餐饮公司财务计划

2024-07-30

餐饮公司财务计划（共5篇）

餐饮公司财务计划篇1

连锁餐飲公司财务管理手册

第一章总则.................................................................................2 第一部分

会计核算....................................................................................................4 第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章

会计组织..........................................................................4 主要会计政策..................................................................9 会计科目的设置............................................................10 会计凭证和帐簿............................................................11 财务会计报告................................................................13 会计档案管理................................................................16 会计电算化管理............................................................18 会计工作交接................................................................20 第二部分财务管理....................................................................................................22 第十章第十一章第十二章第十三章第十四章第十五章第十六章第十七章第十八章第十九章第二十章发票管理规定................................................................22 现金、银行存款及银行票据的管理.........................23 资金管理规定...........................................................26 结算管理..................................................................31 存货管理..................................................................35 固定资产、无形资产的管理....................................36 所有者权益管理.......................................................40 成本费用管理...........................................................42 财务预算管理...........................................................44 财务分析..................................................................49 附则..........................................................................51 附件：流程....................................................................................52 第一章总则

第一条

目的为加强餐饮管理有限责任公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范公司的各项财务管理行为，保证公司资产的安全、完整，促进公司发展，根据《公司会计准则》、《公司会计制度》、《中国蓝星集团财务管理制度》，结合公司实际情况，制定本手册。第二条

财务管理体制

公司财务实行集中统一管理，资金统一调配和使用，费用支出统一核定支付，税款统一核定缴纳，银行存款和贷款统一办理，直营单店的营业收入及时上缴公司财务部统一管理。

第三条

财务管理的根本目标

股东财富最大化。第四条(一)经营业绩；(二)优选投资项目和确定合理资本结构，以确保公司具备以收抵支及偿财务管理的基本任务

规范公司会计核算，严格执行财务纪律，正确反映公司财务状况和

还到期债务的能力；(三)(四)(五)第五条

依法合理地筹集发展资金，保证公司资金需求；合理、有效地使用资金，提高资金使用效率和收益；加强资产管理，保障集团资产安全完整。适用范围

本手册适用于餐饮管理有限责任公司。公司所有员工必须严格遵守、认真执行。

第六条

手册管理方法

由财务部负责组织每年一次的手册修订工作，并由财务部签订发行。财务部拥有对手册的解释权。

由综合办负责手册的发放、更换和回收管理工作，并制作手册领用记录。第七条保密要求

注意作好手册保密工作。应按适用范围发放，各部门负责人可领用完整手册，其他人员只领用与其相关作业的部分。应与领用者签订保密协议。

第八条

手册的更新

年度内内容调整以补充文件形式发布，补充文件要求进行编号管理，发放范围及发放回收管理与手册管理相同。

手册每年更新一次，年度更新时应将年度内补充文件分类归并到手册各章节。

第一部分会计核算第二章会计组织

第九条公司的会计组织以公司财务部为主，各职能部门及相关责任人为辅。会计组织结构图如下：

单店

采购部

店管部

中心厨房

会计

单店核算会资产管理员

财务处

财务部经理财务处岗位结构图

济公公司

出纳

第十条财务部的主要职责： ? 负责资金的筹集规划、合理使用和控制。? 负责制定公司的财务管理制度和实施细则，统一核算标准。? 负责编制公司预算。? 参与公司新项目、重大投资的可行性研究，提供财务意见，参与公司经营决策活动。? 负责公司的会计核算工作。? 负责各项财务会计报表的编制及财务分析工作。? 负责公司的资产管理工作。? 负责单店财务结算的指导。

? 负责公司有关财务资料的整理、保管工作。? 公司领导交办的其他工作。

第十一条财务部经理主要职责 ? 根据国家、行业有关法规、政策，制定公司会计核算、成本控制、资金管理、财务预决算管理、财务结算管理等各项财务管理流程及制度、操作规范等； ? 负责拟订财务规划草案，指导、监督和控制公司财务规划的实施，保证财务管理和资金筹划可以满足公司未来发展的需求； ? 根据董事会下达的公司年度经营目标、公司财务规划，拟订部门预算，并组织研讨、汇总、拟订公司年度预算、成本计划、利润计划草案； ? 根据董事会批准的公司年度预算、成本计划和利润计划的要求，制定部门年度工作计划和月度工作计划，并组织对部门年度工作计划和月度工作计划的执行进行分析和研讨； ? 组织编制部门年度和月度工作总结； ? 指导公司财务数据收集、帐务管理等财务基础工作的建设，建立健全会计核算体系，完善财务内控制度； ? 监督单店营业资金的集中管理与使用，确保资金的安全与有效利用； ? 根据单店经营情况，编制每周资金计划，负责公司内部资金流转调度，编制信贷计划，拟订重大资金筹措使用方案，负责建立与维护与银行等融资机构的关系 ? 负责公司成本控制，监督各部门、单店成本控制执行情况，提供成本考核依据； ? 分析评价公司财务状况与经营活动状况，撰写财务分析报告，提供公司经营决策信息 ? 组织本部门配合上级管理部门的财务审计工作，负责提供审计所需资料； ? 组织公司会计核算及税务管理工作，负责协调与税务部门的关系； ? 监督指导单店日常财务管理工作； ? 负责协调与组织公司对外信息披露及对外统计报表的编制与报送； ? 负责组织公司的资产管理工作； ? 负责财务部的内部组织管理工作，保证部门业务的有效运转；篇二：某餐饮连锁企业财务管理制度汇编

（六）表彰奖励会计人员。

第六条财务部机构设置

（一）财务部设置原则

公司按照“三统一分”的原则来设置，即“人员统一、机构统一、核算分

离”。公司财务部对所有实体的财务机构实行隶属关系的集中统一领导，实体财

务人员业务上受公司财务部领导，行政上受各实体领导。按照业务工作量、经营

规模等对大的实体可称“财务部”设财务部经理岗位，小的实体可称“财务室”，设会计主管岗位。

（二）会计工作组织机构

会计工作组织机构设置如下：

第七条内部会计核算形式

公司实行“统一管理、分散核算”的结账体制，具体核算形式如下：

（一）各实体在公司统一领导下独立核算，每周统计一次收入、餐饮成本、一次性费用等财务指标，于周日下午报公司财务部汇总；每月结账按要求编制各

月报，由公司财务部统一汇总合并会计报表。

（二）周报及月报要求：周报统计时间范围为上周日至本周六；月报核算时间为上月26日至本月25日。

（三）存货购进采用实际成本法，从仓库领用商品采用先进先出法，吧台领用商品的核算采用零售价法。存货盘点采用永续盘存制。

（四）收入、费用的核算采用权责发生制。

（五）对外业务部门，如税务、工商、银行、财政等相关业务由公司财务部统一办理。政府职能部门到各实体收费，实体只有接待权，无决策支付权，并应及时向公司各职能部门汇报。

（六）其他涉及不到的，全面执行新颁布的《企业会计制度》。

第三节会计人员岗位职责

第八条会计工作岗位的设置

根据公司的实际情况，设置如下会计岗位：财务总监、财务经理、副经理、主管会计、成本会计、往来款会计、资产会计、出纳员、稽核主管、稽核员、收银员、保管员、档案管理员等。

第九条财务部的职责。

（一）按照国家财务、税务相关法律、法规要求，给合本公司行业特征，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章体系。

（二）依据公司年度经营计划中有关投资计划和项目进度安排计划，负责拟订相应的资金需求量预测计划和各种财务预算计划，为满足公司运营资金和投资建设的需要，最合理地分配调度资金、积极筹措资金。

（三）遵照企业财务通则、会计准则等，合理组织会计核算工作，实行会计监督，对各种款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和使用，债权、债务发生的核算，基金的增减和经营收支、费用成本的计算，要按会计核算程序，正确办理会计手续，如实登记入帐，并做到帐帐相符、帐实相符、由物相符。

（四）根据制定批准的财务开支计划和规定的开支范围、标准，认真审核各项原材料设备采购计划，准确、及时地做好成本核算的审查、控制、结算，努力

降低成本。

（五）严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管库存现金、各种人价证券和财务印章、空白支票和收据，按照有关银行结算制度的规定办理款项的收付。

（六）按时完成会计财务工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作，负责社会集团购买力下的控购商品的采购审查、报批、登记工作。

（七）审核计算和发放公司人员的工资、奖金和福利及保险管理，负责固定资产的添置、调拨、清产核资、报损、折旧管理。

（八）负责公司的资金筹集、融通、使用、管理，统筹公司对外长期投资，负责项目投资的财务评估，审核和费用控制。

（九）公司经济合同归口管理，参与主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，做好合同登记、立卷归档工作并负责组织检查、督促经济合同的履行。

（十）主持或参与下属企业经营（承包）方案的谈判、签约工作，以及各部门目标计划责任制财务指标的确立、考核，并实施过程监督、评价和向公司领导及时反馈。

（十一）负责公司的内部审计、稽核工作。

（十二）妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅、销毁等作业管理。

（十三）定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，揭示企业运作存在问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。

（十四）负责领导财务部下设的预决算部门、财务结算中心、内部银行机构。

（十五）完成总经理交办的其他任务

公司财务部除做好公司总部的财务核算工作外，负责对下属实体的财务工作进行检查、监督、指导、规范，对整个公司的财务人员进行培训。

第十条财务总监协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。

财务总监主要职责如下： 1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； 2.审查公司基建、投资等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见； 3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案； 5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督全系统的财务管理和活动； 7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项； 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行； 9.负责搞好全系统财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平； 10.审核上报财政、税务、工商等各部门的财务报告及其他财务资料。

第十一条财务部经理领导财务部的工作，在总经理和财务总监领导下主持公司的财务工作。

财务部经理的主要职责是： 1.主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作； 2.执行总经理和财务总监有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本及各项费用，审核监督资金的运用及经营效益，按月、季、年度向财务总监、总经理、董事会提交财务分析报告； 3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作； 4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、分店执行财经纪律和规章制度情况； 5.协助财务总监编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作； 6.参与公司开发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。

第十二条财务部副经理协助经理工作，负责公司的财务管理工作。

第十三条下属公司、分店的财务部经理，在总经理领导下主持本单位的财务工作。财务部经理的主要职责是：

1.主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作； 2.制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告； 3.参与投资、重大经济合同的可行性研究； 4.负责编制会计报表，主持清查财产； 5.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 6.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。

第十四条主管会计岗位职责

（一）公司总部主管会计职责

1、负责编制公司汇总报表及财务分析工作。

2、负责公司总账的登记工作，并保证在次月15日前核对无误。

3、考核各实体日常上报公司财务的各项工作的完成时间及效果。篇三：餐饮连锁财务制度

餐饮连锁管理有限责任管理公司

财务制度

第一章总则

第一条为加强财务管理，本公司根据国家有关法律、法规及财务制度，结合目前我司经营管理模式，特制定本制度。

第二条本公司及下属各分店的财务工作人员，都必须严格执行本制度。其他加盟合作的企业参照本制度执行。第二章核算体系第三条统一核算，分级管理。公司财务核算体系由总部-地区总部（必要可设）-辅助核算部门/辅助核员-分店构成。公司的核算以总部为一个核算中心，所有的分店都视为该总部的销售终端，门店的所有账目必须并入总部账目，同时门店应根据管理的需要设置必要的辅助账目，并定期与总部总部对账。门店所有的资产、负债和损益，都归总部或地区总部统一核算。在总部和分店不在同一个城市当中，或是在比较近的下级县市设置门店，总部可以视情况而定在该区域设置辅助核算部门（可以是单独指派一个人），作为总部在该区域负责对所有分店的核算、监督、汇总等职能，辅助核算部门/辅助核算员是总部为了管理的目的所设的异地部

门，辅助核算部门/辅助核算员直接向总部负责，并对该区域所有分店进行日常工作的监督和票流的汇总工作。公司在非总部管理辅射区域内，可以设立区域总部，实行“总部——地区总部——门店”的管理模式，地区总部在总部监督下严格按总部有关规定开经营管理活动，并进行独立核算，从而形成总部和地区总两级管理体制。区域总部具有单独的财务核算中心，区域总部下设的所有的门店的所有帐目都入区域总部的帐目进行统一核算，区域总部应定期和总部进行对帐工作，并在指定的财务核算周期内向总部上交经营和财务报表，由总部进行帐套合并处理。

第四条由连锁总部进行统一核算是连锁经营众多统一中的核心内容。区域性的连锁企业，由总部实行统一核算；跨区域且规模较大的连锁扩展，可建立区域性的分总部，负责对本区域内的店铺进行核算，再由总部对分总部进行核算。

第五条本企业统一核算的主要内容是：对采购货款进行支付结算；对销售货款进行结算；进行连锁企业的资金筹集与调配等等。

第六条店铺一般不设专职财务人员，店铺与总部在同一区域内的，由总部统一办理纳税登记，就地缴纳各种税款；店铺与总部分跨不同区域的，则由该区域的分总部或店铺向当地税务机关办理纳税登记，就地缴纳各种税款。

第七条区域分总部应定期向总部汇报该区域各店铺的经营情况、财务状况及各项制度执行情况。

第八条原则上连锁企业在建立时就应实行统一核算，有特殊情况的企业在实行连锁初期，可以分阶段、分步骤地逐步进行核算上的统一。

第三章会计核算原则、科目及报表

第九条本公司执行《小企业会计制度》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

第十条本公司实行分级核算、按部设帐。第十一条本公司采用借贷记帐法，记帐原则采用权责发生制。

第十二条公司及下属各分店对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、计提折旧、应交税金、各项摊销和预提等均应按规定时间进行，不得提前或延后。

第十三条本公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非总经理同意，任何人不得随意改变。

第十四条本公司在筹集资本金活动中，投资者出资额超出资本金的数额；企业因分立、合并、变更投资时资产评估或者合同、协议确定的资产价值与原帐面净值的差额、接受捐赠的财产等计入资本公积。

第十五条本公司流动资产包括现金、银行存款、应收票据、应收股利、应收帐款、其他应收款、预付款、待摊费用、存货等。应收及预付款、待摊费用按实际发生额计价；应收票据按面值计价，其贴现利息计入财务费用。

第十六条本公司不计提坏帐准备及存货跌价准备，年度内所发生的坏帐损失直接计入期间费用。

第十七条本公司在其他应收款科目下设置备用金二级科目，公司采用备用金定额管理制度，根据具体情况，核定一定金额的备用金，使用单位实际使用后所产生的支出，以符合公司规定的原始凭证向财务部报帐，财务部在审核无误后用现金补足备用金定额。

第十八条本公司在其他应收款科目下设置内部往来二级科目，专门核算本公司下属各企业内部之间以及与公司本部之间的业务往来。

第十九条本公司的存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等，均按实际成本计价，上述各项存货的发出和领用，均按加权平均法进行核算。

第二十条本公司的低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如家具用具、办公用具、工具、陶瓷用品等；本公司的低值易耗品采用一次性摊销方法，所有低值易耗品均在领用时一次性计入当期费用（个别分店另有规定的除外）。

第二十一条本公司对各分店的存货进行定期或不定期的盘点，盘盈的存货冲减当期费用，盘亏和毁损的存货在扣除过失人赔款和残料价值后，计入当期费用。第二十二条本公司的固定资产是指单位价值在2000元以上，使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与经营有关的设备、器具、工具等；或虽不属于经营用设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的物品。

第二十三条本公司的固定资产折旧，采用平均年限法计提，净残值率按固定资产原值的1%确定，固定资产折旧年限按以下规定执行：

（一）房屋为20年；

（二）通用机械及其它设备为10年；

（三）电子设备、运输工具、办公设备、器具、工具、家具等为5年。

第二十四条本公司根据月初在用固定资产的帐面原值和月折旧率按月计提折旧。月份内开始使用的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；月份内减少或停用的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停提折旧。

第二十五条本公司所发生的固定资产修理，直接计入当期费用。

第二十六条公司出售或清理报废固定资产变价净收入（变价收入、残料价值减去清理费用后的净额）与固定资篇四：餐饮连锁公司财务制度

餐饮连锁公司财务制度

第一章总则

第一条为加强财务管理，本公司根据国家有关法律、法规及财务制度，结合目前我司经营管理模式，特制定本制度。

第二条本公司及下属各分店的财务工作人员，都必须严格执行本制度。其他加盟合作的企业参照本制度执行。第二章核算体系

第三条统一核算，分级管理。公司财务核算体系由总部-地区总部（必要可设）-辅助核算部门/辅助核员-分店构成。公司的核算以总部为一个核算中心，所有的分店都视为该总部的销售终端，门店的所有账目必须并入总部账目，同时门店应根据管理的需要设置必要的辅助账目，并定期与总部总部对账。门店所有的资产、负债和损益，都归总部或地区总部统一核算。在总部和分店不在同一个城市当中，或是在比较近的下级县市设置门店，总部可以视情况而定在该区域设置辅助核算部门（可以是单独指派一个人），作为总部在该区域负责对所有分店的核算、监督、汇总等职能，辅助核算部门/辅助核算员是总部为了管理的目的所设的异地部门，辅助核算部门/辅助核算员直接向总部负责，并对该区域所有分店进行日常工作的监督和票流的汇总工作。公司在非

总部管理辅射区域内，可以设立区域总部，实行“总部——地区总部——门店”的管理模式，地区总部在总部监督下严格按总部有关规定开经营管理活动，并进行独立核算，从而形成总部和地区总两级管理体制。区域总部具有单独的财务核算中心，区域总部下设的所有的门店的所有帐目都入区域总部的帐目进行统一核算，区域总部应定期和总部进行对帐工作，并在指定的财务核算周期内向总部上交经营和财务报表，由总部进行帐套合并处理。

第五条本企业统一核算的主要内容是：对采购货款进行支付结算；对销售货款进行结算；进行连锁企业的资金筹集与调配等等。

第七条区域分总部应定期向总部汇报该区域各店铺的经营情况、财务状况及各项制度执行情况。

第八条原则上连锁企业在建立时就应实行统一核算，有特殊情况的企业在实行连锁初期，可以分阶段、分步骤地逐步进行核算上的统一。

第三章会计核算原则、科目及报表

第十条本公司实行分级核算、按部设帐。

第十一条本公司采用借贷记帐法，记帐原则采用权责发生制。

第十三条本公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非总经理同意，任何人不得随意改变。

第十五条本公司流动资产包括现金、银行存款、应

收票据、应收股利、应收帐款、其他应收款、预付款、待摊费用、存货等。应收及预付款、待摊费用按实际发生额计价；应收票据按面值计价，其贴现利息计入财务费用。第十六条本公司不计提坏帐准备及存货跌价准备，年度内所发生的坏帐损失直接计入期间费用。

第十八条本公司在其他应收款科目下设置内部往来二级科目，专门核算本公司下属各企业内部之间以及与公司本部之间的业务往来。

第十九条本公司的存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等，均按实际成本计价，上述各项存货的发出和领用，均按加权平均法进行核算。

第二十一条本公司对各分店的存货进行定期或不定

期的盘点，盘盈的存货冲减当期费用，盘亏和毁损的存货在扣除过失人赔款和残料价值后，计入当期费用。

第二十二条本公司的固定资产是指单位价值在2000元以上，使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与经营有关的设备、器具、工具等；或虽不属于经营用设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的物品。

第二十三条本公司的固定资产折旧，采用平均年限法计提，净残值率按固定资产原值的1%确定，固定资产折旧年限按以下规定执行：

（一）房屋为20年；

（二）通用机械及其它设备为10年；

（三）电子设备、运输工具、办公设备、器具、工具、家具等为5年。第二十四条本公司根据月初在用固定资产的帐面原值和月折旧率按月计提折旧。月份内开始使用的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；月份内减少或停用的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停提折旧。

第二十五条本公司所发生的固定资产修理，直接计入当期费用。

第二十六条公司出售或清理报废固定资产变价净收入（变价收入、残料价值减去清理费用后的净额）与固定资产净值（原值减累计折旧）的差额，计入营业外收入或者营业外支出。篇五：连锁餐饮业财务营运管理操作手册

连锁餐饮财务营运管理操作手册

财务部岗位职责

第一节、岗位职责

（一）财务主管岗位职责

一、岗位名称：财务主管

二、岗位级别：主管

三、直接上司：总监

四、下属对象：会计员出纳员成本核算员仓库保管员收银主管

五、主要职责：

1、主持财务部门例会，传达上级领导工作精神，总结本周的工作不足，提高工作效率。

2、负责组织酒店的经济核算，组织编制和审核会计、统计报表向董事会与公司总经理、总监汇报并按董事会规定时限及时组织编制财务预算和决算。

3、审查各项开支，密切与各部门联系、研究并合理掌握成本和费用情况，并报董事会。

4、做好各项资金计划平衡，管理和掌握各项资金的运用，调理各业务部门所需资金，保证业务活动之顺利开展。

5、督促有关人员抓紧应收款的催收工作，加速资金回笼。

6、检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度，组织财务人员培训业务知识，学习和执行“会计法”。

7、负责与财政、税务、工商金融等相关部门的联系及时做好财政税务工作。

8、联系各营业部门，了解经营情况和市场信息及时向上级提出合理化建议。

9、保存酒店关于财务工作方面的文件，资料、合同和协议，督促本部门员工完整保管企业合作期内的一切帐册，报表、凭证和原始单据。

10、开展部门员工业务培训，使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识，规范、程序做法、环节、能独立工作，并基本了解本部门其它岗位的业务环节。

六、任职条件：

1、热爱本职工作，工作勤恳，认真负责。

2、精通酒店的财务知识具有一定的工作组织管理能力。

3、中专文化程度身体健康，精力充沛。

（二）会计员岗位职责

一、岗位名称：会计

二、岗位级别：部长

三、直接上司：财务主管

四、下属对象：

五、主要职责：

1、负责餐厅成本分析，盈利分析。

2、负责餐厅收银系统的培训，让每位收银员熟练掌握业务技能，以确保顺利进行。

3、规范财务各类票单，文件、帐册等管理工作。

4、搞好各档案工作。

5、核算营业收入与支出。

6、负责公司物业管理，收银管理和员工薪资核审。

7、协调营业部门关系，使营业与买单正常运转。

8、每日核算营业报表经经理审核后上报总监与总经理及执行董事等。

9、定期上报损益表、资产负债表、盘点表等。

10、追踪应收帐和应付帐款等工作。

11、协助经理搞好财务预算、决算和各期培训计划。

12、协助经理搞好金融部门，税收等部门关系，及时掌握国家税收政策。

六、任职条件：

1、热爱本职工作，工作勤恳，认真负责。

2、精通酒店的财务知识具有一定的工作组织管理能力。

3、中专文化程度身体健康，精力充沛。

（三）出纳员岗位职责

一、岗位名称：出纳员

二、岗位级别：部长

三、直接上司：财务部主管

四、下属对象：

五、主要职责：

1、做好餐厅现金收入与支出，认真按照会计制度处理各项应收、应付款项。

2、与财务、税务、工商、金融等部门搞好关系，随时了解货币兑换率和税收相关政策。

3、按规定保管好现金。

4、负责员工薪金（银行存卡办理）和发放。

5、负责每天餐厅收银找零兑换工作。

6、负责培训收银员对刷卡知识的了解及对真假币的辨认。

7、做好各类票证、文件资料的保管工作。

8、对上级领导交给的任务认真及时完成。

六、任职条件：

1、热爱本职工作，工作勤恳，认真负责。

2、精通酒店的财务知识具有一定的工作组织管理能力。

3、中专文化程度身体健康，精力充沛。

（四）财务部审核员岗位职责

一、岗位名称：审核员

二、岗位级别：员工

三、直接上司：财务部主管

四、下属对象：

五、主要职责：

1、审查记帐的完整和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡，数字金额等项目；同时审核记帐凭证与原始单据是否齐全和合符规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐凭证内容一致。

2、严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，均要拒绝办理，并及时向会计主管或财务经理报告。

3、编制年度、季度、月度会计报表，并做出编表说明。

4、协助会计主管编写每月的财务分析报告，对经营收入影响较大的项目，要单独做出分析。

5、月终做出汇总平衡表，并与各明细分类帐核对。

6、装订记帐凭证、会计报帐表、各种帐册，并分类编制。

7、对消费帐单严格审查，发现问题及时与各部门联系，或上报总经理。

六、任职条件：

1、热爱本职工作，工作勤恳，认真负责。

2、精通酒店的财务知识具有一定的工作组织管理能力。

3、中专文化程度身体健康，精力充沛。

（五）成本核算统计员岗位职责

一、岗位名称：成本核算统计员

二、岗位级别：员工

三、直接上司：财务主管

四、下属对象：

五、主要职责：

1、执行主管的工作指令并报告工作。

2、按时、保质完成各部门的成本费用核算。

3、每日及时按厨房测算菜点毛利率，按餐厅测算酒水毛利率。

4、配合协助本部门经理与各部门核算员做好各项成本费用管理工作。

六、任职条件：

1、热爱本职工作，工作勤恳，认真负责。

2、精通酒店的财务知识具有一定的工作组织管理能力。

3、中专文化程度身体健康，精力充沛。

（六）收银部长岗位职责

一、岗位名称：收银部长

二、岗位级别：部长

三、直接上司：财务主管

四、下属对象：

五、主要职责：

1、认真遵守公司的各项规章制度，紧持原则。为公司严格把好收银关，根据公司及财务部要求，严格管理全体收银员。

2、负责收银台的全面工作，检查各岗位责任制的落实情况和各项规章制度的执行情况。

3、每月月底及时编排收银员更期表，做好考勤的统计工作。

4、在营业现场及时解决疑难问题，并与楼面及相关部门做好沟通、协调工作，对于出现重大无力解决的事件，要及时向各区副总或相关领导汇报，以确保及时排解有关问题，使营业工作正常运作。

5、顶替收银员当值。

6、定期（如每周）向财务经理汇报营业现场的营运情况和存在的问题及改革建议；定期或不定期汇报收银员的工作情况和思想状况；充分调动收银人员的工作积极性。

7、完成上级领导交办的其他事项。

六、任职条件：

1、热爱本职工作，工作勤恳，认真负责。

2、精通酒店的财务知识具有一定的工作组织管理能力。

3、中专文化程度身体健康，精力充沛。

（七）收银员岗位职责

一、岗位名称：收银员

二、岗位级别：部长

三、直接上司：财务主管

四、下属对象：

五、主要职责：

1、严格按照公司相关规章制度及财务制度处理好日常工作。

2、在岗期间，除按公司规定准备的零用金外，一律不准携带现金入收银台；不准私自套汇或变相套汇。

3、严格按照收银工作流程对电脑、刷卡机、检钞机等收银设备的使用，要严格按规定的进行操作，否则，由此出现的失误按规定给予处罚。

4、实行微笑服务和唱收唱付的服务方式，杜绝一切因货款交付不清或单款不符及争吵等事件的发生。

5、因工作失误，给公司造成的经济损失，由当事人负责赔偿。

6、认真打印和填写各种营业报表，及时结算当日营业款项，做到单单相符、单款相符、表款相符。

7、认真记录和反映每日营业现场的非正常事件。

8、服从领导、团结同事，按指定时间上下班及轮休。

9、收银组长要协助主管收银台的日常工作。

六、任职条件：

1、热爱本职工作，工作勤恳，认真负责。

2、精通酒店的财务知识具有一定的工作组织管理能力。

3、中专文化程度身体健康，精力充沛。

（八）、仓库管理员岗位职责

一、岗位名称：仓库管理员

二、岗位级别：员工

三、直接上司：财务主管

四、下属对象：

五、主要职责：

1、熟悉公司所需物品的名称及用途并了解物品的性能。

2、做好采购数量、规格、型号、质量的验收与登记。3做好仓库物品的收支平衡。

4、做好仓库物品的堆放、排列、标示工作。

5、做好发货、退货记录工作。

6、做好安全库量以及仓库卫生工作。

7、搞好防盗、防火、防潮、防虫等措施和物品报废工作。

8、处理好仓库的积压品和过期物品。

9、搞好每月盘点，做好仓库报表。

10、部门物品意见随时收集并告知上司是否采购。

11、认真及时做好物品的直拨出库入仓，报损等工作事务。

12、把好质量关，对低劣商品拒绝收用，严格执行申购计划。

六、任职条件：

2、精通酒店的财务知识具有一定的工作组织管理能力。

3、中专文化程度身体健康，精力充沛。

（九）、食品采购员岗位职责

一、岗位名称：食品采购员

二、岗位级别：员工

三、直接上司：财务主管

四、下属对象：

五、主要职责：

1、一切采购物品必须按有关部有效采购单进行，并切有总经理签字方可采购。

2、经常到部门了解物品使用情况及请购物资的规格、型号精量，避免错购。

3、认真核实各部的请购计划，根据仓库存货情况，定出实际采购计划，对定型、常用物资按库存规定及时办理，防止物资积压，做好物资使用的周期性计划。

4、对各部门所需物品按急先缓后的原则安排采购，积极与供货单位取得经常联系。

5、严格遵守财务制度，购进一切货物首先办理进仓手续，然后到财务报帐，不拖帐、挂帐。

6、与仓库联系，落实当天物品的实际到货的品种、规格、数量，把好质量关。然后通知申购部门，及时领出。

7、尽量做到单据（或发票）随货同行，交仓管员验收（托收除外），如因省外物资不能单据随货同行，应预先根据合同数量，通知仓管员做好收货准备。

8、下班前，做好当天工作情况记录和明天工作计划。

9、采购物品一定实行货比三家，对大件物品，特殊物品技术性设备等实行先报价看样品再购买原则，以便做到价格合理功能有效，质量保证。

六、任职条件：

1、热爱本职工作，工作勤恳，认真负责。

2、中专文化程度或同等学历，两年工龄以上。身体健康，精力充沛。

（十）、电脑系统维护员岗位职责

一、岗位名称：电脑系统维护员

二、岗位级别：员工

三、直接上司：财务主管

四、下属对象：

五、主要职责：

1、对电脑系统各部、各机进行经常性的维护、保养工作，保障电脑中心的电脑主机、各部

门的终端机正常运转，操作正常。

2、对于系统硬件及软件出现故障、错误及时处理，并报告本部门主管，以便使子系统尽快

恢复正常。

3、对任何操作要认真、细致、准确，不准抱有尝试，进行无把握及非授权的指令操作。

4、安排人员认真完成数据的备份工作和当班资料归档工作，协助有关部门编制和打印各种

报表，并做好数据保密工作。

5、负责培训和辅导各部门使用电脑人员正确操作硬件及使用软件，熟悉操作程序，并懂得

利用电脑功能去管理业务。

餐饮公司财务计划篇2

关键词：餐饮上司公司,财务质量,灰色关联

一、引言

1997年, 西安饮食成为餐饮行业的第一家上市公司, 随后更多的餐饮公司纷纷寻求上市的机会, 上市公司的数量随之增加。上市的餐饮企业属于餐饮行业中的知名餐饮企业, 他们为其他餐饮企业的发展起了示范作用。餐饮类上市公司较之于其他板块上市公司, 数量较少, 虽然在2008年中国很多餐饮企业获得VC、PE资本的注入, 诸如俏江南、呷哺呷哺、一茶一坐等餐饮企业打算上市, 但由于2009年监管部门对餐饮行业上市加大了监管力度, 餐饮企业上市的门槛随之提高。之后, 2011年俏江南、小南国、广州酒家等多家公司的上市计划被搁置。到目前为止, 我国餐饮上市公司的数量达到8家。

对上市公司进行科学的财务质量综合评价能够对企业的经营和发展起到引导的作用, 是政府干预和间接管理上市公司的依据, 也是投资者考察判断上市公司经营业绩从而决定投资与否的主要依据。本文在建立餐饮类上市公司财务灰色关联模型的基础上对其财务状况的灰色性进行测算和分析。

二、灰色关联分析法

1. 灰色关联分析

灰色关联分析是在确定指标体系之后建立灰色关联分析模型并以此来描述因素间关系的强弱、大小和次序的多因素统计分析方法。根据时间和空间两个角度, 灰色关联度分析模型又分为静态评价和动态评价。静态评价模型适合于对不同公司在相同时段内的财务状况进行横向对比分析, 而动态模型的评价对象限定为同一公司, 对其不同时段内的财务状况进行纵向对比分析。

2. 餐饮上市公司的灰色性

对上市公司财务综合状况的评价, 我们可以以上市公司每年对外所公布的年度报告为依据, 对其中的财务报表和所披露的信息进行分析。而上市公司虽然公开了其年度报告中的信息, 但公布的并不是所有信息, 只是其中一部分重要的信息, 这也说明了信息的灰色性。基于此, 本文采用灰色关联法对餐饮上市公司的财务状况进行分析和评价。目前我国餐饮类上市公司共有7家, 其中乡村基于2010年9月在美国纽约上市, 味千拉面于2007年、唐宫 (中国) 于2011年4月, 上海小南国于2012年7月在香港上市。8家上市公司中这四家由于于不同的地区上市, 财务报表中的数据缺少统一性, 因此本文选取在中国深圳证券交易所的四家餐饮企业2014年的数据进行测算和分析。

三、餐饮类上市公司财务分析

1. 选取样本与评价指标

本文选取了深圳证券交易所上市的4家餐饮类上市公司2014年末的年度财务报告中的数据:西安饮食 (000721) 、全聚德 (002186) 、湘鄂情 (002306) 、易食股份 (000796) , 以下用X1、X2、X3、X4表示。

针对餐饮类上市公司财务状况的对比分析采用了静态分析的模型, 具体衡量指标共10个, 分别从盈利能力、偿债能力和未来发展能力三个方面反映公司的财务情况。反映盈利能力的指标包括总资产报酬率 (S1) 、销售净利率 (S2) 、净资产收益率 (S3) ;反映公司偿债能力的指标包括资产负债率 (S4) 、流动比率 (S5) 、应收账款周转率 (S6) 、存货周转率 (S7) ;反映公司未来发展能力的指标包括销售增长率 (S8) 、净利润增长率 (S9) 、净资产增长率 (S10) 。这三个方面10个指标能够从整体上反映上市公司的综合实力, 而结合各指标对综合实力的贡献度即权重可以计算其关联度。

2. 获取原始数据

根据巨潮网公布的年度报告整理计算, 4家公司2014年末的10项财务指标见下表1。

3. 指标标准化, 确定指标权重

本文通过矩阵法对10个财务指标进行标准化处理, 避免不同指标因单位不同而无法进行合并计算、对比的问题。

之后使用以下公式对指标进行标准化处理:

x'ik为效益型指标, 值越大表示效用越好。

x'ik为适中型指标, 值越接近某一个固定值表示效用越好。

其中, k个指标为xi (k) , xi (k) 表示第i个上市公司的第k项财务指标值, Uk为m个上市公司第k项财务指标的平均值。

根据综合评分法可知, 反映企业财务状况的盈利能力、偿债能力和成长能力三项内容的比重可以分配为5∶3∶2。在选取的10项指标中, 总资产净利率、销售净利率和净资产报酬率这三项指标反映的是企业的盈利能力, 而这三个指标所占比重可以按照20%、20%、10%的比例来分配;反映企业偿债能力的指标S4、S5、S6、S7都可以按照8%的比例来分配;而销售增长率、净利润增长率和净资产增长率则主要反映了企业的成长能力, 这三项指标各分配比重为6%, 进而可得企业综合财务评价指标的权重分配 (如表2) 。

4. 计算灰色关联度

对指标进行无纲量化后, 计算各个比较系列和参考系列的绝对差, 绝对差的最大值为Δmax=1, 绝对差的最小值为Δmin=0。选取灰色关联的分辨系数为ρ=0.5。使用以下两个公式进行计算

从而得出4家上市公司的灰色关联系数和关联度, 并对其进行排序 (数据见表3) 。

5. 财务质量分析

四家餐饮上市公司的关联度大小排序为:全聚德、易食股份、西安饮食、湘鄂情, 各公司财务综合评价优劣排序如表4。

由此可知, 这四家餐饮上市公司财务综合评价以全聚德为最高, 湘鄂情为最低。全聚德在总资产报酬率、净资产收益、净资产收益率三个评价指标上数值最高, 这充分表明全聚德在餐饮类上市公司中的盈利能力最好。反映公司发展潜力的销售增长率、净利润增长率及净资产增长率三个指标得分亦最高, 这表明全聚德未来发展前景良好, 潜力较大。而湘鄂情的相应六个指标中, 五个数值最低, 这说明湘鄂情在盈利能力及未来发展能力方面在四个餐饮企业中相对最弱。从现实经营状况来看, 2014年底, “国内餐饮第一股”湘鄂情将其品牌易主, 现股票名称已更名为中科云网。

从计算结果看, 除湘鄂情外其他3家餐饮类旅游上市公司关联度比较接近;经营状况良好。针对这3家餐饮类上市公司业务类别进行剖析, 各公司基本上除纯餐饮外, 均涉猎有其他经营项目, 因此多元化战略是餐饮类公司做强做大的有力助推器。

从全国范围看, 餐饮类上市公司数量少、规模相对其他行业仍显薄弱, 因此, 针对其公司财务报表进行横向对比分析, 能够透视其存在的问题与发展误区, 进而寻求对应的改进措施。

四、基于灰色关联评价的餐饮上市公司发展建议

1. 重点提升企业盈利能力

企业运营与管理的最终目的是为了盈利, 只有盈利目标的实现, 方能保证企业的可持续发展与壮大。因此, 我国餐饮类企业应有效利用精细化管理、效益管理等高效手段, 加大对资产的管理力度, 加快资产的周转速度, 提高获利能力, 尽量收回应收账款, 加速回笼资金, 尽可能避免超负荷负债等不良经营举措, 从而保证企业盈利能力的稳定和提高。

2. 重视成本控制, 提高企业的盈利质量

企业在采取各种措施提升收入时, 若不考虑成本, 就会出现营业收入虽然提高, 毛利率却减少的窘迫状况。因此应通过将新技术引入企业或在现有技术设备基础上合理创新管理制度, 以降低成本、增强企业在市场的竞争力。餐饮类上市公司应收集多家原料供应商的供货信息, 掌握原材料供应的最新状况, 掌握主动权, 提高自己讨价还加的能力, 尽量降低原材料的采购成本。同时, 在保证产品质量的前提下, 加强对厨房的控制, 提高原材料的出成率, 如通过开发新的菜品, 充分利用原材料, 尽量降低原材料的消耗, 减少边角料, 杜绝浪费。此外, 对能源各项费用进行有效控制, 也是降低成本, 增强企业盈利质量的方式之一。

3. 保持稳健的资本结构与投融资模式并多元化发展

餐饮行业受国家大政方针、消费风俗等各方面的影响较大, 因此行业脆弱性、敏感性较强。因此, 餐饮行业应在关联产业寻求多元化发展, 创造新的利润增长点, 能够提高抗风险能力, 使品牌效应得到释放。而且, 餐饮企业多元化发展大多是与餐饮有关联的领域, 增长营业额的同时还提供了延伸服务。但在进行多元化发展时, 要保持稳健的资本结构, 根据市场状况调整各领域的投资比例以增强企业稳定性。上文中所分析的湘鄂情出现的大规模亏损则与其资本结构有关, 虽然湘鄂情旗下拥有“湘鄂情”、“湘鄂春”、“湘鄂情·源”、“晶殿礼宴”、“菁英会”等多个品牌, 但其主要消费群体 (占其消费总量约30%) 为人均消费700元以上的高端消费群, 而在2012年中央出台了“八项规定”, 由于湘鄂情市场定位主要针对的是高端客户和公务消费, 这项规定的出台使其营业额从高峰直线下落入谷底。从2012到2013这一年多时间里, 湘鄂情在全国的门店大量关闭, 湘鄂情的资产负债率从2012年的43.38%攀升到了2013年的64.15%, 远远高于同类型的西安饮食、易食股份和全聚德。因此, 餐饮行业的发展不应冒进, 应稳扎稳打, 保持稳健的资本结构, 以提升企业盈利率为重, 尽量降低企业的经营风险与债务危机。

4. 利用资本市场的融资功能, 加强对资金的保障

与一般公司相比, 上市公司最大的特点在于其可以利用资本市场进行筹资, 从社会上吸收闲散资金。因此, 餐饮类上市公司应充分利用这一特点, 扩大企业的财务杠杆, 拓展新的融资渠道, 采用多种融资方式增加企业日常经营所需的资金, 以使企业能够抵御市场经营过程中的风险, 从而提高餐饮类上市公司的稳定性增长能力, 扩大餐饮类上市公司的市场占有率。

参考文献

[1]]张玉凤, 裴正兵, 吴泰岳.酒店及餐饮类上市公司企业价值与财务业绩的实证研究[J].旅游学刊, 2011, (7) :30-35.

[2]陈东艳, 张跃跃.酒店类旅游上市公司财务综合评价研究——基于灰色关联评价模型[J].经济视角 (下) , 2013, (4) :70-72.

[3]王俭保, 陈继祥.我国酒店类上市公司经营业绩下滑原因初探[J].旅游科学, 2000, (3) :22-24.

[4]于凤, 张红.CPI对我国旅游上市公司盈利能力的影响研究[J].资源开发与市场, 2011, (27) :16-18.

[5]范进.旅游业公司多元化经营与公司绩效关系的实证研究——以深沪上市旅游业上市公司为例[D].长沙:中南大学, 2009.

餐饮管理有限公司财务管理制度篇3

致：各部门、各门店

1、公司各部门及下属餐厅的财务行为，严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，遵守国家的法律法规和本制度。

2、公司各部门及下属餐厅应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。

3、财务部应当履行财务管理的职责，做好各部门及下属餐厅的财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。

4、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。

5、加强公司级餐厅的财物管理，定期和不定期组织对下属餐厅的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。

6、坚持原则，严格按规定开支餐厅费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销。

7、加强成本管理，严格控制采购成本、加工成本、能耗成本，有权对高于定价或不符合规定的物资延付货款，待确认清楚后再行支付。

8、按规定认真编制和及时向股东、总经理等各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。

9、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.10、有权对公司所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给公司造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。

11、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据。

12、妥善保管和按规定使用公司财务专用章。

第一节：费用报销管理

一、差旅费

1、出差人员出差时应填写出差单，经总经理审核批准，报销差旅费时应同时附上出差申请单。

杭州中菜餐饮管理有限公司

2、报销差旅费时，出差人员应认真填写报销单，写明出差路线，注明各路段开支的费用，便于领导和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销费。

3、出差路线需要合理，绕道交通费不予报销。必须绕道的，要经过总经理同意后，方能报销。工作人员趁出差之便，事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的，不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差直线车、船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的，应凭车船票按实报销。

4、出差住宿标准（同行同性2人出差，按最高的单人标准予以报销)酒店安排或客户安排食宿的不再报销相关费用。

5、一般工作人员：100/天部门经理级人员：150元/天总经理：250元/天。

6、出差交通：出差人员一般乘坐汽车、火车等交通工具，乘坐飞机需报总经理批准。（汽车、火车等票价与飞机票价相当时可选择飞机出行。市内交通以公交、地铁为主，如需特殊情况需要乘坐出租车，需报备总经理批准。）

7、公司特聘技术人员享有400元/人的来程车费补贴，回程车费补贴需工作满6个月才予以享受。车费补贴报销原则按车票实报实销，不足400元的按车票实际金额报销，超出400元的部分由个人承担。

8、员工在本市外出办事不能及时回餐厅就餐的，可凭发票，每人每餐报销不可超过10元的误餐补助。出差职工一般不得报销招待费，遇特殊情况的需总经理批准同意。

9、出差员工伙食补贴：按30元/天补贴。

10、报销时间出差人员在出差回后的三个工作日内，向财务部门报销有关费用。

二、办公费

1、办公用品由公司行政部统一购买，公司员工及下属餐厅根据办公需要，向保管人员领用。保管人员实行办公用品领用登记簿，进行登记。

2、公司员工及下属餐厅一般不得报销办公费用，出差在外因工作需要临时采购的应到行政部办理相关入库、出库手续才能报销。

3、管理人员为保证工作需要，应及时购买办公用品。购买前，预先编制购物申请清单，经总经理批准后购买。办公用品购回以后，清点核对后做好相应的台账记录。

4、公司办公用品每月统一采购一次，有行政部报需经总经理批准后，采购部执行采购。

三、仓库设置

1、公司将设总部为一级仓库，下属餐厅设二级仓库，餐厅仓库管理员由餐厅领班级以上人员担任。

四、仓库管理

1、仓库管理员必须健全所有原物料进出库手续，餐厅所购原材料、易耗品凭领料单出库，购进的原材料、易耗品必须验收入库。

2、餐厅所有购进物品必须要通过验收，办理一进一出手续。凭入库单、发票或收据进行报销，否

杭州中菜餐饮管理有限公司

则不予报销。

3、所购原物料如果是月结付款的，应在送货单上附上验收入库单，以便结账核对，否则不予结算。

4、分次报销费用的，应将购货发票、入库单一同附上，供财会部门审核报销，无验收入库单的不予报销。

5、工程维修在购买维修物料前，需上报维修费用及材料费，经总经理审核批准后方可购买。

6、采购流程及相关制度事宜参照公司采购制度执行

五、运营费用

1、餐厅水电、气、电话费据实报销。

2、餐厅企划活动需门店上报计划，经总经理批准后执行，费用据实报销。

3、工程维修费用，需上报公司经批准后据实报销。第二节：成本核算管理制度

1、营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。

2、餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量的价值加入产品成本中。

3、餐厅设备的损耗，客户用零时准备品消耗等应做为直接成本。

4、车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。

5、各业务部门在经营活动中所耗用的水、电、然气及员工的工资、福利费等费用应做为营业费用处理。

6、公司内非本餐厅业务原因产生的招待费用不应计入本酒店成本。

7、编制“餐厅营业日报表”，报告每日各餐厅的营业收入、费用支出、人员出勤等情况，发送当日报表至各相关部门。

8、财务部每天对下属门店的原物料及营业收入进行审核，包括收款项目和收款数额；审核高级管理人员、员工餐用餐标准，以保证收入准确，成本核算准确。

9、财务部抽查菜单内容、价格和收款数量，以防止厨房的菜肴出品数量和项目同收款员的帐单内容发生差错。

10、发现差错和不符，要查明原因，追查责任，并及时编制会计凭证。

11、审查原料成本消耗：

①定时检查采购收货单、仓库领料单等与原料成本消耗有关的全部单据；根据销售成本、食品和饮

杭州中菜餐饮管理有限公司

料营业收入审查结果，计算成本率和预算成本率进行比较，其差异控制在1%的范围内。

②对外地采购原料，根据有关单据转到餐饮成本控制，审核单据并计算出运输费、检疫费等，计入成本;月末尚未付款结算的原料，经检验收货后，估价计入当月成本。③编制“餐厅营业成本统计表”。第三节：月绩分析管理制度

根据餐厅编制的营业收入统计表、成本统计表，编制“餐厅营业利润分析报告”，报告要求： ①详细分析餐饮销售和成本消耗执行情况，并和标准成本预算，和上月成本率进行比较，对影响成本率变化的各种因素进行分析，提出改进措施。②对餐厅的获利能力进行分析，并提出相关建议。③体现经营预算的当月指标、各部门的经营数据。④大环境对餐厅的影响因素。

第四节：报销管理制度

1、公司部门、餐厅管理人员因公出差需提前申报，出差补助及发票经总经理签批后据实报销。

2、公司、餐厅办公用品及耗材由公司行政部统一申请，经总经理批准后采购，采购后填写入库单，凭发票和入库单经总经理签批后报销。

3、公司总部各部门零星采购需填写申购单，经批准后采购。采购后入库验收，凭发票和入库单经总经理签批后报销。

4、公司下属餐厅零星采购需申报总经理，经批准后采购。采购后入库验收，凭发票和入库单经总经理签批后报销。

5、公司下属餐厅原物料、易耗品、干货、蔬菜采购需通过管理系统统一申购由总部采购统一购买，原物料到店后入库验收，凭发票和入库单经总经理签批后报销。

6、公司总部及下属餐厅工程维修需申报总经理，经批准后采购，采购后入库验收，凭发票和入库单经总经理签批后报销。

7、公司总部及下属餐厅固定资产或大宗原物料采购需报总经理同意后，报公司董事长批准后执行采购，采购后入库验收，凭发票和入库单经总经理签批后报销。

8、公司总经理的报销费用需经公司董事长签批后据实报销第五节：财务相关规定

1、采购员的采购备用金，公司将根据门店的运营需求来制定备用金的标准。

2、公司员工不得以任何借口和理由提前预支工资。

3、公司员工（除总经理）不得预支备用金，除采购员以外公司其他人员购买物品实行垫付制采购。第六节：报销流程：

餐饮公司财务计划篇4

第一章执行摘要 1.1我们的业务创意

基于电子商务的餐饮连锁店，初期以高校为在校学生为目标市场，提供以营养美味的食品，同时以电子商务为手段，实现网上订餐以及前台后台电子化的高效管理。

创意背景：高校食堂由于大规模配菜，所以原料劣质，做工粗糙，更不不注重口味以及营养，所以我们初期将目标定于高校市场。

餐饮电子商务大势所趋，但是现有的餐饮电子商务很少，而且水平较低，我们提出的“××”餐饮系统，不仅包含我们的网站，同时还有先进的前台后台一体化管理系统。

·现代化的优质高效是消费者满意的重要因素，而我们辅以科技手段的产品服务以及管理，可以较好满足这一要求。

·特许加盟的经营方式，不但有利于扩大市场，而且不会给自己带来过大负担。·配合我们系统的使用以及特许加盟的经营方式，同样形成有特色的人员培训体系。1.2.3 BI（活动识别）

通过对内，管理，培训。对外促销，公益活动贯彻CI形象.其中网上互动，会员制服务是我们的特色。1.3公司产品

公司产品主要分为两大块：

·食品部分：全生态的绿色食品＋合理的营养元素搭配＋美味的烹调方法＋顾客自由DIY设计的食谱。

·“××”餐饮系统：“××餐饮系统”是本公司研制设计的一套及现代化信息管理与电子商务营销系统，它改变了传统餐饮管理的旧理念，让餐饮业从复杂繁琐的人多效率低的老式管理体制中解脱出来，结合电子商务新型营销方式，带来效益的飞跃性提高。通过网络，运用电脑操作，集预订、点菜、送单、结帐、收银、厨房打印、库存管理、餐牌管理、员工管理、客户管理、报表管理于一体，实现有序高效的信息化、电子化、网络化管理营销体制。1.4市场分析 2002年我国餐饮业营业额首次突破5000亿元，同比增长16％左右，是同期国民经济增长速度的两倍。

2001年全国餐饮业实现营业额4368亿元，占社会消费品零售总额的11.2％，比上年同期增长16.1％，成为国内消费市场发展速度最快的一个行业。高校餐饮市场中，高校学生虽是“纯消费”顾客，但因其餐饮消费占其总消费的53.23％，市场稳定集中、客流量大，只要保证餐饮质量，收益是相当乐观的 1.5公司规划与目标：公司发展三步走战略

·利用一年时间，成功的创立5家模板店或成熟的单店运营、管理模式。·在5年时间内，以模板店为原型，发展10家左右直营连锁店。

·在10年内，重点推广特许经营连锁，利用特许总部可以在不直接投资的情况下，迅速复制式发展的优势发展50～100家特许经营加盟店。

·10年之后，在连锁经营体系高度成熟，商誉建立牢固的基础上通过特许加盟的方式加速扩张。待时机成熟，将目标市场扩大到一般大众。

·终极目标：让我们的成为一般大众的社会厨房，并使营养快餐的观念深入人心。人们饥饿时第一个想到的不是家里的厨房而是我们的快餐店。这也正是对“饮食社会化”及“健康饮食”趋势的顺应。我们将以此为目标建立自己的跨国连锁集团，与全世界人民共同迈进健康饮食的新纪元。1.5公司管理

·我们通过分阶段的组织结构建立来确立不同阶段的部门设置，管理职责，人员安排，在后继阶段不断充实结构内容及各部门职能。在巩固当前阶段的同时，积极为下一阶段的开拓作好充分的准备。

·将不断加强和完善的物流系统、信息管理系统贯穿于管理的各个层面，以利于企业运行的流畅和高效。

·对管理职责实行清晰化，责任化，以便督导。

·对人员进行的培训，特别是对中高级管理人员，并逐步建立培训体系。·我们将以强大、完善的管理体系取胜于竞争者，迅速发展成为规模型连锁企业。1.6融资与财务数据

·第一年首期需要一次性投入资金300万元，主要通过个人集资的方式筹集，由创业团队成员共150万元。另外对外寻找风险投资商出资入股，计划吸引风险投资额50万元。外加以抵押贷款的形式向银行贷款100万元。三部分相加，即可得到公司初期注册资本人民币300万元。1.7风险分析

主要面对的风险和问题：爆发大规模传染病和不可抗据的自然因素、外部大规模恶性竞争、经营风险、财务风险、政策性风险，面对风险我们一定要正确对待和利用风险。1.8 结论

总之，本公司是一个填补了餐饮电子商务、生态餐饮空白的新型餐饮企业，运用了先进的一体化系统，体现了网络营销和信息化管理的新观念，初期定位于高洨，针对性强，特许加盟连锁的方式具有很强的市场开拓能力，所以我们的公司将会有很好的市场前景和发展。第二章产品与服务介绍

根据马斯洛的层次需求理论：顾客满意要素构成如下图：理念满意最高决策层行为满意动态沟通与执行层次视觉满意静态识别与沟通层次

消费者对餐饮的需求，其实是对方面的，多层次的，归纳起来有三大类： ·实物本身的需求

·对餐饮实物有关的服务内容的需求 ·对企业观念的认同

所以这就要求我们的产品和服务：

·对于直接要求，我们提供的直接产品：网络服务，营养套餐，就餐环境，音乐，其他设施等。

·对于间接需求，我们提供的间接产品（服务）：新兴，安全，稳定，周到，便利，·使客户认同我们的理念，达到顾客满意的最高层次理念满意。2.1产品 2.1.1我们的产品 ·食品部分我们在提出与传统所提倡的“色、香、味”的同时，注重了我们食品的营养和形式的多样化：首先我们提倡生态餐饮理念：生态餐饮就是要把饮食作为保护人体生态环境的重要手段，通过食品的选用、饮食合理搭配以及多种烹调方式搭配，营养均衡的科学手段的综合运用，来营造良好的个人身体生态环境。要保质美味与营养并重。特别是针于初期特定的目标客户——高校学生，我们将在消费模型的分析上制定如下套餐：考试套餐，健脑套餐，减肥套餐，健体套餐。

其次我们提出了菜式DIY的概念：中国饮食文化丰富多彩，原料和烹调方法多种多样，传统的八大菜式已经不能满足消费者需求了，所以我们在提倡DIY精神的今天提出了菜式的DIY，即在点菜输入时灵活搭配出顾客所需要的菜式，可以灵活配搭出过万道菜式，满足顾客不同种类的要求。

2.1.2我们的产品品质保证（食品部分）：

我们对原料，生产过程，成品等制定一系列品质标准，并通过督导部进行严格贯彻。·原料：通过慎选供货商，小批量，高频度配送方式及物流中心的检验保证所有食物新鲜，高质，我们承诺决无隔夜产品。

·生产：我们的产品保证绝对的卫生：厨房实现透明化，产品加工过程中的卫生情况顾客一看便知、现场监督；所有的餐具均一次性使用；并且生产流程标准化，无冗余步骤。·成品：在口味上专设产品开发部，口味由经验丰富的总厨精心调配并使之量化、便于标准化生产；营养均衡：由专业营养师搭配各种不同用途的套餐，配送过程保质。2.1.4产品开发

产品开发是企业经营的重点，为了实行差异化战略，我们将在开发始终贯彻独特的网络化营销、信息化管理以及生态饮食观念，建立自己的产品研发机构，设计出独有的差异化产品。程序如下：

对有供应商生产能力的厂商调查摸底 → 寻找有充分生产能力的厂商和有吞吐能力的中间商 → 试制开始 → 充分的试用和使用调查 → 修正（根据消费者的意见修正产品，使其各项特点更符合消费者要求）→ 开始在一家店试销→试销范围扩大 → 开始有关经营环节的标准化

2.2“××餐饮系统”介绍 2.2.3系统特点： “××餐饮系统”主要针对餐饮业信息化管理以及营销，完全满足餐饮企业的管理营销需求。其方便快捷现代的电子营销，灵活的点菜操作，超高速送单，安全高效的收银管理，防错打印技术以及强大的管理后台，所具有的特殊性能，都广泛成为业界标准。1）足不出户的订房/台以及订餐模式

电子商务网站模式，提供菜式详细资料，直观而且易操作，不但可以足不出户完成开台、转台、订台，同时完成配菜以及点菜追单、外卖、甚至取消。2）餐厅内易用的全面电脑化点菜界面

界面美观、新颖、直观，可使用触摸屏进行点菜操作，也可以使用键盘直接操作，快速切换成中英文版本的操作界面，供各级餐厅酒楼使用，用不同语言操作实是满足了不少用户的需求，且比其他同类型软件更便于操作。3）超快速、高效的收银结帐系统

收银操作是一项比较重要且不容出错的环节，上千个餐位的帐单，只需1个收银员就能轻松处理，而且有效地防止错漏及作弊事件的发生，此项收银操作达到了高速准确的工作效率，是本系统的特点所在。4）快速送单功能

只需几秒钟时间，就能完成菜单输入到传送至相应部门的整个送单过程。此项达到了快速作业的效率，令相应部门及时获知菜单信息。5）防错打印技术

厨房全自动同步打印技术只需要几秒，就能完成菜单输入到传送至相应部门的整个过程，并且此项具有出错控制技术，可重印出错出品单。这点及时有效的防止了错误打印的情况出现。6）远程遥控维护技术

远程遥控维护技术，通过网络或电话线对客户端的系统进行远程维护或是升级处理。此项维护技术不仅有效的对系统进行维护管理，而且及时方便的为客户解决疑难问题。7）独特的配菜DIY优势

顾客不会再满足餐牌的菜式点菜，而是想要随意的配搭做法。本系统可以在点菜输入时灵活搭配出顾客所需要的菜式，满足顾客不同种类的要求。8）高效的前台管理和完善的后台管理

管理人员可随时了解餐厅的运作情况，餐牌的修改，员工权限的设置，口味的维护等等都以图形操作界面表示，配合鼠标轻松完成。2.2.4系统介绍：

系统主要分为了三个大的部分： ·“××餐饮网站”——足不出户的方便

主要是网页上有我们的菜单，菜的名称和价格以及相关图片，顾客只需免费注册成为网站的会员，登陆之后点击网页即可接受订餐或订房/台、外卖、取消或者菜式DIY，之后网站将在几分钟内自动处理订单，并将订单发送到餐厅厨房、传菜等部门。在整个过程中顾客不需要出门，简单方便。

·餐厅内服务子系统——科技以人为本

在餐厅内设置触摸式电脑操作，供客人以及工作人员双方使用，集开台、点菜、结帐、收银于一体，通过网络运行操作，使前台管理、结帐、收银操作正常运转，安全准确，操作简易快捷。只需1个收银员便可轻松处理，有效地防止错漏及作弊事件的发生。·后台管理子系统——信息化管理的必然选择

对整个餐厅的员工、菜牌、食品、会员、房/台以及整个系统实行集中管理。为后台管理员提供了多达80多份的实时营业报表，以供管理人员决策。4.5市场细分

将餐饮业市场细分如下表： ↗在校学生（住宿）90％每天在外吃饭的人数 ↗↘民工及其它10％ ↗职员（没有时间做）经常性的 ↗↘普通家庭餐

饮↗一次性消费很大的业→次数较少的市↘缺钱经常消费的场 ↗卫生情况 ↘↗不愿意去的根本不去的↘卫生情况 ↘没有钱消费的 ↗缺乏信任感 ↘↗从不定餐的上网定餐的↘觉得费用大 ↘经常定餐的

·初期我们的目标客户：是餐饮支出高于250/月，时间观念强，喜欢新事物的在校学生。其占我们经营商圈内人口的 49.68％。（重邮13500学生中的6780人）根据问卷调查其中有87.6％愿意光顾

·初期我们的潜在客户：商圈内的教职工8％，和居民5％，及暂时忽视营养的部分同学10％。（2200人）

注：所有的百分比都是以商圈内的人口数（重邮13500人）为基数

通过以上的细分市场我们就可以选择我们的战略作为我们对目标市场的营销战略。即是找准营销对象：初期，主要是学生；后期，我们可以扩大到社会的其他阶层。在这个扩张过程中，我们始终坚持网上订餐服务（可以利用小区或者公司的网络），作为我们的特色服务。以店址为圆心，以十分钟距离为半径画圆。

交通工具特征距离半径（米）时间（分钟）时速（千米）商圈性质徒步圈600104核心商圈自行车圈1300 108次级商圈汽车圈6000 1040 边缘商圈第五章营销策略 5.1市场细分 5.1.1 确定细分市场

某一市场上开展业务的任何公司都会意识到，在通常情况下，它不可能为这一市场的全体顾客服务，这是因为顾客人数太多以及购买要求各不相同时刻限制着我们。我们为了与无处不在的竞争对手瓜分市场，确定了我们能够为获得市场利润最有效的细分。为了挑选并服务好我们的市场，我们公司决定从事目标营销。在目标营销活动中，我们区分了主要的市场，以一个或者几个细分市场作为目标，为每个细分市场制定产品开发和营销方案。比如初期，我们就将细分市场划分为学生、老师以及散客市场，再根据每个细分市场的特点，根据对象的不同来进行产品开发和营销方案的制定。值得一提的是：我们没有采用“散弹枪式”的方法（分散营销法），而是采用“来复枪式” 方法（集中营销法，即把营销努力集中在具有最大购买兴趣的买主身上）。

因此我们将市场进行细分，才能够确定我们的目标市场，迎合消费者的心理。

市场细分化：能够由购买者组成，而购买者在许多方面各不相同。我们通过调查，分析，将餐饮业市场细分。由此我们可以确定目标市场。5.1.2 选择目标市场

由于客观的经济原因限制（主要是创业之初，我们的各项资金都还无法回收，故资金相对缺乏），以及为投资者着想（投资者主要热衷于经济利益见效快的行业），我们直接放弃了额外顾客价值为零的市场。同时，由于我们公司刚刚建立，不可能有较高的顾客信赖度（我们刚刚进入市场，这方面比较差）。所以我们暂时将目标市场定位于各大高校，建立模板店，待有了一定的储蓄之后，我们将会将目标定位于市内，建立特许经营连锁店，当然这大部分只能在重庆市内，当公司有了一定的规模即连锁经营体系高度成熟，商誉牢固的基础上，我们会把目光转向全国，再通过特许加盟的方式加速扩张。待时机成熟时，将目标市场扩大到全国。

在确定了目标市场后我们就会通过一系列备战策略向目标市场进军。到那时，我们将分两支队伍，一支队伍勇夺学生市场份额（学生市场是一个相当稳定的市场，我们始终都不会放弃），另一支队伍抢夺并且占领市民份额（市民市场相当广泛，客源相当大，我们要尽全力争取）。5.2价格战略 5.2.1.定价：

综合以上两个方面的原因，我们在定价上采取以下方法：

·综合考虑成本定价和目标利润定价方法：主要考虑成本计价的方法，成本的加成率稍微提高一点，这样利润也相应提高了。约在40％--80％左右，宏观上表现为价格的大众化，与竞争对手相比相同或稍高一点。

·心理定价法：当然我们的定价还在以上的定价法的基础上，还考虑了消费者的心理，在价格与价值的感受上使他们觉得基本保持一致（即性价比较高）。5.2.2渗透战略创业初期即模板店运营期间，我们是这个行业的新生儿，消费者不了解我们的产品及其整个企业，基于这种情况，我们将采取“渗透战略”，即用相对较低的价格对市场进行渗透。这样可以对我们在与竞争对手在初期竞争时不会有太大的劣势。5.2.3根据产品生命周期不同阶段进行定价 1.成长期时使用渗透定价战略。2.成熟期时使用促销让利战略 5.2.5市场沟通

·建立与顾客的亲密联系。我们将请员工直接与顾客沟通，即时掌握顾客对集团的反馈信息。同时，顾客也可以直接向经理投诉。

·资助一些当地的活动。如校园文学社，社团组织，使其为我们的公司做更多的正面报道，提升公司的亲和力以及企业的良好文化形象。5.3产品与服务战略 5.3.1产品方面

·全生态的绿色食品＋合理的营养元素搭配＋美味的烹调方法＋顾客自由DIY设计的食谱。·我们自己的“××餐饮系统”，它是目前国内外最先进的一种通过网络，运用电脑操作，集预订、点菜、送单、结帐、收银、厨房打印、库存管理、餐牌管理、员工管理、客户管理、报表管理于一体，实现有序高效的信息化、电子化、网络化管理营销体制。公司再在网上以电子商务为营销模式，电子系统作为公司优势以及特色，并配以自己的高效、快速、优质的服务，发展网上订餐服务，扩大公司的营销范围。店内方便快捷的电子化服务是吸引消费者的又一个优势。

·公司的开发部，对我们所销售的单样或多样产品进行不同的，适时的记录，绘制出产品进入“衰退期”以后，对该产品进行改良或者根本取缔，而对于特色招牌产品要不断扩大其影响力并确立新的特色产品。同时开发新产品

新产品的开发是我们产品战略的必不可少的一环，凭借我们的技术人员和开发人员，开发新产品，配合我们的宣传手段，吸引更多的消费者。新产品的推广将通过广告，咨询，试用，优惠等，迅速占领市场 5.3.2服务方面：

为了固定顾客群体，我们会实施全面质量（TQM）营销。为了更还的实施TQM营销策略，我们会参考以下几点： 5.4促销策略 5.4.1 广告

在我们的产品还不为广大的消费者所熟悉的阶段，广告是向广大消费者介绍自己的必要和重要的手段。

由于初期资金上的限制，我们将考虑尽量少的使用媒体广告，且我们的选址是大学这样一个固定的区域，我们的目标客户也来源于此，在宣传上就降低了很多要求，省去了好些麻烦。做好这一固定区域的广告宣传工作，就可以事半功倍，但同时，为了后续的发展，我们还必须要有一定的大众宣传。我们的生态餐饮以及菜式DIY将作为我们产品的核心优势来进行宣传。

随着我们企业规模的扩大和潜在市场的挖掘，在广告上的需求越发增加，为了发挥自己的“核心优势”，借助专业公司完善自身结构，我们根据市场分析与调查，将销售中广告宣传部分进行“外包”。

广告商的选择：考察市场现在销售广告商，并向其发出征求 → 对各个销售广告商的计划报告进行分析、评比，选出最适应本公司形象要求者 → 与之签订相关有效合约（但在时间不宜过长，便于及时更换。）广告方式

·产品介绍：通过在店面外设置有关我们产品的介绍等宣传手段，推广我们产品的优点及特点，着重向容易接受新鲜事物的大学生介绍我们的营养、健康、个性化的产品概念。·直接推销：初期，在我们目标客户的主要聚居区——大学校园直接宣传我们的产品及服务，扩大影响；发展期，利用媒体力量大力宣传；衰退期，更多的宣传开发的新产品。·间接推销：通过对目标客户进行问卷调查，及介绍营养方面的相关知识，让我们的顾客注意到我们的产品的特色及优势。5.5.2项目进度

餐饮公司财务计划篇5

2013公司培训计划方案

批准：审核：编制：人力资源部

二〇一三年三月一日

第一部分公司2013年培训目标第二部分公司培训管理实施流程第三部分公司2013培训课程计划第四部分公司2013年培训反馈第五部分培训用费预算第六部分相关附件

附件一《公司员工培训签到表》附件二《员工培训考核成绩表》附件三《培训预算与执行情况列表》

第一部分培训目标

1、明确责任和权力、迅速适应岗位要求

对于一个新员工而言，当他们刚刚进入一个新企业时，面对的企业的战略、产品、同事、企业文化，一切都是崭新的。

明确岗位内容，即关于岗位基本情况的培训，包括岗位职责、岗位要求、岗位的汇报线、岗位的内外部工作联系、岗位的工作目标及考核项目等。可以使员工对本职工作有较深的了解，从而可以迅速适应岗位要求。

2、统一核心理念

新员工必须在企业的核心理念与员工的价值观达成统一，形成一个信仰，这是对企业最低也是最基本的要求。如果没有共同的价值观念，不互认企业的文化，根本谈不上一种合作，相互之间很难达成一种默契，员工带着情绪工作，每天做着与自己价值观向背的事情，工作效率必然低下。

3、了解企业文化、提升自我

新员工入职培训是一个系统性的项目，既要培训岗位所需的基本技能、介绍公司的基本情况，了解企业文化、工作氛围，还要考虑员工的短期发展和长期发展，因此要系统地设计培训课程，使之成为一个系统化的整体。

通过有效的培训，一方面可以使新员工的能力、知识、技能得到提升，快速适应岗位的需要;另一方面可以帮助新员工树立自我人力资本投资的观念，使其意识到自我发展的重要性，从而积极与企业合作，努力提升自己。

第二部分公司培训实施流程

1、培训目的

1.1 改善新员工的知识结构、提升新员工的综合素质，提高新员工的工作技能、工作

态度和行为模式，满足公司的快速发展需要，更好的完成公司的各项工作计划与工作目标。1.2 加强新员工职业素养与敬业精神，增强员工服务意识与服务水平，打造高绩效团队，减少工作失误，提高工作效率。

1.3 提升凝聚力、吸引力、向心力。1.4 完善公司各项培训制度、培训流程以及建立系统的培训体系，实现各项培训工作顺利、有效实施。

2、培训原则

2.1 以素质提升、能力培养为核心。2.2 以针对性、实用性、价值型为重点。

2.3坚持理论与实践相结合、学习与总结相结合。2.4坚持公司内部培训为重点、内训与外训相结合。2.5坚持理论培训和岗位培训相结合。

3、培训职责

3.1由人力资源部负责公司的各项培训工作，包括培训制度的拟定、培训体系的建立、培训流程的完善、培训计划的制定、培训通知的发送、培训的组织实施、培训的跟踪与反馈、培训效果的评估与总结等工作。

4、培训计划的制定 4.1人力资源部下发下培训计划通知，对公司培训工作做整体安排，各部门应积极配合与支持。

4.2 公司各部门的临时培训需求，应提前向人力资源部说明。

5、培训的实施 5.1由人力资源部根据公司培训计划负责具体组织实施，包括培训教材的编制或选择、培训讲师的选择、培训场地和设备的准备等。培训时要填写《员工培训签到表》，培训完毕要填写《内部培训效果评估表》，以及《培训训后总结检讨报告》。

6、培训效果评估 6.1 培训后，公司必须对培训的讲师、培训的组织、总体效果等做出评估。

6.2 1个小时以上的培训(包括外训)，受训者学习结束后应写出《培训心得总结》，经部门负责人审阅后交人力资源部存入个人培训档案。第三部分公司2013培训计划此培训计划是根据公司2013年工作计划与发展目标，制定的培训计划方案。具体包括《2013年新员工入司培训计划》、《2013职能人员职业素质、增值服务项目及能力提升培训计划》，在实际实施过程中会有所调整。

具体培训计划如下：培训对象：新员工

一、公司介绍及公司文化培训培训人——徐丽丽（店长）

公司简介

肯德基（kentucky fried chicken肯塔基州炸鸡），通常简称为kfc，是来自美国的著名连锁快餐厅，由哈兰·山德士上校于1952年创建。主要出售炸鸡、汉堡、薯条、汽水等西式快餐食品。肯德基有“高价餐厅”和“平价餐厅”的区分所有优惠券上印制的“原价”都是“平价餐厅”的价格，“高价餐厅”各项单品的售价都要高出“原价”10%左右。肯德基属于百胜餐饮集团。百胜集团是世界上最大的餐饮集团，在全球100多个国家和地区拥有超过3.3万家连锁店和84万名员工。

公司文化

肯德基塑造了具有服务意识导向的强有力的企业文化，员工在接受肯德基组织文化的同时，其各种繁杂的规章制度也就深深内化在他们心中了。

餐厅经理第一

“餐厅经理第一”是中国百胜餐饮集团树立起来最重要的企业文化，体现了公司重视生产率的提高，一切围绕餐厅第一线服务的思想，同时也鼓励各餐厅积极进取，展开良性竞争。在百胜集团中国区年会上，上百位来自全国各地的餐厅经理会因他们出色的成绩被授予优秀奖牌。中国百胜总裁会向取得优异业绩的资深员工颁发刻有飞龙的金牌――“金龙奖”，极富中国特色和激励性。对于每年在餐厅销售和管理上出色完成公司“冠军检测”考核要求的餐厅经理，公司都会给予特别礼遇，他们会从世界各地飞到百胜集团总部，由名贵轿车接送与总裁共进晚餐。

群策群力，共赴卓越

在中国百胜餐饮集团下属的所有企业里，不仅企业要成长，个人也要成长，连协作厂商、合作合资伙伴都能有所成长，即“群策群力，共赴卓越”。对肯德基员工来讲，随着中国市场的拓展，他们的成长机会也应运而生。

百胜集团相信，为这些年轻人做个人职业生涯的发展规划是至关重要的。既要满足年轻人需要创新与拓展的意愿，同时又要满足企业长远发展过程中对人员储备的需要，在肯德基，员工不会在一个职位上干太久。

目前，肯德基的餐厅经理个个都具有良好的教育背景，且一步步从基层餐厅成长起来。肯德基的阶梯型职业发展通道，使每一位具有潜质的员工都能看到攀登的希望点。对于供应商来说，肯德基带来的不仅是快速的成长机遇，并且从自身发展来说也使他们更具市场竞争力。

二、服务员培训计划培训人——陈芳（领班）第一天

熟悉员工手册

一、公司对每位员工的仪容仪表要求： 1．着标准的全套制服、名牌、帽子、皮鞋（需黑色平跟包头皮鞋）、平整且干净。2．不可涂指甲油，不留长指甲。3．头发整齐清洁，勿落在脸和肩上。4．工作时帽子应干净并配戴整齐。5．男同仁胡子修剪整齐，不可留全胡。6．不可大声喧哗、嘻笑。

7．言行举止应表现出愉快，殷勤而有礼，女同仁适宜淡妆。8．男员工要穿黑袜子，女员工可穿肉色袜子。

二、需知店内不可做的事 1．员工不可私自接听电话

2．不可擅自进入经理办公室及干货间

3．不可穿着工作服在店外吸烟，在店内需着整套制服。4．不可穿拖鞋进入店中，不可着便服进入任何工作站。5．不可私自拿取店中的物品（如餐盘垫子，啤酒杯等）。6．不可在工作站中讲方言。

三、在店中需知的几项要点

1．6-2-1原则：所有产品都需离地6英寸，离墙2英寸，间隔1英寸。2.餐厅中任何食品须离地15公分.3．fifo：先进来的产品必须先使用和先出售，以确保产品在保质期内得到使用。4．tlc：就是对所有设备应小心、爱护,仔细。

另外还应做到：随手关门、关灯，节约资源及随手清洁，生熟分开，清洁工具要定位，不可混用。

随手清洁：整个工作站的清洁，任何设备、工具的使用原则：谁使用，谁清洁归位，同时包括休息室的桌椅。*了解冠军计划

1．冠军计划有六个重要区域：

美观整洁的环境；真诚友善的接待；准确无误的供餐；

优良维护的设施；高质稳定的产品；快速迅捷的服务 2．影响顾客决定是否再来我们餐厅的主要因素：

产品质量+用餐经验+产品价值=顾客再次光临的决定 31% 56%13% 100% 对顾客的吸引力87% 3．目的：

激励员工，防止餐厅员工自满，并鼓励员工把每位顾客当作神秘顾客来对待 *每个月每家餐厅至少被神秘顾客访问一次 *冠军检测可以在每月任何一天来执行，如果有一项标准没有达到，该区域就算不成功。第二天和第三天

熟知kfc—餐厅

一、餐厅的三大区域：服务区、总配区、厨房区 1．服务区：大厅和收配

2．总配区: 是把产品良好储存，正确制成 ,合理调配的工作站.3．厨房区：是将原料(鸡类产品)进行加工以便出售的区域

二、大厅包括了顾客用餐区、冼手间、店外道路（大厅外围的卫生情况）

（一）大厅服务员的职责

1．作为迎接员迎接顾客，尽可能地帮助客人提供各项帮助 2．对顾客的提问以公司利益为重，作出合理的解答 3．保证用餐区清洁，保证餐厅安全

（二）工作的优先秩序

先处理直接影响到顾客方便性或不舒服的事，再处理间接影响顾客不方便感到不舒适的事

（三）大厅员工的合作精神及服务精神

1、合作精神：主动协助，互相支援，营运低峰时第二工作站的执行，良好的沟通，与接待员维持良好的沟通及工作的全力配合

2、服务精神：主动积极地帮助需要帮助的顾客，友善愉悦的态度向顾客招呼及向顾客致意或道歉

（四）顾客抱怨的处理

专心倾听，表示关心，使顾客满意，感谢顾客

（五）大厅员工的具体工作

1备货：a.物料的准备：吸管、牙签、大小垃圾袋、卫生纸、冼手液、香盒，食材，包材。b.工具的准备：抹布、扫把、畚箕、拖把、水车、捣压棒、玻璃刮刀、铲刀、百洁布、刷子、水桶、地湿及暂停牌、清毒水、清洁剂 2．清洁工作：

a 营运中餐盘的收拾（不应超出二席未收、不影响顾客）b 桌椅水平，排列整齐，擦拭干净。

c 地面维护清洁，如有饮料倒翻提醒顾客注意，及时扫净拖干。d 垃圾箱内外保持清洁，捣压后垃圾满四分之三更换袋子。e 门窗、摆设、盆景、儿童游乐园区的清洁。f 餐厅外围的清洁30分钟打扫一次。

g 厕所便池无污迹，地面清洁，小垃圾袋二分之一满更换，给皂盒干净，洗手池无水迹，镜子无水迹，烘手机使用状态良好，正确签名（隔15分钟打扫一次，准点打扫）。h 工作间物料工具充足整洁。

*擦桌子：先前后，后左右，再四周 *扫地：先四周，后中央

*拖地：拖地时拖把呈“八”字形后退式

三、大厅开业及结业流程

（一）大厅开业：备货，擦桌椅用消毒水拖地,厕所开业，清洁大厅玻璃，扫店外道路，擦拭展示柜，老人像，烟灰箱，开业前将展示柜老人像，烟灰箱摆列门口，风幕机打开

（二）大厅结业：桌椅面，火车椅，三步清洁，地面清洁，垃圾箱三步清洁并收掉，厕所结业，细部清洁护墙板，踢脚线等。

* 餐厅的三不：不准吸烟，外来食品不能堂食，宠物不得入内

第四天

熟悉收配区

一、在收配区中，我们有六大成员，点餐员，收银员，配餐员，递餐员，打饮料员，递饮料员，我们各自之间需相互配合相互协助，更好地服务顾客。

二、收银的具体事例：收银员职责：专用技巧，对人技巧，了解如何上机，维持秩序。*收银七步骤：

1．欢迎顾客 2．点餐 3．建议性销售 4.确认点餐内容 5．包装产品 6．找零，确认点餐内容7．呈递餐饮，感谢顾客 *收银中的5-1-5原则

第一个5指：5秒就是顾客到达柜前5秒内需打招呼

第二个1指：1分钟就是七步骤中第五、六两步骤要在1分钟内完成第三个5指：5分钟就是从顾客排队起5分钟内必须把完整的餐点交给顾客

三、骑手培训计划

1）培训人——王宏基（骑手组长）

餐厅讲解：

1、讲解训练手册，看外送dvd。着重讲注意点。

2、调查商圈，先认识地图，从几个大范围讲起，再细化大范围里的关键点和难点，餐厅的几个重要点：越溪

国际教育园（各个学校）

红庄

吴中商城

3、识别订单：

订单分三种：

1、骑手核餐单（蓝色）；

2、与dm单发票钉在一起的订单（黑色）；

3、给客户签字并要取回的订单（黑色）

具体识别订单：

订单编号，客户联系电话，送餐地址，特殊要求，具体餐点，所需金额。

送餐实践：

第一天

讲员工手册：

工作站。薯条站，配餐。

第二天

宅急送骑手工作流程的观察：

1、上班先洗手消毒----问管理组，派单员，出纳索取100元备用金----检查冷热包、外送车电瓶-----检查塑封机，大小杯袋，吸管等配件。

来订单----派单员配餐----根据订单准备好冷热包-----骑手洗手消毒准备核餐（确定每一个细节），核餐完毕向派单员报告准备出发（备注以上所有事项必须在15分钟内完成）

2、若是成功送完餐点之后，立即第一时间打电话会餐厅，提示餐厅送餐完毕。若是长时间没有找到地址，立即拨打订单上的客户的电话，先询问具体地址，再安抚客户，提示马上就到。见机行事，随机应变。

3、送餐完毕，返回餐厅，冷热包归位，到派单员处结账。休息五分钟，等待订单。第三、四天

熟悉餐厅商圈，从几个大范围走起，再细化大范围里的关键点和难点：

餐厅的几个重要点：

越溪

国际教育园

红庄

吴中商城

第五天

跟着训练员去送餐：

1、观察送餐流程。

2、讲解特殊情况的处理。

3、顾客投诉的处理。

第六天在骑手训练员的辅导下：

1、骑手进行送餐。

2、训练员跟着。

3、找出机会点。

第七天：

考察鉴定：

1、肯定他的工作，让其继续保持。

2、指出不足，共同探讨解决的方法。

3、指导应用。2）骑手验钞培训

培训人——宋盼盼

真假货币的识别：

总的来说，识别真假货币可以经过4种方法来综合判断：一看、二摸、三听、四测。

一、看

看点：固定人像、白水印、变光油墨面额数字、交印对图案、隐形面额数字。

观察方法：迎光透视。

真钞：

1、固定人像水印有立体感，非常清楚，白水印高透光反光性比较强，脚印对应图案组成了一格圆形方空钱的图案，这三边均是迎光可以看见的。

2、变光油墨面额数字在光源角度改变时，有绿色和蓝色的渐变。

隐形面额数字与眼睛平行上下抖动，可以看见有100的阿拉伯数字。

假钞

3、固定人像和白水印不迎光透视，平放在桌面上就可以看见，荧光透视时人像没有立体感，白水印不高透光，交印对应图案不整齐。

二、摸

摸的地方：

中国人名银行的汉字

毛主席头像

凹印手感线

盲文标记以及背面人民大会堂的图案

真钞：摸起来有凹凸感

假钞：摸起来这些地方会感觉很光滑

三、听

轻轻的抖动

真钞：声音清脆

假钞：声音沉闷

四、测试

简单的小工具进行检测，如：紫光灯、验钞机。

真钞：中国人民银行下面，会有一个金色的阿拉伯数字，通过验钞机没有声音。

伪钞：在紫光灯照射下什么都没有，通过验钞机会有警报声，可以检测得出来。hd开头的不一定是假钞。

个别的假钞验钞机有时会无法检验。

四、储备经理培训计划

培训人——杨培培（人力资源主管）1）优秀员工基本职业操守 ? 做好本职工作 ? 遵守规章制度 ? 勇于承担责任 ? 杜绝一切浪费 ? 尊重服从上级 ? 具有团队精神

职业素质养成

1、以实用为向导的职业知识

人毕其终生而不能穷尽，只能以实用为导向，取其所需。

2、以专业为向导的职业技能

没有专业就没有职业，专业技能是职业技能的保证，事情做得专业，工作才能做得职业

3、以价值为向导的职业观念

观念决定态度，态度决定行动，行动决定结果，在众多观念中，价值观念是核心，价值观念是核心，价值观念决定了评判标准，员工对企业的归属感取决于对企业价值观的认同程度。

4、以成果为向导的职业思维

生命注重过程，但工作要注重成果，生命的过程是由众多个结果连接而成，工作中没有好结果，过程是没有多大意义的。以成果为向导的思维方式是一切工作思路的基础。

5、以敬业为向导的职业态度

只有把工作当成实业来干才能长久，才能卓越，对工作不是一般努力就可以，而是虔诚，不是尽力而为，而是全力以赴。没有敬业的态度，就不会有优秀的业绩。

6、以生存为向导的职业心理

生存是生命的前提，生存是职业的基础，生存意识是职业的出发点。2）13种衡量你的职业水平

一、职业形象

包括职业着装、商务礼仪等。这将直接地体现一个人的职业素养，简要概括为举止得体、仪表大方、谈吐温文尔雅。

二、时间观念

一个没有时间观念的人会让人没有信任感，储备经理须注意以下行为:上班时间、会议时间、同外企业公司的人约定时间。

具体表现：

上班应比公司规定的时间早到15分钟左右，利用者短短的十几分钟，是自己的心情稳定下来，准备迎接新一天的挑战。

工作时间避免闲谈，闲谈只能让人感觉你很懒撒或者不注重工作。另外，闲谈也会影响员工的工作，引起员工的反感。

下班前注意整理文件归档并确认第二天工作。另外，应检查电灯、空调、电源、钥后方可离开。

三、沟通有效、回复及时

1、沟通对象

2、沟通方式

3、沟通的基本要素: 表述、倾听、反馈

与上级主管沟通: 应主动与上级主管就下一步工作打算进行沟通，以便统一思想，提高效率。另外，要懂得复命——完成上级部署的工作任务后应当向上司反馈工作结果，而不是被动的等待上司过问。

与下级员工沟通: 对于工作布置和工作交流影迷明确目标、激发兴趣、提出观点、提供论据、建议行动。要注重沟通时的表情、语气、语调。

与内部同事沟通: 在推进一些工作的时候，和企业内部相关部门的人员保持沟通，以便取得支持。以非面对面（mail）的方式，应尽快给予答复，表示收到信息，并告知下一步打算。如有必要，同时抄送相关人员。这是效率的体现，也是对工作合作伙伴的一种尊重。与外部客户沟通: 主动与客户联系，并将反馈情况及时传达给主管经理或相关同事。

四、角色认知

对上司的决策不盲从。如有不同意见，应坦承自己的观点、见解。即使不被采纳，也不可能指责和抵触，而是适应与合作，不折不扣地执行。

五、注重原则，避免情绪化

处理工作中的冲突时应控制情绪，运用对人不对事的原则。“善意的冲突是好的”！

六、同事交往，团队合作

简化关系，避免是非。将同事关系定位为工作伙伴，不以私人感情影响工作。能够在团队合作中找到自己的角色定位，与其他成员一起为团队的发展做出自己最大的贡献，实现团队的目标。

七、全局观念

公司的每一个部门和每一个岗位都有自己的职责，但总有一些突发时间无法明确地划分到部门或个人，而这些事往往是比较紧急或者重要的。

作为职业人应该从维护公司利益的角度出发，积极地区处理这些事情。无论成败与否，这种迎难而上的精神也会让大家对你产生认可。

承担艰巨的任务是锻炼你能力的难得机会。在完成任务的过程中尼可能会感到痛苦，但痛苦只会让你成熟。这也可归结为责任感——“严格认真地履行职位职责，并且对公司中一时无人负责自己又遇到的工作负责任。”

八、成本意识

为了公司的利益，做事考虑工作效率和降低成本。