浅论制约国库业务发展的瓶颈与突破

浅论制约国库业务发展的瓶颈与突破（精选4篇）

浅论制约国库业务发展的瓶颈与突破 篇1

浅论制约国库业务发展的瓶颈与突破

文摘要：本文在对人民银行国库业务发展的现状进行分析的基础上，总结了制约国库业务发展的因素，试着从转变工作理念、改进方式方法、完善系统功能、加强监督管理等几个方面提出加快国库业务发展的建议。

一、新形势对国库核算提出了新要求

(一)财政改革对国库业务提出新要求

财政国库管理制度改革，要求财政收入直达入库，财政支出直接支付给商品和劳务供应商。国库现有的核算手段，还不能完全满足这些需要。政府收支分类改革一方面细化了收支科目，将会极大地增加国库会计核算业务量，另一方面也将带动财政资金管理体制的改革，推动预算外资金纳入预算内管理的进程，进而引发理顺预算外财政专户与国库单一账户关系的问题。这样大大地增加了国库业务量，需要更快捷的国库核算体系。

(二)征收机关等相关部门发展对国库业务提出新要求

随着技术的发展，社会信息化程度的不断提高，海关、税务、商业银行等部门的数据不断呈现全国集中的态势，迫切要求国库部门进行必要的信息集中和资源整合，配合税务部门的大征管格局，解决实时缴税、异地缴税等问题。

(三)商业银行业务发展对国库业务提出新的要求

商业银行集约化经营和柜员制的实行与业务电子化和自动化、理财等新业务的推广，使得业务量大增，要求国库部门的核算技术与之相配套，更好地发展新业务，切实提高效率，改进服务质量。如减少纳税自动化、拨款和工资自动到账等传统业务处理的占用时间。

(四)人民银行职能调整对国库业务提出新要求

人民银行职能调整后工作重心转移和信息资源全面整合的发展态势，促使国库会计业务需要明确集约化、信息化、高效率的发展方向；县级机构布局调整和会计、国库、发行等业务系统、人员的整合，要求国库会计工作制定相应的应对措施。

(五)国库本身职能和作用的发挥也对业务发展提出了更高要求

国库当前会计工作中的横向联网、信息集中、风险防范、TBS优化、各业务系统整合、制度建设以及基层国库核算人员严重短缺等，需要统筹当前与未来进行合理安排；统计分析、预测的深化和现金管理等业务的开展迫切需要全面、及时、准确的会计信息给予支持。[1]

二、当前制约国库业务发展的瓶颈

(一)国库管理观念的制约

1.传统理念束缚着国库业务发展。目前国库核算电子化程度还处于初级阶段，对计算机技术下的核算方式和理念认识不够，就会计作业而言，目前的国库会计核算系统主要还是通

过电脑模拟原有的手工核算来控制作业，均采用以总分账户的“双线”核算方式，体现“仿真性”的特征，会计作业效率的提高并不彻底，还未充分发挥电算化的优势。国库会计核算信息没有实现共享，数据层层传递、重复录入。会计观念未能适时更新，如共享收入退付的业务处理设计，仍然建立在上级国库随时有足额资金备付这一会计假定之上。国库会计仍停留在按日批量处理、逐级上划的方式上，大量的税款仍采用手工方式录入，造成了各级预算收入到账速度缓慢，在途资金占用较大，影响了各级政府对库款的有效运作；支付系统的利用效率不高，内部处理环节多，横向联网面不大。特别是按现行核算方式，县支库的资金汇划必须通过中心支库，这样环节多，业务量大，根本无法实现国库职能的拓展，如国库直接办理直接支付和社会保障基金收付等等。

2.国库应用系统众多，存在众多缺陷。目前国库业务系统主要有：国库会计核算系统、国库收支统计分析系统、综合业务报表系统、国债收款单管理系统、财税库横向联网系统等，一些地方还存在同城票据交换系统，这些业务系统普遍存在业务功能单

一、系统相对独立、数据信息分散、数据使用效率低、数据质量不高等现象，其数据标准差距较大，系统的整合比较困难，同时这些系统之间未实现数据资料的自动转换和传送。如国库收支统计分析系统，其主要功能只是针对国库会计核算系统产生的数据进行再分析，忽略对财政体制的研究以及国库资金运行对信贷资金、货币政策的影响等这些独特的视角分析，反映内容不全面，达不到财政政策与货币政策协调发展的分析效果。

3.国库管理制度滞后。相对于国库外部改革的深入和国库会计电子化水平步伐的加快，国库会计制度建设就显得十分滞后。一是现行制度不能涵盖整个国库核算业务的全过程，存在制度空白点。如国库制度主要依据颁布较早的《国家金库条例》和《国家金库条例实施细则》等，难以统一操作性，存在规范运用国库业务制度的盲区。二是岗位设置与国库人员不足之间的矛盾表现突出。如果按照新的操作规定要求，岗位设置过多，基层国库人员有配备不足的问题，势必造成兼岗现象的存在，某些内控制度形同虚设，会计核算的质量和风险防范难以落实到位。三是国库法规制度建设滞后，制约了国库监督职能的充分发挥。主要表现在：(1)虽然规定了对财税机关具有监管权，但是对征收机关延压税款缺乏相应的监管及处罚措施，使得压票现象屡禁不止；(2)虽然规定了对财政预算拨款及收入退库业务具有监督权，但监督权仅停留在对凭证的审核上，对财政违规业务既无深入检查权、又无处罚权，使得监督权显得有名无实。[2]

(二)财政税务发展制约

1.财政税务机构设置的不配套。在乡镇，为了节约税收征收成本，税务部门在基层机构设置上一般是一个基层税务所(分局)管理若干个乡镇。同时各地还有许多特殊情况，设立了基层政府，如林场、农场和管理区，这些政府也有独立财政权，但是税务征收机构没有独立设立，这样就存在不配套的情况。

2.财政税务征收管理电子化发展不平衡。相对而言，国税部门电子信息建设程度较高，而地税和财政部门各地发展都不平衡，有的实现了全自动，有的实现了半自动化，有的还是手工方式，横向联网系统就是实例。这样也就影响到国库电子化、自动化建设，也同样影响到国库管理体制的改革。

3.纳入国库管理的资金范围不统一。有的将所在的行政事业单位的资金纳入了国库核算实现了大国库管理，有的只是部分业务。如有的将社会保障各项基金收入，有的将行政事业单位的各项非税收入和行政收入纳入了管理。

4.国库管理的职责不统一。有的国库管理了预算外资金的收支，有的也将社会保障基金的发放和粮食直补等支出都纳入了国库管理和监督。

(三)国库核算模式制约

1.国库机构设置存在缺陷。国库实行的是“一级政府一级财政一级国库一级核算”的核算模式。目前人民银行分支机构没有按照行政区设立，许多县级国库和全部乡镇级国库只能交由商业银行代理，致使人民银行国库机构设立与政府财政部门不相对应。由于人民银行人员不足，县支行无法单独设立国库部门，与会计、清算部门合属办公，国库人员不足，流动性较大，影响了国库工作的正常开展。近几年，由于进人渠道不畅，县支行人员基本上是负增长，造成县支行无法合理调剂人员，国库部门在人员、业务量和岗位设置三者之间的矛盾难以合理解决。

2.代理国库的大量存在，束缚了国库职能的发挥。代理国库业务方面受人民银行国库部门的领导和管理，人员由商业银行自己调配和管理，业务来源于财政、税务。这种业务管理权和人事安排权的分离，导致国库业务垂直管理难以实现。国库业务作为代理机构的中间业务，由于财政部门支付的代理费用很低，但又要付出大量的人力、物力，收益与义务不对等，代理行积极性较低，同时也不符合商业银行的商业化经营方针。在国库业务岗位设置、人员配备、内控制度建设等方面与其自身业务相比存在很大差距，无法满足业务需要，更谈不上严格执行财政政策和对预算收入收纳、退库、支拨进行有效的监督，造成国库职责缺位。

3.人民银行国库管理体制与人民银行经理国库职能不相符合。由于人民银行的机构设置并没有严格按照行政区设置，因此存在相当一部分代理支库，这与人民银行职能不相符合。而且当前国库监督管理还存在两个突出问题。一是监督管理的对象过于狭窄，监督管理工作基本上停留在对纸制传票、报表、账薄的事后监督，这种依靠手工工作完成事后监督的管理模式已越来越不适应国库核算电算化和国库业务快速发展的需要，更不能有效防范和化解国库资金风险。二是国库监督管理职能弱化，国库部门在实际的工作中只能对代理国库或下级国库进行监督管理，而对税收合法、合规性和财政资金的合理有效没有相应的法律法规制度，对不符合规定的问题只能监督和建议，而不能实施相应的处罚。这种滞后的局面将不利于国库对预算执行监督职能的发挥。

三、加快国库业务发展的对策建议

要加快国库业务发展，必须明确国库业务发展的长期目标，就是坚持“数据集中、信息共享、安全高效、实时监督、支撑发展”的基本思路，通过推进业务和科技创新，实现管理理念、管理方式的转变和税收缴库电子化、财政支出网络化、综合管理信息化、业务操作规范化的目标，实现财政收入直达入库、财政支出实时到账、资金运行实时监督、国库数据充分共享，支撑国库各项工作顺利开展，切实提高国库的服务能力和工作效率，充分发挥在预

算执行中的执行、促进监督和反映的作用，强化人民银行经理国库的职能，推动国库事业可持续发展，为建立适应社会主义公共财政体制的现代国库奠定基础。

围绕国库业务发展的长期目标，从国库业务发展趋势来看，现有国库业务必然要从现有的管理方式和核算方式上突破，“一站式服务”将是国库业务的最佳突破，具体是以国库集中核算系统为平台，实现各业务系统、各部门互联互通、信息资源共享。

(一)理念创新，实现国库数据集中化管理

建立全国国库会计数据集中系统。所谓“一站式服务”，就是通过国库全国数据中心这一站来完成的，无论是人民银行，还是税务、财政等部门都是直接访问全国数据中心来完成核算、信息下载、信息交换和信息分析，国家资金清算也是统一由全国数据中心直接参与现代化支付系统进行清算，这样可以彻底改变现在这种分散式管理模式。通过数据集中系统，逐步实现各级财政收支信息集中、国库会计账户集中和资金往来集中；通过横向网络实现与各级财税、海关等部门的数据交换与共享；通过现代支付系统，实现财政收入资金直达入库和国库直接办理直接支付和授权支付，这样减少财政收入入库环节，提高入库速度，最终实现财政收入实时划分、实时入库，减少财政资金支付环节，进一步提高财政支出到账速度，满足财政国库管理制度改革要求。通过纵向网络，各级国库会计账户物理上集中摆放，逻辑上分散管理，各地国库通过远程终端登录数据集中系统进行业务处理，通过内部往来实现各自账务的自我平衡。

国库会计数据集中系统，支持各项国库会计业务的电子化、网络化、自动化处理，实现“业务自动处理，账务实时记载，信息按需生成”。数据集中系统应由数据仓库、业务处理层、系统连接层及操作终端等部分组成，其中数据仓库储存国库会计的基础数据，包括会计核算、管理过程中收到和生成的各类信息；业务处理层应包括会计账务处理模块、收支信息交换模块、收支信息实时控制与处理模块、资金往来处理模块、信息查询与打印模块、会计档案管理与查询模块等，同时还应支持统计分析预测、现金管理、国债兑付及收款单管理等其他业务模块的整合；系统连接层实现国库与财政、税务、商业银行等的联接以及与内部各用户的联接。当然，这必须人民银行、财政、税务、海关、银行等部门之间共同配合才能实现，才能突破目前的困境，因而必须制订长远的规划和切实可行的方案。

(二)方式创新，处理国库数据无纸化

随着国库电算化程度的不断提高，运用电脑和网络进行数据处理已在国库部门广泛应用，国库业务操作和管理的电子网络化系统实现了国库业务的数据传输、账务处理和综合管理的自动化，从根本上改变国库业务传统的管理方法和操作模式，进一步扩大了财税库行横向联网系统的推广面和覆盖面。一是全国的扩大，二是将所有的税费纳入，三是将所有的国库支出纳入。以国库电子凭证替代纸质凭证可以加快税款缴库的速度，提高预算资金周转使用效率，减少重复劳动，从根本上改变税票的传统传递方式。建立灾难备份中心和电子档案中心，实现国库无纸化存储。国库数据无纸化后，工作重心更加突出，工作质量进一步提高，国库服务功能凸现，综合优势更加明显。

(三)职能创新，完善国库电子网络

建立国库单一账户体系是财政国库管理制度改革的核心。它决定了国库电子网络系统的功能和结构，就是以全国国库数据中心为中心，与财政、征收机关、商业银行之间建立网络联接，自动处理预算收入收纳、报解和预算支出拨付业务。国库业务网络化将是催生国库管理的第二次革命，它预示着单纯以会计电算化为主旨的国库电子化模式已过时，而利用先进的网络技术，在国库、财政、征收机关、商业银行、上下级国库之间建立国库电子网络系统，实现信息资源共享，真正实现国库业务的网络化实时处理，成为了国库电子化发展的必然趋势，也是现阶段国库电子化工作的制高点。[3]

(四)业务创新，优化整合国库业务系统

国库部门应当会同科技部门认真研究国库业务系统的数据分布与数据信息的共享措施，设计统一的数据标准，简化、合并国库现用的业务软件，在确保系统不间断工作的前提下，重新设计、扩充系统功能。以全国国库会计数据集中系统为中心平台，国库收支分析、预测、现金管理、国债管理等各业务系统实行整合，充分利用国库会计数据集中系统提供的源信息，进一步发挥国库会计信息的作用，支撑国库为宏观决策提供高效率、高质量的服务。系统整合必须要有全局体系结构设计观念，其整体结构要具有高可用性及可管理性。在设计上应降低程序的耦合度，提高软件的可维护性，达到集中监测、集中管理的目的，同时还具备可以分级进行控制、维护的体系结构。国库数据集中后，进一步加强对数据的分析与利用，地域限制被打破，统计分析的重点也将进行相应转变，将原来的区域分析为主向个税个案分析的方向转移，将纯粹的数据分析与经济金融形势相结合，借助各种调查分析手段，完善分析结果。

(五)体制创新，建立完善的国库管理体制

建立国库单一账户体系是财政国库管理制度改革的核心，它拓宽了国库的服务空间，使国库的服务对象由原来有限的辖区内的预算单位转变为面向社会广大商品、劳务的提供者和实行跨区域支付，成为公共财政框架中国库资金收付的枢纽。为更好地履行职能，客观上要求国库有更多的独立性和自主权。因此，在财政国库制度改革中，理顺国库管理体制势在必行。

1.完整履行经理国库职能。淡化国库主体概念，虚拟国库主体，尊重核算主体。目前一些地方就进行了这方面的创新，收回一些代理国库经理权，一个支行同时经理多个国库，也象中心支行一样一机多库。实现全国数据集中后，一个核算主体可以同时从事多个国库主体业务核算，这样创造条件逐步收回商业银行、信用社代理国库业务，各级国库完整直接办理各级财政业务。

2.尽快完善县级人民银行机构改革方案，全面推进机构改革。人民银行上级行应综合考虑经济、政治、金融、行政区划、发展前景、人员安置等因素确定县级机构的合理布局，在充分调查研究的基础上尽快完善机构改革方案。应本着公开、稳妥、安全、渐进原则全面推行机构改革，避免因时间拖的过长而造成人心涣散，导致央行资金安全防范工作失控。

3.改革国库管理体制，充分发挥基层央行经理国库职能。在中央银行管理体制改革的形势下，应进一步明确由人民银行总行领导、国库机构单设、人员编制和经费单列、业务垂直领导、会计核算独立的新的国库管理体制。根据基层人行改革和职能变化的实际，针对国库部门主要与地方财、税部门业务联系紧密的现状，逐步设立相对独立的国库工作机构。

4.立健全完整配套的国库法律法规，进一步规范国库业务操作，用法规制度保障国库资金风险。随着国库业务发展，国库体制不断改革完善，国库监管的内容、范围、职责、措施、手段应在有关制度或法律中予以明确，为国库监管职能提供强有力的制度保障。同时，针对业务的发展和国库会计核算电算化程度的提高，对原有制度中一些与现时业务不配套、不衔接以及滞后的规定予以修订、补充，形成一套较为完整并与之相匹配的制度加以规范和约束，以适应国库业务的发展。

5.强化国库管理和监督。建立会计规范化管理框架和有效的资金风险防范机制，增强内部控制的效果；提高会计监督意识，完善监督措施，研究在改革发展中出现的新的监督内容和方法，切实完整履行法律法规赋予的监督职责，维护和保障财政资金安全。调整监管思路，充分发挥人民银行在经理国库、为财政提供服务过程中的监管职能作用，并建立财、税、库联系机制，对监督检查中发现的问题及时沟通、反映，切实发挥国库在财政资金运行风险上的“预警”作用。国库数据集中后，国库资金风险也集中，防范难度加大，仅仅靠国库部门自身的规范管理达不到风险防范的目的和要求。因此，构建国库与财政、税务、审计、银行等有关部门的有效协调、管理与监督制约机制是非常必要的。财税部门要建立严格的电子化操作规程，加强对预算收支业务的监督管理。国库部门要进一步理顺财税库之间的关系，达成风险防范共识，保证各部门之间信息渠道畅通，充分发挥在预算收支过程中的“总闸门”作用，确保国库资金绝对安全。

浅论制约国库业务发展的瓶颈与突破 篇2

关键词：商业银行,个人理财,发展瓶颈

所谓个人理财业务, 是指商业银行以自然人为服务对象, 根据客户所确定的阶段性的生活和投资目标, 围绕客户的收入和消费水平、家庭情况、风险承受能力及心理偏好等情况, 形成一套以个人资产效益最大化为原则, 人生不同阶段的财务安排, 并在财务安排过程中相应地提供一些更具有针对性的综合化差异性理财产品和理财服务。中国经济持续稳定发展, 个人财富不断增加, 富裕阶层出现, 人们的财富观念正在逐步改变, 如何使手中的资金发挥出更大的效用是人们急切思考的问题。商业银行的个人理财业务随之发展起来, 同时成为了商业银行业务竞争的焦点。在个人理财业务发展过程中, 不可避免会遇到许多瓶颈, 解决好这些问题将是中国商业银行提升竞争实力、全面创新的突破口。

一、商业银行个人理财业务发展瓶颈

(一) 产品缺乏创新, 同质化严重

据和讯网资料表明, 2012年度中国商业银行理财产品种类已经超过1 200款。然而其中大多数产品都只是把传统的金融业务稍作改动, 主要是存贷款、基金和保险类服务, 而较少涉及到股票、期货等金融工具的整合的个性化服务。商业银行的各种理财产品虽然名目众多, 但实质上相互效仿, 没有本质区别, 银行理财服务实质性内容少, 产品整体技术含量较低, 未能向国外商业银行那样形成品牌竞争优势。

(二) 缺乏高素质的专业理财人员

商业银行的个人理财业务是一项综合性业务, 要求理财人员具有较高的素质。理财服务人员需要同时具有证券、银行、法律等方面的专业知识, 并有良好的沟通协调能力。然而, 目前各家商业银行的理财人员大多数是从临柜人员中筛选出来的, 大都缺乏相关的专业知识和管理能力, 对所从事的业务有关的法律法规了解不全面, 造成销售行为的不规范。

(三) 客户细分不够导致市场定位不足

各商业银行的个人客户大都按照综合金融资产的余额来划分的, 划分的方式比较简单。由于客户细分不够, 因而在市场定位方面也就缺乏差别化。从目前的业务发展情况来看, 商业银行的个人理财业务更倾向于对客户资产提供有关储蓄、债券、基金等简单组合产品的理财建议, 缺少对特定财富人群相配套的理财产品的划分。

(四) 商业银行的政策体制的缺陷

目前中国金融业属于分业经营, 银行不能涉足证券、基金、保险等业务, 这大大制约了个人理财业务的发展空间。由于制度衔接不畅, 个人理财业务制度建立了, 但其他业务不变, 影响个人理财业务的拓展。没有一个规范、统一的操作和管理流程, 不能在个人理财业务的各个环节进行全方面风险管理和控制。

(五) 金融机构软件设施建设有待加强

商业银行个人理财业务的发展要以先进的电子信息技术、发达的金融网络为依托。而中国金融电子化、网络化、信息化水平比较低, 相应地硬件设备比较落后, 在计算机软件开发与应用上有很大的局限性, 商业银行没有能力为客户做理财分析、调查、量身定做理财目标和理财计划。

二、商业银行个人理财业务发展的突破点

商业个人理财业务发展的瓶颈突破主要可以从银行角度和消费者角度进行分析, 即从内部因素和外部因素两个方面考虑。

(一) 从商业银行角度———内部因素

1. 加强产品创新, 提供个性化服务。

随着社会不同经济主体对金融服务的多样化, 以及银行之间竞争加剧, 要求商业银行不断推出有市场特色、有效益的新产品。商业银行应积极与证券、保险等非金融机构合作, 努力发展交叉性金融业务, 进行产品整合, 加快个人理财产品和服务的创新。同时, 商业银行要对客户的需求变化及时跟踪, 区分需求差别的因素, 针对不同生命周期、不同投资特征、不同财务计划状况的客户需求进行多种产品设计。为不同层次的客户提供有针对性和差别化的产品和服务, 以满足不同层次客户的需求。

2. 提高理财人员的业务素质。

商业银行拥有较高素质的理财人员是其个人理财业务发展的基础。首先, 银行应该对现有的理财顾问和客户经理进行系统的、全面的培训。银行应选择具有一定的金融专业知识、营销技能的优秀人员进行培训, 使他们同时具备证券、保险、法律等方面的相关知识, 使理财人员了解各项银行业务, 能够独立操作, 并且这种培训要形成制度, 定期进行。其次, 要建立专业理财规划师的认证体系。目前中国商业银行为个人理财业务提供服务的专家大都不是专业出身的银行职员, 缺乏真正意义上的理财规划师。商业银行应鼓励理财人员积极参加相关专业资格考试, 提高专业素质。

3. 健全理财业务风险管理体系, 有效防范风险。

理财业务的风险管理既包括商业银行在提供理财顾问服务和综合理财服务过程中面临的法律风险、操作风险等风险, 也包括理财产品的市场风险、信用风险和其他的风险。商业银行应根据自身发展的特点和所开展的理财业务的特点, 制定具体有针对性的风险管理制度和章程, 建立健全理财业务风险管理体系。在理财业务风险管理体系中, 一方面, 银行应该建立个人信用体系, 虽然中国商业银行个人理财业务相比公司业务风险较小, 但由于中国并没有真正地建立个人信用体系, 商业银行在开展个人理财业务仍然面临很大的风险。建立个人客户信用信息系统, 加强理财服务各个环节的监控, 切实降低风险。另一方面, 银行应建立健全规章制度, 加大抵押、担保力度, 加大不良交易的监督管理力度, 从而有效防范风险。

(二) 从消费者角度——外部因素

1. 积极培育消费者的理财意识, 开发理财市场。

首先, 银行应该加强对居民理财意识的教育。中国居民理财观念相对比较传统, 理财意识比较淡薄, 缺少国外那种贯穿一生的理财教育。商业银行应该加强对居民理财教育, 引导居民树立正确的理财观念和理财意识。其次, 银行应该加大对消费者理财产品宣传力度。由于银行理财产品竞争的激烈, 银行如何让民众了解并理性投资理财产品, 营销宣传是至关重要的。商业银行应该制定合理的营销计划, 借助于有影响力的媒体扩大宣传力度, 让理财产品深入人心。

2. 构建良好的银户关系。

客户是银行收入的增长源, 是银行各项业务发展的支持主体。银行与客户之间存在着相互依存、相互影响的内在关系, 银户关系的确立对银行和客户双方都很有必要。构建良好的银户关系主要从以下几个方面进行:一方面, 银行应准确识别目标客户。银行要认识到, 吸引正确的客户比吸引大量的客户更有价值。识别正确的客户, 了解他们的需求是建立在大量的研究工作基础上的。另一方面, 银行与客户的“接触点”必须突出。银行应该注重对客户的体验方面进行跟踪, 尤其是客户与营业网点和客服中心的互动, 因为这决定了长期的客户关系质量, 所以银行应该重视这些“接触点”的建设。

3. 推进银行系统信息技术的进步。

商业银行应该加快金融电子化、信息化、网络化的建设, 打造个人理财服务的技术平台, 提升服务质量。首先, 要完善网络基础设施建设, 商业银行应该加快全国性的金融网络建设, 协调各方面利益冲突, 同时需要完善银行内部网络的建设。其次, 应该加快金融信息化系统的建设, 金融机构应该根据市场和客户的需要, 将金融产品和服务同相关的业务操作有机结合起来, 搭建一个涵盖证券、基金、外汇、保险等个人理财业务的全能型理财业务平台。最后, 商业银行应该建立起内部数据信息管理系统, 银行通过这个信息系统可以有效地管理已有的信息, 并对信息进行加工整合, 尤其对客户的信息进行有效筛选和划分, 以便可以最大限度地了解客户需求导向, 通过个性化服务, 为客户提供满意、高效便捷的理财服务。

4. 利用客户消费心理需求的解决对策。

银行应该以客户导向进行市场定位, 进行服务时要始终最大限度地满足客户的需求, 让消费者从心理上对银行服务产生心理上的信赖。银行应该关注金融产品类型对消费者心理的影响, 根据客户的动机不断完善产品功能, 并根据消费者决策特点来决定有关产品推广信息的选择和组织。同时, 银行也应该从产品名称、商标和包装等方面研究客户心理。半脑切面和介入理论认为, 一种理财产品有一个好听的名字、漂亮的商标等都会对客户心理产生巨大的影响, 银行在开展个人理财业务时也应该重视这方面的消费者心理影响。银行应该重视银行形象对客户消费心理的影响。银行为客户提供一个舒适优雅的消费环境, 令人满意的售后服务都会对消费心理产生良好的正面导向。当银行形象和消费者的期望形象相一致时, 客户便会对银行产品持一种肯定的态度, 这将有利于银行个人理财业务的发展。

商业银行个人理财业务是一个很有潜力的市场, 个人理财服务业务的发展将是商业银行增强竞争力的一个重要方面。商业银行应该从塑造理财品牌, 提高服务质量和创新服务方式, 构建良好银户关系等方面入手, 促进商业银行个人理财业务不断向前发展。

参考文献

[1]柴效武, 万青.个人金融服务研究[M].北京:现代教育出版社, 2007.

[2]顾晓安.个人理财:原理、应用、案例[M].上海:上海财经大学出版社, 2007.

[3]辛树森.个人理财[M].北京:中国金融出版社, 2007.

浅论制约国库业务发展的瓶颈与突破 篇3

煤炭企业如何才能实现可持续发展？笔者认为，必须把思想和行动统一到两会精神上来，找准定位，准确把握国家对煤企改革的方向，结合党的群众路线教育实践活动，破解矿井改革发展难题，在国家对这些曾为共和国的建设作出过巨大贡献的老煤炭工业基地进行政策上的扶持外，还要通过科学化的管理，大力开展煤炭绿色开采工程，提高产品质量。切实做到改革依靠职工，问计于职工，解决职工群众关注的热点难点问题，以更加稳定的局势促使煤企改革又好又快发展。

一、国家要从政策上给予一定的倾斜

河南省的几大煤业集团中的大部分生产矿有50年以上的开采历史，历史包袱沉重，人员多，开采难度大、成本高、效率低，同时承担着很重的历史责任，这些老煤炭工业基地与西北神华等新型的煤炭企业，在同等条件下竞争是不科学的，国家要充分根据这些老煤炭企业过去的贡献和现在煤炭市场疲软的现实，在产业政策上给予一定的扶持，特别是税费收缴上给予一定的优惠，使这些企业能够轻装上阵，实现可持续发展。

二、大力实施煤炭绿色开采工程

近年来，全国雾霾城市在不断增加，两会期间环保问题被作为重点民生工程，备受代表们的关注。《政府工作报告》提出“我们要像对贫困宣战一样，坚决向污染宣战”。强调能源结构优化的构思，加快重点区域以电能、天然气替代燃煤的建设步伐。代替煤炭不等于不产煤，是让煤炭和煤炭企业切实承担起建设美好环境的重任，因此，煤炭企业必须大力实施煤炭绿色开采工程，将煤炭开采积极融入生态文明建设。

一要大力推行充填开采。传统采煤技术产生大量煤矸石，然后运出地面，积成矸石山。矸石山不但占用大量用地，而且污染水体、空气，给矿区环境与居民健康带来越来越严重的影响。同时，也会造成开采区地表下沉，给地面土地、村庄、城市、道路等造成严重毁坏。充填开采是一种高效、节约、科学的采煤技术，它不仅使煤炭资源得到了最大化的利用，而且彻底转变了煤炭工业的发展方式，不让煤炭生产中产生的废弃物升井。这样做不仅节约堆放用地、减少环境污染，还可防止地面下陷，使煤炭工业实现健康可持续发展。

二要推动煤企低碳发展项目。煤炭开采产生的瓦斯、矸石、废气、余热等污染物，严重破坏生态环境，推动低碳发展就是将这些污染物合理利用、化害为利、变废为宝，建设一批瓦斯发电、矸石制砖及其余热利用系统，形成具有企业特色的绿色低碳矿山运营模式。

三要全方位实现煤水共采，针对地温高的矿井，一些采区地下水温高并含有多种矿物质，用专用泵把高温的井下水抽上来，直接变成温泉水，可以让职工洗浴。此外，还可以建设净化水设施，净化后的水用于生产、绿化、井下冲尘等，变废水为宝。四是实施“精煤开采”工程。纵观目前煤炭市场，煤价下滑，煤炭企业要做到“粗粮细做”，提高企业竞争力。

三、强力打好“降本增效”攻坚战

面对当前全国煤炭产能过剩的严峻形势，降成本是提升市场竞争力的重要举措。企业把成本降下去才能活下来。如何在激烈的竞争中严格降本增效，是摆在每个煤企面前的重大课题。笔者认为，应该从以下几个方面入手：

一是落实各级安全生产责任制实现安全增效。我们要始终坚持“安全就是效益”这一理念，摆正安全和效益的关系，安全上不能出事，煤矿也出不起事，要把安全管理作为“潜在效益”放在重要位置。

二是加快高产高效实现提量增效。实现高产高效的要求是“高起点、高技术、高效率、高效益”，能有效地节约人力资源、提高产量，通过推进煤炭现代化，来提高煤矿劳动生产率和经济效益，并相对降低成本。

三是加强成本管控实现降耗增效。要想方设法降低材料费的投入，强化预算管理，控制吨煤材料费用，开展修旧利废工作，减少重复采购；要想尽一切办法节能降耗，创新摸索节能降耗方面的举措，将煤炭开采过程中的能源消耗降下来；要切实降低吨煤人工费用，通过合理定员定岗，降低工资成本，解决企业人浮于事、工作效率低下的问题，加大用人制度的改革，减人提效，消除人工浪费；要提升企业管理实现管理提效。通过健全完善制度体系，狠抓制度落实，细化岗位职责，规范工作流程，堵塞管理漏洞，努力使煤炭企业实现由安全生产型向安全生产经营型转变。

四、全面提高职工队伍素质和责任心

在严峻的经济形势面前，不仅是激烈的市场竞争，同时还是人才队伍的竞争，因此，当前建设一支高素质的职工队伍，对提高企业核心竞争力就显得尤为重要。从目前煤企职工队伍素质结构来看，一方面，大部分从事生产的职工都是农民工，其文化程度普遍偏低，他们从事井下工作多年，虽具备一定的技术功底，但没有经过系统的安全技术培训，施工时往往凭经验主义，安全意识淡薄，很容易出现这样那样的事故。另一方面，近年来，许多煤企都引进不少90后大中专毕业生，他们虽然受过专业的技术教育，但实战技能不足，再加上他们身上缺乏老一辈煤矿工人特别能吃苦战斗的精神和毅力，在煤炭企业中的作用不能得到很好的发挥。煤企要想求生存，就必须抓好在新老员工交替这一特殊时期的思想教育工作，新老职工相互带动、相互影响，建设一支爱岗敬业、视企如家、拼搏奋进、技术过硬、善于革新、敢于亮剑的高素质员工队伍，使人才优势成为煤炭企业最突出的优势，以人才的优先发展引领企业的改革发展。建设一支高素质员工队伍需要做到以下几点：

一要加强员工思想政治学习。职工的思想是职工行动的方向盘、指南针，在改革不断深化的今天，不学习，思想就会落伍，就会跟不上形势的发展，这就要求煤企从职工责任心入手，开展职工思想教育。从改革是企业发展的机遇角度，引导职工牢固树立四种意识，即改革意识、进取意识、竞争意识、自我成才意识，运用榜样力量教育职工，将企业精神和宗旨化作全体职工统一意志、统一行动的基础，为企业发展提供思想保证和精神动力。endprint

二要建设一支高素质的干部队伍。领导干部在困难面前，要适应当前形势的需要，加强学习，以十八届三中全会的决定和两会精神来指导煤企改革的方向，还要学习安全技术知识和科学管理知识，全面提升自身素质和管理水平，以昂扬的斗志全身心投入到工作中去，牢固树立责任意识，锐意进取，建立新功。

三要加强职业培训，提高职工的业务素质、岗位技能。随着煤矿管理水平和机械化程度的不断提高，如果没有技术精湛、有较强竞争能力、素质过硬的职工队伍，就很难迎接新技术革命、严格管理等方面的挑战，企业要给职工制订一个长远的职业培训计划，既要有针对领导人才的培养，又要有针对操作工人的培训，是一个全方位的培训规划。通过学习培训与实践相结合，培养出更多的管理能手、技术能手、操作能手，并建立考核机制，通过全员考核，增加职工的危机感和竞争意识，使职工的学习由被动参加到主动参加，自觉提高自身素质。

四要提高职工的安全素质。煤矿安全关系到企业的生存和发展、职工的生命与幸福，煤企要给员工灌输全新的安全理念，结合自身实际，用科学的管理、先进的文化、浓厚的氛围来引导职工树立安全意识，加上普及和增强职工的安全技术知识和安全操作技能，实现安全生产，防止产生不安全行为，减少人为失误，从而保护自己和他人的安全和健康。

五、着力改善民生

越是困难越要把职工利益放在首位，这也是党的群众路线教育实践活动的要求所在。改革的出发点和落脚点，就是为了让人民群众过上好日子，改革依靠职工，改革为了职工，改革的成果让职工共享。因此，各级领导干部要把职工的小事当成大事，把职工群众的困难当成自己的困难，视职工如亲人，带着血浓于水、骨肉相连的深情厚谊为职工排忧解难，只有这样，才能凝聚起战胜各种困难的强大力量。

一要结合党的群众路线教育实践活动，到群众中去了解他们的疾苦，多听群众的呼声，他们需要什么，我们就做什么。

二要把群众满意作为衡量工作的标杆，察实情、办实事、求实效，常思我们离群众要求的差距，切实改变工作作风，抓好民生。

三要解放思想、改革创新，不断拓展服务领域、提高服务水平，将发现问题、解决问题的民生工作方法，逐渐向提前谋划、不出问题的方向转变，真正做到为群众服务、对群众负责、让群众满意。

浅论制约国库业务发展的瓶颈与突破 篇4

1 人力资源管理的制约因素

随着市场经济的逐步完善和全球经济一体化的形成, 民营企业在人力资源管理过程中出现了很多制约其发展的瓶颈, 这主要表现在以下几个方面:

1.1 经营管理观念和方式落后, 依然实行家族式管理

(1) 由于受到传统人事观念的影响, 大多数民营企业没有树立“以人为本”的管理思想, 只重视物质的奖惩, 忽视了对人的重视和尊重, 忽视了人是管理之本。仍将人力资源部门视为权力性部门, 将企业员工看成是管理对象, 而不是作为人力资源加以开发利用。

(2) 传统家族式人力资源管理致使制度创新遇到阻力, 造成制度供给的缺失。我国民营企业家总体文化层次偏低, 管理方式落后, 没有明确的发展战略, 对企业的定位不准确。企业的管理权、决策权都掌握在家族成员手中, 完全凭借个人的主观意志和自我感性经营管理企业, 对员工的招聘、录用, 培训、晋升和辞退的随意性都很大, 导致核心人才流失, 使企业失去凝聚力和战斗力, 失去核心竞争力。

(3) 集权管理破坏了中基层管理的权责体系, 缺少职业经理人的规范管理, 家族式的动态管理导致权责不明。由于民营企业家和职业经理人之间存在信任危机, 民营企业家担心失去企业控制权, 给职业经理人的待遇太低, 导致职业经理人缺乏对企业的长远打算。

1.2 缺乏战略规划, 管理制度不健全

民营企业普遍忽视人力资源规划, 缺乏充分开发培养、合理使用、有效管理人才的观念, 企业在人才开发方面普遍缺乏前瞻性、预见性和计划性, 未针对企业的发展战略制定与之互相联系和配套的人力资源规划, 人力资源与企业发展战略不匹配。

由于人力资源管理经验的不足和传统观念的影响, 我国民营企业人力资源管理的制度没有健全和完善, 即使有的企业有较健全的管理制度也大都只是流于形式, 没有落到实处。在人才引进方面, 缺乏规范的招聘流程, 选拔人才的方法落后, 导致难以招聘真正有实力的人才, 极大地阻碍了企业的健康发展。

1.3 薪酬管理不科学, 缺乏完善的激励机制

当前, 很多民营企业对人力资源考核、评价、激励等重要环节没有形成一套科学合理的指标系, 只是很粗放地观察市场总体薪酬行情, 更多地是凭管理者的主观感觉评定职级职位, 然后简单草率的排出员工的薪酬等级, 薪酬分配随意性较大, 缺乏公平性透明性, 造成员工薪酬标准的混乱。没有关注员工的精神等高层次需求, 没有表彰、晋升等形式的激励, 这严重影响了对人才的公正判断和合理使用。

1.4 人才培训滞后, 企业文化薄弱

许多民营企业经营者对培训认识不到位, 没有真正认识到人员培训是人力资源开发的重要手段。有的企业虽然认识到了培训的重要性, 但是往往缺乏社会化、专业化的企业培训师资力量, 培训形式单一、培训方法不当、培训经费不足, 没有把培训过程及结果与员工的考核及职业规划相联系。

2 突破人力资源管理瓶颈的策略

由于部分民营企业领导人自身存有文化素养和价值观的问题, 大多数民营企业没有把企业文化纳入人力资源管理并加以充分重视, 使得民营企业的企业文化缺少积极、健康、和谐的因素, 没有充分发挥企业文化的导向、凝聚和约束功能, 导致企业的奋斗目标和经营理念很难达成全体员工的共识。针对民营企业管理中存在的上述情况, 我们可以通过以下策略应对:

2.1 坚持科学发展观, 以人为本, 规范管理

(1) 更新管理理念, 坚持以人为本。企业决策层必须解放思想、转变观念, 真正认识到人是企业的第一资源, 确立“以人为本”的现代人力资源管理理念, 高度重视人力资源及其开发管理。要把人的开发、利用和培训视为管理的重心, 努力建立一种互相尊重、互相信任的契约关系。企业在制定科学的价值理念时要尊重员工意见, 鼓励员工参与管理, 为企业发展群策群力。注重完善竞争机制和激励机制, 充分挖掘员工潜能。建立起不断提高企业员工素质的教育培训机制, 加大培训投入, 不断提高员工综合素质, 使人才优势成为竞争优势。

(2) 淡化家族管理方式, 走职业经理人管理的路子。我国民营企业要想有长足的发展, 就应冲破宗族观念, 以人为本, 举贤任能, 人尽其才, 大胆启用具有管理和专业技能的人才进入企业管理和工作, 将人才真正视为平等的合作伙伴, 要相信员工的能力和对于企业的责任心。要借鉴国内外成功企业的经验, 结合本企业的实际情况, 逐步实现职业经理人参与企业管理经营, 积极推动现代企业制度的建立, 努力使企业决策民主化、科学化。

2.2 重视人力资源规划, 健全管理制度

结合市场和企业的实际情况, 成立一个专职从事战略研究规划的部门, 制定出科学、系统、切合市场实际的各项战略规划, 对人员的培训、提高, 对引进人才的结构、数量, 对现有人员的使用、调配、生涯规划等, 做出合理的系统安排。

建立一套科学合理完善高效的人力资源管理体系, 使其行使企业人力资源管理的职责, 全面负责人力资源预测、人才招聘、绩效考核、激励机制与薪酬制度设计、企业职工培训与发展等工作, 并制定相应的科学的、严密的现代企业制度, 确保人力资源管理工作规范化、制度化、科学化。

2.3 制定人性化薪酬制度, 完善激励机制

民营企业要建立以人为本的薪酬管理理念和体系, 了解员工多样化的需求, 并努力满足他们的需求。要保证薪酬政策的公平性, 实行公开透明的薪酬支付制度, 将薪酬分配信息准确地传达给员工, 使企业员工体会到公平, 从而确保工作的积极性。

激励在人力资源管理中具有极其重要的功能。民营企业要在薪酬和福利等物质激励手段的基础上, 不断创新精神激励, 满足员工深层次的精神需求。要科学招聘、任用和提拔, 建立员工对话制度, 采取民主管理的办法, 虚心接受员工的合理化意见和建议, 重视对员工的培训, 规划其职业生涯。

2.4 强化人才培训, 塑造企业文化

民营企业必须真正重视对员工的培训和教育, 加大教育培训投入的力度, 建立、完善培训规划体系, 分层次确定员工培训的目标、内容和形式, 对企业人员进行培训、教育。培训和教育的手段和内容要灵活多样, 既要有思想理念的培训, 又要有知识和技能方面的培训。要注重培训效果和绩效的反馈, 把职工个人进行继续教育和培训的过程和结果作为对员工考核和评定薪酬的依据。

企业文化具有较强的凝聚功能, 起着稳定员工的重要作用, 是一个企业生存发展的动力。民营企业应提倡创新精神、团队精神和工作激情, 通过先进的企业文化成功地创造一种能够使全体员工衷心认同的核心价值观念和使命感。在员工和企业之间, 建立起一种互动相依的关系, 营造和谐富有凝聚力的人文环境, 最终使员工热爱自己的工作并并把自己的职业生涯和企业发展的长远目标紧密结合。

2.5 建立合理的绩效评估机制, 提供完善的保障机制

民营企业应围绕企业的整体战略, 建立系统、科学、合理的绩效评估体系。制定可操作性强和可检验性高的考核标准和考核办法, 设定切实可行的工作目标, 引导员工为目标而努力。可以利用先进的管理方法和仪器确定员工的绩效, 准确地衡量劳动的数量和质量, 以考核结果为依据, 决定员工的工资和福利待遇的高低, 实现员工利益与企业利益的协调。

总之, 民营企业只要以人为本, 构建科学的管理体系和管理制度, 更新管理理念和方法, 创新企业文化, 提高员工待遇, 就能确保企业的健康和可持续发展。

参考文献

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[4]聂雪强.齐德华.对民营企业人力资源管理的再思考[J].科技信息, 2008, (24) .