直销公司财务管理制度

直销公司财务管理制度（精选6篇）

直销公司财务管理制度 篇1

(二)预算目标设定的原则：

预算目标的确定需考虑行业特征、企业生命周期、公司发展速度、公司市场规划与导向等因素。

预算目标的确定遵循先进性与现实性相结合的原则。预算的先进性是指预算是要经过企业员工的努力才能够完成的。先进的预算有利于调动企业员工的生产经营的积极性和实现企业生产经营活动的短期目标。预算的现实性是指人们经过努力确实具有完成预算的可能性。预算只有同时具备先进性和现实性，才可能具有科学性。

(三)预算反馈

为保证预算目标的实现，应对预算的执行情况进行及时的反馈。财务部每月编制预算执行表，比较实际与预算目标的差异，并作差异分析;并对预算管理制度提出制度改进建议和相关的规程修正建议。

(四)预算考评

1、预算考评内容

对各控股公司的预算执行情况进行考核评价，将预算执行情况与预算目标进行对比，考核预算目标的完成情况。

2、预算考评的实施

考评为财务部门考评，由各级财务部门依据预算标准对预算执行部门的各种经济行为实施事中审核，确保预算执行机构在预算标准框架下运营;

3、预算考评机构和考评依据

财务部与人事部共同完成预算考核指标及其标准的制订;考评的基本依据是各控股公司的可控预算目标。为调动预算执行者的积极性，万利达总部制定一系列激励政策，可以设立下列奖项：

3.1对于各控股公司超额完成的利润部分，将以超额完成数的一定比例奖给各控股公司经营者及员工;

3.2节约奖：对于成本费用有节约的，公司按一定比例奖励费用发生部分;在物资采购方面，在相同质量情况下，将比预算降低部分按一定比例奖励采购单位。

3.3预算先进管理单位奖：对于全面预算管理做得好的单位，由经理办公会评出预算先进管理单位，并给予奖励。

(五)预算调整的条件：

1、产业形势发生重大变化。

2、国家相关政策发生重大变化，如：国家相关税收政策发生重大变化;国家的行业政策发生重大变动。

3、公司组织、战略的调整，如：出于整体战略发展的需要，部门或控股公司之间进行整合，业务范围进行调整等。

4、财务部认为应该调整的其他事项。如：各种突发事件，包括自然灾害、经理办公会的追加任务等。

第八章 企业清算

第十二条 企业清算

(一)企业按照国家法律法规和企业章程规定解散、破产或其他原因经批准宣布终止时，应对企业财产、债权、债务全面清算。

企业自宣告终止之日起，应按国家及企业章程的有关规定组成清算机构，负责对企业财产清算的日常工作：编制资产负债表、财产目录和债权、债务清单，收取企业的债权、偿还企业的债务，向投资者收取已认缴纳而未缴纳的出资，清结纳税事宜，提出财产作价依据，将清算意见提请企业投资者通过后处置企业剩余财产。

(二)清算的财产包括宣布清算时企业的全部财产以及清算期间取得的财产。

已作为担保物的财产相当于担保债务的部分，不属于清算财产，担保物的价款超过所担保的债务数额的部分，属于清算财产。

清算财产的作价一般以账面净值为依据，也可以重估价值或变现收入等为依据。

企业清算完结以前。除支付清算费用以外，不得以任何方式处置企业财产。

清算期间发生的财产盘盈、盘亏或变卖，无力归还的债务或无法收回的债权，以及清算期间的经营收益或损失等.计入清算损益。

清算期间发生的清算机构的人员工资、差旅费、办公费、公告费等，计入清算费用，由企业现有财产优先支付。

(三)企业在宣布终止前6个月至宣布终止之日，下列行为无效，清算机构有权追回其财产作为清算损益入账：

1、无偿转让财产;

2、非正常压价处理财产;

3、对原来没有财产担保的债务提供财产担保;

4、对未到期的债务提前清偿;

5、放弃自己的债权。

(四)企业清算终了，清算收益大于清算损失和清算费用的部分，依法缴纳所得税。

企业的剩余财产，按照下列顺序清偿债务：

1、应付未付的职工工资、劳动保险费;

2、应缴未缴国家的税金;

3、尚未偿付的债务。

企业清算后的财产不足同一顺序清偿要求的，按比例清偿。

企业清算终了后的剩余财产，按照下列原则处理：

国有企业的剩余财产全部上交国家财政。私营企业的剩余财产归个人投资者。

有限责任公司、外商投资企业及集体企业，除国家法律法规或公司章程另有规定的外，应按投资各方的出资比例分配。

股份有限公司，应按优先股股份面值对优先股股东分配，如不能全额偿还优先股股金时，应按各优先股股东所持比例分配。优先股股东分配后的剩余部分，按普通股股东的持股比例进行分配。

(五)清算完毕，清算机构应当提出清算报告并编制清算期内收支报表。清算报告和收支报表必须经中国注册会计师验证，向工商行政管理部门和主管财政机关办理注销登记。

第九章 财务会计报告

第十三条 财务会计报告

(一)财务会计报告，是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件。它是企业向外界传递会计信息的主要形式，企业通过编制财务会计报告，将企业的生产经营成果和财务状况以书面文件的形式提供给社会各方面。正确地编制财务会计报告，保证会计信息质量，可有助于企业改善经营管理，加强内部控制和规划，提高经济效益。通过对财务会计报告的分析及时发现经济过程中存在的问题，为采取有效措施提供依据。

企业不得编制和对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告。企业负责人对本企业财务会计报告的真实性、完整性负责。

(二)财务会计报告分为快报，年度、半年度、季度和月度财务会计报告。

快报是企业每月在正式编制会计报表前，所提供的主要财务指标完成情况报告。通过快报可以及时的了解企业本月生产经营的完成情况，正确的采取有效措施，解决生产经营的问题。

公司下属控股企业每月6日下午(节假日不顺延)必须将快报以电传和电子信箱形式上报公司财务部。不得迟报、漏报、谎报、瞒报，报表内的指标不得缺项，各项数据要真实、准确，与正式报表不得有较大误差。

公司汇总快报，必须每月8日下午下班之前报出，要保证各项数据的完整性、合理性。同时，要对快报进行简单的分析，以便向总经理和有关部门提供合理的决策依据。

年度、半年度财务会计报告应当包括：

1、会计报表

会计报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表以及公司为管理需要增加的有关报表。季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，会计报表至少应当包括资产负债表和利润表。国家统一的会计制度规定季度、月度财务会计报告需要编制会计报表附注的，从其规定。相关附表是反映企业财务状况、经营成果和现金流量的补充报表，主要包括利润分配表以及国家统一的会计制度规定和集团公司因管理需要增设的其他附表。

利润分配表是反映企业一定会计期间对实现净利润以及以前年度未分配利润的分配或者亏损弥补的报表。利润分配表应当按照利润分配各个项目分类分项列示。

年度、半年度会计报表至少应当反映两个年度或者相关两个期间的比较数据。

2、会计报表附注;

会计报表附注是为便于会计报表使用者理解会计报表的内容而对会计报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法及主要项目等所作的解释。会计报表附注至少应当包括下列内容：

2.1不符合基本会计假设的说明;

2.2重要会计政策和会计估计及其变更情况、变更原因及其对财务状况和经营成果的影响;

2.3或有事项和资产负债表日后事项的说明;

2.4关联方关系及其交易的说明;

2.5重要资产转让及其出售情况;

2.6企业合并、分立;

2.7重大投资、融资活动;

2.8会计报表中重要项目的明细资料;

2.9有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。

3、财务情况说明书

财务情况说明书至少应当对下列情况做出说明：

3.1企业生产经营的基本情况;

3.2利润实现和分配情况;

3.3资金增减和周转情况;

3.4对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

(三) 财务会计报告的编制

企业应当于年度终了编报年度财务会计报告。国家统一的会计制度规定企业应当编制半年度、季度和月度财务会计报告的，从其规定。

企业编制财务会计报告，应当根据真实的交易、事项以及完整、准确的账簿记录等资料，并按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法。

企业不得违反本制度和国家统一的会计制度规定，随意改变财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法。

任何组织或者个人不得授意、指使、强令企业违反本制度和国家统一的会计制度规定，改变财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法。

企业应当依照本制度和国家统一的会计制度规定，对会计报表中各项会计要素进行合理的确认和计量，不得随意改变会计要素的确认和计量标准。

企业应当依照有关法律、行政法规和本制度规定的结账日进行结账，不得提前或者延迟。年度结账日为公历年度每年的12月31日;半年度、季度、月度结账日分别为公历年度每半年、每季、每月的最后一天。

企业对外提供的财务会计报告应当依次编订页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：企业名称、企业统一代码、组织形式、地址、

报表所属年度或者月份、报出日期，并由企业负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章;设置总会计师的企业，还应当由总会计师签名并盖章。

企业依照本制度规定向有关各方提供的财务会计报告，其编制基础、编制依据、编制原则和方法应当一致，不得提供编制基础、编制依据、编制原则和方法不同的财务会计报告。

财务会计报告须经注册会计师审计的，企业应当将注册会计师及其会计师事务所出具的审计报告随同财务会计报告一并对外提供。

在企业财务会计报告未正式对外披露前，可以要求接受企业财务会计报告的组织或者个人对其内容保密。

第十章 经济活动分析

第十四条 经济活动分析

(一)对公司整体财务运行情况进行分析，做出书面报告。

(二)对公司资产、负债、所有者权益情况进行具体量化分析，通过期间比较，发现问题与异常，提出合理化建议。

(三)对预算执行情况、费用开支、资金收支计划进行分析，甄别异常情况，提出改进建议。

(四)负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括(但不限于)：资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表、费用分析表、趋势分析表等。

(五)分析公司收入、利润实现情况，提出增收合理化建议。

(六)对公司内控制度等执行情况进行分析总结，提出改进建议与措施。

(七)完成领导交办的其它工作。

第十一章 财务审批制度

第十五条 财务审批制度

(一)坚持全部财务收支只能由总经理一人审批的原则，防止监督失控或审批标准不一致。

(二)严格审批制度，一切支出必须由经办人签字，主管部门领导审查，财务部门审核，总经理审批。

(三)基本建设支出必须有现场监工人员签字，主管施工领导初审，财务部门审核，总经理批准。

第十二章 会计档案管理办法

第十六条 会计档案管理办法

(一)会计档案

1、会计档案的范围包括会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其它凭证;会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其它会计账簿;财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明、其它财务报告;其它类：银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册;财务管理规定类：制度、办法、规定;文书类：经济合同、工作计划、总结等。

2、形成的各种会计档案应按顺序排列，依次在右上角编写页号，按年度立卷，移交专人保管。

3、对破损的会计资料应按裱糊技术要求托裱，字迹己扩散的应复制并与原件一并立卷。

4、磁性介质会计档案包括：磁盘、光盘、硬盘等。

5、卷内封皮，应逐项按规定填写清楚，案卷题名简明，能确切反映案卷内容，并用毛笔或钢笔书写，字迹要工整、清晰。

6、案卷采用三点一线的方法装订。

7、归档的会计档案均应保持齐全完整。

8、每年形成的会计档案，由专人负责整理、立卷、装订成册，并编制会计档案保管清册。

9、移交档案室的会计档案，应保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的，档案管理人员应会同主管和经办人员共同拆封整理，以分清责任。

2015年最新直销公司奖金制度 篇2

矩阵制(例如：美乐家)

矩阵制是介于太阳线的阶梯制及双向制，其横宽发展只能固定在某个数目的宽度，例如：每代只能有五条线或七条线，因此在发展到限制宽度的人数时就必需安置在其组织伞下某一个会员的下线，因此产生互助的功效，奖金之计算主要是以每一代有一定之发放比例，再以不同的聘阶领取不同深度的代数奖金，或是代数间有不同之奖金发放比例，由于有固定之比例因此奖金不会「发爆」，但由于其发放的代数有一是的深度因此在某一代数内直销商可领的奖金不多，因此在初期运作时动力较弱。

美乐家奖金制度

☆ 一.购买 55 点产品免加入费，7 折购买产品(人民币约 600---800 元)送公司产品资料。☆ 二.套装加入固定 100 点，生活套装 5.5 折（1870港币）.美容套装 4.8 折（1865港币）,送公司全套资料。

★ 回馈最高： 25% 的推广奖金等 9 种不同收入，7 代 ×7% 奖金。

★ 符合人性：享用而不推销，只是换个品牌使用。每月只需消费35 点(约 400 元)

一、推广佣金

1、直接推广佣金 25%

在您介绍的优惠顾客中，领取他们第一个月消费点数首100点的 25%。您所介绍的消费者人数是没有上限的。假设你推荐

一个55点的消费会员，你将有直接推广佣金96港币。计算公式： 55点×25% ×7（港币）=96 元（港币）。（注美金对港币的比率为1：7）

如果你是套装加入的直接推广套装 , 有套装固定佣金 210港币。

如果直接推荐一个100点套装加入的会员，你将可以领取直接推广佣金385港币 计算公式 ：210港币+100点×25%×7（港币）=385（港币）。（注美金对港币的比率为1：7）

第二个月之后，您还可领取他们重复消费点数的7%到30%。而美乐家公司全球 95% 以上的消费者都会持续购买。

您亲自推荐人数 越多，领取的奖金也越多。以下为美乐家 2005 年4 月更新的推荐奖金列表: 推荐奖金和组织奖金是密切相关的，但在说这之前先要了解 “ 直推 ” 这个词的意思，“ 直推 ” 在这里是指直接由您推荐加入公司会员的人，由您推荐的人再介绍加入的就不算您的直推。

举例 : A 先生推荐了 B 先生入会，之后 A 又推荐了 C 入会但 把 C 放在了 B 先生的下面 , 那么在 B 的资料上直推人这栏是 A，辅导推荐人这栏还是 A。而 C 先生就不同了，C 的直推人是 A，但 C 的辅导推荐人那栏填 的就应该是 B 先生的名字。

也就是说您直接推荐 30 人的会员就可以拿取这 30 人点数的 30%，而您组织里其他人你还是拿 7% 的奖金。

例如您直接推荐了 30 名会员，而这 30 人中有几个人推荐了 10 人 入会，这时您的组织里共 40 人。您的奖金是 35点×30%×30人×7=2205 元（港币）加上其他10个 会员的 35点×7%×10人×7=171.5 元（港币）

总共是 2376.5 元（港币）

有人看到这里会觉得我推荐了 30 多人，才拿两千多元是不是太 少了。这里需要解释一下，虽然你是拿了两千多元，可这时，你的下 线很多人也赚到钱哦，这里就体现了 “ 均富 ” 的思想。大家现在都

知道 “ 双赢 ” 的概念，美乐家的制度正体现了这点，就以上面的例子说，你的组织共有 40 人，第一代只可放 5 人，其他人是不是要往下放，那第一代的 5 人是不是都有收入，然后第 2 代最多只能放 25 人，那你组织剩下的 10 人是不是还要往下放，如果你每代只放 3 人以三的倍数从第一代往下倍增的话，是不是就有更多你的下线赚到钱，你的下

线都有一份收入，那你的组织是不是就很稳定。

有些公司吹嘘他们的制度赚钱快却忽视了一点 “ 稳 ”，把下线 所有的钱给一个人赚，当然赚钱又多又快，但那能持续多久呢？ 2、间接组织佣金 七代 7% 的组织佣金

当您所介绍的优惠顾客也开始推荐其他人的加入，您可以在您的组织 内领取七代 7% 的组织佣金。

当你七代内的优惠顾客都在购买产品，你可以拿到的收入是： 人数 × 点数 ×7（港币）×（7%-30%）= 您的收入

二、组织佣金

谈到组织奖金我们必须来看一下下图（图中中文数字为代数，阿 拉伯数字为每代最多可能的人数）

你

（人数）一代

二代

三代

四代

625 五代

3125 六代

15625 七代

78125

美乐家公司制度是以宽五深七的矩阵方式，让每一个加入 在我们的事业伙伴 , 都有机会达到自己的目标成为一个富足的人。① 更详细的说这是 7 代 7% 的矩阵 , 最初这个矩阵最多 7 代 排满可以有 97655（5+25+125+625+3125+15625+78125）个人，而每个人你都可以从公司按月提取 7% 的奖金，理论上 如果组织排满人的话仅组织奖金一项 “ 每月 ” 便可从公司拿近200 万元人民币的奖金。计算方式如下（以每个会员都消费 最低 35 点计算）： 35（点数）×7（港币）×7%（奖金比例）×97655（人数）=1674955 元(港币)倍增的力量可怕吧!② 矩阵有 7 代可以容纳仅十万人但不是一开始您就能拿到七 代内所有的奖金的，当您成为优惠顾客后只能享有两代 7% 奖金的资格，当您直推（亲自推荐）了 2 位优惠顾客后便有 拿 3 代 7% 的奖金的资格，直推 4 人便可拿四代 7%，当直推满 8 人后您才有拿 7 代 7% 的资格(如下):

直接推荐

领取代数

0 人

代人

代人

代人

代 ③ 刚开始你的下线，最多只能排 5 个人，当然你也可以排少 于 5 个人比如 3 个人。现在我们以 5 人为例，当你第一代 排满 5 人后你推荐第6 位朋友加入，因为制度上的关系你一 定要将第 6 位放在第一代五人中的一个的下面也就是第 2 代。这个用意在于您要把人往下放 , 从而使上下线紧密合作，但 不管你把你推荐的朋友放在你组织中的任何一个位置，只要 不出你组织的第七代公司一样给你 7% 的奖金，这样就从制 度上真正确立了 “ 助人达成目标 ”，而不会象某些公司把 所有人都放在自己第一代。④ 而且奖金是可以重复计算的：比如 A 先生推荐了 B 先生入 会，B 先生又推荐了 C 先生入会那么

A 先生的奖金 =（B 先生当月消费的点数 +C 先生当月消费 的点数）×7%×7 B 先生的奖金 =C 先生当月消费的点数 ×7%×7 注： 1:7 是美金兑换港币汇率

从上面可以看出 C 先生的消费点数被计算了两次，如果 A 先生的上面还有人，那 C 先生的点数还将被再计算，最多重 复算 7 次，因为公司奖金只能算 7 代内的。

三、晋阶奖金

当你做到总监以上 , 公司就有额外晋阶奖金： 1、晋阶奖金； 2、先锋奖金； 3、车马津贴； 4、分红；、企业总监奖金； 6、首席企业总监。晋阶奖金

当你的直接推荐人达到 8 人时，公司会给你一个称号 “ 总 监 ”, 曾购买过套装加入有晋阶奖 800 元（如果你做经营者 不要失去购买套装的机会，否则以后你会后悔的哦）, 这时 你有了可以拿 7 代内奖金的资格 , 而且您直推的这 8 人消费 产品您可以从公司拿 14% 的奖金。你推荐的人若也上了总监 且他也是套装加入的 , 公司奖他 800 元也奖励你 800 元.当您直接推荐的人中出现一个总监后(也就是说您推荐的一个 人他自己也推荐了 8 个人成为优惠顾客)后您便有资格拿晋阶 奖金 , 要求和奖金列表如下 ：

整组业绩要求点数—— 是指您 7 代内所有人的消费点数（包括当月新加入会员消费点数）总和

PEG——：就是你的直接推荐人的 7 代整组点数总和，比 如您直接推荐五个人A,B,C,D,E，他们7代整组业绩点数各 为1万点，那你的PEG就是5万点，那你的晋阶佣金PEG10% 就是 5000 美金 先锋领导佣金

新人在 5 个月内上总监 2（直接推荐 8 人以上）其晋阶奖： 2000 × 2=4000 港币

新人在 7 个月内上总监 3（直接推荐 8 人以上）其晋阶奖： 4000 × 2=8000 港币

新人在 9 个月内上总监 4（直接推荐 8 人以上）其晋阶奖： 8000 × 2=16000 港币

新人在 11 个月内上总监 5（直接推荐 8 人以上）其晋阶奖： 12000 × 2=24000 港币

新人在 13 个月内上资深（直接推荐 8 人以上）其晋阶奖： 16000 × 2=32000 港币

五、车马津贴

当你达到资深总监以上时，公司支付你车马费 3200 元 / 月

当你达到执行总监以上时，公司支付你车马费 6400 元 / 月

六、分

红

总监 2—— 总监 5 “ 每月 ” 可参与 1% 分红 资深总监 1—— 资深 5 “ 每月 ” 参与 1% 分红 执行总监以上 “ 每月 ” 参与 2% 分红

七、资深总监

当您成功亲自推荐 5 名总监，您将可获得： & #8226;

平均超过 320000 元的年收入 & #8226;

每月 3200 元交通补助津贴

& #8226;

每年自身组织 1% 分红

& #8226;

晋阶奖金： 2.5-5 万（PEG × 10%）& #8226;

晋级训练及奖励、表扬

& #8226;

以及更多额外的佣金及海外旅游 ……

八、执行总监

当您成功亲自推荐 10 名总监，您将可获得： & #8226;

平均超过 100 万元的年收入 & #8226;

每月 6400 元交通补助津贴

& #8226;

每年自身组织 2% 分红

& #8226;

晋阶奖金： 5-25 万（PEG × 10%）& #8226;

晋级表扬与餐会

& #8226;

独享各项领导人专属活动 & #8226;

免费的业务咨询服务

& #8226;

更多额外的佣金及海外旅游 …… & #8226;

有机会参与高层领导人会议 & #8226;

总裁俱乐部的参与资格权

九、企业总监及首席总监

当您成功亲自推荐 5 名执行总监以上，您将可获得： & #8226;

企业总监单次晋级佣金 80 万元 & #8226;

首席总监单次晋级佣金 800 万元 & #8226;

每年自身组织 2% 分红 & #8226;

晋阶奖金： PEG × 10% & #8226;

每月 6400 元交通补助津贴 & #8226;

每年千万至数千万的持续性收入

& #8226;

更多额外的佣金及海外旅游和礼遇 …… & #8226;

有机会参与高层领导人会议 & #8226;

总裁俱乐部的参与资格权 & #8226;

免费的业务咨询服务 & #8226;

总公司最尊荣的表扬

注：资深总监月收入在2万元以上（并允许您开第6线），执行 总监月收入在10万以上（并允许您开无数线），有能力的可以 做大，没有能力的也可以赚到钱，体现了均富的意义，具统计平均成功率在75.1%达成时间平均为10个月，全球MLM收入最 丰厚最轻松，每月只需完成35PV就可以全部拿到7%基本组织 奖金，没有任何考核制度，看得到,做得到可以轻松创业！美乐家制度精髓

1,美乐家奖金设计的理念是给社会的弱势群体做的,残疾人, 找不到工作的人，离婚的单亲家庭,家庭妇女,退休的人,本来 就不可能成功的小人物从事的一个副业把家庭开支转变为家 庭收入,所以门槛比较低,制度也非常简单消费而不推销.后来 就是这么普通的人成功后吸引各界精英与直销业的强人纷纷

加盟,台湾如新公司共25位蓝钻领导人看懂后到美乐家从零开始!2,自动订货的金额 以及点数低，就是让更多的普通家庭可 以真正的消耗产品,每月只能买一次而且不可以买太多这样的 业绩能有全球持续订货率95%(历史上唯一能做到如此高的 复消费者傲视群雄),美乐家已经做到真正意义上的第一名了, 产品200多种日用品环保成份98%,个人护理护专利配方,护肤 品全球十大品牌之一,营养品美国销售量稳居第一名,同品质价 格最合理,同价格品质最好,否则60天无条件空瓶退全额100% 满意保证，杜绝屯货打折,找人容易留人难!（做高业绩额的公 司越高聘业绩额越高造成屯货打折情况严重扰乱市场）3,成为顾客不推荐公司送两代的7%奖金,推荐2人顾客可以拿3 代,推荐4顾客可以拿4代,推荐8客可以拿7代,只需要每月消费 35PV即可拿到所有组织奖金,没有小组业绩要求,单线奖金照拿 ,均富的制度没有能力可以赚到钱,有能力的可以做大做稳,做到 资深总监可以开第六线.其它公司业绩高竟然宣称有压力才有动 力结果人员流失一大遍,团队复制越来越难,系统怎么做也做不大!4,双轨制宣称两线容易做,但是就两线对碰难度就很大,因为发 展起来根本就控制不了平衡出现大象退结果奖金都沉淀给公司 了所谓奖金看得到拿不到,为了拿到对碰奖金很多人就不择手段 拉人头甚至欺骗,结果系统从最低下蹦盘,卡位的人根本就不消费 都等着下面的人消费等奖金到了可以消费的时候才消费结果复 制下去就成为空网那就离蹦盘不远了。

5，美乐家每月持续消费高达95%可保有稳定增长的不在职收 入,产品每个人都会用到的,不像单一产品的公司选择少,做营养 品的公司在经济萧条时期人们节省的开支就是保健食品所以做 保健食品的公司业绩就会下滑,而美乐家再穷也要用日用品,业绩 阶梯制，太阳线组织(例如：安利)

太阳线组织顾名思意就是指组织线的横宽可以无制限的发展，每条组织都是体系内自行发展，再加上以业绩之多寡，赋予不同之聘阶，而高聘阶可以领自己组织内低聘阶的差额奖金；该制度的好处是组织行销较为紧密，且奖金之发放有固定比例，因此不会有奖金「发爆」的问题，但该制度因自行发展体系，所以组织发展的速度较慢，但也较稳固。

安利公司奖金制度

安利公司奖金制度（九种十二项）

一 销售佣金（月结奖金）

销售指数（PV）净营业额(BV)

销售佣金比例

销售佣金（元）200

1800

9%

162

600

5400

12%

648

1200

10800

15%

1620 2400

21600

18%

3888

4000

36000

21%

7560

7000

63000

24%

15120

10000

90000

27%

24300

安利的奖金是月结奖金也就是你每个月最低要完成1800元的净营业额才能拿到奖金

我们每个人都有亲戚朋友同学或熟人当你把安利的优质产品介绍给他们的时候他们当中的很多人都会选择使用假如有20人使用每人使用300元钱的产品那么就是

20×600=12000

12000×15%=1800元 当您一个人每月销售12000元我想比较容易，可是叫您每月销售90000元产品的时候就比较难了，是吗？于是我们比较聪明地应用了一个方法就是找几个朋友和自己合作销售安利产品，组成一个营销部门，相当于开一家公司由你来当老板 你可以找A、B、C、D、E、F、G……等朋友作为您的合作伙伴和您一起来销售。您的部门：A：12000、B：12000、C：12000、D：12000、E:12000、F:12000、G:12000、您：12000 您如何结算您的部门的奖金呢？就是把A+B+C+D+E+F+G+您=96000×27%=25920元。但是这些钱不是您一个人的，必须减去您的朋友所得的钱，也就是说25920—7×1800=13320您的收入也就是13320元。说到这里您的朋友就有些纳闷了，您叫了朋友和您一起销售安利产品，为什么您同样卖了12000元就有13320元的收入而您的朋友一样也卖了12000元才1800元呢？这就是安利的第2项奖金：

二

市场开拓奖金

您的朋友一定会想，您在赚他的钱对吗？我们可以这样做个假设，您的朋友如果不和您合作直接和安利公司合作，按照他的销售额12000×15%，也只有1800元，您呢？也不必要顾虑您在赚朋友的钱，因为您在建立自己的销售部门的时候要投入时间和精力，电话费，差旅费，安利公司在全世界有300多万的营销人员，在每个月的时候每个人都拿着电话单，和差旅费报销单和安利公司结帐，您说有可能吗？那当您拿着报销单的时候，安利公司对报销单的真实如何审核？您是不是为了培养一个小组而付出了大量劳动呢？安利公司怎样去核实您的劳动量呢？于是直接以奖金的形式返还给您，您觉得合适吗？

三

4%领导奖金（世袭）

当您的朋友A把您的模式进行了复制，您的朋友A做到了90000大家看是不是出了问题？计算您的部门的业绩是90000×27%减去您朋友A90000×27%，您的收入等于0，您会干吗？回答当然是不会！安利公司的确也不会这样干，当您的合作伙伴每月的业绩达到9万的时候，他会和您有形式上的脱离，安利公司会因为您为公司培养了一个稳定的销售部门，额外的拨给您该部门的净营业额的4%作为您的奖金，这奖金具有世袭性，在国外叫世袭奖金，只要您的部门存在，这些奖金还会给您的法定继承人，我们计算一下90000×4%=3600元。您的合作伙伴A收入是不是比您多？当然你的收入还不只是3600元，还得加上您的合作伙伴B、C、D、E、F、G他们所创造的业绩。世袭奖金充分的体现了安利事业的人性化，要知道这就是保障。（这就是终生的保障）3600×12月×40年=1728000元。

四 2%红宝石奖金（宽度奖金）

当您帮您的部门A、B、C三组分别做到了27%以上，这些就是您的独立部门，您每个月可以领到这三组4%的领导奖金。D、E、F、G等合作伙伴分别只做到9%~24%均未达到27%的，这就是您的小部门，如果这些小部门的月销售业绩达到180000的时候，除了可以领您个人销售顾客服务报酬、销售佣金、A、B、C的领导奖金之外，安利公司再发给您小部门业绩的总和的2%作为红宝石奖金（180000×2%=3600元）。该奖金说明了安利事业是无盖子、没限制、努力与收入永远成正比，这项奖金也是鼓励您尽量把安利事业做宽、做大，充分发挥您的潜能。您可以得到这项奖金也就为您的钻石梦打好基础。您的月收入将会是15000元以上

五 1%明珠奖金

（深度奖金）

当您培养了A、B、C三组部门同个月做到27%，您除了可以领A、B、C三组的4%领导奖金以外，您每个月都可以领到A、B、C三组以下的每个部门（不管深度如何）的总业绩的1%奖金，直到您的部门中有D.D亦做到明珠，那么他的第二代以下的明珠奖金归他。这项奖金叫明珠奖金。明珠奖金展现了充沛的“自动生命力”。前面所介绍的顾客服务报酬、销售佣金、领导奖金、红宝石奖金、明珠奖金，后四项都称为月结奖金。当您可以领到明珠奖金的时候前面的奖金、佣金、都可以得到。（1~2万/月）

六 营销经理奖金（翡翠奖）

在介绍翡翠奖金之前，先对安利的奖衔定义加以说明：首先要有一个前提那就是你

要连续完成三个月的5400元净营业额安利公司才会和你签协议认同你为安利公司的经销商才有了真正意义上的经营权和推荐权 这时你的职称是经销商

在同一财政的任何一个月份完成90000元营业额叫银章销售主任： 在同一财政当中有三个月完成90000元营业额叫金章销售主任：

在同一财政当中有六个月完成90000元营业额其中有三个月连续 三个月可以不连续；这时你就成为一名高级主任了(英文缩写DD)年薪14万多

六 营销经理奖金（翡翠奖）

在您的合作伙伴A、B、C、D、中有三组做到D.D，并保持6个月您就符合营销经理（原“翡翠”奖衔）资格。奖金计算是全国营销经理组的营业额总和×÷全国符合营销经理的人数得出。同时您还可以取得前面所介绍的、销售佣金、领导奖金、红宝石奖金、明珠奖金。年收入约30-40万，每年两次出国旅游。

七 高级营销经理奖金

（钻石奖）

同个会计您帮您的部门中6组做到D.D以上的级别，您即符合高级营销经理（原“钻石”奖衔）资格。奖金计算是全国高级营销经理组的营业额总和×÷全国符合高级营销经理的人数得出，同时您还可以得到前面所介绍的顾客服务报酬、销售佣金、领导奖金、红宝石奖金、明珠奖金、翡翠奖金。年收入约70-80万，每年两次出国旅游，你已终身远离贫穷。

八 总监奖金

（行政钻石）

同一个会计，您帮您的部门中9组做到D.D以上的级别，您即符合总监（原“行政钻石”奖衔）资格。奖金计算方式全国符合总监组的年营业额×÷全国符合总监的人数得出。同时您还可以得到前面所介绍的、销售佣金、领导奖金、红宝石奖金、明珠奖金、翡翠奖金，钻石奖金。年收入约100万元，每年三次以上出国旅游，享受头等舱待遇。

九 双钻石奖金

全球

同一个会计，帮您的部门中12组做到D.D以上的级别，您即符合双杰出经销商（原“双钻石”奖衔）资格。只要您的事业还在发展，销售佣金、领导奖金、红宝石奖金、明珠奖金、翡翠奖金同时还可以得到。年收入约200万元，当您做到双钻石，安利公司在年终还会再额外颁发您一项“双钻石单次奖金”人民币约13万元（根据市场总营业额情况而定）。每年三次以上出国旅游，享受头等舱待遇。叁钻石奖金

全球

同一个会计，帮您的部门中15组做到D.D以上的级别，您即符合三杰出经销商（原“叁钻石”奖衔）资格。因为您也符合双钻石奖金、行政钻石奖金、钻石奖金、翡翠奖金、其年终奖金也可照领。当您做到叁钻石，安利公司在年终还会再额外颁发您一项“叁钻石单次奖金”人民币25万元（根据市场总营业额情况而定）。只要您还在不停地发展安利事业，您还可以得到、销售佣金、领导奖金、红宝石奖金、明珠奖金及翡翠奖金。年收入约300万元。每年三次以上出国旅游，享受头等舱待遇。

肆钻石奖金

全球

同一个会计，帮您的部门中18组做到D.D以上的级别，您即符合四杰出经销商（原“四钻石”奖衔）资格。因为您也符合叁钻石奖金、双钻石奖金、行政钻石奖金、钻石奖金、翡翠奖金、其年终奖金也可照领。当您做到四钻石，安利公司在年终还会再额外颁发您一项“皇冠单次奖金”人民币50万元。只要您还在不停地发展安利事业，您还可以得到;销售佣金、领导奖金、红宝石奖金、明珠奖金及翡翠奖金。年收入约400万元。每年三次以上出国旅游，享受头等舱待遇。

五 钻石奖金 全球（皇冠大使

全球政策咨询委员会委员

FC成员）

这是安利事业中最高的奖衔。同一个会计，帮您的部门中20组做到D.D以上的级别，您即符合皇冠大使奖衔资格。当您成为皇冠大使的时候，您的年收入将是7~8位数，上千万元前面的数字还不是1的时候，您可以得到多少人的尊重的同时您还可以鼓励多少人成功？同样每年三次以上出国旅游，享受头等舱待遇。

以上就是安利的9种12项奖金制度。了解了安利的奖金制度以后，大家可以回过头来看看从事安利事业，他是可以锁定目标的事业，就象您在爬一栋大厦，您必须从一楼为起点，当您到了2楼的时候，您也知道您离目标有多远，目标+计划+行动=成功

这样的事业您觉得与您有什么样的关系呢

直销公司财务管理制度 篇3

甲方：个人投资者（以下称“投资者”或“甲方”）乙方：工银瑞信基金管理有限公司（以下简称“乙方”）

鉴于投资者自愿申请通过乙方基金直销电子自助交易系统进行乙方工行信用卡还款服务，双方根据国家有关法律、法规、规章，在签订《工银瑞信基金管理有限公司网上交易服务协议》（个人版）、《工银瑞信基金管理有限公司电话交易协议》及《工银瑞信基金管理有限公司手机交易协议》等有关合同的基础上，就工行信用卡还款服务的有关事项达成如下协议。

第一条：释义

1、工行信用卡还款服务为乙方推出的根据信用卡发卡行（以下简称“工行”）提供的甲方信用卡账单信息，在信用卡还款日前赎回甲方在工银瑞信基金直销电子自助交易系统的货币市场基金份额，并由乙方通知工行根据甲方授权完成工行信用卡还款操作的服务（以下简称“本服务”）。甲方使用本服务，乙方暂不收取费用，但乙方保留收取费用的权利。

2、甲方自愿选择是否使用工银瑞信基金直销工行信用卡还款服务，如选择使用本服务，需核实甲方本人实名身份，通过电子方式签署本协议。甲方使用本服务时，如其使用的服务功能涉及到乙方的其他业务规定或规则时，需同时遵守。

3、除非本协议中另有明确规定，协议中所使用的名词及术语与相应的基金合同、《工银瑞信基金管理有限公司网上交易服务协议》（个人版）中具有相同的含义。

第二条：甲方的权利、义务及承诺

1、甲方确认已详细阅读并理解、接受乙方货币基金的基金合同、基金招募说明书、《工银瑞信基金管理有限公司证券投资基金注册登记业务规则》、《工银瑞信基金管理有限公司基金直销网上交易业务规则》、《工银瑞信基金管理有限公司基金直销电话交易业务规则》、《工银瑞信基金管理有限公司基金直销手机交易业务规则》及上述文件不时修订版本的所有内容及规定。投资者自愿通过乙方基金直销电子自助交易系统办理基金业务，并承诺上述业务视同投资者亲临乙方直销柜台办理。

2、出于业务安全的需要，甲方需提供真实姓名、证件号码、银行卡号以及真实的手机号码作为核实客户身份的重要信息。

3、甲方选择本服务，即表示甲方授权委托乙方根据工行提供的甲方信用卡账单信息，在信用卡还款日前两个基金交易日赎回甲方相应货币基金份额，并由乙方通知工行进行联动操作，同时甲方亦授权委托工行有权根据甲方授权使用货币基金赎回后的资金进行信用卡还款。货币基金赎回，按照基金相关业务规则执行。

4、甲方办理工银瑞信基金工行信用卡还款业务，需要通过电子方式签署本协议；同时遵守各家银行的相关业务条款。如使用的服务功能涉及到乙方其他业务规定或规则的需同时遵守。

5、甲方进行工行信用卡还款，还款来源必须为本人在工银瑞信直销电子自助交易系统工行直连方式的货币市场基金份额，因甲方货币市场基金份额不足等原因造成的信用卡还款失败，乙方不承担责任，如甲方预留有效手机号码，乙方将短信通知甲方业务申请办理结果。乙方执行当期交易指令后，甲方不得要求变更或撤销该指令。

6、甲方可设置全额还款和最低额还款。设置为“全额还款”，乙方将按甲方该期信用卡账单应还款金额进行赎回，如甲方在工银瑞信基金直销电子自助交易系统的货币市场基金份额不足以全额还款，则本次还款失败；设置为“最低额还款”，乙方将按甲方当期信用卡账单的最低还款金额进行赎回，如不足最低还款金额则本次还款失败。

7、甲方应在该期账单的最后还款日前至少三个交易日完成信用卡自动还款服务设置，否则乙方不对该期账单提供还款服务，还款服务从下期账单开始生效。

8、甲方应在该期账单的最后还款日前至少三个交易日变更全额还款或最低额还款，否则变更的设置不对该期账单生效，从下期账单开始生效。

9、甲方停止信用卡自动还款服务仅对乙方尚未发起的还款申请生效，乙方已经发起的信用卡还款甲方不可撤销。

10、甲方保证提供的资料真实、准确、完整、有效。对于因甲方提供信息不真实、不准确、不完整或者无效所造成的损失由甲方承担。甲方必须妥善保管本人信用卡号和预留的信息，除在乙方办理业务时使用外，不向任何其他人、其他网站、电话或短信的问询提供预留的信息内容。甲方对通过以上信息完成的一切交易负责。

11、甲方承诺自己在使用本服务时实施的所有行为符合国家法律法规和乙方的相关规定。甲方从事非法活动或不正当交易产生的一切后果与责任，由甲方独立承担。

乙方权利、义务及承诺

1、乙方遵守法律法规，并愿意受本协议的所有条款的约束。

2、乙方对甲方提供的相关身份资料及在交易中产生的交易记录负有保密义务，但有权利根据法律法规规定向有权查询的法定机构，或为完成交易指令的需要向第三方提供。

3、乙方有权对甲方的信息，包括但不限于注册资料和交易记录等进行查阅及验证。

4、乙方发现注册资料或交易行为中存在问题，或可能会导致不良后果的，有权向甲方发出询问，要求甲方进一步提供必要的信息或直接对该交易、甲方及相关的交易作出相应的处理。

5、在本服务中，乙方根据工行提供的甲方信用卡账单信息向甲方提供还款服务，乙方不保证该等信息的真实性、准确性、完整性和及时性。如因该等账单信息有误，导致甲方遭受任何损失的（包括但不限于经济损失、产生滞纳金、信用评价降低等），均由甲方自行与工行解决，乙方可在合理范围内，为甲方提供协助。乙方不对本服务中工行及任何第三方须履行的义务及行为承担任何责任。

6、如因乙方过错导致甲方信用卡还款失败或有误的，乙方对甲方因此而遭受的直接损失承担责任。除此之外，乙方不向甲方承担其他责任（包括但不限于甲方可能获得的收益、信用等级下降、资料损失或其他损害而导致的任何损失赔偿责任）。

7、对于甲方由于工行等原因导致的信用卡还款失败、有误或迟延而遭受的损失，乙方不承担任何责任。

8、乙方将在每期成功完成还款或还款失败等情况时，向甲方在乙方预留的手机号发送提示信息，该信息不具备法律效力，不能作为甲方信用卡还款的凭证。如工行已向甲方发送还款成功的信息，乙方可以不再重复发送。乙方不保证甲方能收到前述提醒信息，并对此不承担任何责任。

9、乙方有权根据自身业务的发展增加、减少或撤销服务信用卡种类。当乙方撤销某类服务信用卡，且甲方已选择用货币基金份额自动还款该种类信用卡时，乙方应提前通知甲方，本协议自通知发出时自动终止。

10、甲方若于信用卡还款日前两个交易日前通过其他途径完成信用卡全部或部分还款，乙方应在当期自动为甲方进行信用卡还款的款项会在甲方信用卡还款日前自动划至甲方在乙方签订信用卡还款协议绑定的借记卡中

11、乙方有权拒绝授予或取消不符合要求的甲方使用服务的资格，而无须预先通知甲方。甲方从事非法交易或不正当活动的，乙方有权终止其服务，并有权追溯其相关法律责任。第四条 协议的效力及变更

1、本协议在甲、乙双方签署后立即生效，投资者在业务过程中，点击“接受”或“同意”按钮，即视为对本协议的签署。

2、在不损害甲方利益的前提下，乙方保留修改或增补本协议内容的权利。本协议的修改文本将公告于乙方的网站及营业场所或以其他乙方认为可行的方式通知。甲方在修改通知公布之日起十日内未向乙方提出书面异议，视同已经得到甲方的认可，但乙方增加服务内容除外。

3、本协议书签署后，若有关法律法规和《基金合同》、《招募说明书》或其他乙方和甲方应共同遵守的文件发生修订，本协议与之不相适应的内容及条款自行失效，但本协议其他内容和条款继续有效。

4、本协议没有约定的，适用《工银瑞信基金管理有限公司网上交易服务协议》（个人版）、《工银瑞信基金管理有限公司电话交易协议》及《工银瑞信基金管理有限公司手机交易协议》的约定。

第五条 纠纷的解决办法。

选择直销公司的10大标准 篇4

选择一家稳健经营，长远发展的公司对经销商至关重要。公司基础一定要很好，并且老板要有好的理念和有优势的产品.标准一：选择拿牌公司

合法：不合法的直销公司绝对不能选。

直销管理条例规定了，按照倍增的方式拓展市场，必须取得直销牌照，不拿牌说白了就是传销。就定性你是传销，一天、两天不出事，网络做大了总有一天你会出事！

标准二：选择有实力的公司

公司实力：今天的中国直销企业有实力的不一定能作大，但没有实力的肯定做不大！硬实力：如果一家公司在国内没有自己的生产基地，产品是自己生产还是让别人代加工，是自己的品牌还是做的贴牌。贴牌很明显没有任何的研发实力。生产基地如果都没，更不用提2000万的保证金，商务部不会接受这样子公司，公司肯定拿不到直销牌照。再说，没有经济实力，你怎么启动？怎么推广？怎么公关？到时直销人还在不倒，直销公司不见了，关门了！

GMP生产车间

政治背景：公司有政治背景的。紧跟政府政策走，不会被整顿整掉。

软实力：

公司团队，保证直销运作的管理班子。班子怎么样，素质怎么样。直接决定了以后对经销商的服务怎么样。

公司文化建设，文化可以保证一个企业百年长青。

标准三：产品

有产品自主研发生产能力 有没有拳头产品。

要有强大的研发实力，拥有顶级合作的科研院校和行业内顶级的科技人才，完整的产品线规划方案。产品高品质低价位，适合老百姓消费，能建成真正的管道生意。

产品丰富可选性大可满足不同阶层人士的需求，无论是价格、产品定位，还是功效上，都有非常强的优势和竞争力。品质更好，价格更低。制胜的价格定位方式，当然是提供“品质更好，价格更低”的产品或服务给潜在的消费者与现有的客户群，也是现在很多较大型专卖店的吸引人之处。企业在做好产品价格定位的同时，要不断结合本企业发展过程和相应细分市场的变化来进行针对性的产品价格变更。对价格变更的时机掌握要准确和及时，主要是依据市场的变化不断通过调整产品价格来调整企业的竞争战略

如是国外的高科技产品也是买断专利，这样才能保证产品独特性。几大直销公司一定属于有研发有制造而且是重复性消费商品的公司，目前主要有4种情况： A有研发有制造，B有研发没制造，C没研发有制造，D没研发没制造(纯代理), D是最不可取的。

产品优质独特是企业的生存的保证，也是经销商业绩和收入的保障，老板的投资眼光很重要，企业走可持续市场的发展道路，科研力量，核心技术和拥有自己的生产厂，才可以应对市场的倍增，并控制产品品质。每家公司都有一款象针尖一样锋利的挑开市场的拳头产品打开市场，然后要有持续的多样化的具有庞大市场潜力的产品维护市场。如果只是临时代理一两款产品就算打开了市场，没有更多更好的产品后续，那市场怎么扩大，怎样维系？唯一的方法就是以静制动。你要做的是什么？是建立GMP的生产基地，请科学家选择一个自己有优势并且可能无人超越的领域刻苦攻关，达到无人之境，这就是产品成功之道。不管哪个行业，哪怕是一个微小的领域，你能作到世界第一，你一样是个大公司.标准四：人性化的制度

富不富看制度，制度的好坏决定经销商的口袋。制度能决定一个企业的命运，也可决定经销商的命运，最好的制度应体现为人性化、均富化，这样就能留住人才，留住直销商及消费者。举例：在一个农村里面，一个村书记带着两个小伙来到井边，秋天来了，井水冰凉，抽水泵掉井里了，需要有人下去把水泵捞上来，书记说：100元你们谁下去，没有动的，500还是没有动的，1000还是没有动的，2000只听扑通一声，村书记没了，书记跳井里了。

标准五：看系统 工具流 培训手段

有公司没系统做不大，有系统没公司做不久，直销我们要的不仅是力度，更要速度！未来的竞争是系统和系统之间的竞争。

优异的系统，可以使你的事业如虎添翼。“稳定可靠的平台，保证成功的系统”这是你成功的一大关键！是一套代表先进生产力的工具，是一个经过反复验证而且行之有效的模式。所以，系统不是乱喊出来的，一个人想要从成功走向成功，他必须是个终身学习者；一个企业想要立于不败之地，必须是个学习型组织。直销与保险之所以能够吸引那么多不赚钱还能坚持的人是因为可以得到培训学习的机会，这批人在学中练，练中学，创造了最大的业绩，从而留住和培养了许多人才。

培训是业绩的加油站，没有了培训，就好象汽车这箱油用完了，可是没找到加油站，汽车就无法行驶了，业绩也就没有了。你看到作得最好的公司就是培训作得最棒的公司，你怎么大规模的培训？直销就是会议营销，只不过薪酬体系不同而已.标准六：选择民族直销企业

虽然是市场经济，内外资企业平等，目前拿牌的合法公司中，外资在中国注册的公司占的比例较大，在中国这个大家庭里，好比父母养小孩，也有亲生和抱养的区别，特别是抱养的小孩抢了亲生孩子的口粮时。父母心情会如何？中国的民族企业，尤其是直销企业之所以能快速成长起来，因为他们占尽天时、地利、人和多方优势。五千年文明及文化是肥沃的土壤，改革开放成就了很好的气候，中国的民族企业强烈的民族感，爱国情．也是他们成功的种子。中国内资公司更为可靠。

标准七：领导人格局

<1>直销企业是否成功主要是看进军直销市场的决心大小，决心等于投入，投入大，决心自然大。反之就小。有些直销公司，不建专业的厂房，没有生产基地、没有实验室，临时代理合作一些产品来卖卖，不交2000万直销保证金，不准备拿牌，不舍得资金投入，透支个人信用说大话、空话，承诺未来兑现的车、房、股票等来画饼充饥。许多经销商经常会犯一个致命的错误：相信那些企业的空头承诺来规划判断他的未来！有的企业为什么一直都没有拿牌呢？因为交不起2000万保证金，只刮风，不下雨，永远也不会下来。未来的竞争是市场的竞争, 市场的竞争也就是人才的竞争, 人才竞争就是取决公司掌门人的心态，格局的竞争。一个具有良好的企业文化的公司更能凝聚员工和经营者的向心力，而一个公司的向心力决定了公司的发展的路程能走多远！那么，一个企业的文化很大程度上取决于老板的文化！如果一个老板重利忘义，不讲诚信，没有社会公德，只以眼前利益为成败的标准，这样的公司往往吸引的是那些过分急功近利的人，简直是“难民”聚会，因欺骗的是那些善良而不懂行业猫腻的人们，这种企业奉行的是眼前利益为重，不要公平合理，只要暂时业绩，利诱，哄骗的企业文化，这样的企业就算当下红火，迟早也会倒闭。所以必死无疑!

<2>直销企业众多，想要赢得市场份额，在经营理念上得有创新之处，如果是简简单单的传统直销，也难有竞争力。直销未来发展的方向是：

一、直销模式将和传统模式逐步融合，淡化直销和传统的界限；

二、大消费板块将成为推动直销行业发展的最大原动力；

三、行业将呈以下特点：

1、中国经济已经进入消费者掌握话语权阶段、消费者数据的有效锁定将改变未来商业格局

2、消费者是商品价值的最后创造者

3、从经营销售到经营消费是革命性的营销创新

4、多渠道、多模式的跨界融合是未来的最大趋势，经营渠道、传播渠道、消费渠道；互联网、实体店铺、会员消费推动。

标准八：有没有E化直销

比尔盖茨说过，21世纪要么电子商务，要么无商可务 孙正义说过：要想创业成功，一定要选择趋势行行业

李嘉诚说过：互联网是一次新的商机，每一次新商机的到来，都会造就批富翁。马云说过：现在不做电子商务，5年以后你会后悔。现在已经很多人看到互联网的趋势了，不选择E化直销，相当于做在一座金矿上面捡垃圾，今天不选择E化直销，明天你就被别人E化直销。

21世纪最成功的事业，就是将人际网与互联网相结合的事业 标准九：选择好时机

时势造英雄很容易，英雄造时势就很难。你伴随了一家公司的成长，你就伴随了他的利益！你是建设者，你就是收益者！如果你加入的时候，他已经高速成长完毕了，而且业绩还在不断下降，你根本不会有利益。每家公司都会经历3个基本的时期：起步期，爆增期，成熟期或死亡期。最好加入的时期就是起步期，其次就是爆增期，专职的经营者根本不能在成熟期介入，除了你是超人！成熟期的标志就是公司的业绩已经非常巨大，几乎遍及所有市场，你已经很难再增员了，就算增员了，很快也会流失，这就是成熟期的标志！成熟期只适合兼职的送货、服务，赚点生活补助，而不要奢求太多回报，只能以服务顾客为主。任何一间正常发展的公司，在中国大陆运作10年以后，如果这个时间你才加入，你就是再运作20年，你的月收入达到5万元以上的可能性几乎为零，更不要说太高，一个机会的大小，并不是说这家公司做得有多大，而是要看留给你的市场空间有多大，这对于经营者来说才更有意义。所以，时机至关重要！

直销公司财务管理制度 篇5

制定这个条例的目的在于规范直销行为，加强对直销活动的监管，防止欺诈，保护消费者的合法权益和社会公共利益。

条例共８章５５条，分总则、直销企业及其分支机构的设立和变更、直销员的招募和培训、直销活动、保证金、监督管理、法律责任和附则。

条例对相关概念予以明确：“直销”是指直销企业招募直销员，由直销员在固定营业场所之外直接向最终消费者推销产品的经销方式；“直销企业”是指依照《直销管理条例》规定经批准采取直销方式销售产品的企业；“直销员”是指在固定营业场所之外将产品直接推销给消费者的人员。

条例规定，申请成为直销企业，应当具备４个条件：投资者具有良好的商业信誉，在提出申请前连续５年没有重大违法经营记录，外国投资者还应当有３年以上在中国境外从事直销活动的经验；实缴注册资本不低于人民币８０００万元；依照《直销管理条例》规定在指定银行足额缴纳了保证金；依照规定建立了信息报备和披露制度。

条例规定，直销企业及其分支机构不得招募下列人员为直销员：未满１８周岁的人员；无民事行为能力或者限制民事行为能力的人员；全日制在校学生；教师、医务人员、公务员和现役军人；直销企业的正式员工；境外人员；法律、行政法规规定不得从事兼职的人员。

根据条例规定，未经消费者同意，不得进入消费者住所强行推销产品，消费者要求其停止推销活动的，应当立即停止，并离开消费者住所。

为了加强对直销业的监管，防止以直销为掩护进行各种违法行为，条例明确了工商行政管理部门实施日常监督管理可以采取的手段和措施。根据条例规定，工商行政管理部门在进行现场检查时，可以采取进入企业、询问当事人以及查阅、复制、查封、扣押有关材料和非法财物等措施。

同时，为了及时查处直销活动中的违法行为，防止直销演变为多层次传销，条例还规定，工商行政管理部门发现企业有涉嫌违反《直销管理条例》的行为，可以责令其暂时停止经营活动。（完）

公司财务管理制度 篇6

第一章 总 则

第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条 财务管理的基本任务和方法：

(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章 财务管理的基础工作

第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。

第三章 资本金和负债管理

第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须向投资者开具出资证明，并据此入帐。

第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，财务部门应据实调整。

第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条 应付帐款管理

应付帐款及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。

（一）计划与请购

采购业务从计划开始，包括需求计划和采购计划。需求部门一般根据生产经营需要向采购部门提出物资需求计划，采购部门根据该需求计划归类汇总平衡现有库存物资后，统筹安排采购计划，并按规定的权限和程序审批后执行。

请购是指企业生产经营部门根据采购计划和实际需要，提出具体采购申请，避免.需求或采购计划不合理、不按实际需求安排采购或随意超计划采购，导致采购物资过量或短缺，影响企业正常生产经营。

（二）选择供应商

选择供应商，也就是确定采购渠道。可以一次性选择，也可以建立长期供货渠道。

（三）订立采购合同

采购合同是指企业根据采购需要、确定的供应商、采购方式、采购价格等情况与供应商签订的具有法律约束力的协议，该协议对双方的权利、义务和违约责任等情况作出了明确规定。

（四）验收

验收是指企业对采购物资和劳务的检验接收，以确保其符合合同相关规定或产品质量要求，避免造成账实不符、采购物资损失。

对验收合格的物资，填制入库凭证，登记实物账，及时将入库凭证传递给财会部门。对于不合格物资，采购部门依据检验结果办理让步接收、退货、索赔等事宜

（五）付款

付款是指企业在对采购计划、合同、相关单据凭证、审批程序等内容审核无误后，按照采购合同规定及时向供应商办理支付款项的过程。

（六）凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

第四章 流动资产管理

第十七条

货币资金管理

货币资金业务是企业最常见、最基本的业务，也是风险最高、最容易出现问题的环节，任何一个企业必须建立货币资金管理制度。

（一）资金收付业务基本流程 1．资金收付需要以业务发生为基础

资金收付，应该有根有据，不能凭空付款或收款。所有收款或者付款需求，都有特定的业务引起。２．授权部门审批

资金支付涉及企业经济利益流出，应严格履行授权分级审批制度。不同责任人应该在自己授权范围内，审核业务的真实性，金额的准确性，以及申请人提交票据或者证明的合法性，严格监督资金支付。

３．财务部门复核

财务部门收到经过企业授权部门审批签字的相关凭证或证明后，应再次复核业务的真实性，金额的准确性，以及相关票据的齐备性，相关手续的合法性和完整性，并签字认可。

４．收取资金或支付资金

收款方应该向对方提交相关业务发生的票据或者证明，收取资金；出纳或资金管理部门在收款人签字后，根据相关凭证支付资金。

（二）现金收款流程

1．业务部门填制内部现金收款单；

2．会计部门根据审核无误的内部现金收款单填制对外收款收据或发票； 3．会计部门根据审核无误的收款收据或发票填制收款记账凭证；

4．现金出纳员根据审核无误的收款记账凭证收取现金，与交款人核对、确认无误后，由交款人在收款记账凭证上签字，并将盖章的收款收据或发票交给交款人，同时在收款记账凭证上加盖“现金收讫”章。

（三）现金付款流程

1．业务部门（人员）填制现金支出审批单并提交收据或发票； 2．会计部门根据审核无误的现金支出审批单和收据、发票填制现金付款记账凭证；

3．现金出纳员根据审核无误的现金付款凭证及所附的现金支出审批单、收据或发票等原始凭证向业务人员支付现金，由领款人在现金付款凭证上签字。

4．严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

（四）现金对帐流程 １．提取现金以备用； ２．收取现金或支付现金；

３．将收取的现金和未使用完的现金送交银行出纳员； ４．登记库存现金日记账； ５．盘点库存现金； ６．与会计对账；

７．制现金日报、现金周报、现金旬报、现金月报等。

（五）银行对帐工作流程 １．提取现金以交银行出纳；

２．收取支票等银行存款或支付支票等银行存款；

３．将现金出纳员将来的收取的现金和未使用完的现金送存银行； ４．登记银行存款日记账；

５．与银行对账单对账，编制银行存款调节表（这一点是实际工作中常见做法，但与不相容岗位分离制度不符）；

６．与会计对账；

（六）现金的使用、保管与盘点制度

加强现金的使用范围、库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行，并定期和不定期地进行现金盘点，确保账实相符。

（七）银行存款定期核对制度

安排专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，并编制调节表，使账面余额与银行对账单的余额一致。

（八）印鉴保管和使用制度

加强银行预留印鉴的管理，实行印鉴分离，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的业务，必须严格履行签字或盖章手续，严禁在任何空白支票上加盖银行帐户印签。

（九）票据保管和使用制度

加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据遗失和被盗用。

（十）文件记录管理制度

对货币资金的收支活动形成完整的文件记录，并应做好保管工作。主要是各种授权审批文件、货币资金收支记录、现金盘点记录、银行对账单、银行存款余额调节表等。

第十八条 应收帐款的管理

1．结合公司销售政策，选择恰当的结算方式，加快款项回收，提高资金的使用效率。2．销售定价是指商品价格的确定、调整及相应审批。

3．与客户订立销售合同，明确双方权利和义务，以此作为开展销售活动的基本依据。4．发货是根据销售合同的约定向客户提供商品的环节。5．收款指企业经授权发货后向客户收取货款的结算环节。收取的现金、银行本票、汇票等应及时缴存银行并登记入账。防止由销售人员直接收取款项，如必须由销售人员收取的，应由财会部门加强监控。对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

6．加强赊销管理

（1）需要赊销的商品，应由信用管理部门按照客户信用等级审核，并经具有相应权限的人员审批；（2）赊销商品一般应取得客户的书面确认，必要时，要求客户办理资产抵押、担保等收款保证手续；（3）应完善应收款项管理制度，落实责任、严格考核、实行奖惩；

（4）销售部门负责应收款项的催收，催收记录（包括往来函电）应妥善保存。

（5）销售部门应定期与客户对账，并取得书面对账凭证，财会部门负责办理资金结算并监督款项回收。

（6）对于可能成为坏账的应收账款，按照权限范围和审批程序进行审批。对确定发生的坏账，在履行规定的审批程序后作出会计处理。核销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存。已核销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外资金。

第十九条 存货管理

生产部门领用原材料、辅料、燃料和零部件等用于生产加工、设备维护，必须开出的领用单。每月末必须对存货盘点清查，要核对实物的数量，是否与相关记录相符、账实相符；关注实物的质量，是否有明显的损坏。存货因变质、毁损等进行的报废处置。

第二十条 合同规范

订立销售合同前，应当指定专门人员与客户进行业务洽谈、磋商或谈判，关注客户信用状况，明确销售定价、结算方式、权利与义务条款等相关内容。销售合同草案经审批同意后，应授权有关人员与客户签订正式销售合同。收到客户签字盖章的销售合同后，根据合同内容，在采购生产中进行安排，以保证合同的执行。记录每个销售合同对应的销售订单、发货情况、销售发票开具、应收账款收款、销售退回等情况。

第五章 固定资产管理

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。

二、固定资产的分类

固定资产类别 折旧计提年限 净残值率

1、房屋及建筑物 20 10%

2、机器设备 10 10%

3、运输工具 10 10%

4、计算机设备 5 10%

5、办公家具及设备 5 10%

三、固定资产的管理部门

根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。

各具体管理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号

3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）

四、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。

五、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（格式后附1），由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。

2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”（格式后附2），报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。

3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”（格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。

六、固定资产的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联（格式后附4），送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”（格式后附5），管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”（格式后附6）

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。

4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。

八、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”（格式后附6），交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。

2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。

九、固定资产编号

1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。

1、房屋及建筑物 代码为012、机器设备 代码为023、运输工具 代码为034、计算机设备 代码为045、办公家具 代码为05

如：财务部2006年7月购置一台计算机，则编号为

JINTAK 04 7536 007 200607

资产大类 成本中心 顺序号 购置年月

十、固定资产的清查

公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附7），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

固定资产管理规定 第一章

总则

第一条

目的

为了加强对固定资产的管理，保证其合理使用，保护其完整，发挥固定资产的最大效能, 降低经营管理费用，盘活闲置的固定资产，特制定本规定。第二条

定义

本规定所称固定资产是指单位价值超过1000元、使用期限超过1年且保持实物原状的经营用有形资产，或者单位价值超过2000元、使用期限超过2年且保持实物原状的管理用有形资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备五大类。第三条

审批权限

所有固定资产的调拨、改良、投保、处置、租赁、抵押、盘点报告必须由总部公司领导统一审批。第四条

计价方法

固定资产按实际成本计价（包括买价、运输费、包装费、安装费、税金、保险费等）。第五条

折旧管理

1、折旧方法：

固定资产折旧方法采用年限平均法。

2、在中国大陆注册的公司固定资产的分类、使用年限、折旧率及预计净残值率：

资产类别

使用年限

年折旧率

月折旧率

预计净残值率

房屋及建筑物

3.84%

0.32%

4% 机器设

备

9.6%

0.8%

4%

运输设备

19.2%

1.6%

4% 电子设备

19.2%

1.6%

4% 其他设备

19.2%

1.6%

4%

3、在中国香港注册的公司固定资产的分类、使用年限和折旧率参照华润集团财务会计制度执行。

第二章 日常管理

第六条

管理形式

固定资产实行电脑账簿（账）、电脑卡片（卡）、实物（实）分管原则；财务部管理固定资产明细分类帐，行政部管理固定资产电脑卡片，并共享固定资产管理系统资料库；使用部门管理实物。第七条 各部管理职责

1、财务部职责：

负责对固定资产价值的确认、核算、付款的审核及对实物日常管理的监督和固定资产盘点的组织工作。

2、行政部职责：

负责固定资产的申购（不包括电子设备和店铺开业前的固定资产），对固定资产实物管理的监督，包括固定资产卡片的建立、明确实物保管人和管理责任人的责任、跟踪固定资产的使用状况、固定资产报废的确认及固定资产盘点工作，并不定期对固定资产进行抽查，确保实物的安全及正常使用。

3、信息部职责：

负责电子设备的购买、维修、调配、报损和日常管理。

4、企业发展部职责：

负责各店铺开业前固定资产的申购，并在开业后将实物转交给行政部管理。

5、使用部门职责：

负责对其使用固定资产的实物保管及日常维护与保养。第八条

闲置资产管理

建立起公司内部闲置资产信息网，行政部将闲置的固定资产的信息挂在网上，总部行政部参考网上信息来确定固定资产的购置方式，以便公司的闲置资产得到有效的利用。第九条 增减报告

财务部应于次月15日前编制“固定资产增减表”（见附表1，一式两联，一联财务，一联行政），送行政部核对，行政部每月20日前核对完毕，对出现的差异及时查明原因。第十条 盘点

为确保公司资产的完整性，公司每年至少组织一次固定资产的全面盘点。由财务部牵头，行政部和财务部成立盘点小组，组织盘点准备工作。盘点出现盈亏时，行政部应及时查明原因，在盘点后三天内将盈亏原因报告交财务部；财务部根据盘点表及盈亏说明，在盘点后半月内出具固定资产盘点报告，并报总部公司领导审批。

第三章

固定资产购置

第十一条

预算控制

公司各部门每年末根据公司发展规划和部门工作需要，采用科学的方法对本部门下各类固定资产需用量分季度进行预测（不包括下新开门店购置的固定资产），填制下“固定资产需求预算表”（见附表2，一式一联），于9月30日前报当地公司行政部。行政部将各部门需求汇总审核后交财务部、总经理分别审核，于10月10日前以电子文档形式报总部行政部。总部行政部汇总，经财务管理本部审核后报总部公司领导审批。公司领导审批后，总部行政部、财务管理本部、二级公司行政部及财务部各保留复印件一份，作为下审核各公司固定资产申购的依据。第十二条

申购

1、申购要求：

新设门店的设备申购要求：新设门店的设备申购时间为门店租赁合同或购买合同签定后一个月内，原则上只进行一次，如因特殊情况，需单独报总部公司领导审批。

日常设备的申购要求：以一个月为申购周期，每月20号前将申购计划上报总部，在一个申购周期内一般不允许重复申购同一品种。如属特殊情况需由使用部门知会行政部或信息部，经同意后，按申购程序办理。

固定资产申购应区分预算内申购和预算外申购。对预算内申购，按正常的申购程序办理。对预算外申购，必须在申购前就所要申购的资产以专门的报告形式报总部公司领导审批，报告中必须详细列明所要申购资产的规格型号、数量、金额、用途及使用部门；经总部公司领导审批后，申购部门再按正常的申购程序办理。

2、申购程序：

（1）新开门店固定资产申购程序：

使用部门

二级公司企业发展部/信息部

二级公司财务部

二级公司总经理

总部企业发展本部/信息管理本部

总部财务管理本部

总部公司领导

①对于新开门店的固定资产购置，当地公司的企业发展部和信息部（企业发展部为主要负责，如未设立企业发展部由行政部代替其职责，信息部配合完成电子设备的审核）应于门店租赁合同或购买合同签定后一周内通知各相关部门提出固定资产申购计划，各部门于接到通知后根据实际需求一周内向企业发展部或行政部报申购计划；

二级公司企业发展部和信息部根据各部门的需求制定出新开门店总的申购计划，填制“新开门店固定资产需求表”（见附表3，一式一联）报二级公司财务部和总经理审核；

二级公司财务部和总经理在一周的时间内审核完毕后，将“新开门店固定资产需求表”报企业发展本部；

企业发展本部、信息管理本部会同财务管理本部（成立联合评估小组）审核完毕后由企业发展本部报总部公司领导审批。（2）日常固定资产的申购程序：

使用部门

二级公司行政部

二级公司财务部

二级公司总经理

总部行政部

总部财务管理本部

总部公司领导

①各部门根据本部门需求提出申购计划，报二级公司行政部。

②二级公司行政部根据各部门的需求，制定各二级公司下月总的申购计划，填制申购单（见附表4，一式一联），报二级公司财务部和总经理审核。

③二级公司财务部和总经理审核后，于每月20日前将下月的申购计划上报给总部行政部，由总部行政部对各二级公司的申购计划汇总后传财务管理本部审核，财务管理本部审核后报总部公司领导审批。

备注：电子设备由信息部审核。

3、申购单/需求表的传递形式：

采取手工单与电子文档相结合方式。二级公司各部门以手工单的形式报二级公司总经理审批。二级公司总经理审批完毕后，二级公司行政部/企业发展部将经审批的申购单以电子文档的形式上传总部行政部/企业发展本部。总部行政部/企业发展本部将二级公司上传的申购单/需求表打印出来后，按审批程序进行报批。审批完毕后，总部行政部/企业发展本部将经审批的申购单以电子文档的形式反馈给二级公司。二级公司据此予以购置固定资产。从二级公司上传申购单到总部将经审批的申购单信息反馈给二级公司的时间为10天内。第十三条

审核要求

1、行政部/信息部应进行实地考察，对其种类和数量进行审核。

2、严格按照经公司领导审批的预算进行审核，对于预算外固定资产的购置，必须具有经总部公司领导审批的预算外申购报告，否则不予申购。第十四条

购置

1、购置的原则

固定资产的购置，应充分体现规模优势进行统一采购，在总部不便直接采购的情况下，可指定二级公司相关部门进行采购。

2、购置方式的确立

总部行政部/信息管理本部在审核各二级公司申购数量时应确立购置方式，购置方式分统一采购、自行采购、调拨及向外租赁四种方式。在确定购置方式时，行政部在确定购置方式时应首先通过公司内部固定资产信息网查找可供调配的闲置固定资产，在同一区域有同类型闲置固定资产的应采取调拨方式，否则应采取采购或租赁方式；对于选用采购方式，凡本公司同类商品进价不高于外部市价的，应优先考虑从本公司内部采购。采取外部采购时，应在充分考虑节约费用及可操作性的前提下采取统一采购或二级公司自行采购。

3、供应商的评估

（1）公开投标：对每类固定资产每次采购金额在15万元以上的（车辆购置除外），应采取公开投标方式确定合作的供应商，公开投标的时间为半年一次，对供应商的评估方式为：经办部门应选取三家以上合适的供应商采取公开投标的方式进行采购，供应商投标后，由联合评估小组（成立联合评估小组，联合评估小组由财务、企业发展、信息、行政人员各一名组成，联合评估小组直接对公司领导负责）对各家商品的质量和价格进行综合评估，之后以评估报告的形式报公司领导确定一家供应商。

（2）直接采购：对每类固定资产采购金额在10万元以下的，经办部门应选择三家以上合适的供应商洽谈，比较各家商品的质量和价格，进行综合评价，并将评价结果报联合评估小组审核。联合评估小组进行审核时，应按照所需资产的质量、规格等要求另外进行询价，如所咨询价格明显低于经办部门的提供的价格，经办部门应对存在的差异作出解释，对无合理理由的较大差异，同时将经办部门的采购业绩纳入考核中。经联合评估小组审核后，报公司领导确定一家供应商进行资产购置。采购时，原则上要求供应商在规定的时间内将物品送到指定地点。第十五条

验收

1、验收要求：

负责验收的部门，验收时应根据已审批的申购单、调拨单逐一清点数量及抽查其质量，对质量不合格的物品应拒收。

2、单据填制：

自行采购由经办部门与行政部负责验收，统一采购由实物接收公司的行政部负责验收，对验收合格的物品行政部应于验收时填制“固定资产验收单”（见附表5，一式三联，第一联行政部，第二联财务部，第三联供应商），同时以使用部门为单位编制“固定资产签收明细表”（见附表6，一式三联，第一联行政部，第二联财务部，第三联使用部门），并为每个使用部门复制一份；编制完毕后，传各使用部门实物保管人签名。对需要安装的固定资产，使用部门应出具固定资产安装验收报告，将其附在相应的验收单之后。对于专业性较强的固定资产，经办部门与行政部应邀请相关专业技术人员协助验收。

4、标签的粘贴：

行政部门按下文规定的编号要求统一编制固定资产标签（见附表7），发放给各使用部门，并监督其自验收签字之日起一周内粘贴在实物明显的位置，以便实物和账簿一一对应。第十六条

付款

1、付款审核：

财务部对购入的固定资产数量、单价等方面进行审核，对于实际购入数量大于申购数量的，财务部将不给予报帐，对于实际单价与前述确定的单价不符的，必须注明原因，如无合理原因，超出部分的金额由经办人承担。

2、付款方式：

（1）统一采购的固定资产由统一采购的公司付款，实物接收公司的行政部办理好“固定资产验收单”及“固定资产签收明细表”后，将财务联传统一采购的经办部门，经办部门凭已审批的申购单、发票、“固定资产验收单”及“固定资产签收明细表”到财务部报帐，经财务审核，报经办部门所在公司的公司领导审批后付款。经办部门所在公司财务部对所付的固定资产款挂往来帐。

（2）自行采购的固定资产由采购地公司自行付款，经办部门凭已审批的申购单、发票、“固定资产验收单”及“固定资产签收明细表”到财务部报帐，经财务部审核，报采购地公司总经理审批后付款。第十七条

入账手续

固定资产凭供应商发票、“固定资产验收单”和“固定资产签收明细表”入账。关于发票的索取，电子设备由信息部办理，新开门店购置的固定资产由企业发展部办理，其他固定资产由行政部办理。

行政部应在购买当月根据“固定资产验收单”及“固定资产签收明细表”录入固定资产电脑卡片，办理固定资产入帐手续，以便跟踪固定资产的实物管理，确保财务核算的准确性和及时性。信息部和企业发展部应积极配合行政部固定资产电脑卡片的录入工作。

第四章 固定资产调拨

第十八条

调拨方式

1、公司内部调拨：

由调入使用部门提出申请，经当地公司行政部和财务部审核后报当地公司总经理审批。审批完毕后，行政部打印“固定资产内部调拨单”（见附表8，固定资产内部调拨单一式两联，财务一联，行政部一联），经行政部、财务部审核后，调入部门凭审核后的调拨单调拨固定资产。调拨手续完毕后，行政部应于当月将调拨单传给财务部。财务部凭固定资产调拨单做相应的帐务处理，行政部凭固定资产调拨单修改固定资产电脑卡片。

2、公司之间调拨：

由调入地公司提出申请，填制“固定资产公司间调拨申请单”（见附表9，申请单一式一联），经总部行政部和财务部审核后报总部公司领导审批。审批完毕后，调出地行政部打印“固定资产公司间调拨单”（见附表10，固定资产公司间调拨单一式四联，调出地财务、行政部，调入地财务、行政部各一联），经总部行政部和财务管理本部审核后，调入地凭审批后的调拨单调拨固定资产。调拨手续完毕后，双方行政部凭固定资产公司间调拨单修改或 录入固定资产电脑卡片，并于当月将调拨单传给各自财务部，双方财务部据以做相应的帐务处理。

第五章

固定资产使用

第十九条 保管责任人

固定资产申购部门自签收固定资产之日起成为固定资产使用部门，固定资产使用人即为实物保管人。固定资产使用部门应指定专人保管本部门的固定资产实物。第二十条 使用要求

1、固定资产使用人应按说明书的要求操作，随时保持固定资产的洁净与完整。

2、未经固定资产实物保管人的允许，他人不得擅自使用。

3、若固定资产出现故障，使用部门应及时通知行政部门处理，不得擅自拆除。

4、使用部门发现本部门的固定资产连续三个月未使用，且预计将来亦不会再使用的固定资产，应知会行政部门及时挂上公司内部资产信息网。

第六章 固定资产改良

第二十一条

改良条件

1、可延长固定资产使用年限达2年以上；

2、能为公司带来的未来经济利益明显大于预计的改良支出净额。第二十二条

改良程序

1、固定资产改良由使用部门提出固定资产改良申请；

2、由行政部、财务部对改良申请进行审核，符合改良的才能报公司领导审批。

3、改良完毕后，参照购置固定资产的方式进行验收、入帐、付款，改良后的固定资产原值及折旧年限应重新确定，改良后的固定资产原值为原固定资产账面净值减去改良过程中发生的变价收入加上因改良而增加的支出，折旧年限按改良后预计可使用年限确定。

第七章

固定资产保险及理赔

第二十三条

投保范围

单位价值较高、易于毁损或被盗的固定资产，如运输设备。第二十四条

投保

财务部提出投保申请，经公司领导批准后签订保险合同，办理投保手续。第二十五条

理赔

若固定资产发生有关保险合同约定的索赔事项，使用部门应在第一时间内知会财务部通知保险公司认定理赔。对符合经济原则的固定资产应及时修理，并索取修理发票传财务部。财务部按索赔事项编号列示明细，在一个月内统一索赔。

第八章 固定资产租赁

第二十六条 出租

由出租固定资产的公司行政部（或信息部）提出申请，经总部行政部（或信息部）、财务管理本部审核后报总部公司领导审批，总部公司领导审批后，出租固定资产公司的行政部（或信息部）根据审批结果办理固定资产出租业务。对于经营租赁方式出租的固定资产，应视同自有固定资产管理；以融资租赁方式租出的固定资产，应视同固定资产转让处理。对于出租的电子设备由信息管理本部办理转让手续，其他固定资产办理出租由行政部办理。第二十七条

租入

由租入固定资产的公司行政部（或信息部）提出申请，经总部行政部（或信息部）、财务管理本部审核后报总部公司领导审批，总部公司领导审批后，租入固定资产公司行政部（或信息部）根据审批结果办理固定资产租赁业务。对于经营租赁方式租入的固定资产，不得列为公司的固定资产，所付租金，按受益期限计入费用；以融资租赁方式租入的固定资产应视同自有固定资产管理。对于租入的电子设备由信息管理本部办理转让手续，其他固定资产租入由行政部办理。

第九章 固定资产处置

第二十八条

固定资产的转让

转让公司行政部（或信息部）与受让方达成转让意向，会同财务部对转让的固定资产采用适当的评估方法进行初步估价，提出固定资产转让申请，经总部行政部（或信息部）、财务管理本部审核后报总部公司领导审批。总部公司领导审批后，转让公司行政部（或信息部）根据审批结果转让固定资产。转让公司财务部根据审批结果做相应账务处理。第二十九条

固定资产的报废

1、报废条件：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，不可使用的固定资产；

③已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ④虽然固定资产尚可使用，但使用该固定资产违背成本效益原则； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

2、报废审批程序：

使用部门

二级公司行政部/信息部

二级公司财务

二级公司总经理

总部行政部/ 信息管理本部

总部财务管理本部

总部公司领导

备注：电子设备由信息部审核，其他设备由行政部审核。

3、报废要求：

①对已提足折旧、不能继续使用且无修复价值的，由使用部门填制“固定资产报废申请单”（见附表11，固定资产报废申请单一式三联，一联使用部门，一联财务部，一联行政部），报总部公司领导审批后，到当地行政部和财务部办理相关固定资产报废手续。

②对无使用和修复价值、但尚未提足折旧的固定资产，应查明原因，书面报总部公司领导审批后，到当地行政部和财务部办理相关固定资产报损手续。

③报废的固定资产应及时清理，如有变卖价值的，由二级公司行政部、财务部对报废资产的价值进行相应的评估，由二级公司行政部根据评估结果对报废资产进行变卖，批准报废日到变卖完毕的时间周期为一个月。

第十章

固定资产编号

第三十条

编号原则

对所有的固定资产进行统一编号，各公司的固定资产的编号不允许相同。第三十一条

编号方法

所有固定资产编号是由“两位地区号+一位门店类型号+ 四位门店及部门代号+一位资产类别号+四位序列号”的组成。

两位地区号：只能用阿拉伯数字作为代号，如01代表深圳，02代表中山等； 一位门店类型号：只能用阿拉伯数字作为代号，如0代表地区总部、1代表万佳模式店、2代表标准超市店、3代表综合超市店、4代表便利店；

四位门店及部门代号：对于地区总部，该四位数用阿拉伯数字来代表各部门；对于万佳模式店、综合超市，该四位数的前两位用阿拉伯数来代表门店，后两位用阿拉伯数字来代表门店中部门，如0110代表该固定资产存放在华强店营业管理部，0102代表该固定资产存放在华强店驻店财务；对于标准超市和便利店，该四位数用阿拉伯数来代表门店；

一位资产类别号：只能用阿拉伯数字作为代号，1代表土地、房屋及建筑物、2代表运输设备、3代表电子设备、4代表机械设备、5代表其他设备；

两位地区号只能由总部行政部来放号，其他的由当地公司行政部自行放号。第三十二条

编号发放时间

行政部门在编制“固定资产签收明细表”时，在编号栏内按编号规则依次发放编号。

第十一章

罚则及其他

第三十三条

对办理固定资产购置的人员，如有故意以明显高于市场价购进的，一经查出，除应承担差价部分外，还应由财务部视情节轻重报公司领导对当事人进行罚款、降职或辞退。第三十四条

对未及时将固定资产闲置的信息挂上公司内部资产信息网而造成公司重复购置的，视重复购置金额的大小，对使用部门和行政部门相关责任人给予罚款、降职等处分。第三十五条

如因个人使用不当造成固定资产损坏但可维修的，实物保管人承担修理费用，并处100元罚款；如因个人使用不当造成固定资产损坏并不可维修的，实物保管人按该项固定资产账面净值赔款，并处以100元罚款。

第三十六条

由于保管不慎造成固定资产丢失的，除该固定资产的净值（以丢失前一次盘点时的净值为准）由直接责任人和管理责任人负责赔偿外，还应对固定资产的直接责任人和管理责任人各处以100元以上的罚款。

第三十七条

固定资产在保质期内，如发现质量问题，行政部应立即向供应商要求退换货或索赔。

第三十八条

固定资产在保修期内出现故障，使用部门应及时联系行政部，由行政部门通知供应商维修。

第三十九

固定资产管理责任人、实物责任人有异动情况的（包括人事调动、辞工等），由使用部门书面知会行政部，行政部打印责任人经管资产明细表，相关责任人凭明细表办理固定资产交接手续，填制“固定资产责任人变动明细表”（见附表12，固定资产责任人变动明细表一式四联，财务一联，行政部一联，交接双方各一联）。行政部凭“固定资产责任人变动明细表”修改固定资产卡片。

第四十条