账户年检（共2篇）
账户年检 篇1
人民币单位银行结算账户年检, 是指银行在账户管理工作中依据《人民币银行结算账户管理办法》第六十二条“银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度”对存款人开户资料的重新核实。通过年检, 银行可以及时掌握存款人的基本情况, 对不符合规定开立的单位银行结算账户应予以撤销;对经核实的资料变动情况, 应及时向人民银行核准或备案, 确保其开户资格的合规性。
为规范账户年检工作, 沈阳市在2009年制定了《人民币单位银行结算账户年检办法 (试行) 》, 该办法实施以来有力推动了沈阳市账户年检工作的进行, 确保了开户资料的真实、完整和合规。随着年检工作的逐年开展, 以及2014年工商营业执照年检制度的改革, 账户年检工作也开始面临新的问题。
一、单位银行结算账户年检工作中的问题
(一) 账户年检需要存款人配合, 手续繁琐
按照《沈阳市人民币单位银行结算账户年检办法 (试行) 》, 存款人在进行账户年检时, 应提供年检申请表、开户许可证、经年检后的营业执照或其他登记证书、税务登记证、经年检后的组织机构代码证等。开户银行留存以上年检资料的复印件, 在人民币银行结算账户管理系统 (以下简称账户系统) 中做年检业务处理, 并为存款人出具《账户年检结论书》。
按照上述流程, 对于开户行来说, 在年检期间面对大量客户, 需复印留存每一户的年检资料, 柜面压力较大。而且年检资料的逐年累积也增加了账户档案保管的成本和重复性。
对于存款人来说, 每年账户年检期间企业需携带相关资料到银行柜面办理年检, 如在多个银行开户往往奔波于多个银行办理。随着工商部门发放营业执照的门槛降低和工商年检改为上传年报给企业带来了极大方便, 传统的银行账户年检方式容易引起存款人的不耐烦和对银行的不满。
(二) 对未年检账户处理中的问题
目前, 沈阳市对未年检或年检不合格账户的处理方式可以概括为:对一年内发生收付活动的银行结算账户, 停止对外支付;对一年内未发生收付活动的账户, 转为久悬。问题有以下三个方面:
1. 个别经办人员将年检不合格账户作年检合格处理。
目前, 沈阳市大部分商业银行在行内生产系统中对未年检账户进行了设置。当未年检账户要发生支付业务时, 系统会自动弹出对话框提示“账户未年检”提醒经办人员停止办理账户的对外支付。通过系统自动提示有效促进了存款人的配合, 保障年检工作的顺利进行。
但在检查中发现存在个别经办人员不认真对待年检, 即年检结论书标明年检合格, 但实际开户资料却并不合规的现象。或是年检结论书日期在开户资料年检日期之前, 明显是为应付检查后补资料。
2. 久悬账户数量增大带来的问题。
对于一年内未发生收付活动同时未年检的存款人, 大多数属于被吊销营业执照的情况, 通过账户年检进行梳理, 将其加注久悬。但是, 这类久悬账户由于联系不到存款人往往难以被注销。从账户系统的数据来看, 久悬户数量越来越大。而账户系统又规定存款人有久悬账户的不得办理其他银行结算账户的开立和变更业务, 随之出现了因重名而影响新企业开户的情况。
3. 商业银行不愿加注久悬。
由于商业银行在账户系统中加注久悬标识后无法注销久悬, 加注久悬后只能销户。因而开户行从挽留客户或是简化手续的角度考虑, 不愿在账户系统中加注久悬标识。
(三) 工商年检制度的改革后, 账户年检内容应如何变化
2014年, 《国务院关于印发注册资本登记制度改革方案的通知》规定“将企业年度检验制度改为企业年度报告公示制度”。一石激起千层浪, 对于账户年检工作来说, 之前的年检主要是查看营业执照上的年检贴。而工商营业执照上不再加贴年检标识后, 账户年检应该核验什么呢?
同年发布的《企业信息公示暂行条例》 (以下简称《条例》) 第八条规定“企业应当于每年1月1日至6月30日, 通过企业信用信息公示系统向工商行政管理部门报送上一年度年度报告, 并向社会公示。”据此, 未来的账户年检可以依据全国企业信用信息公示系统 (以下简称公示系统) 来进行。但是, 我们是否可以认为企业没有上传年报就意味着年检不合格从而停止账户的对外支付呢?
按照《条例》第十七条规定, 企业未按照规定期限公示年度报告的由工商部门列入经营异常名录向社会公示;满3年未履行公示义条的列入严重违法企业名单并公示。但无论哪种情况, 企业营业执照只要在有效期内都是有效的, 银行没有理由认定其开户证明文件不合规而拒绝为企业办理业务。
所以, 只查看企业是否上传年报是不够的, 还应通过查看企业信息是否有变更等其它方式来完成年检工作。
二、相关建议
(一) 改变账户年检方式
将要求企业主动上门年检改变为银行通过公示系统主动查询企业状态进行年检。目前, 在公示系统中可查询到的企业信息有:工商公示信息、企业公示信息和其他部门公示信息三个大类。其中, 工商公示信息包含注册号、企业名称、法定代表人、经营范围、注册资金等信息;企业公示信息是指企业上传的年报信息。银行可通过查询该系统核查企业信息完成账户年检工作。同时, 对于未上传年报的存款人, 工商部门将其列入经营异常名录, 银行可以据此自行规定限制其办理某些业务。
(二) 简化账户年检手续
在年检中不再要求企业提供营业执照等证明文件, 对于查询到的企业信息和年报可以通过打印纸质凭证保存记录, 也可通过电子媒介进行保存。既保证年检资料的留存又减少纸质材料复印和保存的工作量。
(三) 加强对账户年检工作的现场检查
一方面加强对商业银行的培训, 使之了解账户年检的意义;另一方面加强现场检查力度, 既掌握账户年检的具体情况, 又起到监督管理的效果。
(四) 完善久悬账户的撤销机制
在《企业名称登记管理规定》中规定, 工商营业执照被吊销满3年后该名称可重新被核发。因此建议久悬期满3年, 视同单位自愿销户, 以缓解账户系统中久悬户数量越来越大的压力。另外, 由于银行主动销户时账户内资金无法退回给存款人, 银行主动撤销和存款人主动撤销在账户资金的转出上不同, 因此建议在账户系统中对银行主动撤销久悬户后的账户状态标识为“协议撤销”, 与普通的销户相区别, 待账户资金退回给存款人时再将账户状态改为普通的“撤销”。
(五) 赋予商业银行注销久悬账户的权限
建议在账户系统中对商业银行开放重新启用久悬账户的权限, 便于商业银行加注和注销久悬, 使商业银行行内系统与人民银行账户系统更好的匹配。
参考文献
[1]王志勇.银行结算账户行政许可存在的问题及建议[J].河北金融.2007 (03) .
[2]樊爽文.改革单位银行结算账户管理[J].中国金融.2010 (12) .
账户年检 篇2
一、什么是银行账户在线年检平台？
银行账户在线年检平台是中国工商银行和浙江汇信科技有限公司合作推出的金融服务，是企业数字证书在银行领域的一项创新应用。中国工商银行浙江省分行的企业客户可通过企业数字证书在线提交账户年检申请，如证书中电子营业执照当年已进行年检，即可视同提交当年已年检的营业执照原件，无须前往网点提交纸质原件。
二、为何在线账户年检能取代传统账户年检？
传统账户年检首先以查验企业是否通过工商年检的方式来确认企业的状态是否正常，然后再以人工核对的方式来确认账户变动或企业信息变动。账户年检作为人民银行的一项法规，带有强制性质。对于企业来说，一方面需要花费精力来整理材料和复印件，另一方面还要亲自前往银行柜台，无疑是一项负担。
数字证书本身的身份认证特性，已经能够实现在线的实名制业务办理，为在线核对企业账户提供了可能。而证书中包含的电子营业执照、电子贴花则能实时查验年检情况。数据库中对应的企业数据也为在线账户年检提供了依据。更为重要的是，使用数字证书可以实现足不出户的完成无纸化账户年检。
因此，在线账户年检取代传统模式是大势所趋。
三、为何企业数字证书能用于账户年检？
1、权威性：企业数字证书是由浙江省工商局发行，用于企业网上办事与经营活动的“电子身份证”。同时经省信息化工作领导小组批准，由浙江省工商行政管理局在企业数字证书中嵌入企业的工商登记信息，因此可视为企业的“电子执照”。目前浙江省内领证企业已超过60万家，证书广泛应用于工商年检，地税报税等领域。
2、真实性：企业数字证书中包含了企业的电子营业执照（电子营业执照中包括企业基本营业执照信息和最新工商年检信息）、组织机构代码证等信息，可以在网络环境中确认企业身份和工商年检情况。
3、合法性：根据《中华人民共和国电子签名法》，使用企业数字证书在网络环境中签订的协议都是受法律承认和保护的。
四、企业要符合哪些条件才能进行在线账户年检？
1.为中国工商银行浙江省分行企业客户。
2.持有浙江省工商行政管理局发行的企业数字证书。3.已通过当年工商营业执照年检。
4.数字证书在有效期内且可以正常使用。
五、传统账户年检和银行账户年检的流程对比
六、实际操作演示
1、省局版（新版）年检平台跳转页面（通过跳转页面进入银行账户在线年检平台）
工商年检完成后提示
点击进入账户年检平台
2、旧版年检平台跳转页面（通过跳转页面进入银行账户在线年检平台）
工商年检完成后提示
点击进入账户年检平台
3、汇信网跳转页面
汇信网首页
4、登录工行账户在线年检平台
5、插入企业数字证书后，点击“e照通用户登录”
6、选择数字证书对应企业
7、输入证书口令
8、输入银行账户（供银行确认储户身份，多个账户只需输入其一）
9、核对该企业名下账户信息
若提示错误，可点击“返回修改”，重新填写账号
10、审核企业信息，补充并填写公司股东信息、经办人信息
组织机构代码和税务登记证税号如有误，可点击“修改”进行修改。
11、填写完成后，进行预览并确认
信息如有错误，可点击“返回修改”进行修改
12、点击确认提交年检申请