合同管理风险

合同管理风险（精选12篇）

合同管理风险 篇1

企业合同管理是指依据相关法律法规和制度规定, 对合同的签订、履行、变更、解除, 以及合同纠纷处理所进行的一系列的活动。实现合同的全过程管理, 是企业经营管理活动的重要组成部分, 也是企业管理的核心内容之一。

企业合同管理的现状

作为中石化上游企业, 河南油田对合同管理工作十分重视。按照中石化提出的合同管理要从源头抓起, 强化合同完全生命周期管理, 切实履行合同的管理和服务职能, 把好企业防范法律风险的第一道关口。油田结合内控制度的新变化, 按照“统一管理、分级负责、分类审查、归口管理”的原则, 形成了一套日趋成熟的管理模式和管理体系, 为保证经济合同送审率、签订率和履行率均达到100%的法律工作目标, 提供了强有力的组织和制度保障。

企业合同管理存在的问题与风险

1.对合同管理部门职能定位存在偏差, 管理职能未充分体现

在大多数人的眼里, 合同管理以事务型工作为主, 服务第一、管理第二, 将合同管理局限于合同订立形式上的管理, 就是签个字, 履行一下审查审批手续而已。很少有人能真正思考合同管理的真正目的是什么。例如, 如何通过合同管理, 实现法律风险防范的零风险目标;如何在合同订立阶段实现企业的降本增效;如何在合同履行阶段以控制风险来提升企业经营管理水平等。在实际工作中, 只有当发生纠纷时, 才想到合同管理部门, 合同管理部门以“消防员”的形式出现, 成为解决麻烦的部门, 对合同进行全过程管理难以深入开展, 很大程度上弱化了合同管理部门的管理职能。

2.订立合同前, 对合同当事人实地考察少, 资信调查、资质审查不全面

往往只重视对当事人营业执照、组织机构代码证、税务登记证的审查, 而忽视对各种资格、资质、资产负债情况、经营情况、诚信情况、履行合同情况的审查。合同签约主体资格不合格现象时有发生。

3.合同订立阶段, 风险防范意识不强, 增加了企业的经营风险

中石化行业特性决定了其在对外经济交往中处于比较优势的地位, 借此优势, 一些人合同管理的法律风险防范意识比较薄弱, 表现在订立合同时, 文本使用不规范;合同条款过于简单;合同约定不准确;合同内容存在疏漏;约定质保期, 而不留质保金;责权利表述不明确;争议解决条款无效等。这些现象极容易造成合同约定、履行不完全, 或引发合同纠纷。

4.合同倒签现象时有发生

尽管《合同管理办法》中对合同的审查、订立做出了明确规定, 可由于少数人法律意识淡薄, 不能遵守先审查、后签约、再实施”的原则, 在一些经济交往中, 往往先有实施行为, 先展开工作, 待工作开始、完成后或需要结算付款时, 再回过头来签合同, 这些不按合同规定程序执行的人, 只是把合同作为一种付款工具, 而没有真正认识到合同签约的目的主要是保障合同的及时有效履行, 防止违约行为的发生, 是维护自身权益的武器。殊不知一旦产生纠纷, 可能导致企业合法权益受到侵害。

5.在合同履行阶段存在重前期审查, 轻事后履行管理, 对合同履行监管不到位

表现为合同签订的虽然较完善, 但是不能完全按合同要求履行, 认为“合同打印签字盖章完, 就没事了”, 无人关注合同具体走到了哪一环节, 到什么时候该收付款了, 或监控只是流于形式;当合同变更事项出现时, 经办人不能及时和业务职能部门进行沟通协调, 不能及时签订补充协议或变更协议, 在发生合同纠纷时往往显得束手无策。

合同法律风险的防范措施

1.对合同管理职能重新定位

传统意义上的合同管理是指以合同为管理对象, 依法进行订立、履行、变更、解除、转让、终止以及审查、监督等一系列行为的总称。而现代企业管理制度下的合同管理是指以合同为管理对象, 通过合同订立、履行、监督及评价来实现合同价值及企业运营各期利益最大化的管理体系。虽然管理的对象都是合同, 但前者侧重于对合同本身的管理, 事务性职能较重, 容易导致合同管理者脱离企业的整体运作, 单纯强调规避法律风险, 而忽视了对合同管理价值的开发和挖掘。后者侧重于通过合同管理来实现合同价值与企业利益最大化的统一, 注重“管理创造价值”的理念, 强化管理职能。实现由事务型向管理型职能的转变。

2.严格对签约对象的主体资格、资质、资信情况及履约能力审查

这是合同管理最基础的环节, 是防范合同法律风险的第一道屏障, 也是防止合同诈骗的最有力的防范措施。因为合同当事人是否适格、资质是否具备、资信状况是否良好, 直接关系到合同是否有效和履行。

3.严格合同法律审查把关, 规范合同签订

一个合同订立的质量好坏直接决定合同价值的大小。认真执行合同签订前的审查审批制度, 严格审查合同形式是否合法、内容是否合法、订立手续是否合法, 全面对合同进行真实性、公平性、周密性、程序性进行审查, 确保所签合同选择方式最佳方式, 取得预期收益, 实现合同目的。通过合同法律审查, 发现合同中存在的潜在风险, 减少和避免在履行合同的过程中产生不必要的分岐和争议, 提高合同履约率。

4.做好合同履行记录, 跟踪合同履行全过程

合同的履行是双方利益实现的必经程序, 是合同管理的核心。签订一个好的合同只是一个良好的开端, 合同的履行才是至关重要的环节。结算前的法律审查是合同全过程管理的重要一环, 也是合同关闭的重要组成部分, 更是转变职能的重要体现。合同能否按照约定履行直接关系到企业利益实现。严格的合同履行可以有效的促进精细化管理水平的提升。合同管理在合同履行阶段的价值主要体现在以下几个方面:一是根据项目的内容和特点对其进行监管, 督促对方履行义务, 确保项目的进度和质量。二是在合同履行过程中出现与原方案不符的情况时, 做好方案调整后的认证工作, 及时办理合同变更手续, 防止发生纠纷时无据可查。三是当出现对方违约事项时, 应积极行使法定或约定的权利, 搜集相关证据, 以便将来追究对方相应的违约责任, 为减少损失打下基础。

5.建立预警机制, 对合同进行法律风险防范管理

合同签订后, 应及时了解和掌握合同履行的情况, 做好履行的监控工作。市场千变万化, 风险无时不在。一是证据预警。主要是在发现合同瑕疵, 有造成合同效力、履行负面影响时, 合同经办人员应及时通过签订补充协议等采取补救的措施。二是时效预警。主要是指逾期完工、拖延付款, 离最后一次付款接近两年、此后无书面催收记录也未达成书面还款协议时, 应及时向具体经办人员提出通过公证催收等手段进行弥补时效的措施。三是质量预警。时常提醒义务人员在合同约定检验期限内, 或在合理期限内、质量保证期内, 就质量问题及时提出问题, 并保留相关书面证据的措施。四是偿债预警。如有逾期不付款、对方有改制、合并、分立、破产、人员变动可能影响合同履行时, 企业要通过实施法律手段谋求司法救济, 运用法律武器进行自我保护, 从而有效控制法律风险。

6.对合同管理情况进行有效的统计分析

通过统计分析可以知道企业各类合同的签订及履行情况, 及时发现影响履行的原因, 以便随时排除阻碍, 防止违约的发生。合同管理的事中控制监督中是既要保证自己严格按合同约定行使权利和履行义务, 也要促使对方严格按合同履行义务。

7.做好合同后评估

合同后评估是合同管理工作的升华阶段, 就是对已经结束的合同从项目论证、合同订立、履行、监管、效益所进行的系统的客观的分析评价, 总结经验和教训, 并通过及时有效的信息反馈, 改进、创新合同管理模式, 提高管理水平。例如, 合同结束后, 通过倒查机制对项目的前期法律论证是否充分、合同的订立方式是否需要改进、质量标准是否符合实际需要、验收方式是否具有可操作性、履行监管是否到位、是否有漏项、控制点是否设置得当、合同效益目标是否达到等进行分析评价, 找出企业合同管理中薄弱环节, 加以改进、完善和提高。合同管理正是在不断的系统分析、总结与改进中上升提高, 这是一个反复循环提升的过程, 更是一个企业科学发展的历程。

8.切实维护企业的合法权益

在合同全过程管理中若发现有显失公平、条款有误或对方有欺诈行为等情形, 或因政策调整、市场变化等客观因素, 已经或可能导致企业利益受损, 应当按规定程序及时报告, 以便采取切实有效的措施, 将可能的风险及损失降至最低。

加强合同全过程管理, 从合同订立准备、谈判、签订、履行、归档等合同管理环节出发, 按照“抓基础、抓基层、抓技能”的法律事务“三基”工作要求, 通过信息化管理手段, 发现、识别、分析、控制、监控和处理好各种合同风险, 从而提高合同的管理效率和管理水平, 为防范企业经营风险提供强有力法律保证, 真正实现合同管理工作从事务型向管理型的根本转变、从事后救济型向事前防范和事中控制型的根本转变。

合同管理风险 篇2

摘要：注重合同管理是企业避免合同风险的重要手段，本文主要就企业合同管理中常被忽视的一些细节和环节做了分析说明。

关键词：企业合同管理；法律风险；防范

合同管理，是企业健康发展的重要保证。正确签订、使用和管理合同已成为每一个企业经营管理者面临的重要课题。注重合同管理，严格履行合同是合同活动的重要内容。只有注重合同管理，才能尽可能避免合同风险，促进企业健康发展[1]。合同管理包含合同活动的全部过程，授权委托书管理、合同签订过程、合同当事人管理、文本管理、印章管理、合同执行过程管理、合同结算管理，纠纷管理等，要注重合同活动的每一个细节和流程，做到全面、扎实。本文主要就企业合同管理中一些容易被忽视内容做一分析。

一、学习合同文本，做好合同交底

签订合同与履行合同的人并不完全一致，因此合同交底工作应做细、做实，避免流于形式。合同承办部门要切实将合同签订过程中形成的印象和看法传递到合同执行部门。合同执行部门在拿到合同后，要结合本部门的实际情况，组织本部门人员学习合同条件，明确我方和对方的权利与义务，明确合同执行过程中各部门的责任，切实将合同约定的内容传达到各级执行人员和管理人员。

二、加强合同变更管理

1、对于对方提出的变更合同主体和（或）修改合同内容的要求，应保持足够的警惕。合同主体不同，履约能力和信用能力是有差异的。合同内容修改后，权利义务重新分配，也可能产生新的风险。正因为如此，公司合同管理程序规定合同变更要履行与合同签订同样的程序[2]。对于以“**合同补充、变更协议”等形式出现的文件，我们很容易判断是合同变更。但有一些不诚信的单位设立合同陷阱，以“债务承担确认书”等较为隐蔽的方式来变更合同，这类文件虽无合同变更之名、确有合同变更之实，对于这类文件更要认真甄别，避免落入圈套。

2、合同签订后客观情况发生了当事人在订立合同时无法预见的、非不可抗力造成的不属于商业风险的重大变化，继续履行合同对我方明显不公平或者不能实现合同目的，我方应积极与对方协商变更合同。

三、重视印章管理强化法律意识

就涉及企业合同管理的印章使用常易引发合同纠纷，但却又常常被企业忽视印章管理的重要性。通常由印章引发的合同纠纷包括应盖不盖、盖而不当、全而无权、预先盖章、私盖印章、盗盖印章、私刻印章、借盖印章等等。印章之所以具有证明力，是因为印章的使用可以代替签名。公司印章以其固有的法律属性和独特的社会现象，决定着它在社会交往和市场交易中举足轻重且不可替代的法律地位与权威，其对于维护公司形象和社会信用、保障交易安全和市场秩序，进而促进经济增长和整个社会文明进步等等，都具有极为现实的重大意义。

各级各类印章保管部门必须明确专人掌印，实行AB岗双人保管、分段负责。A岗为第一保管人，负责日常掌印；B岗为第二保管人，在A岗请假离司期间负责掌印。公司领导人名章应由公司负责人本人或指定专人掌管，综合管理部部门印章由本部门保管并指定专人掌管；财务印章由本级财务部门保管并指定专人掌管；业务印章由本级业务部门保管并指定专掌管；其它印章由综合管理部保管并指定专人保管。公司印章遗失，印章保管部门必须在第一时间告知本级公司办公室及公司负责人，及时向公安机关报告、登报声明作废。

企业应定期开展印章管理检查活动，对各级机构各类印章的保管、使用、回缴等内容进行检查、指导和考核[3]。包括：是否存在私刻印章的现象;印章使用是否按规定用印、登记、交接以及完善相关手续;印章缴销是否按规定办理，缴销登记情况是否完善有效;业务、财务印章种类及使用、保管是否与《印章管理办法》规定的一致等等。

四、要合法有效行使权利

及时行使法定抗辩权利。合同法赋予合同当事人三大抗辩权，即先履行抗辩权、同时履行抗辩权和不安抗辩权，对于降低交易风险起着极为重要的作用。如合同中明确约定了履行次序，已方作为先履行一方，有足够证据证明对方出现财务危机或濒临破产等情况，可以行使不安抗辩权。这也要求我们在签订合同后仍应关注对方经营状况的变化和实际履约情况。如已方作为后履行一方，在对方未先履约或履行不符合约定时，可以行使先履行抗辩权；如合同中未明确约定履行次序，双方互负的债务均已届清偿期，一方在对方履行之前或对方履行不符合约定时，可以行使同时履行抗辩权。要严格按照合同约定的程序及期限行使己方的权利。

五、加强合同资料的收集与管理，增强证据意识

合同履行过程中，会形成大量的合同资料。这些资料的内容是非常广泛的，主要包括以下内容：与合同内容有关的会议纪要、备忘录；涉及履行期限、质量、安全的往来函件； 涉及合同价款支付的往来函件；设计变更的文件、资料；送货、提货、托运、验收、发票等有关凭证 ；其他对合同履行有证明意义的文件、资料。这些文件和资料对合同履行的过程具有很强的证明作用，有利于发生纠纷时的责任划分，有利于合同索赔工作的开展。因此，对这些资料要进行认真的收集和管理。一旦发生诉讼或仲裁，法院或者仲裁机构进行裁判的最主要依据的就是双方当事人订立的合同及合同履行过程中具有证明力的合同资料。合同资料 缺失，必然面临法律纠纷解决上的不利局面。合同执行部门应认真梳理业务流程，确保合同履行的每一个环节都有书面资料记录和证明（必须是原件且形式上没有瑕疵，如发函有对方的签收、验收有对方有权人的签字等），纵使官司不可避免，但我们已经把自己处于诉讼的有利位置，甚至已经为胜诉做好了充分的准备，这样公司才能在商海中经得起

风浪的考验。

六、诉讼时效及合同纠纷管理

对于帐龄较长的合同，应特别注意诉讼时效问题，避免超过两年的诉讼时效而丧失胜诉权，失去法律的保护。可以通过发催款函、询证函等方式中断诉讼时效，并保存证据，从根本上杜绝“合法赖账”情况的出现。

要加强合同纠纷管理，在履行合同过程中发生纠纷的，应先由合同执行部门与对方协商解决，同时合同执行部门应按照公司程序及时报告，由公司法务人员或法律顾问给予帮助和指导，避免使能通过协商解决的纠纷转化为诉讼事件，给公司造成名誉上及经济上的损失[4]。要有效利用担保、保险等手段保证合同全面履行，降低或转嫁合同风险。

除上文所述内容外，还要建立合同管理的后评估制度。至少于每年年末对合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况进行分析评估，对分析评估中发现合同履行中存在的不足，应当及时采取有效措施加以改进。对于履行期限较长的项目类合同，项目部应对经营情况进行总结，为以后签订、履行类似合同积累经验。

参考文献：

合同管理风险辨识与评价 篇3

【关键词】合同管理；风险辨识；评价

随着我国法律的不断健全，合同在公司当中的地位得到了提高，合同风险的管理也成为了企业当中的重要工作内容。合同管理的风险辨识作为合同管理工作四个阶段当中的第一阶段，其在整个合同管理工作中的作用是不言而喻的，换句话说，只有做好公司当中的合同管理风险的辨识和评价，才能够使合同管理工作做的有价值和有意义，通过切实有效的方法来将合同管理中的要素风险和流程风险有效的辨识出来并对其风险进行系统的评价，从而保障公司的利益。

一、合同管理风险

随着我国逐渐融入经济全球化竞争中，我国公司的法律意识也在逐渐的提高，公司中的法律部门地位在逐渐的上升。公司法律部门的业务主要包括两个方面即诉讼管理和合同管理：诉讼管理的重点侧重于事后管理，合同管理侧重于事前与事中的管理。随着我国企业观念的改变，由重点关注诉讼管理在逐渐的转变为合同管理。合同管理的重点体现在多个方面：提升企业的整体形象是合同管理的基础作用，控制企业的经营风险是合同管理的核心作用，创造企业的经济效益是最容易被忽略的作用，加强企业的管理水平是合同管理的最根本作用。

本文所研究的合同管理风险指的是，企业在管理各类合同时由于对客观条件和未来行为的不确定性，而引发的与既定合同管理目标各种偏离的综合，其中包括两种偏离方向即正偏离和负偏离。此种风险观念针对的不是单体合同中的各种风险，而针对的是企业在合同管理过程中综合各类合同所形成的风险管理，管理的是合同管理中的风险，文中称为合同风险管理。

二、合同管理风险辨识

按照合同管理的特点，合同管理风险分为两种即合同管理中的要素风险和流程风险。

1.要素风险。辨识合同管理的要素风险使用的是专家调查表法，即通过对公司中资深的法律人员和法律的理论专家进行深度的访谈，来辨识出影响合同管理风险中的要素风险，可以分为以下几部分：①组织结构风险。组织结构风险可以划分为四个子项即合同管理部门功能的健全性、公司法律顾问的能力、合同管理机构的具体设定情况、合同管理体质。合同管理体制考察的主要是公司客观情况与合同管理体制是否相符，合同管理体制主要有集中管理体制和分级授权管理体制两种，两种管理体制有利也有弊，重点看的是合同管理体制是否可以促进公司发展、保障公司运营；②人力资源风险。人力资源风险可以划分为六个子项即负率队伍稳定性、公司负责人法律意识、相关部门对法律工作支持程度、合同管理人员操作能力、配备法律人员充足性、合同负责人法律工作经验。六个子项分别从高层的决策者、中层的管理者、底层的操作者的角度，来考察他们对合同管理工作的影响程度。此外人员的稳定性和数量也是合同管理水平的重要影响因素；③合同管理制度风险。合同管理风险包括三项内容即管理制度的调整性、管理制度明确程度、管理制度健全程度。管理制度的调整性是指随着时间的推移，制度是否可以及时的调整，降低制度对实践的不适应性；管理制度明确程度是指制度的明晰性；管理制度健全程度是指制度的全面性。④合同业务流程风险。合同业务流程风险可划分为四个子项即业务流程的有效性、规范性、可操作性、效率性。

2.合同管理流程风险辨识。合同管理流程风险辨别使用的方法是业务流程法，即根据合同的业务流程，在合同的立项、选商、申报、审查、审批、签订、履行、归档以及合同纠纷中辨识合同的风险。部分风险因素独立出现，会直接的影响到某一个决策因素；有的风险因素通过另一个风险因素会间接的影响到决策因素；有的风险因素会同时的影响到多个决策因素；有的决策因素会同时受到多个风险因素的影响。

三、合同管理风险的评价

在辨识合同管理风险的基础上，采用科学的评价分析法测评企业的合同管理风险，以使管理者可以清楚的了解合同的管理难点和重点，进而做出具有针对性的改善措施。在合同管理流程过程当中风险主要有招投标风险、合同签订风险以及合同履行风险三大类型，其具体内容参见表一：

为了更详细的了解合同流程风险的发展规律，需要从两个维度将风险分解即风险的危害程度和风险的发生几率，以便于按照风险发生的特点采取相应的解决措施。经过专家对招投标风险、合同签订风险以及合同履行风险当中15个风险点进行分析和归纳，可将其分为5个种类：

合同风险种类及特点对照表（表二）

通过表二不难看出，在进行合同风险管理过程中虽然风险种类很多，造成合同风险的因素也很多，但是只要合同管理者在合同管理制度和管理流程上加强对合同风险的管理，任何合同风险都是可以控制并将其几率降到最低甚至是排除风险的。

结束语

综上所述，合同管理风险辨识与评价作为公司合同管理工作当中的重要内容，其对于合同管理、公司的经济效益以及未来发展都有着至关重要的作用。本文通过对合同风险管理当中的要素风险和流程风险辨识的分析与探讨以及有效评价，从定量的角度研究了管理风险的综合评价，总结出合同管理当中风险的特点和规律，为企业合同管理人员对合同风险进行有效的辨识和评价提供帮助，从而降低企业的运行风险，为企业的健康发展提供保障。

参考文献

[1]李俊松.基于影响分区的大型基坑近接建筑物施工安全风险管理研究[D].西南交通大学，2012.

[2]王金凤，李冬梅，张同全.风险评估在企业中的实践及探索——基于某煤业有限公司A煤矿的经验[J].审计研究，2012，（04）：89-96.

外贸合同的风险管理 篇4

关键词：外贸合同,风险控制,风险管理

为了自身的利益, 签约的过程中合作双方都会有意无意的在合同中设下一些隐性的风险条款, 如何规避合同中的风险, 是各大企业职业经理人与风险规划师在签定合约中首要考虑的问题。

一、外贸合同风险条款的种类

想要对风险条款进行预防, 必须先了解风险条款的种类。一般制定风险条款的类型主要有以下几种: (1) 品质条款:如货物编号、商品名称及规格各项参数; (2) 数量条款:如货物的数量、计量单位; (3) 价格条款:如货物的价格, 价格的币种; (4) 支付条款:如付款方式、付款日期; (5) 装运条款:如货物装运日期运输的起始地与目的地; (6) 包装条款:如包装的种类、包装方式; (7) 保险条款:投保人、保险类别、投保金额、投保日期; (8) 检验条款:检验条款必须明确检验的地点与时间, 检验的合格标准; (9) 索赔条款:如索赔的原因、索赔的证明、索赔的金额、索赔的日期。

二、外贸合同交易中常见的纠纷问题

1. 品质条款纠纷问题

2013年, B国与C国签订一起关于机器设备的合同, 合同中规定C国应该在B国制造设备的过程中就开始预付款。在合同签订完成后, C国得到消息称B国机器设备存在质量问题, 于是立刻向B国提出终止合同并说明原因, B国提出由银行担保支付赔偿, 要求C国继续履行合约, C国被迫接受条约。

2. 装运条款纠纷问题

2013年, 我国某工厂以FOB条件出售一批质量为一级的大米给A国, 共400吨, 装船运输前由第三方公证人检验, 货物符合合同规定的标准, 装运完成后向买方发出通知, 不料在运输过程中发生意外, 导致大米被海水浸泡, 在货物到达目的地后, 此大米的只能按照三级大米出售, 买方要求卖方赔偿大米质量下降而导致的损失。然而, 因为当初买方签订了FOB条件, 卖方拒绝赔偿, 最后买方按合同规定的原价接受了货物。

三、如何规避风险

从上面两个案例中我们可以发现, 有的企业利用“风险条款”来有效的维护了自身利益, 有的企业由于对风险的不重视或者估计错误, 意识到了风险条款却依旧义无反顾的跳进对方精心设计的圈套。因此, 把握与巧妙的使用风险条款可以让企业在竞争激烈的市场环境与贸易交易中稳操胜券。所以, 条款的订立是合作双方维护自身最大利益的协议的完结。在具体的贸易过程中, 尽量不要制定容易产生纠纷的“风险条款”。合理条款的制定是保证企业正常贸易与创造效益的基础, 在条款的制定过程中应该注意以下几点。

1. 选择合适的合作伙伴, 起草贸易合同时对合作对象进行调查, 对方企业的性质、贸易的诚信、货物质量情况都应该提前进行研究分析。案例一中, B国机器设备存在问题但进行隐瞒, 并利用履约担保条约迫使C国继续履行合同。

2. 实事求是, 对自己和对方各项条件进行审视, 制定合适的条款, 不弄虚作假。案例一中, C国因为事先没有作充分的调查导致后来的质量问题, 由此可见, 在实际工作中, 事先调查是一个值得重视的方面。

3. 循规蹈矩, 坚定不移的按照合同签订的要求办事, 对自己严格要求, 不给对方有钻空子的机会。在案例一中, 卖方出于自身条件与利益的考虑在合同中制定了风险条款, 隐瞒了自己货物中的问题将可能造成损失的交易转移给了对方。这是十分有借鉴意义关于规避与转移风险的成功案例。该案例从侧面也暴露买方的一些问题, 一是买方前期没有对市场与合作方做出充分的调查, 二是签订合同时没有前瞻性的战略眼光, 以至于在后期合约执行时一直处于被动状态, 给公司造成巨大的经济损失。

4. 分散风险, 对于自己存在短板的条款, 发现它存在潜在风险时应该合理的将风险进行转嫁, 避免造成不必要的经济损失。案例二中, 品质条款、装运条款、支付条款、检验与索赔条款均对卖方存在很大的不确定与风险性。在品质方面没有考虑货物在不同运输条件下可能发生的意外, 不考虑潜在风险, 导致货物发生损坏后只能自己独吞后果。该案例是恶意利用“国际贸易术语”的典型例子, 对于合同过程中可能存在的不可控因素, 应该进行细节分析。

四、结束语

在合同的签订中发挥主观能动性, 先对市场情况进行合理分析, 进行多方面有关贸易的信息整合, 为了保证合同如约执行, 在合作对象的挑选上要严格把关, 当发现风险不可避免时应该合法的进行风险转嫁。这是对外贸合同中风险的有效的管理。

参考文献

[1]张玉翠.中小型外贸企业的风险管理——BBK案例[J].2013, 12 (45) :12-13.

[2]张大广.浅谈企业合同签订过程中的风险管理[J].管理观察, 2012, 7 (18) :85-86.

[3]陈黎萍.外贸集团企业风险管理培训的实践与思考——以申达股份有限公司外贸企业为例[J].国际市场, 2013, 37 (6) :28-29.

[4]熊延军.外贸商务管理与我国外贸实践问题浅述[J].工商管理 (北京大学) , 2008, 31 (68) :26-27.

合同管理风险 篇5

合合同同制制用用工工管管理理不不当当风风险险

涉涉及及到到的的法法律律法法规规

1、《劳动法》

2、《劳动合同法》

3、《劳动部关于贯彻执行<中华人民共和国劳动法>若干问题的意见》

4、《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释》

5、《劳动部〈关于企业职工流动若干问题的通知〉》

6、《反不正当竞争法》

7、《民事诉讼法》

8、《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》

9、《企业档案管理规定 》

10、《工伤保险条例》

11、《社会消防安全教育培训规定》

12、最高人民法院印发《关于当前形势下做好劳动争议纠纷案件审判工作的指导意见》的通知

13、《劳动合同法实施条例》

14、《贵州省企业集体合同条例》

15、《贵州省工资支付规定》

涉涉及及到到的的法法条条

1、《劳动法》

第十六条 劳动合同是劳动者与用人单位确立劳动关系、明确双方权利和义务的协议。建立劳动

关

系

应

当

订

立

劳

动

合同。

第二十条 劳动合同的期限分为有固定期限、无固定期限和以完成一定的工作为期限。

劳动者在同一用人单位连续工作满十年以上，当事人双方同意续延劳动合同的，如果劳动者提出订立无固定期限的劳动合同，应当订立无固定期限的劳动合同。

第十七条 订立和变更劳动合同，应当遵循平等自愿、协商一致的原则，不得违反法律、行政法规的规定。

劳动合同依法订立即具有法律约束力，当事人必须履行劳动合同规定的义务。

第二十二条 劳动合同当事人可以在劳动合同中约定保守用人单位商业秘密的有关事项。

2、《社会消防安全教育培训规定》

第二条 机关、团体、企业、事业等单位（以下统称单位）、社区居民委员会、村民委员会依照本规定开展消防安全教育培训工作。

第四条 消防安全教育培训的内容应当符合全国统一的消防安全教育培训大纲的要求，主要包括：

（一）国家消防工作方针、政策；

（二）消防法律法规；

（三）火灾预防知识；

（四）火灾扑救、人员疏散逃生和自救互救知识；

（五）其他应当教育培训的内容。

第十四条 单位应当根据本单位的特点，建立健全消防安全教育培训制度，明确机构和人员，保障教育培训工作经费，按照下列规定对职工进行消防安全教育培训：

（一）定期开展形式多样的消防安全宣传教育；

（二）对新上岗和进入新岗位的职工进行上岗前消防安全培训；

（三）对在岗的职工每年至少进行一次消防安全培训；

（四）消防安全重点单位每半年至少组织一次、其他单位每年至少组织一次灭火和应急疏散演练。

单位对职工的消防安全教育培训应当将本单位的火灾危险性、防火灭火措施、消防设施及灭火器材的操作使用方法、人员疏散逃生知识等作为培训的重点。

3、劳动部关于贯彻执行《中华人民共和国劳动法》若干问题的意见

１７．用人单位与劳动者之间形成了事实劳动关系，而用人单位故意拖延不订立劳动合同，劳动行政部门应予以纠正。用人单位因此给劳动者造成损害的，应按劳动部《违反＜劳动法＞有关劳动合同规定的赔偿办法》（劳部发〔１９９５〕２２３号）的规定进行赔偿。

4、《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释》

第十三条 因用人单位作出的开除、除名、辞退、解除劳动合同、减少劳动报酬、计算劳动者工作年限等决定而发生的劳动争议，用人单位负举证责任。

5、劳动部〈关于企业职工流动若干问题的通知〉：

二、用人单位与掌握商业秘密的职工在劳 动合同中约定保守商业秘密有关事项时，可以约定在劳动合同终止前或该职工提出解除劳动合同后的一定时间内(不超过六个月)，调整其工作岗位，变更劳动合同中相关内容；用人单位也可规定掌握商业秘密的职工在终止或解除劳动合同后的一定期限内(不超过三年)，不得到生产同类产品或经营同类业务且有竞争关系的其他用人单位任职，也不得自己生产与原单位有竞争关系的同类产品或经营同类业务，但用人单位应当给予该职工一定数额的经济补偿。

6、《反不正当竞争法》

第十条 经营者不得采用下列手段侵犯商业秘密：

（一）以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密；

（二）披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取的权利人的商业秘密；

（三）违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密。

第三人明知或者应知前款所列违法行为，获取、使用或者披露他人的商业秘密，视为侵犯商业秘密。

本条所称的商业秘密，是指不为公众所知悉、能为权利人带来经济利益、具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息。

7、《民事诉讼法》

第六十四条 当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。

当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。

8、《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》

第五条 在合同纠纷案件中，主张合同关系成立并生效的一方当事人对合同订立和生效的事实承担举证责任；主张合同关系变更、解除、终止、撤销的一方当事人对引起合同关系变动的事实承担举证责任。

对合同是否履行发生争议的，由负有履行义务的当事人承担举证责任。

对代理权发生争议的，由主张有代理权一方当事人承担举证责任。

9、《企业档案管理规定》

第三条 企业应遵守《档案法》，依法管理本企业档案，明确管理档案的部门或人员，提高职工档案意识，确保档案完整、准确和安全。

第五条 企业负责档案工作的部门依法履行下列职责：

（一）贯彻执行《档案法》等有关法律、法规和方针政策，制定本企业文件材料归档和档案保管、利用、鉴定、销毁、移交等有关规章制度；

（二）统筹规划并负责本企业档案的收集、整理、保管、鉴定、统计和提供利用工作；

（三）指导本企业各部门文件材料的形成、积累、整理和归档工作；

（四）监督、指导本企业所属机构（含境外机构）的档案工作。

第七条 企业各部门负责归档文件材料的收集和整理，并定期交本企业档案部门集中管理。任何人不得拒绝归档。第八条 归档的文件材料应完整、准确、系统。文件书写和载体材料应能耐久保存。文件材料整理符合规范。归档的电子文件，应有相应的纸质文件材料一并归档保存。

第十条 企业采取有效措施对档案进行安全保管，并切实加强对知识产权档案和涉及商业秘密档案的管理。

10、《工伤保险条例》

第十四条 职工有下列情形之一的，应当认定为工伤：

（一）在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的；

（二）工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的；

（三）在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的；

（四）患职业病的；

（五）因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的；

（六）在上下班途中，受到机动车事故伤害的；

（七）法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。

11、最高人民法院印发《关于当前形势下做好劳动争议纠纷案件审判工作的指导意见》的通知

13、妥善处理因竞业限制引发的纠纷。在审理竞业限制纠纷案件时，要充分考虑到我国经济和科技发展的实际水平，坚持以社会公共利益为基点，既要维护社会主义市场经济的公平竞争秩序，又要注意平衡市场主体的利益关系；既要防止因不适当扩大竞业限制的范围而妨碍劳动者的择业自由，又要保护用人单位的商业秘密等合法权益，最大限度地实现设立竞业限制制度的立法本意和目的。

12、《劳动合同法实施条例》

第五条 自用工之日起一个月内，经用人单位书面通知后，劳动者不与用人单位订立书面劳 动合同的，用人单位应当书面通知劳动者终止劳动关系，无需向劳动者支付经济补偿，但是应当依法向劳动者支付其实际工作时间的劳动报酬。

第二十四条 用人单位出具的解除、终止劳动合同的证明，应当写明劳动合同期限、解除或者终止劳动合同的日期、工作岗位、在本单位的工作年限。

14、《贵州省集体合同条例》

第四条 企业应当建立集体合同制度。签订集体合同应当遵循合法、平等合作、协商一致的原则。

第六条 集体合同对企业和全体职工具有约束力。企业相关的规章制度不得与集体合同的规定相抵触。职工个人与企业订立的劳动合同中的劳动条件和劳动报酬等标准不得低于集体合同的规定。

第八条 集体合同包括以下内容:

(一)劳动报酬;

(二)工作时间;

(三)休息休假;

(四)劳动安全与卫生;

(五)保险福利;

(六)职业技能培训;

(七)女职工和未成年工的特殊保护;

(八)合同的期限;

(九)变更、解除、终止集体合同的程序;

(十)双方履行集体合同的权利和义务;

(十一)违约责任;

(十二)履行集体合同发生争议时协商处理的约定;

(十三)双方约定的其他事项。

集体协商后签订的“工资协议”,应当作为集体合同附件单列。

集体合同的期限,一般为1至3年。

第九条 职工或者企业一方书面提出签订集体合同要求的,另一方应当在15日内就签订集体合同的有关事项做出书面答复并安排协商。

第十四条 企业应当保证协商代表履行职责必要的工作时间和工作条件,职工方协商代表依 法履行代表职责占用工作时间,其工资、待遇不受影响。

职工方协商代表在劳动合同期内除个人严重过失外,企业不得解除其劳动合同。

第十五条 双方协商代表均有义务向对方提供有关情况和资料,涉及国家保密规定和商业秘密的,双方均负有保密责任。

第十六条 经双方代表协商一致的集体合同草案应当提交职工代表大会或者职工大会讨论、表决,获得职工代表大会全体代表半数以上或者全体职工半数以上同意方能通过;未获通过的,由双方重新协商修改后,再次提交职工代表大会或者职工大会讨论、表决。

第十七条 集体合同草案通过后,由双方首席代表签字。企业应当自签字之日起7日内将集体合同文本及相关材料一式三份报有管辖权的劳动和社会保障行政部门审查。职工一方同时将集体合同文本及相关材料报送上一级工会。

15、《贵州省工资支付规定》

第七条 用人单位应当根据本规定制定工资支付制度，并告示本单位全体劳动者。工资支付制度应当包括工资项目、标准及其确定、调整方法；工资支付的周期和日期；加班、延长工作时间和特殊情况下的工资及支付办法；工资的代扣、代缴及扣除事项等。

第八条 用人单位与劳动者应当在劳动合同中约定与其岗位相对应的工资标准及支付办法。约定的工资标准，不得低于当地最低工资标准。

劳动合同履行地与用人单位所在地的最低工资标准不一致的，适用有利于劳动者的标准。

第九条 用人单位应当以货币形式支付劳动者工资，不得以实物或者有价证券支付。

第十条 用人单位应当按照约定的日期支付劳动者工资，至少每月支付一次。遇法定节假日或休息日，应当提前在法定节假日或休息日最近的工作日支付。

实行周、日、小时工资制的，工资支付周期可以按周、日、小时确定；实行年薪制或者按考核周期支付工资的，用人单位应当每月预付部分工资，年终或者考核周期届满时应当付清；实行计件工资制或者以完成一定任务计发工资的，工资支付周期可以按计件或任务完成情况约定，但支付周期超过1个月的，用人单位应当每月预付部分工资。

前款用人单位预付的部分工资不得低于当地最低工资标准。

第十一条

用人单位应当书面记录支付劳动者工资的应发项目及数额、实发数额、支付日期、支付周期、依法扣除项目及数额、领取者的姓名等内容，并保存2年以上备查。用人单位应当将工资支付给劳动者本人，并提供工资清单。劳动者实际取得的工资与工资清单以及用人单位的工资支付记录应当一致。

用人单位可以委托银行业金融机构代发工资。委托银行业金融机构代发工资的，应当在 约定的工资支付日前将劳动者工资足额存入其本人银行账户。

第十二条 用人单位可以按照有关规定从劳动者工资中代扣下列款项：

（一）劳动者应当缴纳的个人所得税；

（二）劳动者个人应当缴纳的社会保险费和住房公积金；

（三）法律、法规规定或者双方约定应当代扣的其他款项。

第十三条 因劳动者过错造成用人单位直接经济损失依法应当赔偿的，用人单位可以从其工资中扣除赔偿费，但应当提前书面告知劳动者；未书面告知的，不得扣除。扣除赔偿费后的月工资余额不得低于当地最低工资标准。

第十四条 劳动者有下列情形之一的，用人单位可以不支付其期间的工资：

（一）事假；

（二）无正当理由不提供劳动；

（三）由于劳动者本人的原因中止劳动合同。

第十五条 用人单位与劳动者终止或解除劳动关系时，用人单位应当一次付清劳动者的工资。双方另有约定的除外。

第十六条 用人单位安排劳动者加班或者延长工作时间，应当按照下列标准支付劳动者加班或者延长工作时间的工资报酬：

（一）工作日安排劳动者延长工作时间的，支付不低于劳动者本人小时工资的150％的工资报酬；

（二）休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于劳动者本人日工资或者小时工资的200％的工资报酬；

（三）法定节假日安排劳动者工作的，支付不低于劳动者本人日工资或者小时工资的300％的工资报酬。

第十七条 实行计件工资制的，用人单位应当按照国家或行业标准确定劳动定额和计件单价。没有国家或行业定额标准的，用人单位确定的劳动定额应当是本单位同岗位80％以上的劳动者在法定工作时间内能够完成的定额。

用人单位在劳动者完成劳动定额后，安排劳动者加班或者延长工作时间的，应当按照本规定第十六条的规定支付劳动者的工资报酬。

第十八条

经劳动保障部门批准实行综合计算工时工作制的，劳动者在综合计算周期内总的工作时间超过总法定工作时间的部分，应视为延长工作时间，并应按本规定第十六条第（一）项的规定支付劳动者的工资报酬。劳动者在法定节假日劳动的，用人单位应当按照本规定第 十六条第（三）项的规定支付劳动者的工资报酬。

第十九 条实行轮班工作制的，劳动者在法定节假日轮班的，用人单位应当按照本规定第十六条第（三）项的规定支付劳动者的工资报酬。

第二十条 经劳动保障部门批准实行不定时工作制的，不执行本规定第十六条的规定。

第二十一条 劳动者因工负伤或者患职业病停止劳动进行治疗，在停工留薪期内的工资待遇按照国务院《工伤保险条例》和《安徽省实施〈工伤保险条例〉办法》规定执行。

第二十二条 劳动者患病或非因工负伤停止劳动，在国家规定医疗期内的，用人单位应当按照劳动合同和集体合同的约定向劳动者支付病伤假工资。病伤假工资不得低于当地最低工资标准的80％。

第二十三条 被医疗保健机构、卫生防疫机构采取甲类传染病控制措施隔离的疑似病人或其密切接触者，经隔离观察排除是病人或疑似病人的，其隔离观察期间，用人单位应当视同其提供正常劳动并支付工资。

第二十四条 劳动者依法享受年休假、探亲假、婚丧假、生育（产）假、节育手术假、哺乳期间的哺乳时间、男方护理假等假期的，用人单位应当视同其提供正常劳动并支付工资。

第二十五条 国家规定的部分公民节日放假期间，用人单位安排劳动者休息、参加节日活动的，应当视同其提供正常劳动并支付工资。

第二十六条 劳动者在法定工作时间内参加下列社会活动期间，用人单位应当视同其提供正常劳动并支付工资：

（一）依法行使选举权或被选举权期间；

（二）人大代表、政协委员在履行法定职责期间；

（三）当选代表出席政府、党派、工会、共青团、妇联等召开的会议期间；

（四）当选劳动模范、先进工作者出席劳动模范、先进工作者大会期间；

（五）不脱产工会基层委员会委员参加工会活动期间；

（六）担任职工代表参加集体合同协商活动期间；

（七）参加兵役登记等应征事宜、出任法院陪审员或证人参加审判活动期间；

（八）法律、法规规定和用人单位规定的其他社会活动期间。

第二十七 条非劳动者原因用人单位停工、停产在1个工资支付周期内的，用人单位应当视同劳动者提供正常劳动并支付工资。超过1个工资支付周期的，用人单位可以根据劳动者在停工停产期间提供的有关劳动重新约定其工资标准，并按约定支付工资；用人单位没有安排劳动者工作的，应当按不低于当地最低工资标准的70％支付劳动者生活费。国家另有 规定的，从其规定。

第二十八条 用人单位因生产经营困难，资金周转受到严重影响，无法按时支付劳动者工资的，经与本单位工会或者职工代表协商一致后，可以延期支付工资。延期最长不得超过30日，并书面告知本单位全体劳动者。

引引发发的的法法律律责责任任和和后后果果

行政责任：

1、《反不正当竞争法》

第二十五条 违反本法第十条规定侵犯商业秘密的，监督检查部门应当责令停止违法行为，可以根据情节处以一万元以上二十万元以下的罚款。

2、《社会消防安全教育培训规定》

第三十五条 单位违反本规定，构成违反消防管理行为的，由公安机关消防机构依照《中华人民共和国消防法》予以处罚。

民事责任：

1、《劳动合同法》第九十条

劳动者违反本法规定解除劳动合同，或者违反劳动合同中约定的保密义务或者竞业限制，给用人单位造成损失的，应当承担赔偿责任。

2、《反不正当竞争法》

第二十条 经营者违反本法规定，给被侵害的经营者造成损害的，应当承担损害赔偿责任，被侵害的经营者的损失难以计算的，赔偿额为侵权人在侵权期间因侵权所获得的利润；并应当承担被侵害的经营者因调查该经营者侵害其合法权益的不正当竞争行为所支付的合理费用。

被侵害的经营者的合法权益受到不正当竞争行为损害的，可以向人民法院提起诉讼。

3、《劳动法》

第九十八条 用人单位违反本法规定的条件解除劳动合同或者故意拖延不订立劳动合同的，由劳动行政部门责令改正；对劳动者造成损害的，应当承担赔偿责任。

第九十九条 用人单位招用尚未解除劳动合同的劳动者，对原用人单位造成经济损失的，该用人单位应当依法承担连带赔偿责任。

当与员离职后就离职问题与公司发生纠纷时，公司无法就有利于自身的事实进行举证。

4、《最高人民法院关于适用民事诉讼证据的规定》

第二条 当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。

建筑工程合同管理及其风险防范 篇6

关键词：建筑工程；合同管理；风险防范；管理技巧；建筑市场

中图分类号：TU723

文献标识码：A

文章编号：1009-2374(2009)04-0007-02

建筑工程合同是发包单位和承包单位为了完成其所商定的工程建设目标以及与工程建设目标相关的具体内容，明确双方相互权利、义务关系的协议。它是订立合同的当事人在建筑工程项目实施建设过程当中的最高行为准则，是规范双方的经济活动、协调双方工作关系、解决合同纠纷的法律依据。当前，建筑市场由于价格的无序竞争，集中反映在招投标上，盲目压价，低价中标，加之建筑商相互杀价，恶性竞争，使建筑工程价格严重偏离了价值。主要原因是建筑市场僧多粥少，供求关系不平衡造成的，这是其一；其二是发包方与承包方在市场交易中权利和义务不等，有的业主成了霸主，在合同中强加了霸王条款；其三是发包方以追求利润的最大化，常常要求承包商打保证金，大量垫资，并提高保修金比例，降低进度款的支付比例，从而使承包商的合同风险大幅提高，合同纠纷案件增多。因此，如何加强合同管理，防范合同风险，对每个施工企业来说是至关重要的工作，它不仅关系到建筑企业的经营效益，更关系到建筑企业的生存和发展。下面就如何加强建筑合同管理及风险防范的三个方面与大家共同研讨：

一、建筑工程合同管理的重要性

1．加强合同管理符合社会主义市场经济的要求。使用合同来引导和管理建筑市场，顺应了政府转变职能，应用法律、法规和经济手段调节和管理市场的大趋势。而各建筑市场主体也必须依据市场规律要求，健全各项内部管理制度，其中非常重要的一项就是合同管理。

2．合同管理是建设项目管理的核心，加强合同管理是进行有效项目管理的需要。任何建筑工程项目的实施都是以签订系列承发包合同为前提的，忽视了合同管理就意味着无法对工程质量、工程进度、工程费用进行有效控制，更勿论对人力资源、工作沟通、工程风险等进行综合管理。只有抓住合同管理这个核心，才可能统筹调控整个建筑工程项目的运行状态，实现建设目标。

3．加强合同管理也是规范各建设主体行为的需要。建筑工程项目合同界定了建设主体各方的基本权利与义务关系，是建设主体各方履行义务、享有权利的法律基础，同时也是正确处理建筑工程项目实施过程当中出现的各种争执与纠纷的法律依据。纵观目前我国建筑市场的经济活动及交易行为，所出现的诚信危机、不正当竞争多与建设主体法制观念淡薄及合同管理意识薄弱有关。加强合同管理，促使建设主体各方按照合同约定履行义务并处理所出现的争执与纠纷，能够起到规范建设主体行为的积极作用，对整顿我国的建筑市场起到了促进作用。

4．加强合同管理是我国迎接国际竞争的需要。至今，我国建筑市场已全面开放，面对来自国外建筑企业的冲击与挑战，就必须适应国际市场规则、遵循国际惯例。只有加强合同管理，建筑企业才有可能与国外建筑企业一争高下，才能赢得自己生存与发展的空间。

二、加强合同管理及风险防范的措施

1．重视建筑工程项目合同文本的拟定与分析具体在合同文本的形式上，应该尽量采用合同示范文本；对外签订建设工程施工合同，必须使用建设部示范文本，详尽填写。并根据相关法律取其精华，制定本公司示范文本的推荐填写文本，也就是说，可根据工程需要选择一种业主既易接受又能实现承包方目的的方法。在实际工作中，因为使用不同格式的合同而产生经济纠纷的例子并不鲜见。因此，应当尽量使用各类公用建筑、民用住宅、工业厂房、交通设施及线路管理的施工、设备安装的合同样本——《建设工程施工合同(示范文本)》。此举可以有效防止所拟定的合同出现缺项、漏项及不平等条款。同时也有利于行政管理机关对合同实施进行监督，有助于仲裁机构或人民法院及时裁判纠纷，维护双方的合法利益。

同时，在拟定合同文本的内容时，合同管理人员必须对工程现状进行深入调研，使拟定合同具有预见性。且要对合同进行细致分析，避免所拟定的条款出现歧义。拟定合同文本要把握以下要点：明确合同订立时间及优先顺序；约定价款中核定工程量清单的时间期限；专用条款中明确组成合同的文件及解释顺序；重视索赔条款的拟定。应该对所拟定的合同初稿进行合法性分析及完备性分析：确认发包单位和承包单位双方是否具备相应资格；工程项目是否具备签订与实施合同的条件；招标投标过程是否符合法定程序；合同是否符合现行法律法规的要求。同时要确保构成合同的各种文件齐全、合同条款齐全、合同用词准确、对工程可能出现的不利情况有足够预见性。

2．建立健全建筑工程合同管理制度并善加利用。合同管理环节繁多，包括合同的洽谈、草拟、评审、签订、下达、交底、学习、责任分解、履行跟踪、变更、中止、解除、终止等，建筑单位要规范本单位的合同管理，就应该首先就合同管理全过程的每一个环节建立和健全一系列可操作的合同管理制度，使其合同管理有章可循。

合同交底制度、责任分解制度、每日工作报送制度及进度款审查批准制度是每一个建筑单位都应该建立的合同管理制度。合同签订后，合同管理人员应该对各级项目管理人员和各工作组负责人进行合同交底，对合同的主要内容做出解释和说明，形成合同交底制度。责任分解制度则是指合同管理人员将各种合同时间的责任分解落实到各工作小组，明确其工作范围和责任，通过合同任务的层层分解将任务落实到人，协调各方面积极配合共同实施合同。而每日工作报送制度要求各职能部门将本部门的工作情况及未来一周的工作计划报送到合同管理处，能够确保合同管理人员及时掌握工程信息，对各种问题做出正确决策。鉴于当前成本核算人员因对现场合同情况不熟悉而不能将费用索赔的项目及时纳入当月付款要求中的现状，建立进度款审查批准制度有利于合同管理部门从合同角度对进度款进行审核。作为一名合同管理人员，应该能够熟练运用建筑单位所设立的各项合同管理制度，将各项制度落到实处，将其作为实现合同管理工作的有力武器。

3．对建筑工程合同进行动态管理。合同变更在建筑工程项目实践中是比较频繁的，而合同变更往往会导致索赔纠纷．因此在合同签订以后，合同管理人员还要对建设工程项目合同进行动态管理，重点把握以下几个方面：

(1)建立索赔制度。施工索赔是法律和合同赋予损失者的权利，对建筑企业来说是一种保护自己，维护自己正当权益，避免损失，增加利润的手段；施工索赔可以化解工程项目的各类风险，是建筑企业生存和发展的必然选择；施工索赔是建筑企业在对业主索赔的过程中，把协商、解决经济损失作为上策，避免合同纠纷的发生；施工索赔要以合同为基础，要以事实证据说话，索赔的证据包括投标文件、会议纪要、来往信函、通知、施工组织设计、施工记

录、工程照片、气象资料、各种验收报告、有关原始凭证及国家发布的相关规定和有效信息等。

(2)重视现场签证。在按照合同条款支付时应该防止过早、过量签证，特别是合同变更补充协议的签订须格外谨慎，签证必须依据相关合同条款衡量，起到相互制约的作用。尤其要重视设计变更与施工图错误，此类签证只需签变更或修正的项目，原图纸不变的勿重复签证，已经下料和购料的，务必签写清楚材料名称、规格、型号、数量、变更日期、运输情况、到场情况、成品情况、有无回收或代用等详细情况。

(3)及时记录、收集和整理工程所涉及的各种文件(如图纸、计划、技术说明、规范、变更指令等)，对合同变更部分进行审核与分析。在实际工作中，合同变更应该与提出索赔同步进行，须业主与承包商双方达成一致后再进行合同变更。

(4)及时处理停工损失(包括由非承包商责任造成的停工损失)，双方按合同约定的时间以书面形式，按合法程序签认停工的相关具体内容。

(5)严格执行工程量清单规范及定额规定，对于定额未规定的情况，应根据工程实际情况或者参考相同类定额及有关的规定做出补偿。

4．认真开展建筑工程合同履行情况评价工作。建筑工程合同内容丰富，真实地反映了整个工程项目建设的全过程，认真开展建筑工程合同履行情况评价工作并能够总结和归纳在建设过程中的经验和教训。在合同终止之后，合同管理人员应该做好建筑工程项目合同资料的收集、保存、整理、分类、登记、编号、装订、归档备案工作，实现工程合同档案管理程序化和规范化。同时，对建筑工程合同履行情况与具体的工程实施计划进行分析比较，对合同履行情况做出客观评价，从中找出差异和干扰因素并分析其原因。通过开展建筑工程项目合同履行情况评价工作，总结合同履行与管理的经验与教训，用于指导今后的合同管理工作，提高建筑工程合同管理水平的目标。

三、结语

企业合同风险管理研究 篇7

1 合同风险管理在企业中的作用

1.1 出现企业合同风险的原因分析

1.1.1 企业对合同法律认识不足

企业是指依靠经营活动获得利润以促进自身发展与获取资源的团体。企业在经营的过程中, 需要签订合同或相关协议, 并遵守合同的规定进行经营活动。我国的合同制度诞生于20世纪80年代, 相应的法律法规一直到20世纪90年代才正式成立[1]。这中间的时间跨度较长, 使得20世纪80年代建立的企业普遍忽视合同的签订, 对合同不够重视, 也不重视合同可能存在的风险, 完全没有合同风险防范意识, 使得企业权益无法得到保障。

1.1.2 专业合同风险管理人才稀缺

在企业建立初期, 由于合同管理人才匮乏, 无法使合同发挥最大的效益。与此同时, 企业在人员培养方面, 更注重行政类与技术类人才的培养, 对于合同管理人才的培养不够重视, 使得合同管理人才日渐凋零。在企业现有的合同风险管理人员中, 管理人员普遍存在专业知识水平低, 合同管理能力与经验不足。

1.1.3 企业合同管理制度不完善

企业在合同风险管理方面存在的问题还包括合同管理制度不完善[2]。企业合同风险管理牵涉的范围非常大, 并且对企业的对外经营起着非常重要的作用。而如果企业的合同管理制度存在较多的漏洞, 无法使企业的合同管理得到有效的引导, 就可能给企业的利益带来严重的损害。

1.2 企业合同风险管理在航天企业中的作用

在航天企业中, 航天设备的生产涉及非常多的方面, 企业合同风险管理是保障企业安全保密生产必不缺少的部分。航天设备在生产过程中, 对航天技术、仪器采购等方面, 要进行严格的保密, 在这些环节中, 签订严格的合同保密协议, 是保障企业安全生产与安全运行的重要手段。因此, 合同风险管理是航天企业管理的核心。如果在航天企业的生产过程中, 参与人员合同风险意识不足, 造成企业生产泄密, 或者合同管理存在漏洞, 无法系统的发挥航天企业的生产作用, 这将影响航天企业的生产效率, 甚至无法顺利完成原定的生产目标。

2 航天企业合同风险管理中存在的问题

2.1 航天企业相关管理人员认识不足

当前, 航天企业的合同管理人员一般较少参与合同的制定, 对合同制定的细节问题了解不够, 在合同的制定过程中, 合同制定人员基本上是依赖自身多年的合同制定经验进行合同的签订, 而不是对实际情况进行深入的考虑之后完成合同的签订。一些合同制定人员对实际情况不了解, 对合同的重要性又缺乏认识, 这就很容易提高合同的风险[3]。除此之外, 在签订合同时, 较少人能接触到合同, 即便是合同管理人员也无法直接阅读合同, 这就使得企业内部人员不清楚合同的具体流程, 在开展具体工作时, 工作人员只是按照自己的想法完成上级交代的任务, 因此在合同执行上存在一定的偏差。在一些航天企业中并没有设立相应的合同管理部门, 无法对合同进行妥善的管理, 还有一些企业没有建立完整的合同管理体系, 使得合同无法得到执行, 无法给企业的实际工作提供相应的参考。

2.2 航天企业涉外合同存在的风险

在航天企业与国外企业的合作中, 会牵涉到一些仪器以及设备的采购, 在采购过程中, 航天企业往往会忽视对专业人士的咨询, 从而使得一些风险因素被忽视, 缺乏对交易风险的评估。航天企业对于外贸合同的签订往往会忽视双方对合同的认知度, 从而产生盲目签订合同的风险。

3 企业对合同风险的防范

3.1 推广合同文本

在企业的生产与管理中, 需要有合同对人员的生产进行指导与规范。企业内部需要对合同有深入的了解, 要重视合同的推广, 让企业的每一位员工认识到按照合同生产的重要性, 从而避免企业人员违反合同的行为, 保证企业内部方向与目标的一致。在推广合同文本的同时, 还需要完善合同管理制度, 保证企业生产满足合同的规定。

3.2 设置合同管理人员

企业在对外贸易中, 合同制定是必不可少的一部分。因此, 企业不论大小, 都需要建立合同管理部门, 并安排专门的合同管理人员。对现有的合同管理人员, 要安排其进行专门的合同管理知识培训, 提升人员的合同管理能力, 提高合同管理部门的整体水平。

还需积极引进专业的合同管理人才, 建设一支专业水平高的合同管理队伍。此外, 需要建立健全人才培养与淘汰机制, 让合同管理人员时刻保持危机意识。加强合同管理人员责任心的培养以及对合同管理的认真态度, 保障每一份合同的安全管理。

3.3 建立健全合同签署与保密机制

在对外贸易企业中, 存在合同签订时盲目信任对方以及双方对缺乏认知的情况, 完没有考虑到可能存在的合同风险。针对这些情况, 企业需要联合其他企业, 建立健全外协合同签署管理制度, 企业内部应该建立以合同为中心, 依靠外协合同签署管理制度, 熟知外国企业合同签订规则, 从而保障企业自身的经济利益, 规避合同中存在的风险, 并及时对可能存在的风险制定相关的预防措施。

在合同签订过程中, 企业需要时刻以客观角度审查企业中可能存在的风险, 尽量提高对合同的认知程度, 从而避免盲目相信对方给企业带来的经济损失, 降低合同的风险。在合同的制定过程中, 需要尽可能多的为己方争取合理的利益。合同制定双方需要按照合同采取适当的行为, 严格防止泄露合同内容的情况出现。合同委托方要按照规定对双方的行为进行检查, 保证双方行为符合合同上的规定。

4 结语

随着我国经济的不断发展, 企业在经济发展中的作用越来越大, 并且随着市场制度的完善, 市场的竞争越来越激烈。面对激烈的市场竞争, 企业要生存下去, 就需要重视对风险的规避。企业对市场风险的规避, 主要体现在重视合同风险管理的作用, 建立健全合同风险管理制度, 培养专业的合同风险管理人才, 通过这些方式, 可以帮助企业降低风险, 使企业获得稳定的发展。

参考文献

[1]陈志.集团企业合同风险管控信息化初探---以某集团“合同管理信息化项目”为视角[J].法制与社会, 2013, 13:209-211.

[2]崔泽庆.论石油企业合同管理中的风险识别---以大港油田公司为例[J].经济师, 2011, 09:244-246.

合同管理风险 篇8

国际贸易合同由于涉外因素的存在, 在履行过程中将受到国外法律法规、政局形势、人员管理的影响, 使得国际贸易合同的风险性增加。增强企业的风险管理能力, 不仅关系到企业的自身经营利益, 而且也会影响到国家对外战略的总体发展[1,2]。本文主要从国际贸易合同的风险成因进行分析, 主要研究国际贸易合同风险的类型和管理方法。

一.国际贸易合同风险成因分析

国际贸易涉及主体较多, 包括国内机构、国外机构和国内外从业环境, 在合同的签订和履行过程中面临环境条件复杂, 如果疏忽对关键因素的考虑将会使合同承受较大的风险, 造成无法挽回的损失。

1.国际贸易合作的特殊性

国内企业在国外进行经营活动时, 受到当地法律法规、风俗习惯和政治体制的约束, 企业如果不了解这些基本常识就会带来经营风险。例如, 一些国家有着严格的产品准入制度, 尤其是在食品药品行业的准入制度要求十分严格, 因此我国企业在进行食品药品的生产和对外销售时, 需要熟知交易国的法律法规和标准, 以免在进入国外市场时被列为不合格产品, 造成企业的经济损失。

目前我国同许多中东国家有着密切的项目合作关系, 对比发达国家而言, 在稳定的政治环境下进行国际贸易合作的风险较小。而中东国家的政治局势环境相对动荡, 不仅无法保证生产原材料的正常供给, 更无法保证我国企业主体和人员的自身安全。当国际环境发生变化时, 企业若不能对这些变化进行及时监测和预防, 将承受猝不及防的损失。

2.对交易方的基本资质缺乏全面调查

在签订合同之前, 部分国内企业疏于对交易方基本资质的全面细致调查, 而在进出口业务中, 合同纠纷中的损失多与不了解交易方的资质有关。因此, 在签订合同前, 要对合同交易方的基本资质进行调查, 了解其企业性质、法人代表、经营范围和注册资金等, 包括当事人的姓名, 经营机构的中英文名称, 详细地址, 电话传真、银行账号等信息。更为重要的是对交易方的资信情况进行了解, 包括企业的注册资本、财产及负债能力、企业的信用水平和公共关系水平等。

交易方的基本资质可通过银行、资信咨询机构、进出口商会、外交机关、驻外使馆等查询, 我国企业在签订合同时, 应选择资信良好的合作伙伴, 不可在未充分了解对方的情况时就签订合同。

3.对合同条款的内容认识模糊

在签订合同前, 我国企业需要对合同条款进行明确认识, 包括标的物条款、价格条款、支付条款、保险条款等。签订合同时必须仔细研究每一项条款, 对可能存在争议的条款在合同中应详细说明, 使得合同在履行过程中发生争议时, 可避免发生不必要的经济和物质损失。

价格条款是合同的最核心部分, 我国企业的涉外合同多采用外币报价, 当人民币汇率发生变化时, 企业将会承受一定的损失, 同时, 国际市场的商品价格和服务价格也会发生波动, 导致合同价格与市场价格偏离, 造成经济损失, 因此尤其需要重视合同中的价格条款。

4.合同变更未进行书面说明

由于合同实际履行情况中出现的变化及市场的波动变化, 需要对原合同的内容进行变更和修改。然而许多企业在合同实际履行情况发生变化时, 常常采用口头协商的方式进行说明, 并未采用书面材料进行协议, 而合同的变更只有协议一种形式, 口头或书面的均不可。如果合作对象诚信不足, 国内企业将承担损失风险。

二.国际贸易合同风险类型

国际贸易合同风险集中体现在合同的履行阶段, 但也贯穿于整个合同的管理流程中, 按照合同管理流程划分, 国际贸易合同风险分为合同签署风险、合同履行风险和合同履行后管理风险。

1.合同签署风险

合同签署风险主要涉及合同的欺诈, 合同欺诈是指合同交易对方采用不正当的手段, 从我方获取利益, 主要包括:欺诈方无合同规定的履行能力, 欺诈方对合同履行能力的欺诈。前者主要是对合同方基本资质不了解造成的, 例如对方公司的注册资金很低, 无法履行合同中要求的支付款项, 或者是对方公司只是虚构的机构, 只是编制了一个虚假的公司名称和地址等信息, 使得我方无法追讨相应的损失。后者是指欺诈方有相应的合同履行能力, 但该方采用不正当手段, 利用合同条款进行欺诈, 尤其是利用合同中的担保条款、违约条款和索赔条款等。

2.合同履行风险

合同履行风险是指在合同履行过程中因各种不当行为存在的风险。

(1) 原材料采购风险。在合同履行过程中, 可能需要在国外进行材料的采购, 由于各个国家的经济发展水平不同, 在有些国家进行材料采购时会存在一定的风险因素, 如市场价格波动的影响, 使得材料的采购成本要高于预期, 实际支出要大于预算, 另外, 若在当地采购的材料质量达不到所需要求时, 也会影响到合同要求计划的顺利完成。

(2) 人员聘用和管理风险。合同在履行过程中, 由于当地招聘工人的技术经验和语言沟通障碍, 将影响到合同预期成果的完成。在许多国家开展项目时, 项目的开展需考虑到该地区工作制度和习惯的安排, 相对国内8小时工作制, 在某些国家的工作时间相对要少许多, 这也将影响到合同规定计划的按期完成。

(3) 目前在许多中东国家, 我国都有大量合作项目, 主要包括利比亚、伊朗、伊拉克等, 在合同履行过程中, 若这些国家出现较大的局势动荡、意外事故等不可控因素, 若事先在合同中没有说明, 也使得我方企业将出现重大损失。

3.合同履行后管理风险

合同履行后管理风险指在合同履行完毕之后存在的风险, 包括合同归档保管的风险、执行情况评价的风险等。

合同归档保管风险是指合同在保管时出现丢失、泄密等问题, 一般是合同管理人员的失误和管理制度的不完善造成, 因此需要健全合同的保管和检查制度, 以及责任人监督制度。合同执行情况评价风险是指未对合同执行情况进行评价, 或是在评价过程中对各类因素未充分考虑, 因此需建立合同执行评价说明书, 落实责任制管理。

三.国际贸易合同中的风险管理

在国际贸易实务中, 合同交易风险无处不在, 为了使我国企业处于主动和有利的地位, 在签订合同和履行合同等阶段, 需要把握好重要的规则, 防范和解决国际贸易合同中的风险[3,4,5]。风险管理是指企业为控制损失风险, 以保护其自身利益所做的努力, 其目的是识别项目风险并做出决策, 以大大减小风险或避免风险的发生。对于从事国际贸易的工作人员而言, 在签订合同之前需要对进出口贸易相关的规定进行研读, 重点关注贸易流程中需注意的关键性问题, 提高合同风险的管理意识。

1.强化合同风险管理意识

我国实行改革开放政策已经30余年时间, 许多国内企业正积极走出国门同国外企业进行合作, 也有不少国外企业在中国投资建厂。相对国外发达国家而言, 我国的现代化进程要落后欧美国家许多年, 在生产技术水平、法律体系完整性和风险管理能力等方面与国外有一定的差距。同时, 由于我国许多企业往往不太注重国外先进技术的消化和吸收, 使得在项目合同的履行过程中, 存在执行力不足等问题, 使得企业承担一定风险。因此, 我国企业应注重提高合同的风险意识, 积极参与项目研究, 对合同在执行过程中可能存在的各种风险进行预估, 包括设备风险、资金风险、人员风险, 结合企业的自身实际能力, 合理选择项目, 以免在签订合同后陷入两难的境地。

2.增强合同风险的预防能力

国内许多企业缺乏对外贸合同的风险管理意识, 在问题发生时又缺乏相应的掌控能力, 使得外贸合同的纠纷屡见不鲜。国内企业应根据实际情况, 强化国际贸易合同的管理流程, 在合同签订前要全面了解客户的营业资质, 设计规范化的合同起草和签约章程, 对合同的设计、签订、变更等文件进行规范化管理, 强化合同的执行监督机制。

在合同签订过程中, 应尽量避免易产生纠纷的“风险条款”, 在选择具有良好资信合作伙伴的基础上, 应严格把握合同条款, 根据自身实际能力签订合同, 没有把握实现的条款不签署, 对于自己不擅长的条款内容, 可以灵活地将潜在的风险转移出去, 同时充分利用国际贸易保险体系, 将可预测的风险用较低的代价转移。

在合同履行过程中, 国内企业应密切关注合同对方单位的履约能力变化情况, 对合同履行过程中的文档文件、电子邮件、传真等进行妥善管理, 以防止对方可能出现的不诚信问题。如果对方单位发生违约情形时, 应立即联系相关涉外机构和法律机构, 尽早出示相应的证明文件, 以最大化的增强合同风险的主动管理能力, 使我方企业在争议中处于有利地位。

3.提高风险发生时的处理能力

在发生合同问题纠纷时, 应迅速搜集证据, 从合同文件中找出索赔的依据, 证实自己索赔的合理性, 还需了解交易方国家的法律法规, 引证该国法律中索赔的条文, 进一步证明自己的索赔权利。最重要的是抓住索赔时机, 尤其是要注重资料的准确性和时效性, 积极采用国际法律法规和国际惯例解决合同履行过程中的争议问题。同时还需加强与合同交易方的沟通, 通过协商解决合同中的纠纷。

4.提高企业的国际贸易管理能力

为了提高企业的国际贸易管理能力, 我国企业要积极从高校和社会中引进优秀的人才, 加强建设综合素质较高的国际贸易合同管理人才队伍, 以充分应付在国际贸易合作中出现的突发性问题, 提高企业的抗风险能力。同时, 还需要注重法律事务人员的培养, 可让部分法律事务人员参与国外的项目合作, 增强国际贸易合同的风险管理水平。

企业在进行国际贸易时, 应同政府机构和商业组织建立良好的联系, 如海关部门、法律部门、驻外商会、银行保险部门等, 应加强与上述部门的交流, 提前预知合同履行过程中的可能存在的各种意外风险。企业还需主动学习交易方国家的各种法律法规、文化风俗习惯及行业动态等, 在合作中增强企业自身的竞争力。

总结

综上所述, 我国企业在国际贸易合同的签订和履行过程中存在较大的风险, 企业需注重合同风险的分析和评估, 增强合同风险的管理意识, 提高合同风险的管理能力。企业可通过制定合理规范的合同风险管理办法, 降低风险发生时给自身带来的财产损失, 确保企业在国际贸易中的竞争力。

参考文献

[1].钟懿辉.走出去企业合同风险管理研究[J].中央财经大学学学报.2012 (2) :53-57.

[2].孙智慧等.进出口合同风险管理技能训练[M].北京:中国政法大学出版社.2011.

[3].谢涛.海外勘探项目合同风险的防范[J].法制与经济.2009 (8) :61-62.

[4].朱锦余.合同管理流程及其主要风险分析与控制研究[J].会计之友.2009 (5) :4-7.

[5].程书燕.进出口合同订立的风险及规避研究[J].中国商贸.2011 (6) :229-231.

建筑企业合同风险防范与管理 篇9

建设工程施工是建设项目在完成工程设计和施工招标后进行建筑产品生产的最后实施阶段,具有投资大、周期长、涉及面广、管理难度大的特点。签订好建设工程施工合同,对发包人和承包人双方都十分重要。

1 合同风险的分类

合同风险是合同中的不确定因素,是客观存在的。由于建设工程合同所具有特殊性、合同履行的长期性、多样性、复杂性以及建筑工程的特点和法律环境与社会环境,存在发生损害合同当事人一方或双方利益的可能性。按照风险的来源大致可以分为客观风险和主观风险。

1.1 客观风险

客观风险是指合同双方都无法控制或干预,来自客观因素所造成的风险,包括自然风险、政治风险、市场价格风险、意外事故等。

自然风险主要包括不利的自然气候,如台风、地震、沙尘暴以及不利的地质条件,如软粘土、古墓、膨胀土等,这部分一般在合同的不可抗力条款中进行说明。

政治风险主要是指社会动乱、发生战争、税收政策等的调整,造成对工程合同履行困难或是工程成本增加。

市场价格风险主要是指市场经济下,由于受到宏观经济或是国外相关因素或通货膨胀等影响,造成材料价格暴涨或暴跌,使工程成本上升或下降,合同价格严重偏离工程的实际价格,造成了承包商的价格风险。

1.2 主观风险

主观风险是指由于合同当事双方的行为所引起的导致一方或双方受损的风险。主要包括工程变更风险、时效风险、交易风险等。

工程变更风险对于承包商而言,主要是由于发包商的变更造成工程量减少或增加带来利润的减少或增加。

时效风险是指因为在执行合同过程中,由于发包人对于洽商变更资料延时签证或不予确认造成了建筑企业索赔困难,而没有相关条款的制约影响了合同的顺利实施。

交易风险对于合同双方都存在。承包商面临的最大风险就是业主付款风险或是信用风险,发包人的风险就是承包商的质量风险、工期风险或其它违约失控而蒙受的损失。

2 合同风险的防范与管理

合同风险客观存在,但能通过人为因素避免或转移。在相当多的国内施工合同中,业主利用有利的竞争地位和起草合同条款的便利条件,在合同协议中通过苛刻的条件转移合同风险的承担责任。而承包商一般为了承揽工程,在合同协议中对自身权利不能据理力争,而是受制于业主,很容易被业主牵着鼻子走,增加了履行合同的风险性。由于承包商在合同签订过程中处于被动地位,因此必须加强合同风险的防范与管理工作。

2.1 建立合同风险管理组织

防范建筑工程合同风险,组建以工程经济专家、工程技术人员以及法律顾问等为主的合同管理机构非常重要。现今发包方在拟定工程合同对一般都聘请造价事务所或专业工程咨询机构,在合同谈判实施方案中一般含有对承包方反索赔或不公正的明示条款,故建筑企业在合同谈判中必须拥有与之相匹敌的专业力量,机构人员必须掌握我国现有的有关建筑工程的法律法规,掌握国家经济政策和标准工程类合同文本的使用。

在合同谈判阶段,机构人员要从法律法规、质量、进度、造价以及预防不可抗力上认真研究该工程的特殊性,如该工程是否符合国家的法律法规要求、工程的设计文件是否完整、双方对重要事件的合同条款文字理解出现不一致时如何解决等,结合具体的赢利目标,对发包方的不合理要求,本着追求最大利益的原则,做到态度友好、据理力争。在签署合同时,条款要严密完整,文字要精确恰当不留漏洞。执行合同时,要积极处理风险后果。

2.2 加强对工程信息的管理

严格审查发包人资质等级及履约信用,了解资金来源情况,将不合格的主体排斥在合同的大门之外,将导致合同伪装的坑穴和风险隐患排除在外,为将来合同能够得到正确、及时地履行奠定良好基础。根据我国法律规定,从事房地产开发的企业必须取得相应的资质等级,承包人承包的项目应当是经依法批准的合法项目,违反这些规定,将因项目不合法而导致所签订的建设工程施工合同无效,因此必须应先审查建设单位是否依法领取法人营业执照、取得相应的经营资格和等级证书,审查工程项目的合法性,其次还应对发包方的履约信用进行审查。

2.3 加强对招标文件的评审

目前招投标工程的招标文件包括合同条款,投标时必须对招标文件进行实质性响应,其中包括全面接受合同条款。在招标文件评审时应当对合同进行风险评价:合同条款是否不全、不完备、不具体;是否缺乏对业主的权利限制性条款和对承包商保护性条款;是否存在业主转移风险现象等。在对招标文件评审后,应考虑合同风险带来的影响,决定在投标报价中是否加入风险费用,甚至考虑是否放弃本次投标以避免风险。

2.4 充分利用签约前谈判减少合同风险

虽然招标文件包括合同条款,而且承包商在投标文件中已经接受合同条款,但一般在签约前与业主谈判时,承包商可将合同条款中不完备、不具体或者不合理的地方提出,业主一般会同意修改完善合同。承包商签约前谈判的主要目的是通过合理沟通、陈述利害,说服业主修订某些过于苛刻的或本来不合理的条件,增加保证承包商权益的条款,使合同比较优惠或有利,风险减少,合同双方责权利关系比较平衡。

2.5 加强实施阶段的合同管理

执行合同时,积极处理风险后果也是防范建筑工程合同风险的重要内容之一。合同管理应当贯穿整个工程承包建设过程。风险发生后,应启动应急计划,认真研究,找出实际结果和预测结果的差异,并用货币量来衡量,分析其造成的原因,采取有效手段加以补救。注意按合同要求的时限履行义务,公正地处理索赔,严格现场签证制度,确保合同风险最小化。

3 采用建设工程施工合同示范文本的注意点

目前签订建设工程施工合同,普遍采用建设部与国家工商局共同制定的《建设工程施工合同》(GF-1999-0201)示范文本。该文本由协议书、通用条款、专用条款及合同附件四个部分组成。仔细阅读和准确理解“通用条款”十分重要,因为这一部分内容不仅注明合同用语的确切含义、引导合同双方如何签订“专用条款”,更重要的是当“专用条款”中某一条款未作特别约定时,“通用条款”中的对应条款自动成为合同双方一致同意的合同约定。

采用示范文本时应当注意:合同是否完整无误,包括合同文件的完备和合同条款的完备;工程概况是否详细,有无歧义;合同工程、质量标准是否能够完成;合同签字盖章是否合法有效;合同文件组成及解释顺序是否合理;发包人派驻代表、监理工程师、项目经理的职权是否明确;发包人工作是否详细,有无免责条款;承包人是否承担了本应由发包人完成的工作;合同价款与支付是否合理,有否有不明确之处;双方违约责任是否对等、合理、详细;不可抗力因素是否考虑齐全;工程有无担保,担保形式是否可行;补充条款是否合理;保修责任是否合理,有无扩大保修责任;保修金返还时间是否明确;合同条款有无与招标文件其他部分不一致之处。

4 结语

合同风险存在于建设工程实施的各个阶段,在不可避免合同风险时应采取防范措施,制定相应的预防计划、灾难计划、应急计划,通过合同风险有效防范,对合同实施有效管理,保障工程顺利实施,以实现企业利益的最终目的。

摘要：建设工程合同风险是客观存在的,按照风险的来源大致可分为客观风险和主观风险,合同风险是合同双方必须共同承担的,建筑企业合同风险防范与管理工作贯穿于投标、签约、实施等阶段。结合工作实践,论述了建筑企业合同风险的防范与管理措施。

关键词：建设工程施工合同,合同风险,防范与管理

参考文献

[1]成虎.工程项目管理[M].北京:中国建筑工业出版社,2004:232-251.

企业合同风险管理的法务支持 篇10

静安烟草有限公司牢固树立“制度、程序、流程大于权力”的理念。从公司经营实际出发, 已建立起“工程投资、物资采购、宣传促销”管理委员会, 负责审批年度采购预算、计划、实施方案与重大项目采购方式等, 并设有法规部门、财务部门、审计部门、纪检监察部门组成的监督小组, 对公司年度的预算、采购方式、公开招标、比质比价采购、资质认证、价格确定、合同签订、进度款拨付等全过程进行监督检查。同时公司构建了由《合同管理规定》、《物资采购管理规定》、《装修工程招标、施工管理规定》、《装修工程验收审计管理规定》、《宣传促销活动管理规定》、《委外业务管理规定》等11项制度组成的覆盖23个方面90个要点的管理体系, 真正做到了专人负责、流程控制、落实有效、监管得力。

在扎好篱笆的同时, 公司为了充分预防对外经济交往中的法律风险, 成立了专项课题小组, 对平时分散的工作进行整合, 进一步对日常经济往来中所遇到的合同风险进行分类识别, 并对合同风险状况进行指标量化, 建构起企业合同风险评估机制与预警机制, 为切实预防、控制、解决各种因合同引起的法律风险奠定科学的基础。近年来, 在合同管理方面取得很好的成绩。

一、合同风险的类别

合同风险包括合同的管理风险和合同的法律风险。合同的管理风险是从合同管理的管理职能与业务流程出发, 以合规性的角度来审视合同, 规避程序性风险, 属于间接影响合同管理效果的隐性风险。而合同的法律风险则是从合同缔结本身所引起的法律风险出发, 以合法性与预防性的角度来审视合同, 规避实质性风险, 属于直接影响合同管理效果的显性风险。此外需要说明的是, 合同法律风险属于民事法律风险, 并不涉及到行政法律风险 (烟草专卖) 与刑事法律风险, 而企业最经常碰到的民事法律风险。

(一) 合同管理风险

合同管理风险分为“法人治理结构风险”、“人力资源保障风险”、“合同管理制度风险“三类。

1、法人治理结构风险

企业的法人治理结构是行业“两项工作”的焦点, 其优化与否虽然并不直接影响合同风险管理, 但却属于最基础的影响因素。

(1) 合同决策机构设置的适宜性

“三项业务”管理委员会作为公司“工程投资、物资采购、宣传促销”项目决策机构, 承担着公司大部分 (大额度) 经济往来业务的决策职能, 合同管理可以利用这个决策平台完善自身。

管理委员会由公司总经理及经营班子成员, 涉及工程、采购、促销项目业务管理部门人员, 法规、审计、财务及职工代表等监督人员组成, 体现“三重一大”集体决策机制的优势, 降低因决策失误造成的风险。此外, 管理委员会下设各相关工作小组, 分门别类对各项目进行统筹管理。公司充分考虑企业规模、市场环境与内部机构设置等情况设置决策机构, 对于规模较小、业务范围小、模式较单一、管理层级扁平的企业, 合同决策适合采用集中决策方式, 而对于规模较大、业务范围大、模式多样化、管理层级较多的企业适合采用授权决策方式。对于那些相对较为重大的合同, 比如涉外合同、担保合同、贷款合同、特大标的合同, 则采用集中决策方式。

(2) 合同管理部门设置的健全性

由于烟草企业的特殊性, 有限公司通常不是由法务部门, 而是由综合管理部门来担任合同管理的职责。这就牵涉到合同谈判、合同签订、合同履行、合同管理等职能的集中。这要求合同管理部门需要有明确的职能定位与完备的人员配置, 将上述职能分解到各岗位, 使各岗位各司其职, 不致出现对合同专权专断的现象。此外, 合同管理部门及时与业务部门、财务部门协调沟通, 了解业务部门的实际需求, 督促财务部门的收付款保障, 使合同管理的流程更加顺畅。

(3) 合同审核监督部门设置的合理性

法规部门负责对合同文本的合法性及严密性进行审核, 审计部门负责对合同签订程序的合规性进行审核, 财务部门负责对合同的财务收支事项是否符合国家财经法律法规和公司财务管理制度进行审核, 纪检监察部门负责对参与重大合同决策、签订、履行等环节的人员廉政情况进行监督。各职能部门形成良好的合作机制, 确保合同审核工作的高质量、高效率。

2、人力资源保障风险

公司的合同管理的整个流程是由合同管理部门和所有相关部门的人员共同支撑完成的。所以人力资源保障不仅仅指各部门涉及合同管理相关人员的配置, 重要的是人员的法律素质与责任意识。

(1) 合同管理相关人员的法律素质与业务操作能力

第一个层面是法人代表的法律素质与责任意识。从某种程度上说, 企业的经济往来业务往往取决于“一把手”的决策, 这就要求法人代表具有较强的法律意识, 具备一定的法律知识, 这样才能够提升整个公司对合法合规性的重视程度。

第二个层面是合同管理部门相关人员的法律素质与工作经验。合同管理部门的负责人应具有良好的法律素质, 具备沟通、决策、人力资源管理等多项能力。合同管理部门人员是直接操作合同实际业务的基层人员, 他们的法律意识、责任意识、工作态度、对业务的熟练程度、对公司的熟悉程度等都会直接或间接影响到合同管理的效果。

第三个层面是其他部门的支持力度。合同管理业务需要公司各部门的沟通协作, 采购部门 (综合管理) 、营销部门、财务部门、法规部门等都是与各类合同业务密切相关的部门, 只有各个部门能够各司其职、发挥所长、相互协同配合, 合同管理的工作效率就能得到保证。

(2) 法规人员的业务素质与队伍结构

法规部门作为直接面对与处理合同法律风险的部门, 其配备的人员必须具备良好的专业背景、业务素质与工作经验。有条件的可以考虑配备与业务量相匹配的法规人员, 做到法规人员的知识、技能、年龄、资历各方面的合理搭配。

(3) 企业外聘法律顾问的业务能力

除了专门的法规部门以外, 囿于法规人员的年轻、经验不足以及诉讼业务的需要, 公司还应当外聘具有专业背景与社会关系网络发达的法律顾问。外聘法律顾问的业务能力与社交能力将直接影响到企业风险控制的能力。

3、合同管理制度风险

企业都会制定相应的合同管理制度, 不论是被归并入其它制度中, 还是独立或成套的制度, 都有完善的规范与较高的执行率。同时, 一旦制定了合同管理制度, 就有明晰的合同业务流程可依, 遵守业务流程的过程也正是制度得以实现的过程。

(1) 合同管理制度的健全性

合同管理制度作为公司经济往来的基本管理制度, 应当覆盖到合同洽谈、合同审批与签约、合同履行、合同保存、供应商管理等方面, 使得涉及合同管理的每个环节都“有章可循”, 要注重制度的规范性与效率性, 在保障规范性的前提下精简程序, 提升工作效率。

(2) 合同管理制度的适用性

随着企业内外法律、政策、市场环境的变化与内部机构设置的调整, 合同管理将会碰到新的难题与瓶颈, 如果制度不及时调整与更新的话, 其适用性将无法得到保证, 制度的漏洞也会因此凸显出来。因此, 要及时对合同管理制度的适用性做出评价, 使合同管理制度能够适应现时企业内外环境的变化。

(3) 合同业务流程的规范性

明确的业务流程应当确定合同管理各个环节的相关责任人与责任义务情况, 杜绝部门之间或岗位之间相互推诿、扯皮的现象, 杜绝不签订书面合同的现象与合同先履行后补签的现象, 从制度层面促进员工的工作积极性。合同业务流程包括公司年度业务计划的决策审批、预算的审核、采购方式的确定、竞争性谈判与询价小组成员的确定、供应商的确定、合同的草拟、谈判、审核、签约、变更或解除、履行、监督、存档的全过程。合同管理部门要与法规、审计、财务、纪检监察、法律顾问等分工明确、责任清晰、上下统一, 并且要保障采购人员、验收人员、廉政监督人员实现不相容职能的分离。

(4) 合同业务流程的效率性

在规范操作的基础上, 合同业务流程也应考虑工作的效率, 比如审批层级太多导致工作效率低下;应急合同由于没有快速审批通道而导致企业经济利益受损;合同项目因招标程序的特殊要求而无法施行等。合同的业务流程应当平衡诸如财务部门的资金风险与预算要求、营销部门的活动效果与利润上升、采购部门的采购便捷与质量保证等管理效果, 实现各部门利益整体的最大化, 为此而设计多渠道的操作流程。

(二) 合同法律风险

合同的法律风险分为“合同签约风险”、“招投标管理风险”、“合同文本风险”与“合同履约风险”四类。

1、合同签约风险

合同的签约成立是交易双方意思表示并达成一致的状态, 依法订立合同是合同生效的前提, 是履行义务、享有权利, 解决纠纷和请求法律保护的依据。

(1) 合同签约主体风险

合同签约主体的选择对于合同风险管理来说至为重要, 它关涉到合同是否成立、生效以及能否正常履行。主体通常为自然人、法人或其他组织。烟草企业对外经济往来对象一般都是法人, 所以重点关注法人组织的选择。

首先是签约主体资格的风险。许多合同并非是由法人代表直接签约的, 而是法人代表委派的代理人进行签约。代理人在代理权限内, 以法人代表的名义开展合同相关业务, 由法人代表直接承受其法律后果。但如果代理人未经授权、超越授权范围或授权终止后擅自对外签约, 将会使企业合同的法律风险大增。

其次是签约主体资质的风险。一些法人在签约资格、资质与实际履约能力上都有欠缺, 这需要通过合同管理部门与法规部门的严格审查来控制相应的法律风险。审查的内容包括:具有独立承担民事责任能力;良好的商业信誉和健全的财务会计制度;具有履行合同所必需的设备和专业技术能力;有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录;三年内在经营活动中没有重大违法记录;在劳动保护、节能减排与生态环境保护方面符合国家规定要求;符合法律、行政法规规定的其他条件。

最后是签约主体变更的风险。由于市场环境的不确定性, 履行合同的主体有变更的可能性, 这加大了合同的法律风险。合同一方无法履约, 向对方建议由第三方替代自己履约, 将导致对新的履约方的资格、资质与履约能力的审查, 产生很大的不确定性。所以, 合作方的信誉、规模与履约能力是考察签约对象最重要的因素。此外, 当签约对象发生企业分立或合并情况时, 公司也应当根据相关法律法规, 及时落实责任主体, 补签附加协议, 规避相关风险。

(2) 要约阶段风险

要约是交易一方以缔结合同为目的, 向另一方提出合同条件, 希望对方接受的意思表示。要约虽然不是合同, 但是一旦发出, 法律就赋予其一定的效力, 只要对方接受要约所提出的条件, 则合同就将成立。所以要约的内容必须清晰准确, 必须具备合同的主要条件, 能够让对方了解到即将签订的合同的真实意思表示, 所以要约在内容上存在歧义或不精确的地方, 将直接影响企业利益。

(3) 承诺阶段风险

承诺是受约人做出的同意要约以成立合同的意思表示。承诺的内容应当与要约的内容一致, 承诺只要没有对要约做出实质性变更 (合同标的、质量、数量、价款、履行期限、地点和方式、违约责任和争议解决方法等的变更) , 除非要约人明确拒绝, 否则将构成有效的承诺, 即合同成立。因此, 承诺需要及时、准确、谨慎, 既不贻误商机, 又不损害企业利益。

2、招投标管理风险

招投标作为一种特殊的合同订立方式, 法律对其程序性的要求高于普通合同的签订程序。由于招投标引入了竞争机制, 有多个竞争对象参与该合同的订立过程, 这就要求整个确定供应商的过程必须公开、公平、公正。其审查的重点包括:

(1) 准备阶段重点:

项目是否达到了招投标要求而未实行招标, 刻意拆解、分散、取消项目以规避招标;项目立项、预算、采购方式是否经过审批;招标项目的招标代理机构是否经过招标比选;自行组织招标是否符合法律法规规定;招标文件的制定和审批流程是否合规;邀请招标拟邀请三家以上供方参与投标。

(2) 开标阶段重点:

开标程序是否合法, 是否公开、公平、公正;是否按照招标文件所规定的时间、地点开标, 是否邀请所有投标人参加开标;是否按规定的投标截止时间终止投标文件的接收;开标时是否按照法定程序检查投标文件的密封情况;是否按程序对投标人提交的投标文件当众拆封并宣读有关内容。

(3) 评标阶段重点:

评标委员会人数和专家组成是否合规;专家是否从评标专家库随机抽取并符合回避的有关规定;是否严肃评标纪律, 实行封闭式评标, 确保评标过程的独立性和公正性;评标结束, 评标委是否出具评标报告明确推荐合格中标候选人。

(4) 中标阶段重点:

在评标委推荐的中标候选人中确定中标人;按规定时间、方式、内容进行公示;向中标人发出中标通知书后, 按照投标文件与中标人签订书面合同, 同时签订廉政责任书。

3、合同文本风险

合同文本是签约双方关于权利义务约定的书面表现形式, 由各种具体的条款组成。合同文本的合法性与严密性的欠缺都会给企业带来法律风险。

(1) 合同文本内容的合法性与严密性

合同文本内容不能完整地表达出双方的意思, 不能将交易与履约过程中的各种情况考虑在内, 不能符合现行的法律法规, 都将导致合同纠纷。因此, 法规部门与法律顾问应对合同文本的合法性及严密性进行审核。审核内容包括:是否违反现行法律法规规定;是否存在可能导致合同无效或可撤销的因素;合同订立是否具备法律法规规定的形式和程序要件;合同名称与内容是否一致;合同文本是否完整;合同条款约定是否符合采购方的经济利益;合同权利和义务、违约责任和争议解决条款是否明确等。

(2) 格式化合同的依赖程度

企业为了提高合同管理效率、提升合同文本质量、降低企业合同风险, 都对外使用企业独有的格式化合同。但格式化合同的使用也带来了一定的风险, 因为格式化合同无法面面俱到, 当公司遇到新情况或拓展新业务时, 过度依赖格式化合同将导致无合同可依的局面以及合同管理人员习惯性操作的风险。

4、合同履约风险

合同的履约风险是指合同双方或一方没有按照合同的约定履行, 或者不完全履行、延期履行等所产生的风险。此外, 合同双方或一方没有按法律或合同约定变更数量、价格、履行地点、履行时间、履行方式等, 乃至单方解除合同, 都将损害公司的实际利益。公司应当在合同履行的过程中, 及时正确地行使抗辩权利, 以争取自身的利益。如若出现对方违约情况, 应立即根据争议解决方式处理, 切实维护企业权益, 如若出现己方违约情况, 应立即启动危机管理方案, 采取措施、及时补救, 避免民事法律风险。

二、合同风险评估机制

为了全面评价和反映企业合同管理状况所面临的风险, 根据合同风险的分类来确定指标体系, 按照敏感性、可测性和规范性指标的原则, 构成合同风险评估机制的两个模块, 分别是合同管理风险模块与合同法律风险模块, 并选择了25个指标组成评估系统的指标体系。需要说明的是, 这25个指标大体反映了企业合同风险管理的各个方面, 具有不错的代表性。为了提高监测的准确性和可靠性, 坚持“尽可能量化”的原则, 指标大多为比值形式, 方便在企业生产经营管理中直接获取, 监测评估的周期可以视情况而定, 季度/年。此外, 由于合同风险分类中诸如企业法人治理结构、合同文本内容的严密性等类别, 或者定性因素较多, 静态少变化, 将不纳入到评估系统的量化指标中。具体指标见表一:

三、合同风险预警机制

1、合同风险预警机制的指标识别

合同风险预警机制的指标识别是通过对监测信息的分析, 应用评估指标对企业合同风险管理状态进行判别。在进行指标识别之前, 必须建立识别的标准, 指标高于警戒值, 就要立即发出预警信号。指标识别的三种具体情况如下:

(1) 当评估指标处于正常状态, 则继续进行监测, 不介入危机处理程序;

(2) 如果评估指标处于基本正常或警戒状态时, 预警机制提出预控对策, 并由相关部门实施, 直至评估指标恢复正常;

(3) 当评估指标进入危机状态时, 整个组织则应当立刻进入危机处理系统, 启动危机应急预案, 寻找原因与对策, 直至化解法律风险, 企业合同管理恢复正常运转。

2、合同风险预警机制的指标计算

从合同风险管理评估指标来看, 虽然25个指标都是量化的, 但关涉的范围、层级、重要程度都不尽相同, 导致这些指标难以拿来直接比较, 间接导致了结论的模糊性。因此, 我们采用模糊数学的方法来解决这个问题。即选取一定的数值区域来表示一定的风险等级, 并与具体数值挂钩, 形成该指标的风险值, 确定一级风险为0.8分, 二级风险为0.5分, 三级风险为0.3分, 四级风险为0.1分。同时根据实际法律工作经验, 将各个指标的风险值都设置了相应的权重, 以便更精准地反映该指标的代表程度, 详细情况可见表二:

注: (1) 设风险隶属度, 一级为0.8, 二级为0.5, 三级为0.3, 四级为0.1; (2) 综合风险值为风险隶属度乘权重后的总和平均数; (3) 综合风险值在0.5～0.75之间为警戒状态, 综合风险值在0.75～1.0之间为危机状态; (4) 该表的指标测算周期为每季度。

3、合同风险预警机制的风险评估

合同风险预警机制在进行指标监测、计算之后, 就要对企业合同风险的安全程度进行评估, 并绘出预警系统的信号输出图。绘制信号输出图的目的就是使决策者更直观地看到企业合同风险波动的态势, 提升合同风险控制水平, 以防止新的波动现象造成企业的法律危机。

评估的方法是按照最大隶属度原则分析综合风险值, 并通过与警戒区域进行比较来进行评估, 进而绘制信号输出图来报警。在此设定风险预警状态为四个档次:从0到0.25的区间为正常状态, 从0.25到0.5的区间为基本正常状态, 从0.5到0.75的区间为警戒状态, 从0.75到1的区间为危机状态。

同时, 在预警信号的输出阶段, 可用横坐标表示时间, 时间设定为日、周、旬、月、季或年 (视情况而定) , 用纵坐标表示模糊综合评判结果, 具体情况如图 (1) 所示:

浅谈施工企业合同风险管理 篇11

我国实行市场经济体制后，建筑市场竞争日趋激烈，不正当和恶性竞争越来越严重，建设单位及其他当事人经常不按“游戏规则”办事，工程造价越来越低，施工企业越来越被动，权益得不到有效保障，生存受到严重威胁，也妨碍了我国建筑业的健康，稳定发展。施工企业必须加强合同经营意识，合同风险管理被摆上越来越重要的位置，我们无锡地区规模较大的施工企业大多成立了专门的合同风险管理评估小组。

实践证明：合同风险管理对于保护施工企业及其他当事人合法权益，促进建筑业乃至国民经济的发展有着重要的意义，要搞好合同风险管理工作，必须至少做到以下几点：

一、明确目标

施工企业合同风险管理是施工企业在合同签订前和履行过程中对不确定性因素进行预测与应对控制，如风险规避，减轻，自留，转移及综合运用。以使其产生的负面影响减少到最低限度，确保合同目标的实现。

二、思想重视，制度保证

施工企业决策层，管理层要形成合同风险管理的共识，一切施工行为是以合同为前提的，合同风险管理是源头，许多施工企业都有过草率签合同而吃亏的经历。停工，索赔，官司不断。有的甚至导致企业倒闭。合同风险管理得好能避免损失与许多前述的麻烦，并为企业实现预期的经营目标，为经济效益和社会效益的双丰收打好基础。

施工企业合同风险管理是项系统与协作工程，要靠企业内部法律，财务，建造师，谈判专家等各专业人才的通力合作才能做好。其中，财务人员起着重要的资源使用监督，预测和核算的作用，，合同项目的经济效益的实现，净现金流入量，资产的安全与增值都是与财务人员卓有成效的工作分不开的。

施工企业应建立合同风险管理内部控制制度，制定工作流程，规范化运作，相关人员各司其职，相互制约，责任落实到人。

三、遵循施工企业合同风险管理的一般步骤

施工企业合同风险管理是全方位，全过程，多人员参与的一项管理活动，具有复杂性，多变性，时效性，周期长等特点。但也遵循一般的规律，每项合同风险管理活动都要按实现既定的目标进行合同签订前的准备，合同实施，检查与应对，总结经验与教训等步骤，以不断增强合同风险控制能力，提高风险控制水平。

1.合同签订前的准备

要明确合同目标，权利和义务，执行环境，对合同主要条款的理解，分析与研究。收集对方当事人的资料，如:：资信状况，业绩，履约能力，是否提供履约担保等，汇总各方面的因素，由施工企业决策层决定是否签订合同。

2.合同实施

合同实施是指落实合同具体内容，采用合理的网络管理模式，调配资源和安排作业技术活动，以实现合同目标，其中，财务人员应根据计划，会同项目经理合理安排资金，对各项资源的使用情况进行跟踪监督和核算，确保安全。履约中的经济业务要纳入企业统一核算，进行规范化账户处理，宜兴许多施工企业在无锡的分支机构由于财务核算不符合要求，账目混乱，多次被工商与税务部门处罚。

3.检查与应对

施工合同实施过程中必然会出现许多新情况，有的是很难预测，很难控制的，如资源涨价，政策变化，经济环境，自然条件，自身的原因，对方当事人的意愿等。这就要求施工企业不仅仅要认真履行合同，更重要的是要对履行过程中遇到的新情况进行处理，采取必要的应对措施：对于由于对方当事人原因的，要求及时改正并提出索赔；对于工程量变更的，签证手续必须齐全。对于不可抗力原因的，除合同约定的外，与对方当事人进行协商，提出妥善的解决方案，对于给施工企业造成的损失超过限度而得不到补偿的，施工企业可考虑取消合同；对于由于自身原因的，要及时查明纠正，及时采取补救措施，把各项损失和负面影响降低到最小限度，力争避免对方的干预。

四、总结

合同履行完毕后，施工企业要对合同履行情况进行客观评价和分析，项目经理，财务人员，法律人员要写出专门报告，而后汇总整理成书面总结，作为以后合同风险管理的依据。

一般而言，与施工企业有关的合同主要有项目总承包合同，施工承包合同，专业工程分包合同，劳务合同，物资采购合同，融资合同等。

1.施工承包合同

施工承包合同有格式合同与非格式合同之分，格式合同在我国国内主要指由原建设部与国家工商行政管理总局推荐使用的《建设工程施工合同示范文本》。国际上主要有：国际咨询工程师联合会（FIDIC）发布的合同示范文本；英国土木工程师协会（ICE）发布的合同示范文本；美国建筑师协会（AIA）发布的合同示范文本。

国内有的建设单位，尤其是规模较大的开发企业使用的是其自己设计的合同，此类合同一般对其自身有利，对施工企业比较苛刻。施工合同文本在招标文件中已由建设单位确定，施工企业没有选择权，只能认真研究与应对。如万科在无锡的“万科城市花园”项目，施工合同文本由万科提供，其工程承包方式及计价依据条款中载明：“乙方在签订本合同前对本工程的全部招标图纸，标准，技术说明，招标文件，合同条件，本工程所在周围环境，交通道路等情况均已详细研究明了，甲乙双方协商确定的投标报价的单价已按招标文件和合同条款中的承包范围，质量标准，工期等要求充分考虑了人工，材料，机械，包装运输，检测，竣工验收，施工技术，管理，利润，税金等各因素并计算了全部费用，保证投标价准确无误，如有错漏，概有乙方负责。”。另外，合同价款的调整条款中载明：“本合同价款在图纸范围内的所有工作量为包干价，均不调整（包括政策性调整也不调整）……。建设单位将本应其承担的部分风险转嫁给了施工企业。施工企业要么放弃合同，要么设法化解风险，减少不利因素的影响。合同风险管理的意义不言而喻，但实践中，还有不少施工企业因草率签订合同而蒙受巨额损失，如宜兴某龙头施工企业承建的四川地震灾区汉旺镇援建项目，由于对当地的合同履行环境研究不足，导致该项目发生亏损。

施工合同的履行是权利与义务的兑现过程，有关法律法规，强制性条文，合同条款是合同履行的依据，施工企业必须认真，负责地履行义务，同时要掌握建设单位的履约能力。特别是工程款的按期支付，尽量要求提供工程款支付担保，如对方发生履约异常情况要及时应对处理，减少损失。宜兴某二级施工单位2008年承建了无锡惠山区的某民营企业厂房项目，建设过程中，该企业财务状况严重恶化，最终破产，而该施工单位合同风险控制措施不到位，未及时发现并预控，导致亏损近760万元。

对于挂靠人以施工企业的名义与建设单位签订的合同，由于施工企业对挂靠人和建设单位不了解，又往往只收了管理费了事，而疏于对挂靠人的监督管理，当挂靠人见项目无利可图时，大多卷款一走了之，留下一大堆后遗症：偷工减料，延误工期，拖欠材料款和农民工工资，现场管理混乱等。施工企业不得不为其“擦屁股”，还要面临建设及工商主管部门的处罚，得不偿失。为了规避挂靠风险，施工企业要么拒绝挂靠，要么对挂靠人有选择地“收编”，纳入企业统一规范化管理。

合同履行完毕，施工企业财务，项目经理部，投标，审计，法律等部门要总结合同执行情况及经验教训，形成书面文字，为以后合同风险控制提供借鉴。

2.物资采购合同

工程建设过程中的物资包括建筑材料（含构配件）和设备等，采购需要经过订货，生产加工，运输，储存，使用安装等环节，是非常复杂的过程。施工合同大多是固定总价合同，而原材料要占整个工程造价的60%以上。物资价格上涨是主要风险之一，施工企业控制此类风险可采取的应对措施主要有：套期保值，通过期货市场对期货合约进行买卖，与现货市场反向操作，抵消价格上涨风险：与供货商签订物资采购合同，锁定价格，物资的包装，运输，交付验收，价格结算，违约责任必须在合同中明确，分清当事人的责任与义务，物资采购合同要以施工承包合同为依据。

3.劳务合同

建筑业是劳动密集型产业，不同于一般工业企业的连续，均衡的生产，施工企业用工要根据承接工程项目情况而定，既要维护自身企业的利益，降低用工成本，又要尽社会责任与义务，在不违反合同法，劳动合同法及其他法律法规前提下，为了降低劳务用工风险，根据建筑业的特点，可将建筑劳务分以下三种形式处理：劳务派遣，施工企业与劳务派遣单位签订用工合同，将对日常用工繁琐的管理工作剥离出去，降低用工成本及管理成本，转嫁用工风险：与工人签订以完成一定建筑任务为内容的劳动合同，这种形式便于灵活用工，按需用工：将建筑劳务进行分包，这是主要形式，也是发展趋势。

将建筑劳务进行分包的，施工企业要承担连带法律责任，必须对承包人严格管理，首先要了解劳务承包人的资质，技术人员配备，材料，设备。周转资金等方面的情况，并要求提供履约担保。避免将劳务分包给“包工头”。在施工过程中，避免让劳务承包人直接与建设单位及有关部门建立工作联系。施工企业应全过程对劳务承包人的施工行为进行管理，监督与检查。主要内容包括，按图施工，规范施工，工程款的使用，安全，质量，工期，文明施工，农民工工资的支付等。对于其违反分包合同，影响整个项目计划的，施工企业要及时采取补救措施，必要时可终止合同并索赔。

4.融资合同

施工企业为了购买大型施工机械设备和补充流动资金往往需要融资，为了控制融资成本与风险，在不同的阶段要选择合适的融资渠道，融资时间与投资时间要进行配比，融资成本不能高于报酬额。资金使用过程中要确保其安全与效率，可将暂时闲置的资金用于短期投资，寻求其保值，增值。出现资金短缺或不能按期偿还时，必须及时与债权人沟通，争取债权人的支持，力求追加借款或延期还款，与债权人建立良好的合作关系，提高企业的信誉和资信等级。

国有企业合同风险管理初探 篇12

就国有企业合同法律风险管理工作而言, 既要遵循合同的流程化和阶段化管理原则、又要结合国有企业的内部管理架构和管理制度, 对合同进行全方位、全流程、无缝化的管理, 从而有效防范和化解法律风险, 提升企业管理效能。

一、强化合同全过程、动态化管理

按照全面风险管理的理论, 对合同按照事前防范、事中控制和事后补救三个阶段进行全过程管理和动态化跟踪。

1.事前防范阶段

(1) 建立合同相对人管理库。对首次进入相对人管理库的合同对方做好尽职调查, 明晰合同对方主体身份, 了解对方资信状况, 比如查验营业执照、组织机构代码证;同时订立合同时须确认经办人的身份和资格, 以及法定代表人授权的真实性、合法性等, 防止出现无权代理、越权代理等容易不被代理人追认的情形。对建立长期合作关系的相对人进行动态化管理, 将每次履约的情况做好纪录, 并可建立相对人评分制度。对有恶意逃废合同义务的相对人拉入“黑名单”, 防止企业与资信纪录不佳的合同相对人重复交易。

(2) 慎重起草合同条款、大力推广使用标准合同

首先, 在合同谈判中, 尽力争取合同文本起草权, 在文本使用上占据主导地位。其次, 慎重起草合同条款, 合同的内容、条款要与合同目的相符, 尽力避免出现可能产生歧义和不确定的表述, 语句清晰、简练、准确;第三, 大力推广使用标准版本。大型国有企业通常经营范围较广、涉及的合同领域较多, 合同管理的难度和风险都比较大, 这就需要推广标准版本的使用。通过事前研究制定好分类的标准合同版本, 可以有效避免多头起草、多人起草的漏洞, 统一合同的起草样式和条款表述, 在合同使用前就尽量规避了大多数合同文本风险。在合同标准版本颁布后, 企业也要出台相应制度来保证标准版本的使用。比如要求对外订立合同一般情况下均应使用合同标准范本, 确因特殊原因不能使用的, 需报公司法律部门审核;在对标准版本的修改方面, 对已确定的条款原则上不能修改, 对留白的条款才可以根据不同合同目的添加或修改。

2.事中控制阶段

合同事中控制, 就是对已签署生效的合同, 在履行过程中进行持续的跟踪和管理。现实中, 企业的合同管理存在一个误区, 就是重审查, 轻履行。企业管理人员和合同管理人员的重点和精力往往都放在合同审查阶段, 以为合同签署了就万事大吉了。其实不然, 在企业法律实践中, 我们发现很多纠纷和争议都是在履行阶段发生的, 而正是因为企业工作人员不重视对合同履行的管理, 最终造成了损失。

合同管理的事中控制, 主要需要做好以下几点: (1) 做好合同履行中的书面记录和会签资料等并妥善保存, 比如签收单、验收单、提货单等重要履约单据的保存, 为顺利执行合同条款以及如果发生诉讼后的留存证据做准备; (2) 合理、及时利用各种抗辩权, 维护自身的合法权利。比如发现对方存在有可能丧失履约能力的情况, 可以主张行使不安抗辩权, 拒绝支付价款;如果对方负有先履行或同时履行义务却未予履行, 则可主张先履行抗辩或同时履行抗辩, 以防范自己履行义务却得不到对价的风险;按照《合同法》的规定, 守约方可以在对方出现根本违约情形时, 行使法定解除权, 也可依照约定行使解除权以防范风险; (3) 正确行使催告权利。如果企业作为债权人, 对于合同对方的违约行为, 要及时行使催告权利。催告不仅可以给予违约方继续履约的压力和动力, 同时也避免了债权因超过诉讼时效而无法获得司法救济的风险; (4) 提高风险意识, 把握合同履行细节。比如贸易合同, 在购买方未付款前不能提前开发票, 发票是付款的重要凭证, 一旦出现纠纷, 在没有相反证据的情况下, 将使收款方陷入难以抗辩的境地。再比如向合同对方发催款通知或者重要文书, 应使用特快专递或其他合同中约定的方式寄送, 以留存双方认可的书面凭证。

3.事后补救阶段

事后补救阶段, 就是在合同纠纷发生后的处理, 是合同管理者通过各种方式包括司法途径寻求保护自身利益的最后救济措施。合同的事后补救通常包括以下几种途径: (1) 双方和解或在法院的主持下调解。诉讼是公权力接入纠纷的处理, 诉讼时间长、程序复杂, 对合同双方而言都不是解决纠纷最便利的渠道, 如果能在相互妥协的情况下达成和解或调解成功, 也不失为纠纷处理的好方法; (2) 诉讼或仲裁。在合同中有明确约定争议解决方式的情况下, 合同双方都可依据合同条款选择对自己有利的公权力介入。合同纠纷一旦进入诉讼或仲裁, 就需要合同当事人认真研究案情, 梳理完善证据, 聘请专业的律师团队积极应诉, 科学运用诉讼技巧, 获得对己方有利的诉讼或仲裁结果。

二、建立健全国有企业合同管理组织体系和制度流程

组织体系是合同管理的基础, 而基于组织系统的制度流程是合同管理得以顺利推定的行为标准。

国有企业的合同管理体系是依托是法律工作体系而来, 主要包括企业总法律顾问、集团总部合同管理部门及所属单位合同归口管理部门组成。建立“集中统一、分级授权”的合同管理体系, 有利于企业明确合同管理主体, 并根据合同分级授权的制度, 按照职责权限对合同进行分类管理。总法律顾问作为企业法律事务的直接领导, 负责统一管理、协调和处理企业合同管理中相关工作;总部合同管理部门作为企业合同归口管理部门, 主要负责企业内部合同管理相关规章制度的制定、审查;合同专用章的管理、合同信息化建设以及对所属单位合同管理工作的监督指导等;所属单位合同归口管理部门主要负责本单位合同管理相关工作及与总部合同管理部门的沟通联络等工作。

作为法律风险防范的措施之一, 制度建设是对曾经发生和可能发生的问题, 通过分析找出制度上的原因并将可能的处理方法制度化。合同管理制度化也是合同风险管理的重要手段之一。企业合同管理制度不仅要有作为纲领文件的《合同管理办法》, 而且在合同的审查、签署、履行、评估检查方面都应设置详细的管理制度和指引, 最终形成一套合同管理的制度体系, 实现对合同全生命周期的闭环管理。

三、大力推进合同信息化建设

信息化水平的提高和企业对信息化的广泛应用使企业可以借助信息化的手段来提升和优化内部管理, 对合同的风险控制当然也可以借助信息化的手段来实现和优化。合同信息化就是把企业梳理和总结的合同管理制度、流程、理念通过信息化的手段落实、固化到管理系统中, 使合同管理的制度落实的更加严密, 不因领导风格变化、人员岗位变动而变动, 并带有一定的强制性。

国有企业合同信息化建设就是用信息化手段统一合同起草、修改、审批、签订、履行的业务流程, 强化合同全过程管理, 有效控制合同风险。[2]形成合同全生命周期的闭环管理, 不仅为可以实现合同管理的专业化、网络化、信息化, 有效降低管理成本, 提高工作效率, 还可以借助信息化, 对企业的集团化管控提供一个技术和数据支撑平台, 为企业提高管理水平和提升决策精度提供支持。

四、结语

合同风险的控制贯穿于合同管理的全过程, 国有企业的合同风险管理工作, 不仅要从合同全流程管理入手, 对合同的审查、签署、履行进行风险管控, 也要不断夯实合同管理的组织体系和制度流程, 并借助信息化平台, 综合运用法律的、经济的、技术的手段, 有效控制合同风险, 发挥合同的积极作用, 推动企业管理的健康发展。

参考文献

[1]吴江水.完美的合同——合同的基本原理及审查与修改[M].北京大学出版社, 2010.