关于中小资金的请示

关于中小资金的请示（共14篇）

关于中小资金的请示 篇1

关于××市2009年度中小企业国际市场开拓资金项目的总结报告

省商务厅、省财政厅：

根据《中小企业国际市场开拓资金管理办法》（财企〔2010〕87号）和《四川省中小企业国际市场开拓资金管理实施细则》（川商规〔2010〕150号）有关规定，××市组织人员对我市2009年度中小企业国际市场开拓资金的使用情况进行了认真梳理，现将相关情况总结报告如下：

一、项目资金基本情况

2009年,省商务厅、省财政厅共下达我市中小企业国际市场开拓资金××万元，市级财政××万元。其中：境外展览会××万元，国际市场考察××万元，产品认证××万元，管理体系认证××万元，国（境）外商标注册××万元,国际电子商务建设××万元。

二、项目执行情况及成效

根据资金拨付和报账情况，会同市对报账原始单据进行了认真审核。通过审核检查，全部项目都认真执行了资金管理办法的有关规定，保证了资金的专款专用。

（一）拨付××有限公司境外参展资金共计××万元。3个公司通过参展，进一步开拓了国际市场，取得良好效果。

（二）拨付××有限责任公司管理体系认证资金××万元。该公司通过认证进一步强化了食品生产的安全管理工作，提高了产品的出口竞争力，为出口创汇提供了必要的安全保障。

以上企业，都是我市重点支持的企业，为了更好地发挥中小企业国际市场开拓资金的效益，培育我市新的外贸增长 点，我们将继续对实施的项目进行跟踪问效，使项目资金充分发挥效益.三、主要做法、存在的问题及建议

（一）主要做法。一是认真做好宣传、培训工作。举行了全市外经贸业务知识培训班，帮助企业了解政策并充分享受政策。二是安排专人对企业的项目申报进行指导，帮助企业选准项目，顺利申报、通过审核并实施。

（二）存在的问题。

（三）建议。一是加大资金扶持力度，帮助中小企业积极开拓市场。二是延长项目申报时间.附件：2009年××市中小企业国际市场开拓资金使用情况明细表

二〇〇九年十月三十一日

关于中小资金的请示 篇2

一、关于货币资金内控评审体系

货币资金内控评审是指企业内部审计部门联手会计师事务所, 对企业的货币资金内部控制制度的健全性、合理性和有效性做出审查和评价, 以此加强对货币资金重大错报风险的预防性控制。

开展货币资金内控评审的作用体现在以下几方面:第一, 促进提高中小企业的管理水平。通过一系列的测试方法, 找出中小企业货币资金内控制度的薄弱环节, 提出修改建议和意见, 帮助中小企业建立健全货币资金内控制度, 提高其自身内控系统的免疫力, 从而促进提高中小企业的管理水平。第二, 促进提高货币资金使用效益。通过开展货币资金内控制度评审, 发现货币资金舞弊行为, 及时制止和防止贪污、挪用、盗窃和浪费等不良行为的发生, 同时根据货币资金使用现状, 提出进一步合理使用货币资金的建议, 从而起到促进提高中小企业货币资金使用效益的目的。第三, 确保信息披露真实可靠。由于大多数资产、负债的增减变动和收入、费用的形成都要反映为货币资金的收支变动, 因此就容易出现因为货币资金科目记账差错及舞弊问题而导致的会计信息失真。开展货币资金内控评审, 能及时防止舞弊行为, 确保其会计信息的真实性、可靠性。第四, 促进提高内部审计工作质量。开展货币资金内部控制评审, 是组织发展的需要, 也是内审自身方法革新的需要。在当今的经济形势下, 内部审计必须深入到有关管理领域。通过开展货币资金内控评审, 将内部审计工作重心前移。通过对货币资金内控制度的评价, 找出被审单位内控制度的薄弱环节, 及时发现问题的根源, 提出切实可行的建议, 从根本上减少和防止弊端发生的可能性。

二、货币资金内控评审的主要内容

货币资金内控评审的主要内容归纳起来, 有以下几点: (1) 登记现金日记账和银行存款日记账与核对银行账及支票、收据、印鉴的保管与使用等不相容职务是否分离; (2) 所有货币资金业务是否都由领导审批授权; (3) 货币资金收、付业务和财务处理是否经过严格审核; (4) 收、付款业务是否在原始凭证上签字盖章, 并及时足额入账, 做到日清月结; (5) 是否定期盘点现金并与账面余额核对; (6) 库存现金的数额是否超过规定限额; (7) 出纳主管的现金和银行单据的收付保管是否限制他人接近, 现金收付是否集中办理并及时解交银行; (8) 是否定期取得银行对账单并编制银行存款余额调节表; (9) 银行开户是否合法、合规, 各账户是否核算规定的内容, 有无出租和出借银行账户的问题; (10) 有价证券的购买和保管是否合法、合规, 有无违纪和不安全问题;票据的购、领、注销手续是否齐全; (11) 是否规定各种印章的使用范围和相关保管使用责任。

三、货币资金内控评审的程序和方法

在开展货币资金内控评审时, 主要是调查了解货币资金内控制度是否存在、有效和一贯地被执行, 是否可以信赖。采用抽样的方式, 对内控制度运行效果进行符合性测试, 以验证其是否可以信赖, 有哪些严重缺陷, 并根据测试结果, 作出总体评价, 修正实质性测试的程序。在审计报告中, 对企业内控制度的健全性、合理性、有效性和可靠性做出实事求是的评价, 并针对制度缺陷提出改进建议。货币资金内控评审程序由评审准备、实施评审、出具报告、下达意见、后续评审五个步骤组成。

(一) 评审准备

1. 组成评审小组。

根据评审工作的安排及要求, 在充分考虑审计人员知识结构和专业技能的情况下, 选择最了解内控制度的内部审计人员和具有独立性的注册会计师组成评审小组。

2. 审前初步调查。

调查了解的内容包括其单位规模、机构设置、人员配备、业务职能及货币资金内部控制运行情况等, 注意收集财务制度、内控调查报告等相关资料, 从而初步确定评审的重点内容和环节, 为制定评审实施方案做准备。

3. 制定实施方案。

根据审前初步调查的情况, 制定一份科学合理的评审实施方案。该方案应在明确评审范围和目标的基础上, 确定评审的主要内容、重点业务流程和关键控制点, 制定详细的人员分工、时间安排及工作步骤。

4. 报送领导审批。

将编制好的评审实施方案上报本单位分管领导审批, 看实施方案是否可行。

5. 下达评审通知。

实施方案经领导审批通过后, 即可编制评审通知书。在评审通知书中要明确评审的对象、时间、范围、内容及有关要求, 并在实施评审的前三个工作日内下达至被审计单位。

(二) 实施评审

1. 了解和描述货币资金内部控制。

可通过调查询问、观察和实地了解等调查手段来收集必要的资料, 并以书面形式将调查情况记录或描述出来。调查记录的方法通常有文字说明、调查表、流程图、核对表四种方法。不同的企业可采取不同的方法, 也可结合使用。对于中小规模的企业可采用文字说明法, 对于规模较大的企业可采用调查表或流程图法进行描述。

2. 对货币资金内控进行初步评价。

完成上述程序之后, 即可根据收集到的资料和证据, 对企业的货币资金内部控制进行初步评价。初评内容主要包括健全性和合理性两个方面。健全性主要是评价应有的控制环节是否设置齐全, 关键点上的控制是否有力到位, 控制系统中是否存在薄弱环节等。合理性主要是分析内部控制的布局是否合理, 有无不必要的控制环节, 有无把一般控制点误作为关键控制部位, 控制职能是否划分清楚, 人员间的分工和牵制是否恰当等。在对货币资金内部控制进行初步评价时, 重点应了解以下几个方面:第一, 出纳与会计的岗位、职责是否严格分离;第二, 企业货币资金的收支是否按规定的程序和权限办理;第三, 是否存在与企业经济业务往来无关的款项收支情况;第四, 是否存在出租、出借银行账户的情况;第五, 是否按月与银行对账, 由独立人员编制银行存款余额调节表;第六, 现金是否妥善保管, 是否定期进行盘点、核对等等。

经过初步评价, 对那些准备信赖的内部控制可执行符合性测试, 并且也只有当信赖内部控制而减少的实质性测试的工作量大于符合性测试的工作量时, 符合性测试才是必要和经济的。

3. 符合性测试。

符合性测试就是通过一定的程序, 采用抽样的方式, 对内控制度运行效果进行的测试。其目的就是要验证内部控制是否可以信赖, 有哪些严重缺陷、然后根据测试结果, 确定或修正实质性测试的程序。具体方法如下:第一, 检查货币资金内部控制是否建立并严格执行;第二, 抽取并审查收款凭证, 核对货币资金收入的有关记录;第三, 抽取并审查付款凭证, 核对货币资金支出的有关记录;第四, 检查支票的签发手续及控制情况;第五, 抽取一定期间的现金、银行存款日记账与总账核对;第六, 抽取一定期间的银行存款余额调节表, 查验其是否按月正确编制并经复核, 检查长期未达账款是否追查原因并及时处理;第七, 检查外币资金的折算方法是否符合有关规定, 是否与上年度一致, 有关汇兑损益的计算和记录是否正确。

3.总体评价。即通过符合性测试, 评价内控制度的可信赖程度, 确定其对实质性测试的可靠性。实际操作中, 评价时应首先确定货币资金内部控制可依赖程度, 分析存在的薄弱环节和缺点, 然后再据以确定在货币资金实质性测试中应采用的审计程序和方法, 有的放矢地进行重点检查, 从而达到既提高效率又最大限度地减少风险的目的。

4. 实质性测试。

实质性测试是货币资金内控评审实施阶段的主体工作。它是以有关法律为依据, 运用检查、观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法来验证和评价数据的合法性、合规性、真实性和准确性。

(三) 出具报告

审计组根据评审情况, 如实撰写货币资金内控评审报告, 对企业货币资金内控制度的健全性、合理性和有效性作出实事求是的评价, 并针对制度缺陷提出改进建议。报告初稿在征求有关部门的意见后上报本单位分管领导审批, 经领导审批通过后再出具正式的评审报告。

(四) 下达意见

将正式的评审报告下达给企业内部有关部门, 要求其对照报告中提出的审计建议及要求认真整改。

(五) 后续评审

在提交评审报告的三个月之内, 审计组可派人员跟踪检查有关部门的整改落实情况, 对于这些部门已经纠正的事项, 审计人员应凭借专业判断, 看其是否需要进一步深入调查, 若实际情况发生变化, 原有意见或建议已不再使用, 审计人员应及时做出必要的调整和修订。

四、货币资金内控评审标准

建立一个科学的评审标准, 才能充分发挥货币资金内部控制在企业财务管理中的重要作用。货币资金内部控制涉及到的所有控制要素, 着重从健全性、合理性和有效性三个方面进行评审。评价的方法结合等级制与百分制。健全性标准可分为优秀91~100、良好81~90、健全71~80、基本健全61~70、不健全60分以下五个等次;合理性标准可分为优秀91~100、良好81~90、合理71~80、基本合理61~70、不合理60分以下五个等次;有效性标准则可依次分为优秀91~100、良好81~90、有效71~80、基本有效61~70、无效60分以下五个级次。从总体上评价, 货币资金内控评分可先采用百分制评分, 再分五级确定, 如下表所示:

综上所述, 积极开展货币资金内控评审, 有利于充分发挥审计的监督作用, 尽早发现问题的根源, 提出切实可行的建议, 不断提升单位的财务管理水平。

摘要：阐述了货币资金内控评审的概念, 分析了在当前经济形势下开展货币资金内控评审的重要意义, 探讨了评审的主要内容、评审程序和方法, 在此基础上建立起评审标准。

关键词：货币资金内控评审,内容,程序,标准,中小企业

参考文献

[1]陈佐雄.开展内部控制制度评审的做法及成效[J].中国内部审计, 2009, (1) :73.

[2]孙玲娣, 陈元铮.开展内部控制评审的做法[J].中国内部审计, 2009, (1) :56.

关于中小资金的请示 篇3

专项资金采取无偿资助、贷款贴息方式进行支持，每个企业或单位只能选择其中一种支持方式。

（工信厅联企业[2013]65号）支持重点：

（一）促进中小企业结构调整和优化

1.制造水平提升项目。重点支持中小企业采用新技术、新工艺、新材料，开发新产品的技术改造项目。

2.研发能力提升项目。重点支持中小企业购置研发设备、仪器、软件，改造相关场地及设施项目。

3.信息化应用项目。重点支持中小企业应用安全可靠软件和信息技术提高研发设计、生产加工、管理水平，以及软件和信息技术应用服务的项目。

4.专业化发展项目。重点支持中小企业为符合国家产业政策的行业龙头企业协作配套，提高专业化发展水平的技术改造项目。

5.新兴产业项目。重点支持中小企业发展节能环保、新一代信息技术、集成电路设计等新兴产业项目。

6.节能减排项目。重点支持中小企业应用节能减排技术和产品的技术改造项目。

7.安全生产项目。重点支持中小企业改善安全生产条件的技术改造，以及提升食品药品安全水平的技术改造项目。

8.专利补助项目。重点支持中小企业创造和运用专利技术。

（二）改善中小企业服务环境

1.小企业创业基地建设项目。重点支持为满足小企业创业发展需求，改造现有场地以及相应的公用工程、公共服务设施，新建、扩建小企业创业标准厂房项目。

2.服务企业和机构改造提升项目。重点支持为中小企业提供技术、质量、信息、集中治污减排等服务的生产性服务企业和机构的技术改造项目，主要为中小企业提供服务的物流企业仓储条件和物流信息平台改造项目，食品、药品质量安全和诚信平台建设项目。

3.创新、创业服务项目（统称服务项目）。重点支持为小型微型企业提供工业设计、技术开发、技术推广、技术咨询、信息化服务、检验检测、质量控制、设备共享等创新服务项目；为初创小型微型企业提供的创业咨询、创业场地及设施等创业服务项目。

4.中博会补助项目。支持我国境内及港澳台中小企业参加2013年中国国际中小企业博览会（简称中博会）。

5.职业经理人发展项目。支持中国职业经理人协会开展职业经理人资质评价制度建设、社会化考核测评、资质评价和认证等工作。

支持方式和支持额度

（一）中小企业结构调整和优化项目

1.专利补助项目。资金支持方式为无偿资助，对企业2010年至2012年期间获得的专利，每个发明专利补助不超过8万元，其他每个专利补助不超过5万元，已在生产中应用的专利每个不超过20万元，单个企业最高补助额不超过200万元。

2.其他项目。资金支持方式分无偿资助和贷款贴息两种，其中，贷款贴息额度根据项目贷款额及人民银行公布的同期贷款基准利率确定，贴息期不超过两年。对单个项目支持金额不超过200万元，且支持金额不超过项目固定资产投资额的20%，不超过企业已投入的自有资金总额。

（二）改善中小企业服务环境项目

小企业创业基地建设项目、服务企业和机构改造提升项目的资金支持方式分无偿资助和贷款贴息两种，其中，贷款贴息额度根据项目贷款额及人民银行公布的同期贷款基准利率确定，贴息期不超过两年。对单个项目支持金额不超过400万元，且支持金额不超过该项目固定资产投资额的30%，不超过企业已投入的自有资金总额。

服务项目支持方式为无偿资助，根据服务小型微型企业数量、质量（满意度）和收费情况适当给予资助，资助金额不超过上一年度该机构服务支出额的20%，最高补助额不超过50万元，中西部地区最高補助额不超过60万元。

中博会补助项目的资金支持方式为无偿资助，由广东省中小企业局和财政厅统一提出申请。对境内及港澳台参展中小企业的补助标准为每个标准展位补助3000元，补助标准展位数不超过4500个。各参展中小企业据此相应减交展位费。

职业经理人发展项目的资金支持方式为无偿资助，由中国职业经理人协会提出申请，支持额度最高不超过3000万元。

（三）已通过其他渠道获取中央财政资金支持的项目，专项资金不再重复支持。

《上海市中小企业发展专项资金管理办法》（沪经信法[2010]737号）支持本市依法设立的中小企业以及中小企业服务机构。

专项资金的主要使用范围：

（一）支持中小企业发展。主要用于支持中小企业开展产业结构优化、专业化发展、与大企业协作配套等产业升级配套的项目，地方特色产业集群和特色产业集聚区内中小企业的技术创新和节能降耗项目（以下简称地方特色产业项目），中小企业应用信息技术改造提升传统产业的项目，中小企业发行集合债券、集合票据等拓宽融资渠道的项目，以及中小企业改制上市培育项目。

（二）改善中小企业发展环境。主要用于支持中小企业信用担保体系建设项目，中小企业公共服务平台和小企业创业基地建设项目，中小企业服务体系建设项目，国家级中小企业会展、市级中小企业专业培训等政府购买服务的项目。

（三）国家明确支持的其他中小企业项目。

（四）经市政府批准需要扶持的其他项目。

专项资金采取贷款贴息、无偿资助、奖励的方式安排使用。

（一）贷款贴息。以金融机构贷款为主投资的中小企业产业升级配套项目和地方特色产业项目，一般采取贷款贴息方式。

（二）无偿资助。以自有资金为主投资的中小企业产业升级配套项目、地方特色产业项目、应用信息技术改造提升传统产业的项目、公共服务平台和小企业创业基地建设项目、政府购买服务的项目，一般采取无偿资助方式。

（三）奖励。中小企业拓宽融资渠道的项目、信用担保体系建设项目、服务体系建设项目、改制上市培育项目，一般采取奖励方式。

《关于组织申报2013年上海市中小企业发展专项资金项目的通知》（沪经信企[2013]64号）支持范围：

（一）中小企业服务体系建设项目：支持中小企业服务机构为中小企业特别是小型微型企业开展信息服务、投融资服务、创业服务、人才和培训服务、技术创新和质量服务、管理咨询服务、市场开拓服务、法律服务8类业务的项目。

（二）中小企业信用担保体系建设项目：支持担保机构、再担保机构为中小企业特别是小型微型企业和“专精特新”中小企业提供信用担保服务的项目。

（三）中小企业改制上市培育项目：支持本市中小企业以境内外上市为目的进行改制重组的项目。

（四）中小企业拓宽融资渠道项目：支持本市中小企业发行集合票据、集合私募债、集合信托以及开展集合贷款试点等拓宽融资渠道的项目。

（五）中小企业产业升级配套项目： 支持中小企业为新一代信息技术、高端装备制造、新能源、新材料、新能源汽车等领域生产配套产品的技术改造项目，以及采用新产品、新技术、新工艺开展符合“专、精、特、新”方向的技术改造升级项目。

（上海中小企业风险管理研究所姜怡供稿）

关于申请路灯维修资金的请示 篇4

镇政府：

随着第一批农村路灯建成投入使用后，使我镇基本实现“村村通路灯，有路必有灯”的目标，彻底改变以往一到夜晚就漆黑一片的状况。

为加强路灯的管理、维护及运行，我所对全镇的路灯进行了排查测试工作，经排查测试发现某路部分路灯已有不同程度损坏，每到晚上一片漆黑，给过往行人带来极大不便，同时也给社会治安埋下很大的安全隐患。为尽快解决此路段路灯不亮的情况，确保行人出行安全，特向上级申请路灯维修资金共计某元。

关于申请外派劳务奖励资金的请示 篇5

菏泽市商务局、财政局：

我院2009 年被山东省商务厅认定为“山东省外派劳务培训机构”，成为菏泽市第一家具备外派劳务培训资格的院校。在省、市商务部门的正确领导和大力支持下，我们紧紧围绕“创外派劳务品牌”战略，认真组织了外派人员的培训工作，使我市外派人员的素质有了较大提高，取得了良好的效果。

一、领导重视，健全机构

为做好外派劳务培训工作，我院成立了以院长为组长、就业办牵头、有关部门为成员的外派劳务培训中心，建立健全了各项规章制度，把外派劳务培训工作落到实处，同时积极争取省、市商务部门领导的关心、支持，赢得了各级领导的好评。

二、广泛宣传发动，营造良好的氛围

本我们充分利用电台、电视台、报纸、网络等媒体进行广泛宣传外派劳务的有关法律、法规政策和服务保障措施，宣传外派劳务人员中的先进典型，还印发宣传单发至各乡镇、社区和各类学校及企业，提高了人们对出国务工的认识，使其就业观念发生了较大的变化，仅今年，在我中心申请登记咨询的就有3500余人，培训了出国务工人员1100多人，其中500多人已经在国外就业，由于我们自觉遵守国家和省外派劳务业务政策规定，积极接受相关部门的协调和管理，所以从未发生外派劳务纠纷事件。

三、组织培训，提高素质 针对各用工单位对出国务工人员的不同要求，我中心除了利用现有专业实训室外，还根据有关单位的培训要求添置了相应的培训设备，专门为出国劳务培训扩大了办公场所，购置了办公及通讯设备，配备了专职培训教师12人，兼职培训教师20多人。我们并办了多期语言及技能培训班，提高了劳务人员的素质和面试合格率。主要培训内容为：国家关于劳务输出的有关方针政策，出国务工应注意的事项，突发事件的处理办法，国外的有关风俗民情，必要的外语口语、面试和考试时应注意的事项，同时开设了电子、机械、钳工、焊工、旅游服务、计算机、电工、车工、餐饮、酒店管理、食品加工、土木工程等20多个专业。另外还邀请相关外派公司经办人员到我校进行现场招聘和解答有关问题，对提高务工人员的认识和素质起到了良好的作用。

由于我们出色的工作，获得了省市有关部门的一致好评，在综合考评中取得了较好的成绩，为了更好地做好下一步的出国劳务培训工作，特申请奖励。

以上请示当否，请批准！

菏泽市技术学院外派劳务培训中心

单位关于增拨技术改造资金的请示 篇6

××主管局：

正当我单位技术改造处于关键阶段，资金告罄。前次所拨资金原本缺口较大，加之改造过程中出了新的技术难题，需增新设备，以致资金使用超出预算。由于该项技术是我局所属大部分企业所用的核心技术，如改造不能按期完成，势必拖延全部技术更新的进程，进而影响各单位实现全年预定生产指标和利润。目前我单位全体技术人员充分认识到市场经济的机遇和挑战，正齐心合力，刻苦攻关。缺口资金如能及时到位，我们保证该项技术改造按期完成。现请求增拨技术改造资金××××万元。

特此报请核批

□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□×× 单位 □□□□□□□□□□□□□□□□□□××××年×月×日

浅析中小企业的资金链控制问题 篇7

关键词：资金链控制,动因,应对策略

自2008年全球经济危机以来，央行几度提高贷款基准利率，大大紧缩银根，相当一部分企业，尤其是无法提供有效的抵押、担保的中小企业，资金链出现紧张甚至断裂，严重影响企业的生产经营，甚至导致破产倒闭。企业资金链的短缺问题一直是困扰我国企业改革与发展的难题之一。资金链的短缺不仅会影响本企业的生产经营，还会影响上下游企业的资金回笼，甚至对整个市场的信用机制都产生影响。因此，对企业的资金链的风险进行研究，分析原因，提出对策，有重大的现实意义。

1 资金链及资金链控制的概念

会计学没有对资金链准确下定义。根据马克思的观点，资金应该具有空间的并存性和时间的继起性。资金链是指维系企业正常生产经营运转所需要的基本循环资金链条，即现金—资产—现金 (增值) 的不断循环，企业要维持运转，就必须保证该循环良性运转不断。资金链的控制是指对企业资金的循环过程进行监控和管理，达到资金链的正常运转。中小企业研发能力薄弱，产品和技术层次较低，设备技术落后，进行粗放式管理，经营业绩相对较差，资金短缺问题最为突出。

2 资金链紧张的内外因分析

2.1 内因分析

第一，从筹资角度分析，资产负债率过高和融资渠道单一是影响筹资资金的主要因素。

(1) 企业融资结构不合理，主要依靠负债进行融资。一方面，债务人有到期还本付息的义务，是对债务人的刚性约束，若到期无力偿还本息，就有破产的风险;另一方面，公司资产负债率过高，偿债能力降低，风险上升，债权人要求更高的风险补偿，债务筹资成本上升，筹资资金受到影响，容易出现投入资金链条的短缺或断裂。

(2) 负债融资中，主要是向银行借款。金融抑制是指一个国家的金融体制不发达，金融活动受到过多的限制并反过来阻碍经济发展。我国目前有一定程度的金融抑制，并从资金供给、资金价格、资金流动方面限制了企业融资的渠道，银行贷款成为企业筹资的主要来源。中小企业主要依靠负债融资，且负债融资主要渠道为银行借款，融资渠道过于单一，风险比较大，容易发生资金断裂。

第二，从生产经营角度分析，内部控制制度不完善，风险管理不到位，购产销环节的资金管理不协调是经营资金链薄弱的主要原因。

(1) 中小企业不重视现金流量的管理。很多中小企业没有“现金至上”的管理思路，不进行现金需要量预测，不编制现金预算或者预算软约束，现金管理混乱，没有严格的制度进行约束，内部控制失效。

(2) 存货滞压占用资金，导致资金短缺。企业生产的产品只有实现了销售，其价值才得到体现。企业库存增加，不能得到及时的资金补充，企业生产会受到影响，可能导致停产，最终导致资金断裂;严重时会影响上游企业资金的收回。

(3) 应收账款的催收不力，不适合的信用政策，影响企业销售资金的回笼。当宏观经济发展势头不乐观时，企业为渡过困境，不得不采取赊销方式扩大销售，增加应收账款，延长资金的回笼时间，甚至增加坏账的比例。根据有关部门统计，与西方发达国家的平均应收账款坏账率0.25%～0.5%相比，中国出口企业的平均水平约在5%以上，是发达国家的10到20倍。在赖账的债务人中, 无力偿还的占26%，根本不想偿还的占11%。应收账款和坏账的增加，收款期的延长，都会影响资金回笼情况，资金链短缺，导致企业再生产难以顺利进行。

第三，从投资角度分析，盲目扩大投资规模和无效投资是引起资金链短缺的重要因素。

盲目扩大投资，如盲目进行横向多元化或纵向多元化扩张，业务没能优质整合，企业运营能力没有提高，但庞大的机构需要大量的资金进行维持，一旦资金周转发生困难，很容易出现资金断裂问题。

在兼顾盈利性和安全性的情况下，利用公司的闲置现金进行流动性较强的短期投资是不错的选择。委托理财时，既要考虑委托人的资信，也要考虑委托人的操作能力，二则缺一不可，以避免委托理财失误而导致资金链的危机。

2.2 外因分析

除了企业自身特征外，外部环境和政策的变化对企业资金链的短缺有重大影响。

(1) 金融市场的发展程度。我国目前金融市场不够发达，企业获得资金的主要渠道是向银行借款，但无法提供有效的抵押、担保的中小企业的贷款需求很难得到满足;私人资本的筹集或进入金融领域受到很大的限制，中小企业可供选择有效融资渠道更加受限。因此，金融市场不完善，导致中小企业无处可融资，资金链脆弱。

(2) 国家宏观政策的调整，尤其是货币政策收紧的影响。中小企业外部政策性障碍仍比较突出，主要是在土地使用、市场准入、银行贷款等方面没有得到平等的待遇。一旦国家需要调节宏观经济，例如为了控制通胀而收紧货币政策，中小企业首当其冲，贷款额度减少，资金链极其脆弱。

(3) 外部行业环境。中小企业在行业中处于弱势，一旦发生材料价格上涨，生产成本升高;或销售市场萎缩，销售价格大幅下降，中小企业经营困难，资金链吃紧。

3 资金链控制的建议

(1) 在融资方面，一是多元化融资渠道，减少对银行借款的依赖。主要包括发行股票、发行公司债券、利用盈利的内部积累、风险投资信托计划、私募基金投资等。二是控制负债水平。根据企业的具体情况, 既要充分利用财务杠杆的收益, 又要平衡风险, 权衡现金流的收益和成本, 确定合理的资产负债率。

(2) 在生产经营方面，完善现金内控制度和风险管理，对产购销环节进行具体控制。

一是健全内控制度和风险管理系统，进行全年现金需要量预测，进行严格的资金预算，并保持预算的刚性。企业统一管理资金账户，现金的收支在企业层面得到统一，减少资金管理漏洞;

二是处理存货积压，减少存货的资金占用。主要从以下几种方式着手：

(1) 调整产品结构，生产适销对路的产品，开拓市场; (2) 采取卡博特公司的策略，先了解客户的生产计划和库存计划，制定本企业的产成品库存目标，根据此确定原料库存目标，以此安排原材料的采购计划，这将大大减少存货占用资金; (3) 严重积压适销无望的产品，寻求新销售区或特别的销售方法。例如将过时的产品销售到市场还未足够开发的中西部农村地区。实在无法销售的，果断进行“转让、兼并、破产”。在1997年亚洲金融危机时，韩国三星集团做出“剥离和卖掉大概价值8亿美元的120个产品项目”，减轻企业负担，渡过了金融危机。

三是采用合适的信用政策，对应收账款进行管理。加大应收账款的回款力度，需要根据客户信用状况，制定适当信用政策。信用政策的制定主要取决于客户的资信程度，通常采用5C系统来评价，即品行 (Character) 、能力 (Capacity) 、资本 (Capital) 、担保 (Collateral) 、条件 (Conditions) ;也可以可采用ABC分类法进行信用评估，以营业额为准对客户进行分类, 重点管理前几名客户的应收账款, 把客户每天或每周的欠款做账龄分析。通过不同客户的信用程度, 制定出相应不同的信用政策。

(3) 在投资方面，一是制定与企业承受能力相一致的发展战略，盲目的扩大投资规模，会导致资金的浪费，最终导致资金的短缺或断裂。

(4) 政府发展金融市场，增加中小企业可融资的渠道，是解决中小企业资金链紧张的重要举措。

4 结语

总之，中小企业资金的原始积累上比较少，产品和技术落后，资金管理不到位，购产销环节资金配比不协调，融资渠道单一，导致资金链短缺或断裂。因此，中小企业资金链的控制应主要从企业内部着手，一是加强资金内部控制管理，统一资金账户，进行严格预算;二是畅通供应链，以客户的需求来确定本企业的材料采购库存;三是分析客户的资信，严格按照资信来制定应收账款的信用政策。资金链短缺根源在企业内部经营管理问题，但外在政策变化是重要诱因，在宏观政策和整体经济形势不好的情况下，企业应实行保守的信用政策，提高自身抗御风险的能力，减少资金链断裂的风险。

参考文献

[1]祝继高, 陆正飞.货币政策、企业成长与现金持有水平变化[J].管理世界, 2009 (03) .

关于申请一事一议资金的请示报告 篇8

关于申请一事一议资金的请示报告

我镇民兴村为解决农民种地过河难的问题经广大农民一事一议在政治一社东沟子修建一座桥涵现已竣工经验收质量合格总造价壹拾壹万元整特向县财政局请示资金。

请批复北联镇人民政府二0一0年九月三日关于民兴村修建桥涵的验收报告县财政局我镇民兴村政治为解决农民种地过河难一事2010年广大农民一事一议在政治村一社东沟子修建一座长8米宽6米水泥管石头钢筋混土结构的桥涵一处结构合理质量达到要求的标准经镇政府组织的验收小组验收质量合格

关于中小资金的请示 篇9

关于解决灵武市火车站、307国道拓宽及纺织园道路绿化供水工程资金的请示

市人民政府：

根据市政府安排，我局积极组织力量，对火车站及生态纺织园绿化供水工程规划设计，并按照工程基本建设程序进行招投标。该工程总投资902万元，于2013年3月1日开工建设，现

已完成纺织园及火车站片区绿化供水工程，共打机井11眼，安装80KVA变压器各4台，架设高压线路3.5km，低压线路5km，安装潜水泵11台套，建5000m蓄水池1座，铺设各类管道26.56km。完成总工程量的80%，需资金750万元，恳请市人民政府按进度拨付工程资金为盼。

以上请示妥否，请批示！

论中小企业货币资金的内部管理 篇10

关键词：企业,货币资金,内部控

一、关于企业货币资金的内部控制

货币资金是企业资产的重要组成部分, 是企业资产中流动性较强的一种资产。任何企业要进行生产经营活动都必须持有货币资金, 持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件, 是企业生存和发展的基础。

由于货币资金具有高度的流动性和控制风险, 企业在组织会计核算的过程中, 加强货币资金的管理和控制, 对于保障企业资产安全完整, 提高资金周转速度和使用效益, 具有重要意义。本文列举了企业货币资金管理中一些常见的问题, 并就此提出了处理方法, 进一步说明加强货币资金的控制, 应结合企业生产经营特点, 遵循一定原则, 制定相应的货币资金控制制度, 建立健全货币资金的内部控制, 从而更有利于企业货币资金的管理和控制, 使会计人员自觉遵守内部控制制度, 确保经营管理活动合法而有效。

二、关于企业货币资金的内部控制存在的问题

企业货币资金的内部控制管理一直在现代化企业管理工作中占有着极其重要的地位, 但是, 我国对于企业货币资金的内部控制管理工作的重视仅仅是从在这几年才开始的, 以下笔者就对企业货币资金的内部控制管理存在的问题进行简要的分析。

1、企业人员自身的问题

企业是以盈利为目的参与社会经济活动的社会团体, 如何击败对手, 成为商场中的佼佼者, 这是一个值得思考的问题, 关于企业货币资金的内部控制存在着管理目标不明确的现象。公司的管理层是货币资金内部控制环境中的决定因素, 其决定直接影响着公司近期的生产方向和发展前景, 管理层的人员的领导方式、管理方式、知识水平和法律意识会直接影响着货币资金的内部控制的效果。出纳人员所管的印章必须妥善保管, 严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章, 不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理, 专设登记簿登记, 认真办理领用注销手续。

2、岗位设置问题

企业货币资金的应用直接影响着企业的利润收入, 在许多中小企业存在着人力分配上的问题, 因为中小企业和大企业存在着很大的不同, 小企业求小规模突击发展, 大企业求稳定;小企业求资金积累, 大企业求扩张或横向发展。应该严格格按照国家有关现金管理制度的规定, 根据稽核人员审核签章的收付款凭证, 进行复核, 办理款项收付。对于重大的开支项目, 必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章, 方可办理。收付款后, 要在收付款凭证上签章, 并加盖“收讫”、“付讫”戳记。由于这些的不同, 导致中小企业的人数大大少于大型企业, 也就存在着一些“一人多岗”的现象, 这是非常不可取的行为, “一人多岗”会诱发企业出现营私舞弊的行为, 非常不利于企业的内部监督工作的顺利开展。

3、货币资金记录问题

企业的货币资金和企业进行的经济活动是息息相关的, 企业货币资金不仅可以为企业购买原材料, 也可以为企业的将来做打算, 可以为企业增加人才, 进而增加公司的财政收入, 但是货币资金有预期出现的, 有些是先交定金的, 如果有人漏记这些预期的资金, 公司的货币资金必然受到损失, 货币资金的不完整性, 可能是因为记录人员故意或有意为之, 如果是故意漏记货币资金的进出状况, 那么就很容易出现一些违法的、破坏企业利益的行为。

4、货币资金利用率问题

如今, 现代化的企业管理已经使得企业各个部门衔接完善、配合默契、各司其职, 但同时也要看见在逐步完善各项管理制度的过程中所存在的问题, 如货币资金的使用利用率等等。一般企业都存在审计部门, 审计部门对每一季度或每年的财政状况进行大概的预计, 明确各项资金的用途, 以及明确资金的大致金额, 做出整个季度或整年的资金预算制度, 但是有的企业虽然形式上建立了资金预算制度, 其实并没有按照资金的预算制度来执行和使用每一项资金, 资金的统筹随意性特别强, 使得营运资金时而不足、时而过剩, 影响企业的正常经济生产活动。

5、信息不准确问题

市场是瞬息万变的, 谁也不知道下一刻会发生什么, 这种不确定性也导致企业货币资金的内部控制存在着信息不准确的问题。现在强调企业进行现代化、信息化管理, 随着市场的动向和政府政策的方向, 不断调整企业的发展计划, 具体问题具体分析, 随变化而变化, 但是一些企业根本达不到信息化的管理, 甚至欺瞒上级, 不报最新的市场动向和产品销售情况, 使得企业在资金和能源上浪费了很多, 达不到全企业资金的优化配置。

三、关于企业货币资金的内部控制对策分析

以上, 笔者对企业货币资金的内部控制管理存在的普遍问题进行了简要的分析, 下面即对企业货币资金的内部控制管理存在的普遍问题进行思考, 提出企业货币资金的内部控制管理的对策。

1、提高企业员工的自身素质

公司是由高层领导人员和普通职工共同组成的, 他们对企业的未来发展起到很大的推动作用, 无论是企业的高层管理者还是普通职工, 都应该明确企业货币资金的内部控制, 所以他们有必要参与企业的内部培训, 提高自身的专业技术知识素养和提高企业货币资金的正确应用度, 使得企业能在正常的运营中, 不仅获得应有的企业的集体利益最大化, 还为社会贡献出自己的一份力量。

2、合理调配人员

大型企业和中小企业在资金申办上存在着很大的不同。小企业人员不足, 可以进行人员的合理调配, 在会计、财务和企业经济活动相关的人员, 禁止出现“一人多岗”现象, 这样有利于提高对企业会计、财务审核的正确性。企业货币资金的内部控制很重要的一点就是需要对企业内部人员进行定期的核查, 如果会计、财务人员和审核人员是一个人, 会非常容易出现账目错误, 使得账目的失真性变大。账目是企业进行下一步企业决策的保证, 如果账目失真, 或是被人恶意篡改, 会使得企业蒙受很大的经济损失, 因而合理调配人员对企业货币资金的内部控制管理非常重要。

3、加强对企业现金和各种有价证券的管理

对于现金和各种有价证券, 要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额, 超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金, 更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余, 应查明原因, 根据情况分别处理, 不得私下取走或补足。如有短缺, 要负赔偿责任。要保守保险柜密码, 保管好钥匙, 不得任意转交他人。企业的货币资金影响着企业的未来发展前景, 关于企业货币资金的内部控制中的一些预支或定金问题, 应该严格按照行业制度来遵循。

4、提高货币资金的利用率

企业都有预算制度, 在上半年将下半年要展开的工作进行预算, 是按照一定的比例来分配资金的, 但是一些企业做不到按照预算制度来实施工作, 使得公司货币资金的使用率大大降低。提高货币资金的利用率会使得企业提高市场竞争力, 真正实现资源的优化配置。预算是根据合理的推算, 要以公司的整体集体利益最大化为前提, 企业要重视预算, 合理运用每一款项。

5、提高信息准确性

企业的每个部门应做到市场化、现代化管理, 使得企业根据市场的与时俱进, 不落人后。而提高信息准确性能使企业管理层在面对问题时, 做出合理的判断, 使得企业增加行业竞争力。一定要避免错误信息侵入企业, 一个小小的错误即可能使企业陷入难以摆脱的困境。所以, 提高信息的准确性对企业的发展非常重要。

参考文献

[1]马治涛:略论中小企业货币资金的内部控制[J].中国乡镇企业会计, 2010 (6) .

[2]陈法恩:中小企业货币资金内部控制简析[J].统计科学与实践, 2010 (4) .

[3]吴秋红:如何完善中小企业货币资金内部控制[J].会计师, 2009 (12) .

[4]史晓川:中小企业货币资金内部控制常见问题及对策[J].河南科技, 2009 (4) .

关于中小资金的请示 篇11

请 示

贵州省农业厅：

**镇位于**南部，界于东经104°42′01″—104°49′40″，北纬24°42′50″—24°49′35″，国土面积约71.3平方公里，距离**区约65公里。最高海拔1729.5米，最低海拔780米，处于低热河谷地带，属亚热带季风气候区。年平均气温在20‴左右，无霜期330天，平均年日照时数1654.9h。项目区气候、自然条件优越，人力资源充足，是发展蔬菜产业，特别是早熟蔬菜产业的理想区域。

随着人们生活水平的不断提高，蔬菜产品质量的提高与安全生产已近在眉捷，因而发展无公害，绿色名、特、优、新的蔬菜是一个千载难缝的好机会，本项目针对我国蔬菜产业发展方向及根据**百万人口规划情况而建立，具有广阔的市场前景及发展潜力，定能获得预期的社会、经济、生态效益。

**镇已规划在5年内建立无公害蔬菜产业建设基地5550亩。建立标准生产示范基地，组织培训农民，大力发展专业合作经济组织，充分发挥其纽带和桥梁作用，把一家一户的小规模生产有效地组织起来，实行专业化、规模化、标准化生产，商品化加工，品牌化销售，提高项目地蔬菜产业的整体效益，稳定增加农民收入，真正实现蔬菜种植产业化。

项目建成后，农民人均纯收入增加1000元，可带动当地900户4500人脱贫致富。

目前已建成500亩老王坡村早熟蔬菜标准示范基地，示范基地沿通乡油路及过境河道而建，交通便利、水资源丰富。且通过了无公害农产品的产地认证（认证号：WGH—08—4777）。

为了提高我镇蔬菜基地产品的质量，需新建2000m蔬菜基地大棚，但由于我镇财力有限，现特向省农业厅申请给予解决2蔬菜基地大棚缺口资金20万元为谢。当否，请批示。

关于中小资金的请示 篇12

迪庆州农牧局：

我叫扎西（角下丛），是德钦县羊拉乡甲功村角贡村民小组的村民。羊拉乡甲功村角贡村民小组位于羊拉乡北边，距离乡政府5公里，海拔2800米，常年平均气温14℃，适宜养殖、种植等产业。近年来在电矿产业建设的带动下，养殖、种植等产业畅销。鉴于产业销路广的现状。我认为适宜在角贡村养殖生态藏香猪，加之本人曾经有养殖产业方面的经验。所以，2014年1月，我在角贡村（角下丛）自家自留地上开发了养猪产业，圈建了13间猪舍，目前规划已初成。根据标准需求，下一步计划建设一个饲料厂，增养6头种猪和50头母猪，预计投入资金50万元。因本人前期猪舍建设投入大量资金，现资金紧缺，不能满足生态藏香猪产业建设规模的标准。特恳请贵单位给予解决50万元的养殖产业建设资金为谢！

德钦县羊拉乡甲功村角贡村民小组

角下丛扎西

2014年4月20日

关于请求解决生态藏香猪产业建设资金的请示

迪庆州财政局：

我叫扎西（角下丛），是德钦县羊拉乡甲功村角贡村民小组的村民。羊拉乡甲功村角贡村民小组位于羊拉乡北边，距离乡政府5公里，海拔2800米，常年平均气温14℃，适宜养殖、种植等产业。近年来在电矿产业建设的带动下，养殖、种植等产业畅销。鉴于产业销路广的现状。我认为适宜在角贡村养殖生态藏香猪，加之本人曾经有养殖产业方面的经验。所以，2014年1月，我在角贡村（角下丛）自家自留地上开发了养猪产业，圈建了13间猪舍，目前规划已初成。根据标准需求，下一步计划建设一个饲料厂，增养6头种猪和50头母猪，预计投入资金20万元。因本人前期猪舍建设投入大量资金，现资金紧缺，不能满足生态藏香猪产业建设规模的标准。特恳请贵单位给予解决20万元的养殖产业建设资金为谢！

德钦县羊拉乡甲功村角贡村民小组

角下丛扎西

中小企业资金管理探讨 篇13

中小企业是我国市场经济的重要组成部分, 在促进经济增长、带动就业、完善产业结构等方面发挥着不可忽视的作用。然而, 我国的中小企业的经营管理水平大都比较低下, 资金实力比较薄弱, 在资金管理方面存在效率低下、模式简单、随意性强等诸多问题。中小企业在扩大生产经营规模的过程中, 往往会面临着较大的资金需求, 在目前融资渠道狭窄、融资成本较高的宏观大背景下, 如何对资金进行高效的使用和管理, 对中小企业而言非常重要。本文从我国中小企业资金管理中存在的问题和漏洞出发, 对于如何加强企业的资金管理进行探析。

二、中小企业资金管理中存在的问题

(一) 中小企业缺乏资金管理的意识

我国的大多数中小企业资金管理的意识比较淡漠, 导致资金管理在制度以及组织建设等方面都缺乏保障。企业生产经营规模的扩大, 需要对资金进行合理的筹集、安排和应用, 需要探索出一套适合企业的资金管理模式, 从而使得企业在生产经营中所需的资金能够得到有效的流转。市场是瞬息万变的, 中小企业的经营管理活动也不是一成不变的, 因此, 如果中小企业缺乏资金管理的意识, 一旦企业所面临的外部环境发生较大的变化, 就会导致企业资金管理出现漏洞和问题, 给企业发展带来很大的阻碍。

(二) 中小企业缺乏完善的内部资金控制制度

我国的中小企业大多缺乏完善的内部资金控制制度。首先, 很多中小企业内部资金使用责任制度没有得到严格的落实。很多企业仅仅将资金占用的指标作为内部部门和人员的责任考核依据, 但是没有将资金使用的效率落实到相关责任人, 没有科学明确的考核和奖惩措施。很多企业在对部门业绩进行考核的时候, 指标的设置往往都是工作量完成情况以及企业盈亏指标, 缺乏与资金使用情况相关的指标, 这造成部门和员工在日常工作中往往资金使用的合理性和效率, 造成一些部门大量占用资金的状况;其次, 随着我国市场经济改革的深化, 很多企业内部各个部门和单位开始逐步实行独立核算, 内部各个部门之间逐渐开始形成一种内部竞争关系。目前, 我国的一些企业的内部资金在各个部门和单位之间的分配不尽合理, 这导致企业内部难以形成一种公平合理的竞争环境, 一些部门和单位通过种种手段争取资金, 不利于企业内部经营管理水平的提高。

(三) 中小企业资金管理的手段比较落后

目前, 我国的中小企业资金管理的手段比较落后, 没有引入先进的信息化系统来对资金进行管理。大多数中小企业资金管理仍然采用的是手工记账的形式, 数据分析的效率比较低下。有的企业引入了财务处理软件, 但是由于缺乏专业的信息人才, 只能将软件用于简单的账务处理以及记录等工作, 在现金流以及票据流等方面的分析远远不够。中小企业资金管理需要引入专门的资金管理信息系统, 将企业资金的筹集、分配、使用以及成本控制等都统筹起来, 只有这样才能提高企业资金管理的效率。

(四) 中小企业缺乏对资金管理的监督

中小企业对资金管理缺乏监督, 导致资金在流动和使用的过程中往往会出现一些人为漏洞, 给企业带来很大的损失。目前, 我国的大多数中小企业对资金管理的监督都属于事后监督, 这种监督方式的效果是比较差的。要提高资金管理的效率, 堵上资金管理过程中的漏洞, 就需要对资金管理进行事前、事中以及事后的全方位监督。目前, 我国的大多数中小企业缺乏健全的资金管理监督机制, 资金管理由于缺乏监督往往漏洞百出。另外, 我国的大多数中小企业对内部审计的建设缺乏重视, 大多数企业内部审计工作的重点集中在企业经营、舞弊以及一些项目审计方面, 而对于企业资金管理体系以及制度的有效性评价方面还没有发挥作用。

三、加强中小企业资金管理的对策

(一) 中小企业要树立资金管理的意识

中小企业一定要不断增强资金管理意识, 探索适合企业自身的资金管理模式。首先, 中小企业要认识到资金管理在企业财务管理中的中小地位, 仅仅围绕资金管理这条线, 来制定企业资金筹集、安排和使用的制度。中小企业还要加强资金管理制度的灵活运用, 根据市场的情况以及企业生产经营状况的变化来对资金管理制度进行完善和改进, 从而提升企业资金管理的效率和效果。另外, 中小企业一定要探索建立符合自身实际的资金管理模式, 根据企业生产经营的特点, 结合相关财务数据的分析, 为企业量身定制一套资金管理模式。

(二) 加强资金管理的内部控制制度建设

健全的内部控制制度是加强企业资金管理, 有效的防范资金风险的重要基石。企业应该从以下几个方面健全内部控制制度:首先, 企业要不断完善内部机构的设置, 按照权责明确、分工准确、相互监督的原则设置部门和组织, 从而为内部控制制度作用的发挥奠定基础;其次, 企业要建立健全规章制度, 将各个部门, 员工的职责予以明确。要完善企业内部人、财、物管理制度, 将经营管理过程中的各项活动划分到具体的工作岗位上, 将权责利以制度的形式规范下来;另外, 要不断完善内部监督机制, 要对企业资金管理等进行定期或不定期的审查, 确保各项活动严格按照内部控制制度的规定执行, 并对制度进行评价, 达到不断完善的目的。

(三) 加强对企业资金的预算控制

预算控制是对企业资金进行管理的一个重要手段, 也是目前来看最为有效的方式之一, 且其操作比较简单, 成本也比较低。通过资金预算的编制, 企业能够将资金按照预算的形式分配和使用到各个部门, 并对其中发现的偏差进行分析, 及时的发现资金管理中存在的问题, 提高资金管理的效率。首先, 中小企业应该在企业内部树立良好的预算意识, 让企业的员工充分的认识到预算管理的重要性, 积极配合预算管理部门, 参与预算管理的各项工作, 为预算管理营造良好的内部环境;其次, 企业需要提高资金预算的执行力度, 要严格根据预算编制的计划内容开展企业的各项经营管理活动, 将预算编制的计划指标层层分解, 形成全范围的预算执行体系。最后, 企业要实行严格的预算执行情况分析制度, 即定期对于预算完成执行情况进行分析, 发现预算执行中存在的问题, 并及时的进行改进和完善。企业可以建立预算完成情况分析制度, 完善预算监督反馈机制, 并将预算执行的情况纳入到企业各部门的考核指标中, 从而提高资金管理的效率。

(四) 加强对企业资金管理的全过程监督

一定要加强对中小企业资金管理全过程的监督, 做好资金管理的事前预测、事中控制和事后分析工作, 从而提高企业资金管理制度的执行效率。随着中小企业生产经营规模的不断扩大, 企业所需要的资金规模越来越大, 如何将有限的资金创造出最大的效率实现企业利润的最大化, 成为资金管理中需要重点关注的问题。首先, 中小企业在进行生产经营活动之前, 要对所需资金的总量和各个阶段所需资金量进行统筹安排, 根据资金效益最大化的原则进行资金的事前预测;其次, 中小企业要对项目资金的使用状况进行实时的控制和监督, 例如要对资金使用是否严格按照预算执行、超出预算的部分是否合理、资金使用的整体效率如何等进行监督;最后, 中小企业在项目结束之后, 要对资金的使用状况进行总结, 分析资金管理中存在的问题和不足, 为以后的资金预算工作提供借鉴, 并不断完善资金管理的手段和模式。

(五) 完善中小企业的内部审计制度建设

企业资金管理的监督和控制还需要内部审计制度提供保障。首先, 中小企业要不断完善内部审计制度, 设置专门的内部审计部门, 并保证内部审计部门能够独立的行使其监督作用, 及时的发现企业的资金管理制度在实施中存在的问题, 并为企业管理层进行各项决策提供依据。其次, 企业要保障内部审计部门的独立性, 管理层在内部审计工作开展的时候不要对内审人员进行干涉, 从而充分发挥内部审计的独立监督和评价作用;另外, 企业要将内部审计的结果与各部门资金使用的成本效益挂钩起来, 将内部审计的评价结果与部门员工的奖惩与绩效结合起来, 从而提高各部门和员工资金管理的积极性, 提高资金的使用效率。

四、总结

作为中小企业财务管理的中心组成部分, 资金管理在企业的发展过程中起着至关重要的作用。中小企业一定要认识到自身在资金管理中存在的问题和不足, 积极的采取对策, 提高资金管理的效率。

参考文献

[1]聂雪莲.浅议中小企业资金管理存在的问题及对策[J].中国外资.2011 (02) .

[2]孙秀丽.再论中小企业资金管理[J].现代商业.2010 (17) .

关于中小资金的请示 篇14

xxx人民政府

关于请求解决xxx村通村公路资金的

请 示

xxx县xx局: xxx镇xx村下辖xx个村民小组，全村xx户xx人，贫困户xx户、89人，主要经济来源以种地和外出打工为主，该村有着丰富的自然资源和农林特产，但是交通设施落后，多年来由于不通公路，水利基础设施差，造成村民进出难，农副产品销售难，严重制约了该村的经济发展，村民生活水平相对落后。

经镇党委、政府和该村群众研究后，决定修建一条由，经测算，共需资金 万元，其中：申请上级两项资金补助 万元，补助资金主要用于租用挖掘机 天，元/天，需资金 万元；购买水泥 吨，元/吨，需投入资金 万元；购买沙石 m3，元/ m3，需投入资金 万元；2%项目设计监理费的支出，由群众投入 万元支出。公路修通后，将便利全村老百姓的出行，孩子上学方便了，农副产品销往外面不再是天方夜谭，老百姓经济收入将大大增加，不再受贫困制约，生活水平再上一个新台阶。

以上请示妥否，请批示！

xxx人民政府

2016年2月26日

联系人： 联系电话：