合规性
检查员工、部门、项目各类报销总金额是否超出规定上限或者预算,具体检查项目取决于公司具体规定。对金额较大报销单,即使其未超出上限,也可将其对部门、项目总支出的影响情况报给审核人。
2.3 经济性检查
即使报销内容真实、合规,也不一定就是合理的。虚假报销的另一类表现形式就是价格虚高,针对这一问题,审批人需要对报销单据的经济性进行检查。本系统的经济性检查模块首先对报销单进行分类,找出与当前报销单同类的历史报销单,然后通过对比,检查当前报销单在成本上是否合理。对成本明显偏高的,相关信息将作为疑点通知审核人。
2.4 支出报表分析
报表分析模块预先设置好报表模板,根据审批人自身的审批职责和权限,提供相应的财务汇总数据及其分析结果。系统便自动把对应数据预先计算好,并同时对数据进行智能分析,最后将分析结果和数据以文字、数字、图形、表格等方式按报表模板格式展示给审批人。审批人通过查看当前报销单据对部门预算的影响、当前报销人的历史报销总金额、当前支出总金额等信息,决定当前报销单据是否审批通过。
3 结语
报销审批辅助决策系统可以为审批决策提供信息支持。借助本系统,审批人可以快速获取审批所需信息并作出合理的审批决策,从而提高审批效率,降低企业成本,提升企业竞争力。
摘要：传统的报销管理系统仅仅停留在报销业务处理层面,没有对数据进行深入分析,导致审批人在审批报销单时缺乏相应的关键信息,从而使审批过程流于形式,无法对报销支出进行有效监控。本文介绍了一种辅助审批系统,通过分析报销相关的数据,将分析结果和相关关键信息集中展示给审批人,辅助其审批决策。
关键词：报销,审批,辅助决策,报销管理
参考文献