现金支票介绍信

2024-07-12

现金支票介绍信

现金支票介绍信 篇1

上海泛亚航运有限公司现金、银行支票管理

根据国家现金管理制度和结算制度的规定,企业应在银行开立帐户,以办理有关存款、取款和转帐结算,企业收支的各种款项,为了更好地按照《现金管理暂行条例》及《银行结算办法》在规定的范围内使用好现金、银行存款,以合理的运用资金,特制定本规定。

一、现金的管理

现金结算业务,数额零星,收付频繁,政策性很强,财金管理部必须严格遵守国际颁布的现金管理条例,指定专人办理现金收付业务,出纳和会计人员的职责分清,做到钱、帐分管,不得一人兼办。

(一)、严格现金的支付范围

公司经营活动中的经济往来,必须通过隐含转帐结算,根据规定只能在下列范围内使用现金:

1.职工的工资、津贴;

2.个人的劳务报酬;

3.支付给个人的各种奖金,包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术奖金;

4.各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他现金支出;

5.出差人员必须随身携带的差旅费;

6.转帐结算金额起点以下的零星支出;

7.确实需要现金支付的其他支出。

购置国家规定的专控商品,必须采取转帐结算,不得使用现金。

(二)、核定库存现金限额

为了有计划地组织货币流通,保证日常零星开支的需要,财金管理部必须根据实际情况,向基本帐户开户银行审核该定库存现金限额。在库存现金限额核定后,必须严格执行,超过库存限额的现金,立即送存银行,不足可向银行提取,补足限额。

(三)、及时将营业收入的先进送存银行,不得坐支

公司营业收入的现金,应在当天全部送存银行,收入现金不论当日是否送存银行,均须与库存现金限额划分清楚,妥善保管,公司不得从本企业的现金收入中坐支。

(四)、建立和健全严格的先进收付手续制度

1、必须以合法的原始凭证为依据

一切现金的收付,必须以主管领导批准的合法原始凭证为依据,财务人员在审核时对违反财经纪律和财务制度的事项,应当拒绝接受,拒绝执行,并向主管领导报告。对数字有差错或手续不完备的,应向有关人员说明,进行更改或退回补办手续。

2、必须坚持当面点清制度

一切现金的收付,必须坚持当面点清。既要点清大数字,也要点清细数,以防发生差错。

3、每笔现金收付后,必须立即加盖现金收付讫戳记,并随时记帐,为严密手续制度,避免重收、重付,每笔现金收付后,必须立即在原始凭证上加盖有收付日期的“现金收讫”或“现金收讫”戳记。并要随时编制记帐凭证,按业务发生顺序,逐笔记入现金日记帐,以

便随时与库存现金核对。

4、应付工资等款项当月未发放完的可保留至下月继续发放。第二月仍未发放的,转入待领工资。不得长期将现款保留。

5、必须坚持日清日结,做到帐款相符。

每日业务终了,必须结出现金日记帐余额,与实存现金进行核对,做到日清日结,与总帐定期核对,保证帐帐、帐款相符。在核对现金中发现的长短款,不论金额大小,均应及时入帐。严禁长短款相抵,不准以不正当的手续补足短款;不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金;不准保留帐外公款。

二、银行支票管理

(一)、支票由财金管理部统一管理,并指定专人负责。

支票由公司出纳人员负责保管,银行预留印鉴由各财务负责人或企业法人和出纳人员分别掌管。

(二)、支票启用签发规定

支票自银行买入时,要登记本数的起止号数保管,防止丢失。使用时按顺序号数签发,签发时必须填写收款单位的名称、资金金额,签发日期和款项用途,由领用人办理登记手续,并规定使用限额在报帐期限(三天)到期时,出纳员应催促领用人报帐。

(三)、领用支票的规定

公司在经营业务过程中使用支票时,经办人应首先填写《领用支票登记表》,报请总经理批准,由财务处长审核,然后由出纳员按批准意见签发支票。一般不准开出空白支票,对必须领用的空白支票,必须写明日期及限额,经办人须写详细事由报总经理特批,并写明报帐期限,无特殊情况,空白支票不得延期,如发生支票遗失,经办人员应立即通知(在12小时内)财金管理部和有关领导,财务协助经办人办理有关手续。

如发生未按支票管理办法规定执行给企业造成损失的,将追究直接责任人及主管领导责任,并从严处理。

三、本规定自2004年5月18日起执行。

四、本规定由财金管理部负责解释。

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