审计局首问服务建设成果

审计局首问服务建设成果（共11篇）

审计局首问服务建设成果 篇1

XX审计局首问服务建设成果

一、搭建一个服务平台。

(一)将局办公室作为“首问服务室”，悬挂“首问服务室”标识牌，张贴领导带班表，周一至周五都有专人值班、领导带班，并亮证上岗。

(二)设立服务热线，配备一名专职接待员，负责接收来访人的咨询、投诉，引导办理审计业务。

(三)建立健全“首问服务室”各项制度。优化机关内部业务流转程序，印制彩页宣传单、来人来访咨询登记台账和《服务指南》。

以首问服务室为平台，主动接受行政相对人的咨询。让来访者能够“进得了门，见得了人，办得了事”。

二、制定五项首问制度

(一)首问负责制

(二)服务承诺制

(三)限时办结制度

(四)责任追究制

(五)首问室值班工作制度

三、公开四项承诺服务。

(一)首问服务。首问责任人对行政相对人的办理事项按照《首问负责制》的规定办理。

(二)规范服务。对行政相对人依法提供服务，做到举止端庄，待人礼貌，态度热情，服务周到。

(三)高效服务。要高效便捷、积极主动服务，做到急事急办、特事特办，对行政相对人的办理事项，应当一次性告知办结程序和时限，为行政相对人提供高效服务。

(四)廉洁服务。在履行职责中，要坚持执政为民，廉洁奉公，不得利用职务之便谋取私利。

四、履行八项工作承诺。

(一)不让来办事的人员在我这里受到冷落。

(二)不让工作的事项在我这里积压延误。

(三)不让工作的差错在我这里发生。

(三)不让工作的机密在我这里泄露。

(五)不让影响团结的言行在我身上出现。

(六)不让违纪违法的行为在我身上发生。

(七)不让机关的形象因我受到影响。

(八)不让国家或群众的利益因我受到侵害。

审计局首问服务建设成果 篇2

一、创新制度建设的主要做法

1.加强组织领导，健全经济责任审计领导机制和工作机制。

健全领导机制，是完善经济责任制度，夯实经济责任审计工作基础的首要环节，按照中央办公厅、国务院办公厅下发的相关规定，我市及时成立了由市政府、市纪委、市委组织部、市监察局、市人力资源社会保障局、市国资委、市审计局组成的经济责任审计工作领导小组，并确定了实行定期联席会议制度，以加强各相关部门的沟通和配合，交流通报经济责任审计情况，研究、解决经济责任审计中出现的问题。并对难以进行评价的审计事项进行责任认定。市审计局根据中央、省、市有关文件精神，制定了《萍乡市审计局经济责任审计项目管理办法》，该办法从经济责任审计项目的确定、安排、实施、工作质量管理等方面作了详细而具体的规定，为做好经济责任审计工作奠定了坚实的基础。

2.规范审计行为，推进经济责任审计的健康实施。

审计是一种执法行为，必须遵循严格的法定程序和操作规范，才能保证审计工作的健康实施。而经济责任审计工作相比其他专业审计起步较晚，制度和操作规范不够健全，为此，根据《中华人民共和国审计法》和其他有关法律、法规，结合我市工作实际，2008年相继出台了《任中审计实施办法》、《经责审计实施办法》，这两个实施办法，主要突出了以下几个重点环节。

一是通过制定办法，建立上报和审批制度，完善计划管理，科学组织运作等有效措施，使经济责任审计项目计划工作逐渐步入规范化、制度化、科学化轨道。审计项目的确定是搞好经济责任审计的第一个关口，针对过去委托程序和委托形式不规范等问题，出台的《任中审计实施办法》规定，县（区）人民政府主要负责人，市政府组成部门主要负责人（含市政府任命的其他需要审计的事业单位法定代表人）原则上任期内必审一次。《经责审计实施办法》规定，按照干部管理权限，市、县（区）组织人事部门、纪检监察机关根据干部监督管理工作的需要，每年年底前提出下一年度任中经济责任审计项目的初步打算，由市纪委、组织、监察、人事、审计5部门联席会共同研究商讨确定，再由同级审计机关将其纳入年度审计计划，上报政府主要领导批准后组织实施。领导干部离任审计、拟提拔领导干部经济责任审计以及其他临时提请的经济责任审计，由组织人事部门或纪检监察机关出具委托书，由审计机关依法组织实施。这样有效地克服了审计立项的随意性，严肃了委托程序，有利于审计部门准确把握审计方向和工作目标，更好地解决审计任务重而审计资源有限的问题。

二是审前准备阶段注重审计调查。由于经济责任审计具有时间紧、任务重、要求高、风险大的特点，搞好审前调查极其关键。因此，在制度设定上注重要求审计人员把握好三点：首先了解、熟悉与审计事项有关的法律、法规和政策，把握好政策界线；其次被审计对象及所在单位的基本情况进行调查了解，做到心中有数；再次在实施审计之前，听取组织人事部门、纪检监察机关等有关部门的意见及建议，以确定审计重点。

三是审计实施阶段找准审计重点和切入点。经济责任审计涉及的审计内容极其广泛，既涉及财政财务收支审计，又涉及财经法纪审计、管理效益审计等多方面，是一项综合性的审计项目。单纯的财政财务收支审计，不能实现人格化的深化，或者单纯对人的财经法纪审计，脱离财政财务收支审计的基础，都不够全面，也算不上经济责任审计。经济责任审计必须体现对“事”和对“人”两方面审计的结合，即审事开始，评人为终，也就是从财政财务收支审计入手，最终将审计结果落实到对人的评价上。这样就需要以财政财务收支审计为基础，突出对人的审计评价这一主线，并把这一主线贯穿整个审计的全过程。按照这一审计思路，我们在出台文件操作规程设计上注重抓了以下审计重点：（1）落实科学发展观，贯彻执行国家经济政策情况及地方经济发展情况；（2）财政财务收支情况；（3）有关部门的管理情况；（4）遵纪守法和廉洁自律情况；（5）组织人事部门、纪检监察机关委托的其他需要审计的事项。根据审计重点这一主线，我们摸索了几个审计切入点：第一，从测试被审计单位内部控制制度入手，通过对被审计单位内部控制制度进行综合性测试，找出薄弱环节，从而确定审计工作重点和工作目标；第二，从有关重大经济决策的会议记录及会议纪要入手，筛选出被审计领导干部任期内亲自决策的重大经济事项作为审计重点；第三，从被审计单位干部任期内制定下发的重大经济政策性文件入手，作为检查执行和贯彻国家经济政策情况的切入点；第四，从集体和个别座谈了解入手，选择群众关注度高的重大经济活动作为审计工件的切入点；第五，从纪检监察部门、组织部门提供的信访材料及群众举报线索入手，确定领导干部个人违反财经纪律及廉政规定的切入点。

四是审计终结阶段注重搞好审计结果报告。审计结果报告是实施经济责任审计的最终成果体现，因此写好审计报告是经济责任审计项目能否达到预期目的的关键。通过几年的实际探索，我们逐步取得以下共识：（1）报告的文字必须精炼、准确、通俗易懂；（2）报告的数据运用要实事求是和把握重点；（3）审计提出的问题必须事实清楚、证据充分、审计处理处罚要适当、运用法律法规要准确。据此在出台的实施办法中对审计结果报告内容作了具体规定：审计结果报告的主要内容为：（1）审计的依据、范围、内容、方式和时间；（2）被审计者及审计地区、部门、单位基本情况；（3）审计实施的基本情况；（4）审计中发现的主要问题和责任界定；（5）审计总体评价和有关对策和建议；（6）需要说明的其他事项。并确定对于难以进行评价和责任认定的审计结果应提交经济责任审计联席会议讨论后再作决定。

3.注重成果利用，充分发挥经济责任审计的监督作用。

经济责任审计成果能不能得到充分运用，不仅是简单的某个经济责任审计项目是否取得预期成效的问题，而是涉及经济责任审计工作能否保持长久生命力和审计机关能否发挥“免疫系统”功能的大问题。近几年来，我们与组织部门、纪检监察部门一直在审计成果利用上反复讨论研究，不断探索创新方法和经验，在《经责审计实施办法》中对审计结果的利用作了原则性的规定，并同步出台了《经责审计结果利用》文件。该意见中明确规定：按照“凡动必审、考审同步、市县联审、先审后提”的原则，把经济责任审计工作与干部选拔任用工作紧密结合起来，加强对经济责任审计结果的利用，把经济责任审计结果作为干部选拔任用、监督管理的重要依据。

该文件在推行“凡动必审、考审同步、市县联审、先审后提”的基础上，对运用审计结果又作了进一步具体规定。

审计部门应及时向组织部门提交审计结果报告，对领导干部履行经济责任情况作出审计评价。审计评价应当肯定领导干部在经济管理和财务管理工作方面取得的成绩，并指出被审计单位和领导干部存在的主要违法违规问题，准确界定领导干部应当负有的责任。审计部门对审计中发现违反国家财经法规的问题，应在法定职权范围内，提出处理、处罚决定或向有关主管部门提出处理建议；对发现的有关问题线索应及时向组织部门、纪检监察机关反馈，并按有关政策法规办理。

组织部门要把审计结果报告归入领导干部个人档案，作为领导干部提拔、交流、调整的重要依据。经审计，没有发现问题或存在一般性问题但不影响正式任职的，予以正式任职；问题较严重的，经查实后，取消任职决定，交由有关部门按相关规定进行处理。

纪检、组织等有关部门应对审计中发现和反映的主要问题进行核查。经查实后，根据问题性质、情节轻重和责任大小，及时作出相应处理。对于一般性问题，由组织部门采取谈心、谈话的方式向审计人或领导班子集体进行反馈，提出改进意见和要求；对于问题较多但够不上党纪政纪处分的，由组织部门、纪检机关对被审计人进行诫勉谈话，批评教育；对问题严重，违反党纪政纪的，由纪检机关进行处理；应依法追究法律责任的，移交司法机关查处。

二、加大制度执行力度，充分发挥审计“免疫系统”功能作用

制度的出台，关键在于执行。随着经济责任审计工作的制度的出台，我们不断加大了对制度的执行力度及审计查处力度，并取得了显著的成效。

一是按照《萍乡市政府系统主要负责人任中经济责任审计实施办法》的规定，经市长批准，2008年以来已完成对市民政局等26个单位主要负责人的任中经济责任审计，发现和查处挤占挪用专项资金，违规收取管理费及违规借出购销资金，漏交和少交土地出让金及税费等违法违规的问题，向有关部门下达审计移送处理书1份，提出了“加强专项资金管理”、“加大税费清收力度”等20余条建设性建议，审计结果报告得到市领导充分肯定和批示。

二是加大了领导干部经济责任审计监督力度，进一步强化了经济责任审计结果在干部选拔任用和监督管理工作中的作用。在对县（区）书记及县（区）长考察对象进行考察时，做到了考审同步，组织部门根据经济责任审计结果报告再作进一步考察，这样充分体现了经济责任审计工作对干部管理和监督工作的参谋作用。在对市参事室等6个单位负有经济责任主要负责人试用期满的经济责任履行情况进行审计时，不仅做到了先审计后任命，而且注重了从制度上、体制上找对策、提建议，对审计中发现的个别单位业务招待费超标问题，由市纪委、市委组织部专门对其相关人员进行了教育谈话，指出了问题的严重性和可能产生的影响和后果，要求坚决纠正和杜绝今后再发生，经济责任审计发挥了更好的预防和警示作用。在对13位拟提拔对象履行经济责任情况进行审计时，不仅发现了乡镇等审计单位普遍存在的问题，而且注重从体制上、机制上分析原因，提出针对性很强的整改建议，并形成了综合汇总报告，引起了市领导的高度重视和关注。市委书记刘和平作了“今后的审计工作（情况）要速交市委决定干部之前参考”，市纪委书记舒仁庆作了“存在的问题，虽未发现个人违纪行为，但有必要找本人及单位负责人谈话指出。既可以警戒本人，也可以提醒单位继任者，更可以发挥审计结果的作用”的批示。市委组织部在市领导批示基础上，又提出了贯彻落实建议：“按刘书记的指示，加强与市审计局的协调配合，今后在对拟提拔人选审计时，在考察当日（民主推荐结果出来，考察人选确定后）与审计局联系派出审计组，争取在市委常委会决定干部任免之前形成初步审计报告，为市委使用干部提供参考”。

2008年以来，我局共开展各类经济责任审计项目100余项，并针对存在问题提出合理化建议并被有效采纳的有50余条，这样，不仅发挥了审计“一审二帮三促进”作用，而且注重通过开展审计监督来促进地方经济的发展，以发展的眼光发现和处理经济运行中的问题，从宏观层面和制度层面提出对策和建议，实现了审计由“经济卫士”到“免疫系统”的升华。

三、用好审计成果，狠抓整改落实，为促进惩治和预防腐败建设，发挥积极作用

一是注重运用经济责任审计联席会议制度及时解决经济责任审计工作遇到的难点和问题，促进地方政府完善制度。例如我市在经济责任审计中发现：少数文教卫生系统副县级领导干部同时兼任了下属事业单位领导职务，其工资按行政职务享受了公务员的待遇，而福利又享受下属事业单位高于公务员的标准的福利。审计认为这种做法违反相关规定，且无合法依据，但提出的审计处理建议难以执行。鉴此，以专门议题提交全市经济责任审计工作联席会议讨论，同时，将讨论结果及审计建议提交市政府，市政府根据联席会议讨论结果及审计建议，以萍府办字［2009］78号文件形式下发了“关于进一步加强机关事业单位工资和津贴补贴管理”的通知，该通知明确规定：在两个或两个以上兼职的机关事业单位工作人员，其工资及津贴补贴只能在一个单位发放，不能多头发放。

二是以经济责任审计特别是市长经济责任审计为契机，狠抓问题的整改落实，用好审计成果，健全完善规章制度，进一步提高了经济决策和经济管理水平，进一步推动惩治和预防腐败建设。经济责任审计的最终目的是为了促进党政领导干部依法行政，规范科学管理经济。而问题的整改落实工作直接关系到经济责任成果运用的好坏，乃至衡量经济责任审计最终目标实现与否。近几年，抓好审计整改工作成为我市经济责任审计工作的一个新亮点。第一，将整改情况列入经济责任审计内容，必须在审计结果报告中予以揭示。在经济责任审计中，无论以前是经济责任审计还是财务收支审计或是专项审计等审计报告中揭示且要求要整改的问题，都必须在此次审计中予以核实，并将其情况如实在审计结果报告中反映。由此增强了被审计单位的整改意识和责任。第二，由纪检、监察、财政部门进行联合督查。这些部门在每年年底根据经济责任审计结果报告，对报告中揭示的普遍性问题和重点问题、个性问题的整改落实情况逐个逐项进行督查，督查结果纳入年度单位纪检监察工作的考核中，从而加大了单位整改落实力度。第三，以市长经济责任审计为契机，狠抓整改落实，健全和完善规章制度。2011年根据市长经济责任审计中揭示的问题，市政府高度重视，将审计整改列入重要工作日程，多次召集相关部门部署落实整改。市长指出，要以此次审计为契机，对揭示的问题逐个分析原因，查找根源，分明别类采取有效措施全面整改，做到边审计边整改，对已经整改完善的要健全完善规章制度，防微杜渐，杜绝类似问题再次发生，对尚未整改到位的，限期整改到位。对问题严重的，要进行问责。在全面整改的同时，市政府要求市财政、审计、监察等部门，用好审计成果，挖掘问题的根源，从机制、制度上研究解决对策，进一步规范管理，堵塞漏洞，提升管理水平。如审计结果报告中关于未推行被征地农民养老保险、失地农民基本生活缺乏保障的问题。我市立即出台了《萍乡市被征地农民社会保障指导意见》（萍府办发［2011］3号）文件。各县（区）均相应出台了相关规定。又如：报告中关于萍乡经济开发区财政收支未纳入市本级统一管理，缺乏市人大法律监督的问题，我市立即出台了《萍乡经济技术开发区预决算审查管理办法》，将其纳入市本级预决算范围，接受市人大监督。

总之，创新经济责任审计制度，用好审计成果对促进领导干部依法行政，政府工作依法、有序、高效运行发挥了积极作用，为推动惩治和预防腐败建设发挥了积极作用，从而充分发挥了审计“免疫系统”功能作用。

便民服务中心首问首办负责制度 篇3

为进一步转变机关作风，增强服务意识，提高机关效能和公共服务质量，营造优质高效的政务环境，依据《中华人民共和国公务员法》、《中华人民共和国行政许可法》和《河北省影响机关效能行为责任追究办法（试行）》等有关规定，制定本制度。

第一条 首问负责制是指服务对象向行政机关咨询政策及有关工作事项时，接受询问的首位工作人员应当按照职责告知、领办导办的制度。接受询问的首位工作人员为首问负责人。首问负责人对咨询事项认真解答、领办导办并承担首问负责人责任。

第二条 首办负责制是指服务对象向行政机关申请办理行政许可、非行政许可审批事项和确认登记等公共服务事项时，受理或办理该项业务的首位工作人员应当按照职责处理、对事项办理全程跟踪并回复结果的制度。负责受理或办理工作事项的首位工作人员为首办负责人。首办负责人对办理事项全程跟踪、协调、督办并承担首办负责人责任。

第三条 本制度适用于全镇各部门。

本制度所称工作人员是指各级行政机关公务员、参照公务员管理单位的工作人员以及其他从事公共管理工作的人员（包括借调、聘用人员）。

第四条 对服务对象咨询或申请办理工作事项，首问负责人应当根据不同情形履行如下义务：

（一）对属于本人岗位职责范围内的事项，应当一次告知咨询事项的办理依据、时限、程序、所需材料、相关手续等，依法受理、办理申请事项。

（二）对属于本机关其他岗位职责范围内的事项，应负责领办导办到具体承办人员。

（三）对不属于本机关职责范围内的工作事项，应向服务对象说明理由，对能够确定该事项主管机关的，应当告知其主管机关的名称和联系方式，并给予指导和帮助。首问责任人对申请办理行政许可、非行政许可审批事项和确认登记等公共服务事项以及了解政务、反映情况、联系公务、履行协作职能的公民、法人或其他组织的办事人员，应热情接待、认真办理或引导、跟踪办理有关事项。

（四）首问责任人在接待服务对象时，应遵循热情主动、文明办事、服务规范、及时高效的原则。充分体现机关工作人员的良好品质和素养，以及乐于助人的精神风貌。

第五条 对服务对象申请办理的工作事项，首办负责人应当根据不同情形履行如下义务：

（一）对符合法定条件和规定程序，能当场办理的事项，应当场办理。

（二）对符合法定条件，按规定程序不能当场办理的事

项，应当认真登记有关信息（包括服务对象姓名、单位、联系方式、申请办理的工作事项、接收材料的名称、数量等），并按规定时限要求对办结日期作出承诺，办结后及时向服务对象回复办理结果。

（三）对申请材料、手续不齐全或不符合法定要求的，应当一次告知需补正补全的材料、手续，其中行政许可事项的补正补全应当书面告知。在服务对象补办手续、材料过程中如有咨询应及时给予帮助。

（四）对不符合法定条件的事项，应当告知不予受理、办理的原因，其中行政许可事项应当书面告知不予受理的原因。

第六条 各级行政机关主要负责人对本机关落实首问首办负责制负总责。各级监察机关负责监督检查首问首办负责制落实情况，定期通报检查结果，向社会公布举报电话，及时受理、办理投诉。对违反首问首办负责制的行为，依据有关规定实施责任追究。

第七条 机关工作人员必须熟悉本单位的各项业务和工作流程，明确自己的岗位职责，了解各部门的工作职责，强化职业道德意识，树立为服务对象服务的思想，加强业务学习，提高依法行政水平和业务技能，不断提高办事效率。第八条 对自觉遵守首问负责制，主动热情帮助服务对象解决问题的机关工作人员，应及时予以表扬鼓励。

第九条 违反首问首办负责制，有下列行为之一的，视情节轻重，予以责任追究。情节较轻的，给予口头告诫、书面告诫处理；情节严重的，给予离岗培训、调离岗位、免职处理；情节特别严重的，给予辞退处理；构成违纪违法的，按照相关规定处理：

（一）首问负责人态度蛮横粗暴、不履行告知、领办导办义务致使应办理的事项未能及时办结的；

（二）首办负责人对承办事项应受理而不受理、未一次告知、超时限办理、未及时回复办理结果的、未及时将服务对象拟办的事项移交给承办人的；

（三）违反法定权限、条件、程序等实施行政许可或非行政许可审批的；

（四）违反首问首办负责制的其他行为。

审计局首问服务建设成果 篇4

“三项制度”实施方案

为扎实推进服务承诺制、首问责任制、限时办结制等“三项制度”的落实，进一步加强行政机关作风建设，改善服务态度，增强行政效能，不断提高政府执行能力和公信力，促进全县各项工作的持续、稳步、高效开展。经镇党委、政府研究，结合我镇实际，特制定本实施方案。

一、指导思想

坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的十七大精神，深入贯彻落实科学发展观，坚持以人为本、依法行政和执政为民，通过服务承诺制、首问责任制和限时办结制的实施，进一步转变机关工作作风，改进机关服务质量，规范机关行政行为，提高机关工作效率；进一步强化机关内部管理，加强政府自身建设，增强政府的执行力和公信力；进一步强化公务员依法行政、执政为民的信念，提高公务员为民办事、为民服务的能力和水平，推动法制政府、服务政府、责任政府、效能政府、廉洁政府建设，全力推进密祉经济社会又快又好发展。

二、实施“三项制度”的目标

通过“三项制度”的实施要达到如下预期目标：

（一）机关的作风和形象有明显好转；

（二）为民服务的质量和效率有明显提高；

（三）内部管理的制度和机制有明显改进；

（四）依法行政、诚信服务的能力有较大提升；

（五）机关的凝聚力、执行力和公信力有较大增强；

（六）人民群众对政府的满意度有较大提升。

三、镇党委、政府职责

（一）镇党委主要职责

1、全面贯彻党的路线、方针、政策、认真执行上级党组织及本镇党员代表大会的决议；

2、研究决定本镇经济建设和社会发展中的重大问题；

3、领导本镇政权机关和群众团体的工作，支持和保证这些机关和组织依照国家法律、法规和各自章程充分行使职权；

4、负责镇纪检工作，加强镇党委自身建设和以党支部为核心的村级组织建设；

5、按照干部管理权限，负责对干部的教育、培养、选拔和监督工作，协助管理上级有关部门驻镇党委的干部；

6、领导本镇的社会主义民主法制建设和精神文明建设，做好社会治安综合治理及计划生育工作；

7、承办县委、县政府交办的其他事项。

（二）镇人民政府主要职责

1、执行好本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令；

2、执行本行政区域内的经济和社会发展计划、预算，管理本行政区域内的经济、教育、科学、文化、卫生、体育事业和财政、民政、公安、司法行政、计划生育等行政工作；

3、保护人民的合法财产，维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权利和其他权利；

4、保障农村集体经济组织应有的自主权；

5、保障少数 民族的权利和尊重少数民族的风俗习惯；

6、保障宪法和法律赋予妇女的男女平等、同工同酬和婚姻自由等各项权利；

7、办理上级人民政府交办的其它事项。

四、对社会和群众具体承诺的事项及内容

（一）服务承诺制是指行政机关根据工作职能要求，对行政服务的内容、办事程序、办理时限等相关事项，通过媒体向社会和公众做出公开承诺，接受社会监督，承担违诺责任的制度。

（二）本单位建立服务承诺制遵循公开、公平、公正、便民的原则，以提高公共服务水平、效率和公众满意程度为目标，把各项行政管理和服务工臵于社会和公众的监督之下。

（三）各项行政审批项目（包括行政许可项目和非行政许可审批项目），按照行政审批事项的有关规定公开资格要求、必备手续、办理程序、办理流程、办理时限和服务标准。其它的服务项目根据内容、办事程序和办事时限，提出服务程序和时限承诺。

（四）在制定明确的服务标准的基础上，将各类行政审批（包括行政许可项目和非行政许可项目）及备案事项，采取多种形式，公开政策规定、办事依据、办事条件、办事程序、办事结果，提高工作的透明度。

（五）对前来办事的干部群众，文明热情接待，细致周到服务，群众来信、来访、来电由专人负责接待，件件有落实。该办和能办的事及时办，对不能办的事耐心做好解释。行政机关工作人员接待办事和来访，应做到举止文明、服务到位。

（六）本机关履行八项工作承诺：不让来办事的人员在我这里受冷落；不让工作的事项在我这里积压；不让工作的差错在我这里发生；不让工作机密在我这里泄露；不让影响团结的言行在我身上出现；不让违纪违法的行为在我身上发生；不让机关的形象因我受到影响；不让群众的利益因我受到侵害。

五、首问责任制的具体计划和安排

（一）首问责任制是指服务对象到行政机关咨询或办理相关事项时，首位接待或受理的工作人员认真解答、负责办理或引荐到相关部门的制度。首位业务受理人即为首问责任人。

（二）首问责任制遵循热情主动、文明办事、服务规范、及时高效的原则。首问责任人要本着热情、细致、认真的态度，耐心听取来电、来访者的陈述，不推诿、不拒绝。

（三）本单位工作人员实行挂片上岗，方便群众联系、联络和监督工作。

（四）咨询或办理事项属于首问责任人职责范围内的，能办理的应现场办理；不能办理的，要说明相关情况；需要提供相关材料的，应当一次性告知。

（五）咨询或办理事项属于单位相关办公室，首问接待人应及时引荐到相关办公室办理；若经办人不在，首问接待人应主动与其联系；若联系不上，首问接待人应先将被服务对象的有关材料收下，做好记录，随后移交经办人。

（六）咨询或办理事项不属于本单位职能范围内的，首问接待 人应当耐心解释，并尽己所能给予指导和帮助。

（七）服务对象通过电话咨询、反映问题、投诉或举报的，接听电话的工作人员即为首问接待人。属于首问责任人职责范围内的，应认真负责回答；属于本单位其他办公室的，应将有关的电话告知来电人，尽可能地为来电人提供帮助。

（八）凡因失职被举报投诉，一经查实，给予相应的处理。后果严重，造成恶劣影响者，按有关规定追究责任。

六、具体工作业务限时办结的规定

（一）限时办结制是指行政机关按照规定的时间、程序和要求处理行政事项的制度。

（二）限时办结制遵循准时、规范、高效、负责的原则，认真对待和办理各种限时办结的行政事项。

（三）限时办结范围包含：各类行政审批（包括行政许可项目和非行政许可项目）和备案事项；社会保障、社会救济、生产安全、救灾赈济、来信来访、领导交办事项以及其他需要及时办理的事项。

（四）对行政审批（包括行政许可项目和非行政许可项目）、行政复议、行政赔偿等行政管理事项，以及对人民群众来信来访、举报和投诉的答复，法律、法规和政策有明确办理时限规定的，应当严格按照规定的时限办理；法律、法规和政策没有明确规定办理时限的，镇政府分类确定办理时限，向上级机关报备，并向社会公告。能够缩短时间、当场办理的，应当及时办理。特殊情况不能在规定时限内办结的，要及时向服务对象说明原因。

（五）执行上级各项重大决策，应当及时部署和落实。不需要制定具体政策的，应当在15个工作日内完成；需要充分调研、制定具体政策的，应当在15个工作日内制定工作计划，并向上级发文机关报告。对请示性事项要及时研究处理，做出明确答复，时间不得超过15个工作日。答复时限以收件日作为计算工作日的起始时间。

（六）紧急、突发事件的处理要本着“急事急办”的原则，在第一时间内报告主管领导，并尽快办结相关事项。

七、实施“三项制度”的具体部署和保障措施

（一）学习宣传阶段（5月20日至6月1日）。1.组织全体公务员进行学习，采取集中学习与自学相结合方式，通过撰写学习心得体会、理论文章等形式，加强学习效果，充分领会“三项制度”的精神实质。2.结合实际，准确把握“三项制度”的本质和要求，认真研究制定具体实施方案。实施方案应包括：实施“三项制度”应达到的目标；对社会和群众具体承诺的事项及内容；首问责任制的具体设计和安排；具体工作业务限时办结的规定；实施“三项制度”的具体部署和保障措施等。于4月5日前完成方案制定工作，并将成立的领导机构、工作机构、人员名单及其方案报县政府“三项制度”领导组办公室和县人民政府办公室。

（二）服务承诺阶段（6月2日至6月30日）。遵循行政效能更高、服务更优、群众更满意的原则，对单位、部门的职能进行科学分解，把职能细化到每一个站所、每一个职位职工，对每个岗位的职责要按照“三项制度”的要求，予以明确，建立权责统一 的工作机制，执行与监督并举的责任追究体系，把各自的责任以信息公开的方式予以明确。建立宣传栏，对本镇的服务项目、服务标准、办事条件、办事程序、办理时限、收费依据和标准、办理结果等承诺事项进行公告，并公开服务承诺电话，确保上班时间内有人接听。

（三）专项督查落实阶段（7月至9月）。这一阶段的工作重点是根据“三项制度”的实施进展情况，采取实地督查、书面督查和明察暗访等方式，分别对行政问责办法、服务承诺制、首问责任制、限时办结制的具体推进情况，进行专项的督促检查、自查。

（四）绩效评估阶段（2008年底前）。由镇纪委具体负责，对各站所、岗位等贯彻实施“三项制度”的情况进行考核和评估。考评结果分为优秀、合格、不合格三个等次，对执行效果显著的要给予表彰和奖励，对执行不力、甚至违反“三项制度”有关规定，服务对象不满意，综合考评不合格的单位，将给予通报批评，限期整改。对违反“三项制度”，造成不良影响的，将按照推行“三项制度”的有关规定进行责任追究。通过绩效评估和强化措施，建立贯彻实施“三项制度”的长效机制。

八、工作要求

（一）统一思想，提高认识。镇属各有关单位以及镇机关工作人员要充分认识落实“三项制度”的重要性、必要性和紧迫性，确实把思想统一到镇党委的要求上来，把落实“三项制度”作为当前和今后一段时期的一项重要工作来抓，结合各单位实际，制定切实可行 7 的方案，带头抓好学习落实。

（二）加强领导，精心组织。成立以镇党委书记为组长，人大主席、镇长、纪委书记为副组长，班子成员、站所和村（社区）负责人为成员的领导小组，并下设领导小组办公室在综合办，负责落实“三项制度”的各项日常工作。

审计局首问服务建设成果 篇5

“信”是守信的信，“易”是容易的易，“+”是让守信的你在生活的方方面面感觉到便利。这就是“信易+”。

今年6月10日，2018年中国城市信用建设高峰论坛在福建省福州市举行。开幕式上，国家发展和改革委员会财政金融司司长陈洪宛宣布启动“守信激励创新行动”，标志着“信易+”项目正式启动。

为贯彻《湖北省社会信用信息管理条例》及其配套制度，落实《湖北省2018年社会信用体系建设工作要点》,促进信用信息应用,展示交流“信易+”应用场景及经验，7月26日-27日，湖北省发改委(省信用办)在黄石举办了“全省信用信息应用现场观摩培训班”。

省发改委(省信用办)、省信用信息中心负责人及工作人员，各市州、直管市、神农架林区发改委分管领导、信用工作职能科(处)负责人，信息技术支撑单位负责人以及绿盾征信等信用服务机构的代表参加了培训。

国家公共信用信息中心信息资源管理处处长蒋凯元，省发展改革委副巡视员李革鹏，省社会信用体系建设领导小组首席联络员、省发展改革委财金贸易处处长岑建德，黄石市发改委主任胡敏出席并讲话。

李革鹏指出，要夯实立信基础，释放信用力量，扎实推进“信用湖北”建设再上新台阶。一是提高政治站位，深化对信用体系建设重要性的认识；二是坚持问题导向，厘清信用体系建设存在的不足；三是坚持靶向施策，重点推进数据保障、信息应用、机制建设等。

胡敏介绍了黄石市社会信用体系建设情况，蒋凯元讲述了信用信息资源管理的方法和要求。

在“信易+”应用场景交流环节，第三方信用服务机构绿盾征信（北京）有限公司相关负责人杜林兵系统介绍了绿盾征信“信易+”场景应用的服务机制和各地应用案例成果。

杜林兵表示，绿盾征信正在积极发挥专业第三方社会信用服务机构的作用，全面输出以“立信、守信、用信、竞信”全流程应用服务为核心的专业成果，致力于服务各地社会信用建设。

绿盾征信展示的多场景“信易+”产品服务包括信易享、信易贷、信易收、信易销、信易投、信易游、信易批七个方面。

信易享是包含了互联网信用二维码、实地场景随手应用、服务社会共享信用、创新信用建设服务在内的绿盾信用可视化工程；信易贷是服务立信企业的高效融资渠道，包括贷前、贷中、贷后三个环节，从信用服务的角度，为银企双方带来实实在在的便利；信易收是面向守信企业推出的信用商账追收服务，解决企业收款难、资金循环断链的问题，化解债务纠纷；信用销是为了让守信企业获得更多回报而开发的信用二维码营销服务，独立的信用二维码链接企业信用档案，推进与客户的信用对接；信易投是服务招标单全面了解企业信用状况，筛选诚信优质企业。服务投标企业出具信用报告，为守信企业投标带来领先的竞争优势，赢得信用红利；信易游是绿盾立信企业联盟服务，促进旅游业诚信发展；信易批是输出绿盾征信数据库，将信用信息对接到各政府部门的审批流程中查询应用，是对信用数据应用支持做出的有益补充，供相关部门参考使用。

会议还举行了省信用信息平台展示、各市州信用信息应用展示及情况点评、省信用平台应用专题讲座及答疑、省信用平台联合奖惩系统专题讲座及答疑、发展改革领域信用建设任务清单讲解、城市信用监测专题讲座等事项，并为部分表现优异的市州颁发了信用建设和信息应用特色创新奖、优胜奖。

审计局首问服务建设成果 篇6

一、突出重点，加大涉农资金审计力度

一是加强财政支农专项资金的审计。要重点关注扶贫、救灾救济、退耕还林、农业综合开发等专项资金的管理使用情况，揭露和查处挤占挪用、截留专项资金和配套资金不到位等问题；要加强农村水利、公路、电力、能源等基本建设项目的审计，揭露和查处挤占挪用项目资金、损失浪费、工程质量低劣等问题；要加强粮食、良种、化肥、农机补贴资金的审计，揭露和查处虚报冒领、截留克扣等问题。二是加强涉及农民切身利益和社会稳定资金的审计。特别要关注国土资金的审计，揭露和查处违法批地、乱占滥用耕地、违规减免土地出让金、征地得不到应有补偿、侵害农民利益等问题，切实保护农民耕地；加强涉农收费的监督检查，进一步清理和规范收费行为，防止农民负担反弹。三是加强农村社会事业相关资金的审计。重点关注“两免一补”政策的执行情况，揭露和查处巧立名目乱收费等问题；加强农村医疗卫生建设资金的审计，促进新型农村合作医疗制度的建立。

二、注重创新，提高涉农资金审计质量

一是创新审计思路。要跳出“就农业论农业，就农村论农村”的思维定势，树立“大农业”审计理念，从经济社会发展全局高度把握涉农审计。要以科学发展观为指导，转变传统的审计理念，要督促被审计单位纠正审计查出的问题，建立健全内部管理制度，堵塞漏洞；要善于将大量微观审计发现的问题归纳、分析，从完善政策法规、健全管理机制的高度提出审计意见，积极当好参谋。二是创新审计方法。要注意研究和把握涉农审计的特殊规律，采取灵活多样的审计方式方法，提高监督的质量和水平。三是创新审计手段。要搞好涉农资金审计调查，建立涉农资金审计数据库，重视运用现代审计技术方法，加大计算机审计应用力度，提高涉农审计工作效率。

三、改进工作，提升审计服务社会主义新农村建设水平

一是要认真履行监督职责，切实维护农民利益。在全面履行监督职责的基础上，每年有意识地选择几个领域进行重点审计，对资金来源、分配、用途、效益等情况进行全面检查，发现违法违纪线索，一查到底，搞清问题的来龙去脉。二是规范审计执法行为，保证审计工作质量。要严格执行“审计项目质量控制办法”，三级复核制度、执法过错责任追究制度、优秀审计项目评比制度等。通过实行严格的内部质量控制制度，提高审计监督水平，更好地为新农村建设服务。三是加强干部队伍建设，提升服务大局能力。不断加强干部队伍的政治素质和业务能力建设，提高审计人员为社会主义新农村建设服务的水平。四是加强作风建设，提高服务水平。涉农资金来源渠道多、资金使用链条长、管理较为分散，往往需要深入到农村、农户、田间地头，才能掌握第一手资料，才能发现深层次问题。因此，审计人员要坚持和发扬坚韧不拔、吃苦耐劳、敬业奉献、严谨细致的工作作风，当好社会主义新农村建设的经济“卫士”。五是严格审计纪律，确保廉洁从审。在涉农资金审计中，审计人员要严格遵守审计工作纪律和各项廉政规定，增强审计执法的独立性，树立审计机关的良好形象。

审计局首问服务建设成果 篇7

武定县广播电视事业局服务承诺制首问责任制

限时办结制实施方案

根据武改通（2008）54号《关于印发武定县行政机关服务承诺制首问责任制限时办结制实施意见的通知》精神，结合我局实际，制定本实施方案。

一、实施“三项制度”的指导思想和目标任务

（一）指导思想。以党的十七大精神为指导，以科学发展观为统领，坚持以人为本，依法行政和执法为民，通过服务承诺制、首问责任制和限时办结制的实施，进一步转变作风，改善服务态度，规范行政行为，提高工作效能；进一步强化内部管理，加强自身建设，增强执行力和公信力；进一步强化依法行政，执政为民的信念，提高为民办事，为民服务的能力和水平。

（二）目标任务。一是作风和面貌有明显好转； 二是为民办 1

事，为民服务的质量和效率有明显提高；三是内部管理和自身建设得到进一步规范和增强；四是依法行政，诚信管理的能力和水平有较大提高；五是人民群众的满意度有较大提升。

二、实施“三项制度”的范围：全局在职在编人员

三、实施“三项制度”的工作步骤和要求

（一）制定方案，全面启动。根据广播电视的职能职责，研究制定实施“三项制度”的具体方案。

（二）加强学习，积极培训。利用每周一的学习日集中组织职工学习“三项制度”的内容和实施要求，职工学习知晓率必须达到100%。让全局职工熟知“三项制度”，人人遵守“三项制度”人人自觉执行“三项制度”。

（三）强化宣传，营造氛围。充分发挥电台、电视台的作用大力宣传全县推行“三项制度”的先进典型；把本单位重要职能职责、服务承诺事项、办事的法规政策依据和办事条件、程序、权限、时限等规定向社会公告。

（四）及时总结，不断完善。推行“三项制度”是一项长期的工作任务，在实施过程中及时总结经验和做法，研究解决存在的问题，不断完善丰富和发展“三项制度”，不断提高“三项制度”的科学性，增强生命力。

四、切实加强对实施“三项制度”工作的领导及时成立领导小组

实施“三项制度”是一项具体而复杂的系统工程，为切实做好对实施工作的组织领导，成立工作领导小组。

组长：陈洁局长

副组长：朱建学副局长

李琼兰副局长

张玉芳纪检组长

成员：李清办公室主任

朱学军新闻中心主任

张克彪播出部主任

高惠芬广播部主任

曹文昆事业部主任

五、实施“三项制度”的检查与考评

（一）实行年度检查考评机制。实行“一年评议，一年一考核”。

（二）检查考评的方式。随同年终考核一同进行，考评结果分为不合格、合格、优秀三个等次。

（三）奖励和处罚措施。对考评为优秀的个人给予表彰奖励； 对考评为不合格的个人年度考核为不称职，年度内不得参加任何评优奖励活动。

武定县广播电视事业局

审计局首问服务建设成果 篇8

笔者所在的上海浦东发展银行上海分行有二十多家支行、一百多家营业网点，根据审计下查一级的原则， 目前 所接触的大量经济责任审计是以基层支行层面展开的，因此，本文就平时工作中获得的体会与同行们共同探讨经济责任审计报告的特点及对该审计报告成果的运用。

一、经济责任审计报告的特点

(一)经济责任审计报告的质量必须过硬，能够为组织部门选拔干部提供客观、准确的依据。

审计报告是审计结果的载体，审计报告的质量直接 影响 审计成果的运用效果。该报告的内容，要完整地体现被审计对象的任期经济业绩和个人廉洁自律情况，能够揭示其存在的 问题 和不足，这也是有效规避由于审计对象不同带来的审计风险的需要。

经济责任审计不同于一般的审计项目，审计对象不仅涉及到被审计对象所在的单位，而且还涉及到被审计对象个人。审计人员既要检查被审计单位的资产、运营情况，又要对被审计对象履行经济责任的情况进行客观的评价。由于被审计对象多为所在单位的“一把手”，审计评价将作为人事部门使用干部的 参考 依据，关系到被审计对象的前途命运问题，另一方面对少数人而言，可能存在着用权力谋私己，违规违纪的问题，如果审计结论中没有反映出来，不仅将给国家、银行本身造成损失，而且会形成较大的潜在审计风险。因此应对被审计对象在贯彻执行党和国家的金融方针政策及有关制度、工作安排部署、主要工作措施、完成各项任务指标、业务营销、资产管理、经营效益、内部控制、风险管理、案件防范、干部员工队伍建设、合理调配劳动组合和文明建设等方面进行有针对性地稽核。在现场审计中，可通过调阅有关资料，如行长办公会、审贷会，工作安排意见，工作 总结 、内部控制制度建设，上级行下达的计划指标及行长经营目标考核等，结合专业部门的工作，总体有重点地了解经营管理状况。

(二)报告要反映被审计对象在对基层支行的管理中是否存在内控薄弱点。

从今年年初的中行双鸭山支行案，到近日交行沈阳滨湖支行重大挪用客户资金案，在短短半年时间里，媒体公开披露的国内商业银行大案已经有6起，涉案总额高达数十亿元。专家 分析 指出，从近年来发生的银行大案来看，无论是审查不力违规贷款，还是“家贼”与“外鬼”勾结诈骗，问题大都出在银行的分支机构。基层分支机构之所以成为大案频发的“重灾区”，主要原因是基层行权力过大，上级对下级风险监控不严。尽管近年来商业银行通过改制、引进国外战略投资者等措施不断完善内部风险控制制度，但往往是“上面千条线，底下一根针”，上面订的“条条框框”再多，到了基层分支机构都不及“一把手”的“一支笔”管用。因此，审计组进入基层行后首要的就是通过内控评价调查问卷、与干部员工访谈等形式对该被审计对象在支行的管理进行“搭脉”，找出内控薄弱点后再抽调书面资料予以研判，将检查结果反映在经济责任审计报告中。同时可以将日常非现场检查中积累起来的资料加以利用，日常业务经营监督与经济责任审计结合起来，以日常业务经营监督为基础，为正在进行中的经济责任审计做好有效铺垫，这也是整合审计资源、形成监督合力的一条比较成熟的经验。

(三)经济责任审计报告中的审计内容应确保“完整性”，通篇应紧紧围绕被审计对象的经济责任来撰写，这是经济责任审计结果报告的主题。

责任审计不仅要对离任者负责，查清其任期内各项计划任务完成情况，各项经济活动是否真实，任期内担负的主管责任和直接责任履行情况，各年度盈亏及其累计盈亏情况，银行资产保值增值情况，任期内有无失职、渎职、侵占银行资产、违反廉政规定和其他违纪违规行为，要给任职者/离任者一个明确结论。同时，还要对接任者负责，帮助接任者弄清银行家底，核实盈亏，给接任者一本明白账，让接任者放心。因此，对上下关心的涉及经济责任的问题，要查深查清，不留死角。对任何内容审计人员不可主观臆断，随意取舍，人为地缩小审计范围，擅自调节审计内容。

但同时要突出重点内容，经过认真筛选反映被审计对象负有经济责任的事实，反映性质严重的问题，一般性问题不作为重点予以反映。报告所反映的问题，要实事求是，客观公正，以客观事实为依据，不能夸大和缩小问题。

如某被审计对象分管公司金融贷款风险管理方面，细节性操作程序是每一位客户经理应完成的工作，银监会颁布的《商业银行授信工作尽职指引》(以下简称“指引”)很好地诠释了授信工作尽职调查必须渗透到授信工作的各个环节。《指引》要求授信业务流程的各项活动都须进行尽职调查，以评价授信工作人员是否勤勉尽责，确定授信工作人员是否免责。但如果出现了《指引》第三十五条中的问题，即贷款资金流向股市等，作为该基层支行的管理者，不可避免地要承担起管理责任，无论其当时对资金流向(股市)同意与否。

审计局首问服务建设成果 篇9

银行经济责任审计是对各级行长、高级管理人员任期内履行经济责任的情况做出综合反映及评价，为组织部门考核、任用干部提供依据。审计成果对银行业务发展、合规运营、风险管理、经营管理、人力资源等方面都有监督和指导意义。

金融系统特别是银行的经济责任审计的对象为各级行长、高级管理人员，审计的形式主要有离任审计、任中审计，通常统称为任期责任审计。任期经济责任审计是受托审计，审计部门接受人事部门的委托开展工作，对商业银行各级行长（高级管理人员）在任期内的经营管理责任履行情况和各项经营管理指标完成情况进行全面性审计，然后提交审计结果报告，对其业绩进行鉴证和评价，它不仅对被审计对象的考核、任用、晋升、离任及衡量任期经济责任履行情况有着十分重要的现实意义，而且在保证银行规范运作、提高经营管理水平、防范与化解金融风险、源头治腐等方面正日益显示出巨大的保障作用。

笔者所在的上海浦东发展银行上海分行有二十多家支行、一百多家营业网点，根据审计下查一级的原则，目前所接触的大量经济责任审计是以基层支行层面展开的，因此，本文就平时工作中获得的体会与同行们共同探讨经济责任审计报告的特点及对该审计报告成果的运用。

一、经济责任审计报告的特点

（一）经济责任审计报告的质量必须过硬，能够为组织部门选拔干部提供客观、准确的依据。

审计报告是审计结果的载体，审计报告的质量直接影响审计成果的运用效果。该报告的内容，要完整地体现被审计对象的任期经济业绩和个人廉洁自律情况，能够揭示其存在的问题和不足，这也是有效规避由于审计对象不同带来的审计风险的需要。

经济责任审计不同于一般的审计项目，审计对象不仅涉及到被审计对象所在的单位，而且还涉及到被审计对象个人。审计人员既要检查被审计单位的资产、运营情况，又要对被审计对象履行经济责任的情况进行客观的评价。由于被审计对象多为所在单位的“一把手”，审计评价将作为人事部门使用干部的参考依据，关系到被审计对象的前途命运问题，另一方面对少数人而言，可能存在着违规违纪的问题，如果审计结论中没有反映出来，不仅将给国家、银行本身造成损失，而且会形成较大的潜在审计风险。因此应对被审计对象在贯彻执行党和国家的金融方针政策及有关制度、工作安排部署、主要工作措施、完成各项任务指标、业务营销、资产管理、经营效益、内部控制、风险管理、案件防范、干部员工队伍建设、合理调配劳动组合和文明建设等方面进行有针对性地稽核。在现场审计中，可通过调阅有关资料，如行长办公会、审贷会，工作安排意见，工作总结、内部控制制度建设，上级行下达的计划指标及行长经营目标考核等，结合专业部门的工作，总体有重点地了解经营管理状况。

（二）报告要反映被审计对象在对基层支行的管理中是否存在内控薄弱点。

从今年年初的中行双鸭山支行案，到近日交行沈阳滨湖支行重大挪用客户资金案，在短短半年时间里，媒体公开披露的国内商业银行大案已经有6起，涉案总额高达数十亿元。专家分析指出，从近年来发生的银行大案来看，无论是审查不力违规贷款，还是“家贼”与“外鬼”勾结诈骗，问题大都出在银行的分支机构。基层分支机构之所以成为大案频发的“重灾区”，主要原因是基层行权力过大，上级对下级风险监控不严。尽管近年来商业银行通过改制、引进国外战略投资者等措施不断完善内部风险控制制度，但往往是“上面千条线，底下一根针”，上面订的“条条框框”再多，到了基层分支机构都不及“一把手”的“一支笔”管用。因此，审计组进入基层行后首要的就是通过内控评价调查问卷、与干部员工访谈等形式对该被审计对象在支行的管理进行“搭脉”，找出内控薄弱点后再抽调书面资料予以研判，将检查结果反映在经济责任审计报告中。同时可以将日常非现场检查中积累起来的资料加以利用，日常业务经营监督与经济责任审计结合起来，以日常业务经营监督为基础，为正在进行中的经济责任审计做好有效铺垫，这也是整合审计资源、形成监督合力的一条比较成熟的经验。

（三）经济责任审计报告中的审计内容应确保“完整性”，通篇应紧紧围绕被审计对象的经济责任来撰写，这是经济责任审计结果报告的主题。

责任审计不仅要对离任者负责，查清其任期内各项计划任务完成情况，各项经济活动是否真实，任期内担负的主管责任和直接责任履行情况，各年度盈亏及其累计盈亏情况，银行资产保值增值情况，任期内有无失职、渎职、侵占银行资产、违反廉政规定和其他违纪违规行为，要给任职者/离任者一个明确结论。同时，还要对接任者负责，帮助接任者弄清银行家底，核实盈亏，给接任者一本明白账，让接任者放心。因此，对上下关心的涉及经济责任的问题，要查深查清，不留死角。对任何内容审计人员不可主观臆断，随意取舍，人为地缩小审计范围，擅自调节审计内容。

但同时要突出重点内容，经过认真筛选反映被审计对象负有经济责任的事实，反映性质严重的问题，一般性问题不作为重点予以反映。报告所反映的问题，要实事求是，客观公正，以客观事实为依据，不能夸大和缩小问题。

如某被审计对象分管公司金融贷款风险管理方面，细节性操作程序是每一位客户经理应完成的工作，银监会颁布的《商业银行授信工作尽职指引》（以下简称“指引”）很好地诠释了授信工作尽职调查必须渗透到授信工作的各个环节。《指引》要求授信业务流程的各项活动都须进行尽职调查，以评价授信工作人员是否勤勉尽责，确定授信工作人员是否免责。但如果出现了《指引》第三十五条中的问题，即贷款资金流向股市等，作为该基层支行的管理者，不可避免地要承担起管理责任，无论其当时对资金流向（股市）同意与否。

（四）经济责任审计报告中的审计评价要以客观事实为依据，并具体进行分析评判，分清责任。

经济责任审计结果报告要注意防范风险。经济责任审计的风险不仅反映在对存在的问题没有查出，而且对成绩说得过多、评价过高也具有很大的风险。

审计评价是经济责任报告中最关键的部分，是有关部门考核被审计对象工作业绩的主要依据。审计评价是否公正、恰当，直接影响审计项目的质量。所以审计评价必须坚持实事求是、客观公正的原则，评价时应做到权力与责任结合，成绩与问题结合。

1、围绕重要事项进行评价。

根据审计的内容和发现的问题，以经济活动和经济事项为限定范围，以审计认定的数据资料为对象。其一，重点审计评价会计信息的真实性，主要在于核算损益的真实性;其二，评价资产质量状况，重点在于不良资产比率。

审计报告要以数据来评价被审计对象的工作，定量的要多、定性的尽量要少。在基层行的行长任期审计中，通常是对任期末存、贷款、不良资产占比、利润等指标与任期初的数字加以对比视其是否增长以及增长的幅度来说明被审计对象的工作业绩，但往往缺乏结合被审计行所处的区域经济环境对各项经营指标完成的影响分析，以及对该行在本辖区金融机构市场份额的变化分析。这种评价的后果就可能出现纵向上看存、贷款增长良好，而横向上看则市场份额下降，与同区域内其他金融机构的差距逐渐拉大的情况，不能公允地做出客观的评价。另一方面直接利用多，综合分析少。在审计报告中，通常是罗列任期内各项指标的计划完成情况，以其完成的程度来说明被审计行长的经营管理水平，而实际上一项指标的变动还包括许多非经营因素，单纯从期末期初时点数的对比或完成数与计划数的对比并不能完全说明问题。如存款、贷款的增减包括临时性因素;反映任期内不良贷款额度的增减，不良贷款占比下降，可能包含新增贷款对其的稀释作用，也可能有呆、坏账核销的因素。因此如果不根据具体情况剔除影响评价的非经营性因素，而就事论事地陈述各项指标的增减变动，就不能分清该被审计对象任期内哪些是通过自身有效管理增长的资金实力，哪些是通过切实可行的清收盘活措施而实施的不良贷款货币清收，真实反映不良贷款率的降低，从而很难对其任期内的经营业绩作出客观公正的评价。

因此，对指标数字的分析，单纯罗列评价指标是不够的，必要的分析说明是审计真实客观性的重要保证。

2、围绕行长的经济责任进行评价。

遵循权责匹配、标准科学、职责关联、尊重历史的原则。一是对未经集体研究的事情，谁决策谁直接负责。二是从职责和权限上界定，区分前任与现任责任、主观责任与客观责任等。另外，还要按“一把手”负总责的原则，将所有问题的责任明确为领导责任，即由经济责任人承担与职务相关联的责任;按以岗位定责的原则，明确谁是问题的直接责任者，谁是问题的间接责任者，哪个时间段发生的问题，是否采取纠正措施。

3、围绕报告所列事实做出评价，进行责任界定。

在搞好评价的基础上，进行责任划分，一般分为直接责任和主管责任。责任划分要准确，偏宽偏严也影响报告的质量。

4、审计报告对被审计对象任用与否不应提出意见。

首问负责制度 篇10

一、首问负责制是指中心工作人员对办事人了解、咨询的事项负责回答和解决的制度规定。

二、首问负责是指最先受理办事人员咨询、投诉的工作人员，作为首问负责工作人员，负责处理和协调解决问题。首问人是指第一位被上门办事的人员和其他有关人员（办事人）询问到的工作人员。

三、首问人责任

1、对办事人咨询、办理、投诉的问题，无论是否属于本社区所辖范围的事情，首问或工作人员都必须主动热情接待，不得以任何借口推诿、搪塞、冷漠拒绝办事人。

2、凡办事人咨询、办理、投诉的问题属于本社区范围的事情，首问工作人员能立即答复、办理的，必须当场答复、办理，并一次性告知有关事项，并认真填写受理通知书，做好解释工作。如由于客观原因不能当场答复，或不属于本人或职责范围内的问题时应做好解释工作。

3、首问人在接待办事人时，应热情大方，文明用语，为办事人着想，体现服务意识，展示中心形象。

限时办结制度

一、限时办结制是指在受理申请人的各种申请，办理相关业务等必须在规定的承诺期限内办结的制度。

二、办事人在资料齐全、手续完备的情况下，为正式受理，期限从正式受理之日起。

三、实行限时办结制度分类处理，不同情况分别处理：

1、咨询件：对于申请人的咨询，要热情接待，耐心解释，一次性详细告知申请人所需要补充的手续及资料，作好解释工作。

2、补充件：对于申请人请求合法，手续不全的项目属于补充件。要一次性详细告知申请人所需要补充的手续及资料，作好解释工作。

3、退回件：对于申请人申请项目不合法或申报资料缺少主件的，属于退回件，应当场告知申请人退回的原因。

4、受理件：一是即办件：程序简便，材料齐全，可以当场办结的为即办件。即办件要即收即办，现场30分钟内办结；二是承诺件：手续齐全，请求合法，但需要审核、踏勘现场后方能办理的项目，属于承诺件。承诺件要明确承诺的办结时效，必须在承诺期内办结。三是上报件：需要到上级部门审批的项目，即为上报件。由窗口部门协助服务对象在规定的承诺时限内办结。

综合治理办公室职责要求、贯彻中央和上级社会治安综合治理委员会的工作指示，研究、制定本地区的综治工作计划、阶段性工作方案和措施,并负责组织实施。

2、掌握、分析社区内的治安形势和工作动态，及时向上级反馈信息，重大问题提请镇社会治安治理委员会研究解决。

3、指导、检查社区内的单位开展社区治安综合治理工作，对存在问题的单位提出整改意见，协助镇综治办，行使一票否决的建议权。

4、组织、协调各有关部门共同解决社区突出的治安问题。5、指导社区各单位的治保会，调解会和各种形式的群防群治队伍的工作。

6、协助镇政府对社区内各单位的社会治安综合治理工作进行检查、考核。

7、组织开展社会治安综合治理的创建、达标活动。

8、办理上级交办的有关社会治安综合治理工作其他事项。

城建城管办公室职责要求

1、开展城建、环保、环境卫生法律法规宣传教育活动。

2、负责社区卫生保洁，做到垃圾日产日清，定期组织居民开展卫生大扫除活动。

3、负责社区环境绿化、美化、净化工作，搞好社区环境综合整治。

4、协助有关部门维护社会环境秩序和公共设施。

5、协助有关部门做好社区建设的规划、管理工作。

6、组织社区居民、社区单位参与社区环境建设活动。

7、组织社区居民、社区单位开展病霉生物防治工作，发动居民清除“四害”等滋生地。

8、定期对职工、居民开展健康教育讲座，及时更新健康教育版面。

9、接受上级主管部门的指导、检查、考核和验收。

社区党建职责要求

1、接转党员组织关系。受理党员办理接转组织关系；接纳党员群众递交入党申请书，并帮助其落实教育、培养的基层党组织和联系人。

2、党务工作政策咨询。提供可公开的党内文件资料查询；提供党员教育、管理、发展工作的各类政策咨询。收集、整理组织生活等党内教育活动的经验案例供基层党组织选用。

3、求助热线服务。对党员和群众提出的求助要求予以帮助；协调有关单位和组织解决党员和群众的实际困难和需求。

4、办理承办服务。对党员缴纳党费等提供受理服务；对有特殊情况的党员提供档案临时代管服务；提供发放党内有关报表、书籍、材料等服务。

5、组织党员志愿服务。组织党员志愿者服务党员、服务群众、服务社区会，积极开展各种富有实效的党员为民服务活动，密切党同人民群众的联系。

6、为建立基层党组织提供协助服务。对建立基层党组织，重点是“两新”党组织提供必要的帮助，为开展党务工作提供咨询和协助服务，使党员服务站成为基层党组织，尤其是“两新”党组织开展党的工作的重要依托。

7、提供群团组织工作服务。为基层工会、团组织和妇联等群众性组织的组件、业务工作等提供咨询和协助服务。

8、对进行双重管理的驻社区单位党员提供服务。组织驻社区单位党组织经常与社区党组织开展党建工作研究，沟通情况；发动和组织各单位党员偷生社区管理和社区服务；支持社区党组织开展各项或送，要求各单位党员在社区的邻里互助、扶残帮困、尊老爱幼、社会公德、美化家园、治安防范、遵纪守法等方面，发挥党员的带头作用。

9、实行社区党组织党员分类管理服务。将党员分成在职党员、离退休党员、体弱病残党员、流动党员、下岗职工党员五中类型，形成党员分类科学、组织设置合理、管理方式灵活、活动特色鲜明的党员教育管理新模式

劳动保障职责要求

1、法规政策宣传。宣传和贯彻劳动和社会保障法律法规和政策。

2、促进城乡就业。统筹城乡就业，负责城镇失业人员和农村进城务工人员的就业服务和管理工作，做好失业登记、就业指导、就业援助、用工登记、求职登记、信息分布、查询和咨询服务以及再就业政策落实工作。

3、劳务输出培训。组织城乡劳动力有序转移，负责城乡富余劳动力的转移就业培训，开发就业岗位和劳动力资源，引导城乡劳动力的合理流动。

4、社保事务服务。做好社会保险业务咨询与管理服务工作，督促和指导撷取内各类企业、个体劳动者、居民按政策规定参加社会保险。

5、劳动保障监察。对辖区内用人单位开展劳动保障执法监察，组织好日常巡察、书面年审和举报受理工作，督促检查用人单位遵守劳动保障法律法规规章情况，依法查办违反劳动保障法律法规规章行为。

6、社会事务管理。负责社会化管理服务工作，接受和管理企业退休人员档案，跟踪了解企业退休人员生活状况，做好企业退休人员养老金发放情况反馈工作，协助做好企业退休人员家属申领丧葬费、抚恤费和遗嘱补贴工作，组织企业退休人员开展文体娱乐活动，负责辖区内其他人员的社会化管理服务工作。

计划生育办公室职责要求

一、控制人口数量，提高人口素质，稳定低生育水平，实现人口与经济、社会、资源、环境的协调发展；

二、宣传、贯彻、执行党和国家有关人口与计划生育的政策、法律、法规；

三、组织开展人口与计划生育工作的宣传教育，普及人口与计划生育基本知识，转变生育观念，提高居民少生、优生意识；

四、拟定全社区人口规划和计划生育的各项工作指标，检查、督促各居民小组予以落实；

五、负责一胎生育证的发放，再生育的初审和报批，组织病残儿童的医学鉴定及节育手术并发症的鉴定，查验或办理《独生子女父母光荣证》及流动人口《婚育证明》；

六、负责全社区育龄妇女节育措施的落实，提供避孕节育技术指导和避孕药具的供应及生殖健康服务；

七、开展计划生育协会工作；

八、负责全社区流动人口计划生育管理与服务；

九、接受上级主管部门的指导、检查、考核和验收。

民政办公室职责要求

一、宣传社会扶助各项政策；

二、协助民政办做好社区社会救济、孤老户、低保户、军烈属、伤残军人发放工作；

三、对符合低保条件的人员按有关政策要求，本着公开、公正、公平的原则，做到应保尽保，接受群众监督；

四、建立救灾应预案防控体系，实施自然灾害等特殊应急救助。倡导发挥政府求助、社会资助和个人捐助的互补作用，努力建立起社会扶助的保障网络；

五、按上级部署做好本社区居委会投票选举工作。积极扩大居民群众的知情权、参与权和决策权；

首问负责制 篇11

为深入开展优质服务活动，进一步转变医院工作作风，提高工作效率和服务质量，特制定本制度。

第一条 首问责任人。

医院工作人员第一位接受社会群众等来院询问或办理事项者，即为首问责任人。医院全体工作人员必须为来访者或办事者负责。

第二条 适用范围。

1、单位或个人向院内职工询问情况、了解政策、反映问题和办理事务等。

2、社会部门或群众个人向我院职工咨询政策、了解情况、反映问题和办理事务等。

第四条 质量要求。

（一）首问责任人必须热情为群众服务，态度和蔼，礼仪周到。

（二）首问责任人必须千方百计为群众排忧解难，不得推诿扯皮，敷衍了事，更不能推说不知，置之不理。

（三）首问责任人所受理事项属自己职责范围的可以直接答复，对不属职责范围内的事项，必须立即落实到具体责任科室及责任人。

（四）接待和答复询问，要热情、准确，重要事项要在规定的期限内及时办理。

第五条 监督检查。

（一）对医院工作人员违反首问责任制规定的，基层单位和社会群众可向医院办公室（电话：0851-5566916）投诉，医院将对有关人员要认真处理，并在10日内答复投诉者。

（二）医院全体工作人员要认真执行本制度，对违反规定，责任心不强，玩忽职实，徇私舞弊，造成工作失误或不良影响者，要按规定给予处分。

（三）医院各科室负责人是执行首问责任制的主要责任人，要支持和指导本科室工作人员执行首问责任制，同时要参与有关问题的处理和协调工作，对违反首问责任制规定的除追究有关工作人员的责任外，还要追究相关科室负责人的责任。