电网工程签证管理办法

电网工程签证管理办法（共8篇）

电网工程签证管理办法 篇1

工程变更签证管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为规范工程变更签证管理，建立有效的监管机制，保证工程质量，提高投资效益，按照国家和省、市有关政府投资项目工程变更签证的规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条 凡公司投资或由公司代建的所有工程项目，在施工合同以外涉及工程投资增减的设计变更、技术核定、洽商等工程签证，应进行现场签证，不允许出现事后签证。

第二章 变更签证的办理

第七条 工程技术变更相关经济签证办理：

1、凡是由建设单位、设计单位或施工单位在施工过程中提出的做法变动、材料代换、纠正施工图中的失误或施工条件发生变动而引起的变更等事项，均应填写《工程技术变更单》并按以下程序流程处理解决：

⑴ 施工单位提出变更申请 →监理单位意见 →建设单位意见 →设计院意见 →建设单位确定意见 →施工单位实施； ⑵建设（监理）单位提出变更意见 →监理（建设）单位意见 →设计院意见 →建设单位确定意见 →施工单位实施；

《工程技术变更单》是施工图的补充，与施工图有同等作用，但不作为决算依据。

2、建设单位主要审批《工程技术变更单》中的内容为： ⑴工程变更的真实原因。施工单位提出的工程变更，必须事先报建设单位认可后，由建设单位向设计单位申请工程设计变更。

⑵工程变更内容对建筑使用功能、结构安全以及质量、经济、工期各方面的影响。

⑶工程变更内容是否超出建设单位与施工单位签定的工程承包合同范围。

3、《工程技术变更单》引起的投资增减，由施工单位申报《经济签证申请表》(附预算书)，建设单位在《经济签证申请表》中明确计费方法或协议单价。施工单位在变更工程完成十日内按实际完成工程量申报《工程经济签证单》(附预算书)，超过时效不予补办。待建设单位根据变更原因，明确出资人，明确计费方法，核实实际完成工程量，在《工程经济签证单》审批中签署意见并盖章确认后，方可进入工程计量和工程款支付程序，否则不予计取任何费用。

4、《工程技术变更单》应在实施变更前审批签章，不得后补，不允许出现造成即成事实后再补办洽商的情况，不允许迁就施工单位失误造成变更。特殊情况下（如应急、抢险工程和重大活动）由经办人和工程部说明原因，经公司领导批准，方可补办。除此以外，一律不予认可补办的《工程技术变更单》及费用。重大技术变更涉及投资金额大幅增减的，由工程部向公司领导进行书面报告说明原因，经公司领导批准后，参照以上流程办理相关手续。

5、建设单位、施工单位在施工过程中发生零星工程量增减，所需确认的工程费用参照以上规定办理《工程经济签证单》。

6、在施工过程中需进行技术处理的，由施工单位向建设单位报送施工组织设计，明确处理方法，参照《工程技术变更单》流程办理相关手续。

7、临时性的施工技术处理需使用建筑机械，事先由施工单位向建设单位申报《经济签证申请表》，建设单位根据事由，双方洽商明确建筑机械的型号及数量，确定机械使用的台班费，双方对机械使用的台班数及时签证，不得后补，否则一律不计费用。

8、施工单位提交的关于工程量和计价方式等签证内容与招标文件有冲突的，执行招标文件。

第八条 建筑材料相关经济签证办理：

1、施工使用的各类建筑材料，施工单位在使用前除向建设单位和监理工程师报审外，以下建筑材料还需向建设单位申报相应《经济签证申请表》和《工程经济签证单》：

⑴根据设计要求需在砼及砂浆内添加的各种“添加剂”； ⑵设计图纸中没有明确，但施工操作规程、规范中有明确要求的做法及附加材料，而预算定额中缺项的建筑材料；

⑶施工用水泥和钢筋必须按进场时间如实进行申报，否则在工程计量和决算时将按施工期间相同材料最低价格或建设单位寻访价格进行价差调整；

⑷建设单位在招标文件中未确定品牌和价格的材料，如弱电、强电、消防、给排水、空调、通风类材料；装饰类材料；园林绿化及配套类材料；

⑸建设单位要求报审的其他材料。

2、建设单位对施工单位报审的材料进行有关技术资料审核，认定品牌、确定价格、确定工作范围。建设单位签署意见并盖章认可后，施工单位方可采购，材料进场后必须向监理工程师进行书面报验，审批合格后才能使用，不得先使用后报验，否则不计任何费用。

3、投标报价外的配套设备由建设单位直接采购的，总承包施工单位应做好配合工作，配套费在国家规定基础上另行商定。

第三章 经济签证的管理

第九条 经济签证的管理应坚持以下原则：

⑴工程施工单位应严格按工程施工图组织施工，不得任意更改。如发生合同中约定可以变更的情况或非施工单位原因造成的工程内容及工程量的增减,方能进行经济签证。

⑵施工单位在实施设计变更或采购定价材料前，按程序申报《经济签证申请表》(附预算书)，施工单位在施工工作完成十日内按实际完成工程量申报《工程经济签证单》(附预算书)，超过时效不予补办，以保证隐蔽工程及工序交叉作业的单项工程的客观数据资料的真实性。签证申请仅作为经济签证的依据，《经济签证单》为工程决算依据。

⑶经济签证必须在确保工程技术标准和质量标准保持不变的前提下，方能实施签证程序。

⑷签证涉及工程量增减需要实地丈量、计量的，必须由业主单位指派两名签证人员（其中一人为业主代表）到现场勘察、测量、清点，勘察后对符合签证条件的由业主代表审核并提交工程部总监认定，签证人员对经济签证的工作内容描述要客观、准确，对隐蔽工程签证要以图纸为依据，标明被隐蔽部位、工程项目和工艺、质量完成情况。并对签证内容负全责，审核人对签证的合理性负责。⑸对施工图以外的现场签证，必须写明时间、地点、事由、几何尺寸或原始数据，并附上简图，不能笼统地签注工程量清单和工程造价。

⑹对于固定价格合同施工项目，经济签证时应注意同工程量清单的比较，如工程量清单包含的内容，不可重复签证。对隐蔽工程、临时工程的签证必须做好现场记录，同时还要做好图象、数据资料的收集、保管、归档。

⑺《经济签证单》在建设单位总经理签字盖章确认后，方可进入工程计量和工程款支付程序，否则不予计取任何费用，不得作为竣工结算的依据。

第十条 现场签证程序及变更价款确定 ⑴现场签证变更价款应遵循以下原则：

① 合同中已有适用于或类似于变更工程的价格，按合同已有或参照类似价格变更合同价款，办理经济签证；

② 合同中没有适用于或类似于变更工程的价格，由施工单位按照合同规定，提出适当的变更价格，报请监理和建设单位办理经济签证。

⑵施工过程中发生的投资增减，由施工单位申报《经济签证申请表》(附预算书)，经现场监理工程师审核签字盖章后，报建设单位工程部管理人员复核后，再由造价工程师审核造价，建设单位在《经济签证申请表》中明确计费方法或协议单价。⑶施工单位在变更工程完成十日内按实际完成工程量申报《工程经济签证单》(附预算书)，超过时效不予补办。待建设单位根据变更原因，核实实际完成工程量，在《工程经济签证单》审批中签署意见并盖章确认后（以建设单位总经理签字盖章为准），方可进入工程计量和工程款支付程序，否则不予计取任何费用。

⑷施工单位在申报经济签证单（申请）时，应申报书面材料一式4份，提交监理单位，按流程办理。

⑸造价工程师应随时到施工现场了解实际工作情况，对涉及造价或费用改变较大的经济签证进行抽查，工程部现场管理人员应积极配合。抽查中若发现申报的经济签证与实际情况有较大出入的，将给予施工单位相应的处罚。

⑹工程实际使用材料的质量、价格如与工程量清单项目特征描述不一致需办理经济签证时，由工程监理、工程部、造价工程师共同审核。必要时可进行招标确定。

⑺因承包人擅自变更设计发生的费用和由此导致发包人的直接损失由承包人承担，延误的工期不予顺延。若造成质量问题或经济损失由承包人全部承担，并接受建设单位按该部分工程造价30%的违约处罚。

第四章 变更签证公司审批程序 第七条 在施工过程中，由于现场条件的变化或其他特殊原因造成的设计变更，由施工单位向项目建设单位提交书面变更申请，并提供变更工程量造价估算表等相关资料，经项目建设单位分管领导确认后，分别按以下情况处理：

1、对单项工程造价增加1万元（含1万元）以下且对工程整体影响很小的设计变更，由设计单位出具变更设计文件，报项目建设单位分管领导审批后实施。

2、单项工程造价增加1万元以上5万元（含5万元）以下的设计变更，由设计单位出具变更设计文件，项目建设单位组织勘察、设计、施工、监理单位论证通过后，由公司分管领导批准实施。

3、单项工程造价增加5万元以上50万元（含50万元）以下设计变更，由设计单位出具变更设计文件，项目建设单位组织项目勘察、设计、施工、监理单位论证通过后，报经公司总经理办公会研究通过，由分管领导批准实施。

4、单项工程造价增加50万元以上的设计变更，由设计单位出具变更设计文件，项目建设单位组织项目勘察、设计、施工、监理单位和纪检、招管、审计等相关部门进行论证通过后，报公司总经理办公会研究通过，由分管领导批准实施。

第八条 项目设计、工程内容和工程量经批准发生变化的，应由业主（专指代建项目）、建设单位、监理、施工单位共同签证，增加的工程量和工程内容依照原合同约定的标准计价。未经批准擅自变更设计、工程内容和工程量的，不予认可，责任自负。

第九条 签证作为施工合同的组成部分，按权限审批并加盖公司合同专用章后生效，按合同档案管理要求报公司财务部统一存档。

第五章 附 则

第十条 签证应及时办理，补办签证单无效。第十一条 在变更及签证过程中，建设单位现场代表、监理单位应严格按照本办法，认真审核把关，若审查不严或与承包单位串通假签证，造成公司经济损失的，将追究其相应责任，触犯刑律的移送司法机关处理。

第十二条 有效签证单是工程决算和审计的重要依据。未签证或无效签证不能进入决算，审计中不承认相应的工程量，责任由施工方自负。

第十三条 零星基建工程项目的过程管理参照本管理办法执行。

第十四条 此前发布的关于签证管理的有关制度与本办法不一致的，以本办法规定的内容为准，本管理办法未规定部分按国家有关规范执行。

第十五条 本管理办法自公布之日起施行。

电网工程签证管理办法 篇2

1. 正确认识和理解建设工程现场签证的涵义及内容

建筑工程现场签证的涵义及内容

施工过程中的工程签证, 主要是指施工企业在施工图纸、设计变更所确定的工程内容以外, 合同价中未含有而施工中现场又实际发生费用的施工内容所办理的签证 (如由于施工条件的变化或无法预见的情况所引起工程量的变化等等) 。

(1) 由于建设单位的原因, 未按合同规定的时间和要求提供材料、场地、设备、资料等造成施工企业的停、窝工损失。

(2) 由于建设单位的原因决定工程中途停、缓建或由于设计错误或设计变更等造成施工企业的停、窝、返工而发生的材料倒运、人员和机具调整迁移等损失。 (如:500k V某变电站, 由于建设单位未办理好土地使用等方面的原因, 造成工程停工八、九个月, 最终结算调增停、窝工费用29.63万元。同样原因造成设备二次倒运结算调增费用8.84万元)

(3) 在施工过程中发生的由建设单位造成的停水停电, 造成工程不能顺利进行, 且时间较长, 施工企业又无法安排停下来的施工力量而造成的经济损失等。

(4) 在施工过程中经常会遇到由于工作面过分狭小、作业超过一定高度造成需要使用大型机具方可保证工程的顺利进行, 施工企业在发生时将现场实际条件和施工方案通告建设单位, 并在征得建设单位的同意后实施, 此时施工企业应办理工程签证。 (如:构支架二次防腐, 由于构架和避雷针很高, 必须使用大型吊车才能够到, 因此而使用大型吊车费用)

(5) 对于大修技改工程、零星维修项目大都没有任何正规的施工图纸, 往往在大修前由施工企业提出一套检修方案, 检修完毕后办理工程签证, 然后依据工程签证办理工程结算。 (此时工程签证工作尤为重要, 直接关系到结算工作的顺利进行和结算结果的最终确定)

2. 目前工程现场签证管理工作中存在的问题

2.1 管理制度不完备

没有一套科学的、完整的、有效的工程现场签证管理的制度。现场签证, 什么项目应该签?什么项目可不签?什么时候应该签?应该谁来签?怎么签?没有一套科学的、完整的、有效的管理制度。尽管也有一些相关的规定, 但那是原则性的, 指导性的, 其可操作性不强。

2.2 合同交底制度不完备

对合同没有正确的认识和理解。很多的工程管理人员, 对合同的承包范围、有关各方的责任和界限、设备材料供应等等都不是很清楚。如某变电站工程, 其承包范围、材料供应关系就比较复杂, 与一般的系统内工程有很大的不同, 结果现场项目部就这些问题没吃透, 不停地打电话回来询问。

2.3 责任心和综合业务水平不高

现场的项目经理和一些管理人员, 在生产业务方面个个是好手, 抓安全、技术、工程进度都没话讲, 但对现场签证工作就不是十分重视, 对经营管理工作的业务不熟悉, 大多数属于生产型的管理人员, 生产经营型的很少。

2.4 现场施工资料的收集整理不完备、不及时

没有一套完整的现场施工资料, 供工程结算使用, 工程签证结算人员看不懂, 没资料可查。也不及时, 经常是工程已竣工送电了, 现场签证还没办好。不齐全, 有的是工程结算编制中发现了问题, 才补办签证。工程一结束, 项目一换, 需要什么资料都没有了。

3. 加强工程现场签证的措施

3.1 建立完善的管理制度

建立完善一套科学的、完整的、有效的工程现场签证管理的制度。明确和规范施工技术、预结算等有关管理人员的责任、权利和义务, 只有责、权、利明确了, 才能规范各级工程管理人员在工程现场签证和设计变更的管理行为, 提高其履行职责的积极性。可以采取工程结算奖励制度, 对结算调增的, 按结算情况给予一定的奖励等。

3.2 建立完善合同交底记录制度

让每一个参与施工项目的技术、供应、预算、财务等管理人员了解合同, 并做好合同交底记录, 必要时将合同复印件发给有关人员人手一份, 使大家随时对合同的内容做到全面了解、心中有数, 划清各方的经济技术责任, 便于实际工作中运用。全面了解包括:合同的条款、承包的范围、合同价的组成、工期、设备材料供应、以及招标投标文件等等。

3.3 提高责任心和综合业务水平

项目经理和工程管理人员, 首先要对施工图及合同等有关规定进行认真学习了解, 其次要经常深入施工现场, 了解施工中的异常情况或施工工艺的变动对合同价的影响, 对发现的问题及时做好记录, 督促技术和施工人员办理工程签证和设计变更单。对于工程现场签证和设计变更的前期工作如工程量的确认, 要以工程施工、技术人员为主, 预算人员要经常主动与各相关部门及专业人员取得联系, 争取各方的支持和配合, 各相关部门及专业技术人员对工程中出现的异常情况及时通知预算人员, 预算人员也应将定额中不含的内容及时通知技术人员, 将需要办理工程签证的内容落实清楚。同时工程施工、技术人员和概预算人员, 都要相互学习对方的业务知识, 特别是项目经理, 要同时学习和掌握工程施工技术和概预算知识, 努力成为一名生产经营型的、综合业务能力强的管理人才。

3.4 加强现场施工资料的收集管理

工程结算时要向建设单位提供结算的依据, 建设单位在结算审核时也必须以工程签证的资料为依据, 因此工程管理人员必须对施工中发现的问题及时地做好记录, 写清详细情况, 并取得相关资料, 为建筑工程现场签证的顺利进行打好基础。当工程结束后, 这些资料应提供给结算编制人员, 供其作为编制结算的参考资料。

4. 有关现场签证的一些实际问题的探讨

4.1 及时性:现场签证应及时办理

因为有些合同对现场签证的办理是有时间要求的, 超过一定的时效, 将被视为无需办理签证, 或无需调整费用。且签证办理的不及时, 事后可能遗漏, 或事后工程量无法准确统计。 (有些工程已竣工送电了, 现场签证还没办好。事后办很麻烦, 要专门跑一趟不说, 可能还经常找不到人。)

4.2 准确性

(1) 工程名称要准确。签证要使用正确的工程名称。有的工程变电站是同一个, 但在不同的建设期, 有不同的名称, 要加以区分。 (工程合同名称一般是以工程批复的名称, 或建设单位提供的名称。工程出现多个名称的原因, 一是工程立项报批时因工程选址原因确立了一个名称, 建设时为调度方便等原因又起了个名称, 另外有关各方有时在行文时不严谨, 有可能又随便起了一个名称。) 一般要求以工程合同名称或合同中注明的工程名称为准, 工程名称可以简写, 但要表达正确。

(2) 呈报单位要准确。要明确此单是呈报谁的, 如有些问题是甲方提出的变更, 应要求甲方出委托或予以确认, 或要求甲方请设计方出通知。对方的单位名称和部门名称也要写正确。

(3) 内容简明扼要且含义准确。工程签证是重要的技术经济文件, 主要是为了今后出示给相关人员看的, 就一定要让别人能看懂。千万不能写的只有自己才能看的懂。具体要谈的事项、产生原因、拟处理的意见等方面, 内容既要全面、也要简明扼要, 并且含义一定要准确, 最好是一事一单。如产生问题的原因是甲方、设计等方面的过错或责任时, 要尽可能写的委婉一些。

(4) 工程量统计要准确、费用计算要准确。工程量要附相应的计算稿和图纸, 要有依据, 要有合计量。 (如电缆签证, 要附类似电缆清册的电缆明细表和汇总表, 钢材签证, 要有钢材的型号、规格、数量和合计重量)

4.3 一致性

工程名称一致、编号统一。一定不要今天东一编号、明天以西一个编号, 一个工程可能有几个人写业务联系单, 但编号应注意统一, 表达方式要一致。编号的形式可以记流水帐号, 1、2、3、4…逐一往下编, 也可以按日期时间编号, 也可以按呈报对象逐一编号。形式一旦确定下来, 整个工程应保持一致。特别要注意的是, 土建和电气要注意也保持一致。

5. 加强工程现场签证预算编制工作, 为工程竣工结算打好基础

(1) 预算员应加强自身业务水平的提高, 对签证要和施工图一样地重视, 同样要熟悉施工图纸、施工规范、施工方案、定额及有关文件, 签证的增减预算编制及结算应根据合同要求, 与合同价的编制原则、程序、定额和费用定额相一致。

(2) 在编制签证增减预算时, 要实事求是, 要考虑签证的内容是否符合有关规定, 与合同价、定额和相关费用的内容是否有重复, 将那些已经包含在合同价的现场签证的剔除出来, 以“守法、诚信、公正、科学”为工作准则, 使现场工程签证准确无误, 正确反应工程的真实造价。

(3) 在编制签证的增减预算时, 要注意手续齐全, 凡是签证都应有建设单位和监理工程师的盖章签字, 这是工程签证有效的前提条件, 因此在编制增减预算时, 应注意签证的手续是否齐全, 是否为有效的依据。

(4) 在编制签证增减预算时, 要注意签证的内容是否清楚完整, 是否满足编制预算的要求。有些签证对工程的描述都比较简单, 而简单的签证单无法说明施工中实际发生的较多工作内容或较大工程量, 这导致预算很可能不被建设单位承认。所以预算员在编制增减预算前, 仔细阅读设计变更, 对其中含糊、遗漏或不清的地方, 必须要求建设、监理单位予以明确、补充。

摘要：工程现场签证是建筑工程产品在建设过程中的一项经常性工作, 加强签证管理工作是施工企业生产经营活动中的一个非常重要组成部分, 是正确核算施工成本, 把好收支关的不可忽视的要点, 同时也是施工企业现场施工管理水平的综合体现。工程建设项目如果是合同价加现场签证和设计变更承包时, 加强签证工作的管理, 防止应得效益的流失, 对施工企业来说更显得尤为重要。

关于工程现场签证管理 篇3

关键词：工程现场签证管理

工程现场签证管理的重要性不言而喻，因为它直接跟钱有关。

为了更好的解决签证问题，我们首先要解决下面几个问题，这几个问题看起来可能跟签证关系不大，但读到最后就会发现它们之间的紧密联系。

第一是设计文件的严格管理，本文的设计文件是广义的，它既包括施工图、图纸会审记录、设计变更签，也包括“工程联系单”，这里的“工程联系单”主要由两部分组成，一个是我们甲方出于某种需求对图纸的改动，二是图纸中没有而现场应该做的。换成另一种说法就是要求整个工程中的每一个角落、每一个局部细节都能在设计文件中找到出处。这点说起来容易，做起来难。难在“工程联系单”全面执行，并对它编号、存档。它主要取决于现场各专业工程师对该做法的必要性的认识程度。这方面工作目前已经取得了一些进展，我的“工程联系单”样表已得到项目部领导的认可，并在我管理的工程中开始使用。

下面从几个方面来说说它的必要性。首先，便于责任的追究。不论工程中出现什么样的问题，都可以从“工程联系单”中找到第一责任人，能查出该人当时是出于什么样的原因发出的指令；

第二是“工程联系单”能解决现场专业工程师以口头指令代替书面文件的毛病。众所周知，房地产公司人员流动之频繁，素质之参差非其他行业可比，一旦有人员离岗，他以前所发的口头指令就成了永远的秘密，同时也可提防后来的老兄往他的前辈身上扣屎盆子(有点不雅)：

第三“工程联系单”可有效减少施工过程当中各专业之间不对话，从而造成返工、浪费等现象。打个比方，现场专业工程师要求总承包单位在某部位砌一堵墙，墙中有水电管线，他所下发“工程联系单”中就包括以下内容：①主送：总承包方——让他砌墙。②抄送：监理公司——履行告知义务，并请其代甲方监督执行。③抄送：水暖、电气专业工程师——安排水电施工，并审查自己的专业还有什么跟这道墙有关，没有人会比他更清楚。

很简单，如果仅通知总承包方砌墙，水电施时就得创沟、凿墙。浪费是再所难免的。

第四，设计文件的完善、存档有利于工程竣工交房后的物业维修，因为现场的每一个部位都能在设计文件中找到原始记录，维修工人遇到不明白的地方只须查找原始设计档案即可。从另一个角度说：老板花这么多钱盖房子，老板本人也有权知道自己盖的房子每个部位是什么样的(不必亲赴现场查看)。

现在，我们可以说说设计文件的严格管理同“工程量签证”的关系了，从前面的设计文件的组成可以看出，只有“工程联系单”才涉及到工程量签证，(图纸和设计变更是不需要作“签证”的，属合同范围内，后续文章中有详细的说明)。而“工程联系单”是有甲方主动下发的，这样是否会发生“签证”的主动权就牢牢掌握在甲方手里了，而且是一份“工程联系单”对应一份“签证”，条理清晰，责任明确。有了现场专业工程师确认的“签证”，就轮到下一步工序，由成本和约部进行工程变更费用的确认，为了这项工作的及时、准确，就要求成本和约部能经常到现场来，或者干脆到现场来办公。该方案的可执行性相当强。

为了更好的管理工程量签证，还要解决另外一个问题：如何更合理的进行分包合同的签定和管理。这件事就和签证的关系很直接了，不用象上一个问题那样费口舌。

这里首先我要提出一个经过实践考验的科学论断：除了总承包以外的所有分包合同均应签定一次性包死合同。这是个大前提。有难度但能做到，后面我会详细说明如何做到，现在先说这种做法对签证的影响和其他好处。

显而易见，工程内容都包到合同里了，合同外的签证自然就少了或者没有了(对合同制定者的水平要求较高)：第二个好处是老板很容易控制工程用的资金虽，因为合同金额基本上反映了该分包工程的全部资金使用量，不会出现大量的合同外费用。还有一个好处是避免滋生腐败。减少签证，就没有腐败的机会了。历史上有很多腐败都是制度性腐败，并不是官员自身素质问题。明朝的时候，当个县令每月只有大约600元(折合成人民币)，克扣点税赋和军饷是上上下下都心照不宣的事。朱元璋同志没有在制度上解决腐败的问题，却在他的任期内杀了超过10万贪官，(多么恐怖的数字，死的那个冤)。有点说远了，我的意思是应将权力运作约束在法律、政策和制度框架之内。好的公司管理制度可以给努力工作的人建功力业的机会，同时也可以挽救一些有不良企图的人。尽可能的签定一次性包死合同就是一个好的公司管理制度。

下面说怎样做到将分包合同一次性包死。

合同一次性包死只需要两个条件：一个是设计文件的齐全，第二个是各专业工程师对设计文件的全面把握，并在此基础上拿出准确的工程范围和技术要求。第一条和本文开头提到的设计文件的严格管理有直接关系，勿须赘述。第二条要求各专业工程师深入研究图纸内容，熟悉分包工程全部细节、工艺流程、技术要点等，并在此基础上拿出合同的关键组成部分：工程承包范围和技术要求。这对专业工程师素质要求非常高，因为‘工程承包范围和技术要求’描述的准确性决定合同本身的严密性，也决定后续合同外签证的多少，是工程师水平的体现。

这就要求我们的现场专业工程师要做一个运筹帷幄的诸葛亮而不是冲锋陷阵的张飞，主要精力和时间应该花在研究设计文件上，坐在办公室里就应该知道现场的每一个地方是什么样的，如果你发现施工现场哪个地方跟你想的不一样，千万不要放过，因为不是你就是他弄错了。好了，再说就是另外一个话题‘如何作好一个现场专业工程师’。有机会专题讨论。

工程签证及零星结算管理制度 篇4

工程签证、工程联系单的管理制度

为进一步规范建筑工地的现场签证和工程联系单管理，便于工程施工的顺利开展以及对工程施工进度、质量与成本的有效控制，特制定本管理制度。

各专业工种的设计变更应加强相互联系，避免造成新的变更和费用的增加。由没有主合同的施工队组实施的工作为零星工程，亦按本管理制度进行管理。

（一）签证的范围

凡发生无施工图纸、整改通知、施工合同约定的施工工程都应进行工程现场签证。经各有关方面人员签字，手续齐全的签证即可作为单项工程结算的依据。一般情况按如下进行处理：

（1）可以办理的施工签证

1、可调整的合同执行过程中非正常施工条件下所采取的特殊技术措施费；

2、可调整的合同执行过程中，合同中未包括但按规定允许计算的各项费用；

3、设计变更、材料更改、代用造成的工程量变化；

4、可调整的合同约定可以增加的工程,中途停建、缓建造成的损失费用；

5、可调整的合同中不可预见的地下障碍物的拆除与处理费用；

6、受我司委托，在合同范围以外发生的其他零星工程；

7、由于我司、设计单位原因增加的其他项目费用；

8、按照合同及工程惯例，本应由主合同的承包单位完成的工作因故改由甲方安排另一承包方完成的工作；

9、承包单位因自身利益受损向另一承包单位索赔而需证明的事实。（2）不能办理的施工签证

1、施工合同内容、标底、施工图纸内容、施工组织设计、施工单位批准的工程量或施工图预算中已经包含的内容。

2、合同或协议中规定包干支付的有关事项；

3、发生施工质量事故造成的工程返修、加固、拆除工作所发生的费用；

4、施工单位因施工组织不当造成的停工、窝工和降效的损失；

总经理审核及审定。

3、工程施工进度的签证。

工程部、施工方和监理方施工现场施工管理人员必须每日如实、详细填写施工日志，施工方施工现场管理人员每月1日应填报当月的工程进度计划；每月25日填报当月工程施工形象进度给我方现场施工代表与监理共同签证后，报送工程部经理审核，并送我司总工办、分管副总经理、成本管理部、审计部备案。

4、设计变更需要签证的，应根据设计部门出具的设计变更通知单和工程内容办理现场签证手续。

5、零星点工及机械台班签证的规定：

（1）原则上应避免点工的签证，签证应尽量以工程量的计量签证为主，确实需要点工签证的应严格把握尺度。

（2）施工单位在要求签点工时（或在工程签证涉及点工签证时），应书面详细说明理由。零星点工及机械台班签证应根据工作内容、完成情况、参加人数逐日记录，当天出具签证单，由监理工程师、现场工程师与工程部经理共同核实。

（三）、签证或工程联系单的权限

各部门及各相关人员必须严格按公司的工程签证或工程联系单权限规定执行，如有施工合同的应在施工合同中明确规定。

1、施工条件变化或设计变更签证或工程联系单权限

在施工中由于现场条件的变化或设计变更或由于我方提出的更改要求等原因造成的变更，由各有关单位提出书面变更要求，分别按以下情况处理：

（1）对涉及工程造价增减数额1000元以下且对工程整体影响较小的变更，由施工方工程现场负责人负责组织，会同监理、我司工程部作现场核实后，由施工方提交签证文件或工程联系单（盖章签字），经监理签字盖章送我司工程部的专业工程师、工程部经理签字，成本部审核后报分管工程副总签字后方可有效。

（2）涉及工程造价增减数额在大于1000元小于3000元以下且对工程整体影响较小的变更，由施工方工程现场负责人负责组织，会同监理及我司工程部、总工办、成本管理部现场核实后，由施工单位提交签证文件或工程联系单经监理、我司现场代表、工程部经理、总工办、成本管理部签字后送分管工程副总、常务副总经理审定签字后方可有效。

（3）涉及工程造价增减数额在大于3000元小于5000元以下的，由施工方工程现场负责人负责组织，会同监理及我司工程部、成本管理部、总工办现场核实后，由工程部经理、总工办、成本管理部、审计部审核签字后送分管工程副总、常务副总经理审定签字后方可有效。

（4）对涉及工程设计造价增减数额5000元以上或对工程整体影响较大的设计变更，应及时通知成本管理部和总工办派代表参加现场勘察。经总工办与设计院沟通后提出签证意见，由施工方提交签证文件或工程联系单，经监理初审后送我司现场代表、工程部经理、总工办、成本管理部、审计部审核，并报分管副总经理、常务副总经理、董事长批准同意后方可实施。

（5）办理工程签证或工程联系单必须一事一单、一项一签，签证的工程量不能分解送审、以化整为零的手法，分解工程造价，一经发现该签证视为无效，不能作为结算依据，并追究相关人员的责任。为不影响工作效率和工程进度，如遇公司领导外出公务需签字时，必须取得该领导的授权，方可由被授权人执行。

2、原始签证的权限

原始签证原则上不允许进行事后补签，其权限：

（1）1000元以下的原始签证由工程部的专业工程师和部门负责人共同签定，并告知成本部、分管工程副总。

（2）1000元以上3000元以下的原始签证由工程部专业工程师和部门负责人、总工办及成本管理部共同签定，并告知分管工程副总。3000元以上5000元以下的原始签证由各相关部门（审计部介入）共同签定后需告知分管副总、常务副总经理。5000元以上10000元以下的原始签证由各部门（审计部介入）共同签定后告知分管副总、常务副总经理、董事长。

（3）紧急情况下的原始签证先行与成本部、审计部就签证内容和计价方式沟通后可由工程部的专业工程师和部门负责人及分管副总签定。

只有加强现场签证内容的监督力度，才能保证其内容的真实性和准确度。现场签证必须经过各方会签后方可生效，没有签字或签字手续不齐全的签证不能作为结算的

（6）备注、签证原始记录、签证事实及完成情况简述。工程联系单的事实或涉及设计变更的设计单位意见；（7）施工说明或施工简图；

（8）施工单位代表签字，加盖施工单位公章并签署日期；（9）监理单位总监的签证意见并加盖监理单位公章并签署日期；（10）我司现场代表签字，加盖甲方单位公章并签署日期。

2、签证或工程联系单的时间要求

（1）办理施工签证一般要“一事一单、一项一签、随做随签”，避免过期补签。不得拖延到结算时才补签，对于一些重大的现场变化还应及时拍照或录像以保存第一手原始资料。施工单位应在签证发生前或发生时，通知监理和我司现场代表到现场签认原始记录，并在签证内容完成后3个工作日内将书面签证单报送监理（隐蔽工程签证必须在隐蔽前），监理单位签署意见后报送我司，我司各有关部门应在合同约定的期限内给予签认。若合同未明确的则以国家建筑行业相关法规为依据。经审批后的签证单由工程部通过现场监理返回施工单位。

（2）工程联系单应事前办理，所有的签证单不能积压一起送审。涉及费用的工程联系单，事后工程部应在3个工作日内将办理该项工作完成情况的确认单交成本部、审计部，以备日后结算。

（3）对于1000元以下的零星工程的签证，工程部当天确认后，当天送达成本部审核。审核中若对签证内容有异议的，成本部应及时核实。成本部应每一个月对3000元以下的签证、工程联系单应及时汇总，向公司报告当月的签证、工程联系单情况。审计部每月对3000元以下的签证、工程联系单进行抽查审计。

（3）签证项目未经验收，施工单位不得擅自覆盖和隐蔽，否则隐蔽工程签证部分一律不承认工程量，不能进入结算。

（4）工程部代表我司在签证单或工程联系单上回复意见后，一周内必须把盖好章的签证单或工程联系单原件送到成本部保存，同时送审计部复印件一份。

3、签证或工程联系单的程序要求

（1）、委托监理的工程办理施工签证或工程联系单的签字顺序是：施工单位→监理单位→建设单位。

③工程部在有监理单位详细审核意见的基础上可以签署“同意”或“属实”。如该签证或工程联系单未经监理单位签署审核意见，工程部主管工程师应对签证或工程联系单内容逐条审核、说明完成情况并提供意见。设计变更需要签证的，应说明是在施工前变更或是施工后变更。工程部经理要以签署“同意”或“属实”等意见。

④工程部负责对签证单或工程联系单上的签证原因审核其是否清楚地描述事件发生的时间、起因，并对引起现场签证或工程联系单的原因进行确认，且对责任、原因按如下说明：

A、建设单位原因、责任（建设规模、标准提高，新增项目等）B、不可预见因素（地质条件变化等）

C、设计、勘察单位原因、责任（设计失误、勘察设计失误等）

D、监理或咨询公司原因、责任（招标工程量清单有误、现场管理失误等）E、其它原因（政策原因、验收规范、标准变化等）F、如非上述原因请说明

⑤工程部同时对设计图纸以外的工程量和设计图纸无法准确计算的工程量会同成本管理部共同确定。

⑥成本管理部负责按照合同规定的原则，对签证或工程联系单的费用进行审核。无合同规定的，应由施工单位按照合同约定或行业惯例，编制补充单价，成本管理部再根据《零星工程造价审核确定的计算方法》审核费用走公司程序确定。并对签证或工程联系单中的资料规范性、签证或工程联系单内容对表述施工现场的客观符合性作出复核确认，必要时去现场再次核实，对签证或工程联系中涉及费用的内容在公司程序回复意见审核表上估算该项总造价，以供相关领导作决策准备。

⑦任何有图纸或图示依据，在事后依然要以计算工程量的，则各级审核人员无需对分包单位提出工程量的签署意见，但审核人员应对附图详细核实，对尺寸标注有疑问的应在旁边加注并签名。签证或工程联系单的事实完成后无法再进行现场证实的项目，应承包单位提出的工程量必须进行详细审核并出具意见，或要求承包单位完成图纸示意而仅对图纸示意加以证实。

⑧任何签证均应避免以点工或台班计算。如确需以点工或台班计算，则审核意见必须说明工人每日起止工作时间及人数和机械设备运转时间及数量，或者对所完成的工作作定量描述，否则该签证无效。

⑨对于因任何原因返工的工序，必须详细说明返工程度及材料损耗数量，注明返

后组织工程部、监理单位对施工单位送审的签证或工程联系单的资料按编号及栋号整理目录清单一式叁份，对结算资料的完整性作三方确认后，加盖三方单位公章，按编号及栋号及地上工程和地下工程汇总目录表及装订成册，减少日后结算争执发生。

（六）签证或工程联系单的责任

现场签证或工程联系单的各级责任人必须要有高度的责任心，综合考虑各种因素及工期时间，从维护公司的利益出发，以加快工程施工进度，保证工程质量，降低工程成本等方面为原则。如签字责任人渎职谋取私利或因工作疏忽给公司造成损失的要承担相应的责任，情况严重者要处以经济重罚直至开除。

（七）、其它

1、工程部须严格按照《工程签证、工程联系单的管理制度》、《工程管理制度》等制度内容，规范工程管理，对工程施工进度、质量与成本进行有效控制，同时，工程部须对甲供材料进场、数量、施工过程质量监控负责，防止出现施工方偷换甲供材料的情况。对于工作不负责任、违反公司相关制度的员工，公司将予以“记过”的通报批评和相应的处罚，凡“记过”达到3次的员工，公司有权与其解除《劳动合同》，同时，给公司造成损失的要承担相应的责任。

2、在拔付工程款的过程中，各签字人员都应该对照合同进行认真审核；

3、内部施工队也参照上述程序进行，工程部代表甲方进行技术指导施工。

4、工程造价尽量为含税价。

5、本办法仅限于管理公司内部审批所用，只有依据本办法履行完审批手续并或批准后，被授权的工程副总、常务副总经理才能在项目本身签证或工程联系单审批意见书上签署意见，获批准后方可下发施工单位实施。

6、本办法自下发之日起生效执行。

广西人和投资有限公司 二〇一二年五月十六日

零星工程造价审核确定的计算方法

04、夜间施工：夜间施工的原因、工作部位及范围、施工时间等的过程记录；

5、其它特殊情况要及时报告工程主管付总，并作好现场记录。零星工程签证造价审核暂按以上试行。本办法自下发之日起执行。

广西人和投资有限公司

电网工程签证管理办法 篇5

惠市规建〔2008〕54号 各有关单位：

为规范建设工程设计变更和现场签证行为，保证国有或集体资产投资资金的使用效益，根据有关法律、法规制订了《惠州市建设工程设计变更及现场签证管理办法》，现印发给你们，请贯彻执行。

惠州市规划建设局 惠州市监察局 惠 州 市 财 政 局 惠州市审计局 二〇〇八年四月三日

惠州市建设工程设计变更及现场签证管理办法

第一条 为了规范建设工程设计变更和现场签证行为，保证国有或集体资产投资资金的使用效益，杜绝或减少因设计变更和现场签证随意性而引起的工程造价纠纷，根据有关法律、法规制订本办法。

第二条 在本市行政区域内由财政性资金投资建设的工程项目，其设计变更、现场签证必须根据本办法规定的条件和程序办理，并在招标文件及合同条款中明确写明执行本办法，否则，不能作为办理工程结算的依据。其它工程项目可参照本办法执行。

第三条 建设工程设计变更及现场签证管理必须遵循合法性、真实性、科学性、全面性和时效性的原则。建设单位应保存完整的设计变更及现场签证单原件，并及时归档。

第四条 设计变更，是指由于某种原因，需要变更原有施工图等设计文件资料时，由设计单位做出的修改设计文件或补充设计文件的行为。

第五条 现场签证，是指由于施工现场的各种原因，出现了与合同规定的情况、条件和事实不符的事件，需要明确并作为继续工程其他有关程序的依据和前提条件时，由发包人与承包人签字确认的备忘文件的行为。现场签证必须同时有发包人、承包人、监理等有关单位的项目现场负责人签名，并加盖单位公章。

第六条 本办法所称“现场工程师”，是指发包人派驻施工现场履行合同的代表和监理单位委派的总监理工程师。

第七条 工程开工前，发包人和监理单位必须明确“现场工程师”的具体人选、职权及行使职权的期限，并以书面方式通知承包人。更换“现场工程师”或者变更其职权时，发包人或（和）监理单位应书面通知承包人。

第八条 设计变更的程序。

（一）设计变更的提出。设计单位、承包人、发包人提出书面的设计变更申请和建议书时，应填写《工程变更申请表》，包括以下主要内容：

（1）变更的原因或依据；

（2）变更的内容及范围；

（3）变更引起的工程量及投资估算的增减；

（4）变更对工期等相关工作的影响；

（5）必要的附图及计算资料等。

（二）设计变更的审查和实施。设计变更申请提出后，监理单位应根据设计变更引起的合同工期、质量、进度、造价等要素进行审查，提出书面设计变更方案意见交发包人审查同意后，由发包人交由原设计单位提出设计方案及估算。经发包人同意后，由原设计单位负责完成具体的设计变更工作，并发出正式的设计变更通知书（包括施工图纸）。设计变更通知书应由设计单位项目负责人或其委托的代理人签字并加盖设计单位图章。监理单位对设计变更通知书进行核实并经发包人批准后，对承包人下达工程变更令，由承包人组织实施。

（三）设计变更的程序应接受监察、审计、财政及建设行政主管等部门的监督检查。

第九条 设计变更必须以“工程变更令”为标题，并载明变更的原因、工程部位、施工要求、日期等；现场签证必须以“现场签证单”为标题，并载明签证事件发生的时间、签证的原因和范围、确认的工程量、费用计算标准或规定、办理签证的时间等，并附上必要的图纸及相应的计算资料。政府投资项目中投资100万元以上的单项工程，单项设计变更或现场签证导致总投资增加超过10%的，或设计变更及现场签证累计增加的造价超过10%的，需按基本建设程序办理有关手续。

设计变更增加单项建设内容投资100万元以上的，必须提交市政府常务会议讨论后按程序办理相关手续。

第十条 承包人收到工程变更令和设计变更通知书后，应在14天内提出变更合同价款的报告，报发包人和现场工程师进行审查确认，否则，该项设计变更视为不涉及合同价款的变更。发包人和现场工程师应在14天内就变更合同价款的报告给予答复，逾期没有答复的，变更合同价款的报告视为已被认可。经发包人确认的设计变更通知书作为工程结算的依据，合同价款变更报告作为造价控制和工程款拨付的参考依据。

第十一条 现场签证及相应的报价由承包人在变更项目完成7天内提出，签字并加盖单位公章，报送给发包人和现场工程师。若承包人逾期未提出，视为承包人放弃该项签证。发包人和现场工程师应在14天内予以答复，确认同意时，须签字并加盖单位公章；不同意时，应提出异议。发包人和现场工程师逾期没有答复的，该现场签证及相应报价视为已被认可。经发包人和现场工程师确认同意的现场签证作为工程结算的依据，经确认的相应报价作为造价控制和工程款拨付的参考依据。

第十二条 在办理设计变更和现场签证程序中，发包人、承包人和设计、监理等单位之间的函件往来均须办理有关签收手续，并作为工程结算的有效证据。

第十三条 经批准的施工组织设计和施工方案，如非承包人原因需修改且修改涉及到工程造价的变更时，必须按现场签证办理。否则，视为已批准的施工组织设计或者施工方案的修改不涉及工程造价的变更。其他资料，如技术处理单、隐蔽验收单、材料验收单等均不能作为工程结算的依据。

第十四条 如非承包人原因造成工程停工、窝工涉及工程价款索赔的，承包人应按有关索赔程序申报、审批后提出现场签证要求，明确停工、窝工的时间、涉及的人员和费用计算办法。发包人和现场工程师应按本办法第五条、第九条、第十一条和第十二条规定的相关内容和时限办理现场签证手续。在停工、窝工事件发生当日起14天内，承包人未提出现场签证的，视为该事件不涉及工程造价的变更。经发包人和现场工程师确认的停工、窝工现场签证，作为工程结算的依据。

第十五条 设计变更和现场签证的办理程序和内容等，必须同时遵守有关法律、法规的规定。

第十六条 负责设计变更和现场签证工作的有关人员相互串通弄虚作假、提供虚假资料的，将根据相关执业人员管理办法予以处罚，构成犯罪的，移交司法机关处理。

第十七条 根据《中华人民共和国招标投标法》规定，必须进行施工招标的工程，原则上应实行无现场签证的管理制度，但发生特殊情况时，由于非承包方原因造成的工程内容及工程量的增减，可以办理设计变更或现场签证。其中政府投资项目现场签证的办理还应当符合有关管理机构的程序规定。

电网工程签证管理办法 篇6

（财务管理部分）

第一部分：审计中发现的问题及整改要求

（一）工程资金支付不规范：

（1）某110千伏输变电工程未按合同约定条款支付工程款项，提前支付工程进度款近400万元；

违规情况：违反了《广东电网公司工程项目财务管理办法》（下称《工程财务管理办法》）5.4.3 条“根据合同和相关协议及时、准确支付工程项目价款，施工、设备、材料和其他工程费用的支付应同工程进度相适应”的规定。

整改意见：对外支付工程款必须严格按照合同条款执行，并认真与工程实际进度对比，对不按工程施工进度超前申请支付的，予以退回。

（2）某110千伏输变电工程未按合同约定预留规定比率质保金；

违规情况：违反了《工程财务管理办法》5.4.3 条“工程项目验收后保留一定比例的质保金，在符合合同规定的条件时才可支付”的规定。

整改意见：按合同规定比率预留质量保证金，在合同付款时，认真审查合同条款和支付情况，如在未符合合同规定条件的情况下申请支付质保金的，坚决不予支付。（3）某电厂接入系统工程的工程进度报审表无总监理工程师签字，某110千伏输变电工程支付工程预付款时无工程监理签署的审核意见。

违规情况：违反了《工程财务管理办法》5.4.2.2条“合同款的支付须以工程部门、规划部门、审计部门和监理单位的会签意见为依据”。

整改意见：支付工程合同款的附件中，如果应会签部门未签注意见的，应退回主办部门，待补齐会签意见才能办理支付手续。

（二）工程费用列支依据不充分：

（1）某110千伏输变电工程报销单据不规范，个别成本费用支出未取得合法发票；

违规情况：违反了《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条关于“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证”的规定。

整改意见：工程费用付款申请中如果没有附有合法的、规范的票据，应退回有关申请，并注明退回原因，待补齐合法、规范的票据后，才能支付。

（2）个别工程凭工程外勤费签收表列支工程管理费，无其他支持性文件证明该外勤费是该工程项目所实际发生的；

违规情况：违反了《工程财务管理办法》5.4.2.1条“付款申请须附有合法的相关证明，包括工程项目概预算及设计 文件、各类有效的经济合同、合法的发票、本单位领导在其权限范围内同意付款的批示和签字及其它有效凭证。” 的规定。

整改意见：工程费用付款申请中如果没有相关证据表明该项费用是该工程项目所实际发生的，应退回付款申请，待补齐相关证据后，才能支付。

（三）工程费用列支不合理：

（1）某110千伏输变电工程施工过程中支付了本应由施工单位承担的临时占用土地费用；

（2）某110千伏输变电工程以监造设备的名义列支旅行社的费用；

（3）某110千伏输变电工程编表费用套用造价咨询业务收费标准，不合理。

违规情况：违反了《工程财务管理办法》5.5.1条“严格按工程项目的实际进度、批准的概（预）算及工程合同的规定使用资金，严格控制工程项目投资支出，节约成本费用。”的规定。

整改意见：支付工程款项时应认真比对工程概预算、合同条款、工程实际进度等，任何不应由我方负担的、与工程项目无关的、费用标准不合理的款项，应退回有关部门，不予支付。

(四)入账凭证不规范：（1）某工程入账发票没有收款单位盖章，也没有收款收据等可以反映实际收款人的单据；

（2）某工程入账发票无收款人，发票内容不完整。违规情况：违反了《中华人民共和国发票管理办法》第二十三条关于“开具发票应当按照规定时限、顺序、逐栏全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或者发票专用章。”的规定。

整改意见：任何没有收款单位盖章或者没有一次性逐栏全部填写的发票，不得作为入账依据，必须退回重开，待取得符合规范的发票以后，才能支付。

(五)竣工决算管理不到位

（1）部分单位的电网建设工程未在规定时间内完成竣工决算工作。

违规情况：违反了《广东电网公司电网工程项目竣工决算管理办法》4.1条“各单位应在工程投产后三个半月内完成工程竣工决算报告的编制工作，并上报省公司。”的规定。

整改意见：建设单位应组织各有关部门，加强协调，做好竣工决算各环节有关工作，提高竣工决算报告编制效率，确保在规定时间内完成竣工决算报告并上报省公司。

所有110千伏及以上电网工程项目均应在工程完工投产后三个半月内完成工程竣工决算报告的编制工作，并上报省公司。（2）个别因为工程结算等原因需要延迟办理竣工决算的工程没有按规定办理相关手续。

违规情况：违反了《广东电网公司电网工程项目竣工决算管理办法》4.7条“如有特殊原因需要延时办理竣工决算的，各单位应在工程投产后三个月内，向省公司提出书面申请，由省公司报南方电网公司批准。” 的规定。

整改意见：各单位应组织各有关部门加强沟通，如发现确有特殊原因导致不能完成竣工决算报告的，应及时向省公司提出书面申请。

针对上述在审计中发现的问题，重申公司基建财务管理制度中的一些重要规定。

1、《广东电网公司工程项目财务管理办法》（S.00.00.03/G100-0003-0807-140）的有关规定：

（1）各建设单位必须按批准的预算使用项目资金，资金使用量必须控制在预算确定的数额内。

（2）各建设单位对工程项目款项的支付，须按广东电网公司有关的资金管理规定执行。各建设单位付款前须审核有关单位和部门的付款申请，付款申请须附有合法的相关证明。该相关证明是指工程项目概预算及设计文件、各类有效的经济合同、合法的发票、本单位领导在其权限范围内同意付款的批示和签字及其它有效凭证。（3）各建设单位工程项目款项的支付必须严格按照规定的支付程序办理，合同款的支付以工程部门、规划部门、审计部门和监理单位的会签意见为依据。

（4）根据合同和相关协议及时、准确支付工程项目价款，施工、设备、材料和其他工程费用的支付应同工程进度相适应，工程在没有全面验收时应留有一定比例的工程尾款，验收后按合同规定保留一定比例的质保金，在符合合同规定的条件时才可支付。

（5）全面、正确、及时反映工程项目投资的实际支出，监督各项支出是否符合国家的有关方针政策、财经法规和财经制度，是否符合广东电网公司有关的管理规定；严格按工程项目的实际进度、批准的概（预）算及工程合同的规定使用资金，严格控制工程项目投资支出，节约成本费用。

（6）其他费用支出要严格按照《电网工程建设预算编制与计算标准》和批准的工程概（预）算规定的项目、范围和内容控制支出，并按广东电网公司的会计核算实施细则进行核算。

2、《广东电网公司电网工程项目竣工决算管理办法》（S.00.00.03/G100-0002-0807-113）的有关规定：

（1）工程投产后，财务部门应在一个月内按有关财务规定将资产暂估入账，并对工程账务进行全面清理，包括清理各项债权债务往来、清理合同支付情况、支付工程结算款等。（2）各单位应在工程投产后三个半月内完成工程竣工决算报告的编制工作，并上报省公司。其中：工程结算及各部门提供资料的时间为两个月，竣工决算报告编制的时间为一个月，竣工决算报告审核及上报的时间为两周。为做好竣工决算工作，在工程建设和结算期间，各部门应加强协调，密切配合，做好各项相关资料的积累，并及时向有关部门提供，资料提供的要求在《办法》附件中有详细规定。

（3）如有特殊原因需要延时办理竣工决算的，各单位应在工程投产后三个月内，向省公司提出书面申请，由省公司报南方电网公司批准。

3、《关于加强公司资金计划和使用管理的通知》（广电财〔2009〕106号）的有关要求:（1）各单位必须按照公司实施全面资金收支两条线管理办法和工程项目财务管理办法的有关规定，建立月度资金计划会议制度，对各项资本性支出的支付计划逐一进行研究，提高资金计划准确性。

（2）未经省公司批准，经营性和资本性资金之间不调剂使用；各类资本性项目应严格按照单类项目的资金计划使用资金，尽量避免在各类项目间调剂使用资金。各单位必须不断加强精细化管理，尽快提高具体项目的资金计划准确性，减少调剂使用的现象。

（3）资本性资金计划准确率考核达到95分以上为满分，各单位申请调剂使用资金的次数将作为考核的扣分因素。每申请调剂资金一次，资金计划准确率最终得分扣减0.2分。擅自进行资金调剂使用的单位，当月资金计划准确率按零计算。

（4）各单位要严格按照工程概算和投资计划（总投资）控制使用资本性项目资金。对于超概、超计划项目，须按有关规定上报批准或备案。在完成有关审批手续前，各单位一律不得超出原概算和投资计划使用项目资金。

4、《关于加强控制基本建设有关费用支出的通知》（广电财〔2009〕138号）的有关要求:（1）为控制电网建设投资大幅增加后业务招待费的增长，参照财政部《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号），业务招待费支出不得超过项目法人管理费概算总额的10%；）；

（2）工资性支出应全部纳入工资总额控制，工资性支出一律不得在项目法人管理费中开支，外聘、借调、借用、临时工等人员工资也不得通过劳务费（开劳务发票）的方式在项目法人管理费开支；

（3）由于工程建设中没有设立专门的项目法人机构，不得开支项目法人机构开办费；

（4）严格控制办公费、会议费、差旅交通费等可控费用，财务部门对发生的费用要严格审核，费用支出必须确实为本 工程所发生，并按照公司和各单位有关标准执行。

（5）在生产准备费中购置车辆，必须统一纳入公司车辆购置管理,经公司办公室审批后方可购置,并严格在管理车辆购置费概算内开支。本着节约的原则，购置的车辆适合生产运行单位进行生产管理即可，不得购买小轿车和高档越野车。

（6）电网建设项目之外的所有资本性支出项目，包括列入基建计划的技改项目、一般技改项目、小型基建、大修项目等，除工程造价审核等中介费用，办理土地证、房产证等办证费用以外，都不得开列和发生包括办公费、差旅交通费、业务招待费等在内的项目法人管理费。

5、《关于加强前期工作管理费管理有关问题的通知》（广电财〔2009〕98号）的有关要求:（1）输变电工程前期工作管理费必须专项用于该工程上报核准过程中的协调工作,专款专用，不得调剂、截留和挪用。各市供电局集中控制使用前期工作管理费，按省公司审核后的项目和单位使用到相关区（县）供电局（供电所）所在的工程实际建设地域开展的有关工作中。

（2）各单位对工程前期工作管理费的支付，必须按广东电网公司有关的资金管理规定执行。各单位付款前须审核有关单位和部门的付款申请，付款申请须附有输变电工程前期工作中各类有效的经济合同、合法的发票等有效凭证。（3）各单位应严格控制各工程项目的前期工作管理费支出，在省公司批准的前期工作管理费金额内据实列支，节约工程项目费用。

6、《转发关于加强城市电网改造和农村电网完善有关财务管理工作的通知》（广电财[2009]68号）的有关要求：

（1）严格规范建设资金使用。各单位要专款专用，并设立专门台账反映工程项目核算情况。规范资金使用，对于使用中央预算内资金投资建设项目，严禁截留、挤占或者挪用资金。严格控制项目投资支出，节约成本费用，严禁超工程进度支出，不得擅自扩大规模和提高建设标准，不得虚列投资完成额。

（2）严格工程项目的财经纪律。各单位必须严格按照国家相关法律法规和公司有关规定开展概预算编制、招投标、工程付款、结算、竣工决算等工作，制订严格的工作流程和资金支付手续，确保所有工作运作规范、手续齐备、资料完整、档案齐全。

第二部分：规范电网建设财务管理工作要求

通过对上述审计发现的问题进行分析，可以看出，国家财经法规和公司财务管理制度对上述事项的办理都有具体的规定和要求，出现问题的原因，是因为有些基建财务人员责任心不强，执行不到位。有些基建财务人员和相关部门的 人员在审核付款的过程中，没有按制度要求严格把关，或者干脆没有把关。

因此，提高基建财务人员的素质和工作水平，是防止、减少这些问题出现的关键。在此，对各级基建财务人员提出以下工作要求：

1、要加强学习，提高业务素质。

各单位财务人员要积极学习财务专业知识，全面了解国家财经政策法规和公司各项财务管理制度。对于欠缺基建财务管理专业知识、素质不过硬，达不到要求的财务人员，要进行再培训或岗位调整。同时，各单位基建财务人员还要努力学习基建业务各环节有关知识，以更好地协助计划、工程、物资等有关部门开展有关业务。

2、要加强财务监督，有效防范各种风险。

近年公司在各项工程审计中发现不少存在的问题。这些问题直接涉及到违规问题处理及人员的处分。因此，财务部门特别是基建财务管理人员，一定要充分发挥财务管理事中监督的作用，有效防范可能发生的各种风险。所谓监督，有以下两层含义：

一是监督等于把关，把制度、规定执行到位。要求各位基建财务管理人员在办理业务时要严格以财经法规和公司制度流程为依据，对任何经济业务均要做到细心审核、严格把关。同时，也希望各业务部门对财务人员的把关给予充分 的理解和支持；

二是监督等于保护，要以人为本，爱护、保护好同志。财务人员在审核、处理经济业务时，对业务人员多询问，多提醒，遇到有疑问的地方，应该要求相关人员进行合理解释，完善相关手续，确保合法合规。

目前公司正在不断地发展壮大，也给同志们提供了安居乐业的好机会和好环境，收入也很稳定。如果因为一时的思想偏差导致出现违法违纪问题，非常不值得。因此各级财务人员在基建财务管理工作中，要时刻提醒自己，我们监督把关，不仅是对事负责，保证经济业务的合法合理，更是对人负责，保护和爱护我们的同事。

3、要树立服务观，为公司资本性投资建设做好服务。一是多沟通协调，主动与计划发展部、工程建设部、生技部、物流中心等资本性项目归口管理部门进行沟通，认真了解工程项目进度，及时掌握项目用款需求，为项目建设提供坚强的资金保障和高效的财务服务，避免因为资金支付不及时等原因拖慢工程进度。

二是多耐心解释，加强部门间的协同合作。业务部门人员由于对国家财经政策法规和公司财务管理制度的理解不够深入，容易出现提交的用款申请不符合要求、支付依据不充分、凭证不规范等问题。基建财务人员要做好相关的沟通解释工作，积极协助业务部门人员进行规范的操作。

第三部分：电网建设规范管理年基建财务工作安排 按照公司电网建设规范管理年活动要求，提出公司规范电网建设财务管理几项工作安排：

（一）规范电网建设财务管理相关制度、流程 一是根据公司制度群建设的要求，针对审计中发现的问题和管理的薄弱环节，对制度进行细化和完善。二是配合创先工作特别是资产全生命周期管理工作的进度，修订有关制度，在制度中体现资产全生命周期管理的理念和相关要求。三是根据创先流程再造成果，配合企业级资产管理系统的实施，工程竣工决算、转固等关键流程应在系统中固化、应用。

（二）规范竣工决算管理工作

虽然近年我们在解决历史遗留工程的竣工决算，完成考核指标等工作上取得了不错的成绩，但从目前的管理现状来看，竣工决算工作仍有需要加强的地方。如目前竣工决算采用年底时点考核，年中超时上报竣工决算报告的工程项目还比较多，年末突击完成竣工决算的现象仍有发生；又如个别单位配网工程竣工决算完成情况仍不理想。

下一阶段我们将进一步加强竣工决算管理，一是对竣工决算管理办法进行修订，将配网工程的竣工决算要求体现在办法中，并纳入决算考核；二是加强对工程竣工决算完成情况的考核，严格按照管理办法的时间要求，在投产后三个半 月内完成竣工决算，一旦超时，立刻扣分，而不是只看年底时点的完成情况。三是加强工程投产转增固定资产工作的管理，建立定期通报各单位转固情况的机制，确保及时、真实、准确地反映电网工程建设形成的资产，发挥资产效益。

（三）规范县级子公司电网建设财务管理

浅谈西安地铁工程签证管理 篇7

1 签证分类

地铁工程现场签证分为土建、安装签证和前期委托签证, 其中土建、安装签证按金额的大小划分为:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类。

Ⅰ类签证:土建工程现场签证金额在50万元以上、安装工程现场签证金额在20万元以上的签证项目。Ⅱ类签证:土建工程现场签证金额在10万元~50万元 (含50万元) 、安装工程现场签证金额在5万元~20万元 (含20万元) 的签证项目。Ⅲ类签证:土建工程现场签证金额在10万元 (含10万元) 以下、安装工程现场签证金额在5万元 (含5万元) 以下的签证项目。

前期委托签证是指设计图纸范围外的拆、改、移及现场为达到“三通一平”所施工的项目, 统称为前期委托签证。

2 签证管理中存在问题

在地铁工程的施工现场, 签证的作用是对不能准确预计或计量的现场情况做如实的记录, 并达到“同期记录, 共同确认”的效果。签证发生在建设 (监理) 方与施工方的之间, 若沟通不到位、工作不细致、利益起冲突的时候, 则很容易暴露出问题。主要有以下三方面:

1) 业主、监理方面常见管理问题。a.现场代表因不是合同预算专业人员, 不熟悉预算和合同规定内容, 对签证范围不明确;b.工作责任心不强, 轻视签证工作;c.放任监管权力, 任由施工方说了算;d.行为懒散, 不到现场据实调查;e.口头承诺, 不及时落实, 事后遗忘, 发生纠纷。

2) 施工单位常见管理问题。a.弄虚作假, 夸大事实, 高估冒算;b.口头约定, 含混不清, 相互扯皮;c.部分施工单位合同预算人员更换频繁, 不专业, 对业主方管理办法领会不透彻, 导致签证原始资料留存不足, 影响上报与审核;d.施加小恩小惠, 骗取签证。

3) 施工现场客观存在管理问题。a.因前期电力、市政管线产权单位改移进展缓慢, 需施工单位配合前期发生电力、市政等管线拆、改、移项目占签证项目90%左右, 这类签证常产生施工单位与产权单位工程量分割问题;b.工程地质情况出现变化, 需要采取处理措施, 此类签证经常出现设计变更和现场签证类别划分混淆问题, 引起业主职能处室之间相互争议;c.现场三通一平、拆除房屋后遗留基础拆除类签证常出现设计标高基准点以上和以下是否分割为前期签证与土建签证两项内容标准不易掌握。

由于双方在主观管理及现场管理客观存在以上问题, 造成签证手续不全、签证不合规范、有口头约定而无文字说明等情况, 于是就很容易产生各种纠纷。

3 工程签证包含内容

西安地铁1号线和2号线已经投入了运营, 3号线、4号线正在建设中。前两条地铁线的施工, 为我们积累了一定的管理经验, 回顾过去, 当时的工程签证主要包括以下内容:1) 根据合同条款规定, 各专业管线迁改、地面障碍物拆除由业主方负责, 此部分属于前期签证;2) 对于没有写入合同的临时性辅助性用工, 以日结工资的方式开展的零星用工签证;3) 因现场施工条件或设计变更等原因引起的暂停施工, 重复进出场等索赔签证;4) 受建筑物或其他原因影响, 不得不对原设计与施工方案进行调整, 而引起的工程技术类签证;5) 对于突发性的地质灾害、不可见地下障碍等处理的土建类签证;6) 其它工程内容签证。

4 强化地铁工程签证管理的举措

面对如此琐碎的工程签证内容, 必须突出工作的实效性、经济性和技巧性, 协调好监理方与施工方的合作关系, 紧跟工程施工的各个环节, 在现场管理、施工监督、工程结算、款项支付等方面实现有效管理, 按照管理内容, 可以分作技术性管理、组织性管理和合同权限管理。

4.1 技术性管理

技术性管理的重点一是施工方案、施工图纸、会议纪要、工程照片、工程数量计算单、工程预算书等支持性资料的完善性;二是数据的核实, 工程量数据、施工用料、施工量的核定, 工期进度与质量标准等等数据都必须经得起国家审计部门的推敲与考验。另外还应该对潜在的施工量进行科学合理的预见, 做好承担相应的合理的风险的各项准备。

4.2 组织性管理

做好组织性管理, 必须以明确各方人员职责为基础, 在四个方面做好管理工作:1) 严格按程序落实签证, 做到数据清楚、填写规范、流程合格, 各方责任人明确签字;2) 强调签证的时效性, 对于签证落实的时间, 必须正确如实地写明时间, 对于未能落实的, 一定要写明白其中的原因, 必要时候, 可以采取摄像等取证方式;3) 做好签证的保存工作, 对于签证原件, 必须保证各责任方一份, 各自单独保存, 以免发生私自修改内容的纠纷;4) 设专人进行签证管理工作, 必须挑选熟悉工程施工, 清楚工程造价、具备高度责任心和工作热情的人士从事该项工作。

4.3 合同权限管理

在落实签证管理的时候, 所依据的准则就是合同, 给不给签证, 如何分配责任, 承担风险, 都必须以合同为指导依据。从合同控制角度, 有四个方面需要注意:1) 充分熟悉合同, 完全理解合同内容, 据此掌握住签证的界限和范围, 对于合同约定不能进行签证的绝对不予签证, 对于超出承担风险范围的, 必须按照程序重新约定, 才能进行签证。2) 严格按照合同规定的时效进行签证, 避免出现重复签证, 避免由此造成不必要的经济损失。3) 对签证的内容, 要做到清楚坦诚, 必须如实详尽地记录发生的原因, 做到分门别类, 一目了然。4) 区分清楚各种费用的类别, 按照合同所约定的条款, 不同费用做不同的签署, 做到无遗漏, 不无中生有。

5 结论

总之, 只有加强地铁工程签证管理, 落实业主、监理、施工各方的责任, 明确三方的权利和义务, 提高管理人员责任心, 及时协商及时签证, 实现精细化管理, 才能提高地铁工程的投资收益。

参考文献

[1]陈晔.试论现场签证在基建工程中的重要性[J].船海工程, 2012.

[2]叶万敏, 朱红霞.武汉地铁工程现场签证管理研究[J].贵阳学院学报, 2014.

电网工程签证管理办法 篇8

【关键词】:水库 签证 管理

中图分类号:TV5 文献标识码:A 文章编号:1003-8809(2010)-08-0253-01

在工程建设过程中,施工图以外及预算中没有的而现场又实际发生的施工内容很多。如:人力不可抗拒灾害造成的损害,应急处理的措施,地质条件发生变化,施工现场受各种因素的限制而导致施工条件的改变等等。对于这些因素所发生的费用,有称之为“预算外”费用;有称之为“现场签证”费用。由于它在整个工程投资中所占的比例较小,所以各种教科书中谈及的篇幅较少,有关这方面的专题讨论和论著也少的可怜。本人根据多年来的工作经验,认为此项费用虽然占总投资的比例不大,但若不严格管理、堵塞漏洞,就会因小失大,势必增加总投资。有人说,一些施工单位为了赚钱和弥补亏损都靠现场签证,这虽然有些夸大其词,但也从一个侧面反映了现场签证管理的重要性。下面根据自己以往的经验,谈谈有关的看法。

一、正确理解现场签证

本人认为这一工程费用称之为现场签证费用比较妥当。若称之为预算外费用,则其范围大,涵盖面比较广泛,不能真实地反映实际,现场签证费用只是它其中的一个方面。因此,确切地说,现场签证费用是指施工图及施工图预算以外,在施工过程中因工程实际需要而必须进行的各项工程及其耗用的工料和其它费用。一般是由施工单位详细做出记录,并有现场监理人员及建设单位管理人员签证,以此作为编制结算的依据。根据国家的有关规定,现场签证费用属于预备费的范畴,一般来说不能超过工程总价的10%。

二、现场签证与设计变更的区别

一项工程的建设要有施工图,但由于受各种条件、因素的限制,设计往往会存在某些不足,这就要在施工过程中加以修改、完善,所以要下发设计变更通知单。但须注意的是设计变更与现场签证是有严格的区别的。属于设计变更范畴的应该有设计部门下发设计变更通知单,所发生费用按设计变更处理,不能由于设计部门为了怕设计变更的数量超过考核指标或者怕麻烦,而把应该属于设计变更的内容变为现场签证。

另外,工程开工前的施工现场“三通一平”、工程完工后的场地平整、余土外运等费用,严格说来也并非属于现场签证的范畴,而是由于某些建设单位管理方法和习惯的不同而人为地划入现场签证范围以内。

三、现场签证管理方法及原则

现场签证由施工单位、工程监理和工程科现场管理人员共同签证,不得超过一星期;严禁事后补签。现场签证必须在确保工程技术标准和质量标准保持不变的前提下,方能实施签证。施工单位对在工程施工过程中发生的有关现场签证费用随时做出详细的记录并加以整理,即分门别类,尽量做到分部分项或以单位工程、单项工程分开;现场签证内容、数量、项目、原因、部位、日期等要明确,价款的结算方式、单价的确定应明确商定;现场签证单要进行编号,同时注明发生时间、施工单位名称并加盖公章。建设单位现场管理人员和监理公司的现场监理员要认真复核,确认无误后签字并注明日期,若有改动部分要加盖私章,然后由主管复审后签字,最后盖上公章(即“两章一签”)。

一般现场签证均是由建设单位管理人员(或监理公司的监理人员)负责。要求管理人员首先要熟悉整个基建管理程序以及各项费用的划分原则,把握住哪些属于现场签证的范围,哪些已经包含在施工图预算或设计变更预算中,不属于现场签证范围。以“守法、诚信、公正、科学”为活动准则,使现场签证准确无误,如实反映工程的实际。其次,建立健全各项规章制度,各个部门之间互相制约,使其管理科学化、规范化,堵塞管理上的漏洞,防止扯皮现象的发生。在签证过程中尤其是要坚持以下几个原则:

1、准确无误原则。工程量签证要尽可能做到详细。不能笼统含糊其辞,以预算审批部门进行工程量计算方便为原则。凡是可明确计算工程量的内容,只能签工程量而不能签人工工日和机械台班数量;

2、实事求是原则。凡是无法计算工程量的内容,可只签所发生的人工工日或机械台班数量;但应严格把握,实际发生多少签多少,不得将其他因素考虑进去以增大数量进行补偿;

3、现场跟踪原则。为了加强管理,严格投资控制,在费用发生之前,施工单位应与现场监理人员以及建设单位管理人员一同到现场察看。

四、现场签证费用结算及处理方法

1、因为现场签证费用是整个工程投资的一部分,所以该费用结算的编制应与正规的预算编制原则和程序相一致;其中执行的定额、基价及取费标准也应与主体工程所签合同规定相吻合。

2、工程中所发生的材料、设备,其供应原则及办法也应与施工合同的有关规定相一致;其材料价差的处理也应符合施工合同、国家以及地方的现有规定。

3、按照国家的规定及国际惯例,现场签证费用的审核应由现场监理工程师负责。但根据我国的现状,由于监理工程师对工程造价方面的知识掌握程度存在差异,还是应由工程造价管理专业人员把关为宜。

4、現场签证费用不论是施工单位,还是建设单位或者监理公司均应抓紧及时处理,以免由于时间过长而引起不必要的纠纷。对于一些重大的现场变化,还应及时拍照或录像,以保存第一手原始资料。

5、无论是施工单位依据现场签证单所编制的结算还是建设单位或监理公司进行审核,必须注意签证单上的内容与施工图纸、定额中所包含的内容是否有重复之处,有了重复项目内容必须予以剔除,因为有些工作内容虽然没有在图纸上反映,但含在定额之中。