部门财政支出项目绩效自评报告（共10篇）
部门财政支出项目绩效自评报告 篇1
随着社会经济的发展和改革开放的不断深入, 国家对预算管理制度的改革也在不断深化, 2015年1月1日新修订的《预算法》, 要求各级政府在预算执行环节对支出情况开展绩效评价, 并根据考核结果作为下一年度预算编制的依据。
财政预算支出绩效考评, 是指财政部门和预算单位根据设定的绩效目标, 运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法, 对预算支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的考核衡量和综合评价。它是一种以支出结果为导向的管理模式, 以支出绩效评价考评代替传统的业绩考核, 一方面, 强调财政支出的责任和效率, 要求预算单位在财政预算编制、执行、监督的全过程中更加关注资金的产出和结果, 能大大提高财政部门对资金的追踪问效;另一方面, 可以鼓励管理者进行创新和节约, 合理调配资金, 尽量少花钱, 多办事, 在改进服务水平和质量的同时, 提高资金的使用效益。
二、中小学财政预算项目支出绩效自评体系存在的问题和难点
随着科技文化的发展, 国家对教育事业的财政投入力度在不断增大, 但资金的运作效益还是普遍偏低, 存在着花了钱, 办事效果却不尽如人意的现象。究其原因, 其中就有财政预算支出绩效自评体系本身存在着一些缺陷, 使得其在作为预算编制及执行监督的依据时, 缺乏科学性和适用性。
首先, 是项目支出绩效自评系统指标设置缺乏规范性和科学性, 评分细则和分值设定缺乏统一标准和可依据性。以中小学校部门预算项目支出绩效评价系统为例, 市财政局要求达到规定金额以上的项目必须作为绩效考评项目, 规定金额以下的项目, 下属的中小学预算单位必须根据各自的情况, 至少选取一个作为下一年度绩效评价的项目。预算单位选定作为绩效评价的项目, 需要在预算系统填列项目绩效指标表、项目评审附表等一系列表格。在填列项目绩效指标表时, 问题就出来了。指标设定了一级指标和二级指标, 都只是一个粗略的大框架, 对于每一个指标对应的指标内容、指标值、评分细则和分值等, 没有更具体更有指导性的标准供填报者参照。比如一级指标的产出指标, 其二级指标分为数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等, 预算单位需要对每一个指标对应的指标内容、指标值、评分细则和分值进行细化填报。有些指标比较偏向于生产经营型企业, 对于非经营性的中小学事业单位的项目绩效评价并不是那么适用。又如, 一级指标的服务对象满意度指标, 需要以调查问卷的形式对项目执行情况进行评价。绩效目标的设定, 评价指标、调查问卷的设计、发放和回收, 评价资料及数据的提取分析等等, 对专业性和综合能力都要求比较高, 要求预算单位填报人既要充分了解每一个指标的内涵, 又要充分了解参与绩效评价的项目。而实际上, 各预算单位填报人专业水准和业务能力参差不齐, 对指标的理解存在着较大的差异, 具体填报人员和项目具体负责人往往不是同一人, 填报的内容无法有效地指导和监督项目预算的实际执行, 很难真正达到绩效评价的目的和要求。
其次, 财政预算项目支出绩效自评体系里没有包括内部控制制度考评的内容, 这也反映出中小学校普遍对建立规范的内部管理制度来衡量和指导财政项目支出的效率主动性意识不强, 这对于项目支出绩效自评工作来说应该是一个重大的疏漏。
三、优化财政预算项目支出绩效自评体系的建议
当前, 财政预算项目支出绩效自评体系本身存在着一些问题, 中小学校对支出绩效自我评价工作普遍缺乏有效指导, 因而, 构建完善的绩效自评体系, 根据不同行业特点, 设定更为科学合理的绩效评价指标, 提高绩效自评体系的科学性、规范性和可依据性显得尤为重要。
从指标类型上看, 中小学校属于非生产经营性企业, 结合这一特性, 根据具体预算项目的特点, 在通用绩效评价指标的基础上可以增设一些更适用于中小学校项目特性的指标。对于自评系统里的服务对象满意度指标, 由于中小学校以未成年的学生为主, 调查问卷的设定、发放和回收, 都会受到调查对象认知水平、情绪等等各种因素的影响, 为了达到尽可能客观准确评价项目实施情况的预期目的, 可以由上级主管部门统一委派第三方专业机构, 根据不同项目内容确定适宜的调查方式, 并预先设定调查问卷, 再由预算单位发放、回收并整理分析。这样一来, 调查问卷的结果在用于绩效评价时更专业化, 更具有可信度。
从评分细则和分值上看, 现有的项目绩效自评体系里没有更详尽的说明。建议细化评分细则, 加入对指标权重的考量。根据不同的预算项目的特点, 给不同指标评分时划分不同的权重。比如中小学校基建类的指标, 可以在产出指标加大评分权重, 在产出指标的几个二级指标之间, 又可以根据具体项目的特点和侧重点分配权重。再比如培训类的指标, 由于对成本和培训质量的要求比较看重, 则可以在成本指标、社会效益指标和服务对象指标上适当加大权重。根据不同的项目特点, 给不同的指标分配不同的权重, 可以让自评体系更具参考性和指导意义。
另外, 建议财政预算项目支出绩效自评体系加入对中小学校内部控制制度的建设考评, 包括组织机构的设置、分工, 项目管理信息系统的建立, 项目流程监控和问责体系, 资金审批和使用管理等等, 都可以纳入考评, 这或许将对预算项目的实际执行起到一定的督导作用。
四、结论
构建完善的部门支出绩效考评体系是有效开展预算支出绩效考评工作的基础, 而项目支出绩效自评体系则是支出绩效考评体系的基础, 目前, 大多数中小学校对项目支出绩效自我评价还没引起足够的重视, 因此, 绩效自评体系的完善工作显得更为重要。内部控制制度的健全, 评价指标的多样化、标准化, 评分细则的规范化、合理化, 有利于提高部门预算编报的准确性、合理性、科学化, 进而指导和监督下一年度的部门预算项目的具体执行, 优化财政资金的使用效益。
参考文献
[1].财政部预算司.中央部门预算编制指南.中国财政经济出版社, 2007.
[2].黑艳平.国家财政项目支出绩效考评体系的研究.新经济, 2015 (11) .
[3].赵亮.财政预算支出绩效考评体系的构建研究.会计师, 2016 (04) .
[4].师慧.关于我国事业单位财政支出绩效评价的思考.现代经济信息, 2014 (17) .
财政支出绩效自评报告 篇2
一、项目概况
（一）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。
根据《海南省人民政府办公厅关于切实做好黄标车淘汰工作的通知》（琼府办〔2015〕81号）和《关于印发<海南省提前淘汰黄标车财政补贴实施细则>的通知》（琼环防字〔2015〕5号）的要求，我区2016年淘汰黄标车任务为873辆。该项目为专项业务类，主要工作是完成2016开发区淘汰黄标车任务，并向申请补贴资金的黄标车车主发放提前淘汰黄标车补贴及奖励资金以及向2015已申请补贴资金的车主发放奖励资金。
（二）项目预算绩效目标设定情况，包括预期总目标及阶段性目标。
该项目预期总目标：2016年底全面完成开发区873辆黄标车淘汰任务。
阶段性目标：按时完成每一辆提前淘汰黄标车认定和补贴资金审批发放工作。
二、项目资金使用及管理情况
（一）项目资金安排落实、总投入等情况分析。
本省级财政拨款319万元。根据海南省生态环境保护厅与财政厅《关于统筹使用黄标车提前淘汰财政补贴资金和奖励资金的函》（浦环函〔1819〕号）文件要求，结转2015年省级财政拨款328万元以及洋浦财政配套资金807.75万元，共计1454.75万元。
（二）项目资金实际使用情况分析。
严格执行“专款专用”制度，该项目针对每一辆黄标车补贴及奖励的支出，均需经过车辆认定和资金申领两个步骤，经过公安、经发、财政、环保等多部门联合审批，最后环保局向国库支付局提交支付申请，国库支付局通过银行向车主支付补贴资金和奖励资金。
2016共发放提前淘汰黄标车补贴资金591000元，奖励资金282000元。
（三）项目资金管理情况分析。
根据《关于印发<海南省提前淘汰黄标车财政补贴实施细则>的通知》（琼环防字〔2015〕5号）文件规定，提前淘汰黄标车补贴按照下列程序办理：
1.提出申请。申请提前淘汰黄标车补贴的机动车所有人或者受委托人，到洋浦环保部门在公安局办证中心设立的服务点领取并填报《海南省提前淘汰黄标车认定申报表》。
2.认定和通知。洋浦环保、财政、公安、商务部门对车辆车型和补贴标准进行认定。经认定符合领取补贴条件的，通知机动车所有人依法办理机动车回收拆解和车辆注销手续。
3.获取证明。机动车所有人将黄标车交售给有资质的报废机动车回收拆解企业回收，由该企业按规定办理相关手续，并到公安车管部门验证车辆办理注销登记后，将出具的《报废汽车回收证明》和公安车管部门出具的《机动车注销证明书》交给机动车所有人。
4.申请补贴。机动车所有人或者受委托人，到洋浦政务中心经发局设立的服务点领取《海南省提前淘汰黄标车补贴资金申报表》，提交《海南省提前淘汰黄标车财政补贴实施细则》第十一条规定的申请材料，经初审通过后流转环保、财政部门审批。
5.支付补贴。商务、环保和财政部门完成审批后，环保部门填写支付申请，财政部门通过转帐的方式及时将补贴发放给机动车所有人。
三、项目组织实施情况
（一）项目组织情况分析。针对洋浦873辆黄标车淘汰任务，按照海南省《关于切实做好黄标车淘汰工作的通知》等文件要求，制定颁布了《洋浦经济开发区关于提前淘汰黄标车的通告》等文件。借助洋浦电视台、开发区门户网站等新闻媒体，积极宣传淘汰政策。因琼E黄标车机动车所有人大部分不在洋浦本地，为了鼓励机提前淘汰，2016年12月在海口设立办事处，开展受理淘汰工作。多措并举，鼓励黄标车机动车所有人积极参与提前淘汰，领取补贴和奖励资金。
（二）项目管理情况分析。
根据《海南省提前淘汰黄标车财政补贴实施细则》的通知，为确保完成我区黄标车淘汰任务，洋浦经济开发区生态环境保护局会同洋浦财政局、洋浦经济发展局和洋浦公安局共同开展提前淘汰黄标车财政补贴工作，制定了《洋浦经济开发区关于提前淘汰黄标车财政补贴的通告》包含了认定补贴、奖励流程及补贴奖励标准等，并向社会公告。
符合海南省规定的“黄标车”范围，且车牌号为琼E的车辆，到洋浦交警支队车辆管理所领取并填报《海南省提前淘汰黄标车认定申请表》。
1.认定程序
（1）环保部门（环保局）认定：是否属于黄标车。
（2）公安部门（公安局）认定：a.车辆类型b.是否为海南省注册登记且车牌号为琼E的机动车c.是否属于当及之前达到强制报废的车辆d.是否在检验有效期届满后连续3个机动车检验周期内未取得机动车检验合格标志的车辆e.是否属于自然原因、交通事故等导致直接报废的车辆。
（3）财政部门（财政局）认定：是否属于财政供养单位的车辆。（4）商务部门（经发局）认定：是否享受国家老旧车报废更新 政策补贴。（5）环保部门（环保局）认定：是否符合领取提前淘汰财政补 贴的条件。
通知：认定符合领取补贴标准的，通知机动车所有人依法办理机动车回收拆解和车辆注销手续。
获取证明：机动车所有人将黄标车交售给海南兴业再生资源回收有限公司回收，由其按规定办理相关手续，将《报废汽车回收证明》和公安车管部门出具的《机动车注销证明书》交给机动车所有人。
2.申报程序
已经获取《报废汽车回收证明》和《机动车注销证明书》，到洋浦政务服务中心经济发展局服务窗口领取并填报《海南省提前淘汰黄标车补贴资金申请表》，并附相关材料，个人：《报废汽车回收证明》及《机动车注销证明》原件、机动车登记证书复印件、机动车所有人身份证原件及复印件、车主书面委托书原件及复印件、代办人身份证原件及复印件、与机动车所有人同名的个人银行储蓄存折复印件； 单 位：《报废汽车回收证明》及《机动车注销证明 》原件、机动车登记证书复印件、单位介绍信和单位组织机构代码证原件及复印件、车辆注册单位书面委托书原件及复印件、代办人身份原件及复印件、与车辆注册单位同名的单位名称、开户银行和帐号复印件。
审核材料：（1）经发局（初审）：确定车辆及车型；（2）安监环保局（复核）：材料是否齐全，是否符合补贴条件；（3）财政局（最终核定）：是否符合补贴条件。
审批符合补贴和奖励条件后，环保部门填写支付申请，财政部门通过转帐的方式及时将补贴发放给机动车所有人。
四、项目绩效情况
（一）项目绩效目标完成情况分析。1.项目的经济性分析
项目支出主要是对提出申请的提前淘汰黄标车机动车所有人给予资金补贴和奖励，包含了2016的淘汰任务的补贴和奖励资金、2015已领取补贴的补发奖励资金。所支出资金严格按照《海南省提前淘汰黄标车财政补贴实施细则》、海南省高污染排放机动车提前淘汰财政补贴和奖励标准执行。完成2016年洋浦淘汰黄标车任务支出873000元。
2.项目的效率性分析（1）项目的实施进度
在2016年12月31日前完成洋浦淘汰黄标车任务。（2）项目完成质量
2016洋浦完成黄标车淘汰任务的101.03%，但其中仅有少部分车主申请补贴和奖励资金。
（3）项目的效益性分析
近年来，汽车保有量呈快速增长态势，机动车特别是黄标车排气污染已成为影响环境空气质量的主要因素之一，此外，由于机动车排放的污染物多集中在低空层面，且污染物中的氮氧化物和挥发性有机物（VOC）是形成的二次污染物（PM2.5、臭氧、光化学烟雾）的重要前体物，是造成灰霾现象频繁出现的重要原因之一。因此，控制机动车排气污染，特别是加快淘汰黄标车，是改善环境空气质量，保障群众身体健康的重要民生举措。
（二）项目绩效目标未完成原因分析。
2016洋浦完成黄标车淘汰任务的101.03%，其中仅有少部分车主申请补贴和奖励资金，支出873000元。主要的原因一是大部分琼E机动车所有人不在洋浦区域，分布于海南各个市县；二是部分琼E机动车原注册公司已注销或吊销，但车辆未过户给现实际使用人，存在物权不明确的特殊情况，不符合现行的淘汰补贴政策。
五、综合评价情况及评价结论。
经过测评，项目运作完成了2016洋浦淘汰黄标车任务，各项指标符合要求，保障洋浦环境空气质量不下降。按“财政支出绩效评价指标体系”进行综合评价，本项目综合得分86分。
六、主要经验及做法、存在的问题和建议
部门财政支出项目绩效自评报告 篇3
根据《XX市财政局关于做好市级预算部门绩效自评工作的通知》（X财绩〔2020〕3号）要求，市XX移民事务中心认真组织开展了2019部门整体支出绩效自评工作，现将情况报告如下：
一、基本情况
（一）部门基本情况
根据《中共XX市委办公室XX市人民政府办公室关于印发
1、为大中型XX工程建设征地实物调查细则、移民安置规划大纲、移民安置规划、移民后期扶持规划审查提供技术支持。
2、承担大中型XX移民安置和后期扶持的相关事务性工作；承担大中型XX移民安置阶段验收及竣工验收和移民后期扶持规划实施验收的相关事务性工作。
3、承担XX移民系统信息化建设和综合统计工作，为有关决策、管理提供信息服务。
4、协助有关部门拟定有关XX移民资金预算方案和安排方案；承担XX移民工作、移民资金内部审计和绩效评价的事务性工作，承担XX移民后期扶持政策实施情况监测评估，为XX移民资金管理提供服务保障。
5、协助开展XX移民工作政策法规研究和规范性文件起草；承担大中型XX移民信访维稳、行政复议、行政诉讼的相关事务性工作。
6、协助推动XX移民对口帮扶工作，承担XX移民计划生育、综合治理、扶贫攻坚、安全生产等相关事务性工作。
7、承担大中型XX移民培训的事务性工作。
8、协助协调三峡移民工作。
9、承担市水利局交办的其他任务。
市XX移民事务中心设置3个内设机构：综合科、移民安置和后期扶持科、资金财务科，核定全额拨款事业编制14名。2019年末中心实有在职人员15人（其中安置退役士兵1人，提前退休转在职1人），聘用人员3人，退休人员3人。
（二）绩效目标
1.部门整体支出绩效目标
通过加强机关党建工作，形成风清气正的移民工作氛围，进一步提高新上XX移民搬迁安置质量和进程，加大重点移民村组整村推进项目实施力度，加强移民项目资金监管等，促使新上XX移民真正实现“搬得出、稳得住、能致富”，引导移民决胜全面建成小康社会，提升贫困移民脱贫致富能力，提升移民扶持资金使用效益。
2.市级专项资金绩效目标
市级专项资金为市本级财政安排的业务工作经费，绩效目标：一是积极开展党建、工会等各类活动；二是机关工作信息管理系统建设与运行维护；三是开展移民政策宣传与法规宣传；四是进一步提高实施乡村振兴战略的质量，提高新上XX移民搬迁安置质量和进程，做好对县市区移民资金内部审计、后扶稽察、监测评估、绩效评价等工作，努力提高移民资金使用效益，维护库区和移民安置区大局稳定。
二、一般公共预算支出情况
本部门2019年预算收入共计XXX万元，其中：市本级财政拨款预算收入XXX3万元，省级财政工作经费补助XX万元。2019年一般公共预算支出共计XXX万元，其中：基本支出XXX万元，项目支出XX万元。年初结转以前余额XX万元，收支两抵后年底累计余额X万元结转至下使用。
（一）基本支出情况
2019年基本支出共计364.42万元,其中：
1.人员经费支出XXX万元（其中工资福利支出XXX万元，对个人和家庭的补助XX万元）。主要用于在职人员工资、津贴补贴、奖金、社保缴费、住房公积金、公务员医疗补助缴费和退休人员费用等。人员经费支出严格按照相关政策和标准列支。
2.公用经费支出XX万元。主要用于办公费、印刷费、差旅费、公务用车运行维护费、其他交通费（交通补贴）等。公用经费支出严格执行部门预算,厉行节约,控制运行成本。
（二）项目支出情况
2019年市级专项资金全部为业务工作经费，支出共计XX万元，其中：临聘人员工资福利支出X万元，商品和服务支出XX万元，资本性支出0.13万元。主要用于为保障基本运行而发生的临聘人员工资福利支出、水费、电费、物业管理费、维修费、劳务费、宣传费、差旅费等。业务工作经费严格遵守相关财务管理制度规定，严格执行审批程序和报账手续，资金按进度拨付，专款专用。
三、政府性基金预算支出情况
无
四、国有资本经营预算支出情况
无
五、社会保险基金预算支出情况
无
六、部门整体支出绩效情况
（一）运行成本方面
1.建立健全各项管理制度。2019年我中心进一步完善了《机关财务管理制度》、《公务接待制度》、《公务用车使用管理制度》等，加强了会议费、差旅费、公务接待费、公务用车运行维护费等经费的管理，确保中心各项经济活动合法、合规、有序开展。按照“精打细算、勤俭节约、过紧日子”的原则，在节约用水用电、办公用品等方面认真落实各项规定，严格控制行政成本。
2.“三公经费”变动情况：“三公”经费本年预算数为16万元，上年预算数为26.33万元，“三公”经费变动率为-39%，控制较好。
3.“三公经费”控制情况：2019年
“三公”经费预算安排数16万元，实际支出4.73万元，其中：公务接待费0.8万元，公务用车购置及运行维护费3.93万元，因公出国（境）费0元。“三公”经费控制率为30%，控制较好。
（二）管理效率方面
1.预算执行率：2019年初结转17.69万元，2019预算收入389.43万元，支出405.89万元。预算完成率99.7%
2.预算调整率：2019年初部门预算382.51万元，年中调整预算-8.08万元，其中：政策性追加人员经费27.76万元，压减一般性公用支出预算10.04万元，划转因机构改革转隶人员经费25.8万元。预算调整率为-2%。
3.在职人员控制率：2019年末我中心在职人员编制数14人，实有在职人员15人，在职人员控制率为107%。
(三)职责履行和效益方面
2019年市中心认真贯彻落实“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，贯彻新发展理念，贯彻习近平总书记对湖南工作的指示精神，围绕建设“五个XX”，深入开展“产业项目建设年”活动，强化“工作落实年”行动，坚持以移民为中心的发展思想，解决移民群众反映的突出问题，提高了移民群众的获得感、幸福感和安全感。
1.大力解决移民的居住问题。一是全市完成了第二、第三批大中型XX移民避险解困试点验收，共完成中央财政投资2.14亿多元，10746名大中型XX移民建设了新房、搬进了新居。二是摸清了移民居住情况家底，共争取到第四批大中型XX移民避险解困资金2180万元。
2.强力开展重点移民村建设。按照
“突出重点、整合资金、产业引导、分类推进”的要求进一步集中后扶资金抓好重点移民村建设，全面改善重点移民村的基础设施条件，美化、亮化村容村貌，强化文明平安建设，大大提升了重点移民村的建设档次。完成了24个整村推进重点移民村建设，共投入专项资金3590万元，改善了重点移民村的产业发展、人居环境。
3.集中力量打赢脱贫攻坚战。按照“一户一档”、“一户一策”的原则，建立了脱贫攻坚帮扶台账，确定了精准扶持措施，认真开展产业脱贫扶持和教育培训脱贫扶持，不断提升贫困移民脱贫致富的内生动力，7703名建档立卡贫困大中型XX移民实现了脱贫摘帽。
4.努力提高移民群众的就业能力。一是实施家政服务、养老护理、医院看护、餐饮烹饪、电子商务等技能培训，打造区域性移民劳务品牌。2019年全市共完成6760人的移民培训任务。二是大力培育移民创新创业带头人，2019年共扶持移民创新创业带头人124人。三是深入实施科技特派员制度，根据重点移民村产业发展的需要，从相关科研机构和院校聘请了20名科技特派员，为移民产业发展提供科技支撑。
5.认真抓好新建大中型XX移民安置。一是完成了桂阳县桃源XX移民安置竣工验收。二是做好了莽山XX288户1231人移民安置工作，加快了天塘镇沙坪、莽山瑶族乡对瞭冲、莽山瑶族乡刘家三个移民安置点的建设。三是有序推进茶安XX、黄口堰XX移民安置工作。
6.强化了移民项目资金监管。完成了11个县市区2017、2018后扶政策实施情况监测评估，完成了2018后扶政策实施稽察、移民资金使用内部审计和绩效评价，形成了监督检查报告，并开展了“一对一、面对面”的约谈，建立了问题台账，确定了整改时限，建立了整改报告制度。
七、存在的问题及原因分析
1.预算编制欠科学。单位在编制预算前没有做细调研和测算，项目支出全部为专项资金安排的业务工作经费，业务工作经费预算编制的科学性和精确性有待加强，今后尽量做到预算编制的合理与精确。
2.资产管理不够精细。在资产管理过程中，有待进一步规范固定资产处理程序，加强和规范单位国有资产管理。
八、下一步改进措施
1.强化预算管理，认真贯彻落实预算法。进一步做全、做细、做实业务工作经费支出预算，提高对预算资金使用效益的管理，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算。
2.强化内部控制，进一步加强资产管理。规范国有资产管理行为，严格执行国有资产处理程序，做好日常性的管理工作，做到账实、账账、账卡相符。
九、绩效自评结果拟应用和公开情况
（一）绩效自评结果应用
通过绩效自评，进一步掌握了部门整体支出使用情况和取得的效果，发现了工作中存在的问题和不足，为下一步提高资金的使用效益、加强财政支出的规范化管理、健全和完善支出项目和资金使用管理办法、完善预算编制、加强绩效目标管理和绩效考核工作提供重要的参考依据。
（二）绩效自评结果公开
部门财政支出项目绩效自评报告 篇4
部门(单位)名称
岳阳县文学艺术界联合会
预算编码
yyx288
评价方式：部门（单位）绩效自评 填报人：李胜军 联系电话：
报告日期：2019
年 6 月 6 日
岳阳县财政局（制）
一、部门（单位）基本概况 联系人 李胜军 联络电话
人员编制 4 实有人数 4 职能职责概述 1、贯彻执行党和国家关于文艺工作的方针、政策；
2、组织全县文学艺术创作，扶植新人新作；
3、开展少而精的文艺活动； 年度主要工作内容 1、在省级以上发表有影响的文艺作品3篇，在市级以上发表有影响的作品9篇。
2、编辑出版《巴陵文学》《巴陵诗词》《巴陵楹联》等杂志。认真筹备县文联换届工作 3、大力开展文学艺术创作及采风活动。
4、开展学习交流活动。
年度部门（单位）总体运行情况及取得的成绩 2018 年度县文联总体运行情况良好，圆满完成了预定的各项工作任务 二、部门（单位）收支情况 年度收入情况（万元）
机构名称 收入合计 其中：
上年结转 公共财政拨款 政府基金拨款 纳入专户管理的非税收入拨款 其他收入 局机关及二级机构汇总 96.1
96.1
1、局机关 96.1
96.1
部门（单位）年度支出和结余情况（万元）
机构名称 支出合计 其中：
结余 基本支出 其中：
项目支出 人员支出 公用支出 局机关及二级机构汇总 96.1 96.1 33.5 62.6
1、局机关 96.1 96.1 33.5 62.6
机构名称 三公经费 合计 其中：
公务接待费 公务用车运维费 公务用车购置费 因公出国费 会议费 局机关及二级机构汇总 5.8 0.1
5.7 1、局机关 5.8 0.1
5.7 机构名称 固定资产 合计 其中：
其他 在用固定资产 出租固定资产 局机关及二级机构汇总 12.1 12.1
1、局机关 12.1 12.1
三、部门（单位）整体支出绩效自评情况
整体支出绩效定性目标及实施计划完成情况 预期目标 实际完成 1：在省级以上发表有影响的文艺作品3篇，在市级以上发表有影响的作品9篇。
2：编辑出版《巴陵文学》《巴陵诗词》《巴陵楹联》等杂志。认真筹备县文联换届工作 3：大力开展文学艺术创作及采风活动。
4、开展学习交1、在省级以上发表有影响的文艺作品 3 篇，在市级以上发表有影响的作品 9 篇。
2、编辑出版《巴陵文学》2 期，《巴陵诗词》1 期，《巴陵楹联》1 期。
3、组织各文艺家协会开展采风活动和学习义流活动。
4、召开了第五次文联代表大会选举产生了新一届文联主席团成员和文联委员。
流活动。
整体支出 绩效定量目标及实施计划完成情况 评价内容 绩效内容 绩效 目标值 完成情况 产出目标（部门工作实绩，即绩效办制定的单位年度考核计分办法中考核的部门工作实绩内容）
质量指标 政府采购执行率 100% 100% “三公经费”变动率 ≤0 ≤0 数量指标 在省级以上发表作品 3篇 100% 在市级以上发表作品 9篇 100% 时效指标 《巴陵楹联》 出版一期 100% 《巴陵文学》杂志 出版一期 100% 成本指标
效益目标（预期实现的效益）
社会效益 发表作品 12篇 100%
经济效益
生态效益
社会公众或服务对象满意度
文艺会员满意度 100% 98% 绩效自评综合得分 98 评价等次 优秀
四、评价人员 姓
名 职务/职称 单
位 签
字 万 强 主席、党组书记 县文联
唐荣平副主席 县文联
李胜军 报帐员 县文联
评价组组长（签字）：万强
同意
2019 年 6月 6 日 部门（单位）意见：万强
同意
部门（单位）负责人（签字）：
2019年 6月6日
填报人（签名）：李胜军
联系电话：
五、评价报告综述（文字部分）
一、部门（单位）概况 （一）部门（单位）基本情况 岳阳县文学艺术界联合会成立于 1987 年 6 月，是中共岳阳县委领导下的人民团体，其主要职责是：贯彻党的文艺方针政策，充分发挥党和政府联系文艺界的桥梁和纽带作用；负责对所属各文艺家协会的联络、协调、服务和管理工作；团结全县文学艺术家和文艺工作者，反映和听取文艺界的情况和意见；组织召开岳阳县文学艺术界代表大会，理事会和主席团会议；依法维护团体会员和文学艺术家及文艺工作者的知识产权等合法权益。
县文联现有人数 4 人，其中在职 4 人。内设职能股室有 2 个分别是办公室、组联部。
（二）部门（单位）整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等 2018 年收入为 96.1 万元，全部为财政拨款收入。一般公共预算财政收入 96.1万元，支出 96.1 万元。主要用于机关行政运行各各文艺家协会文化交流与合作支出等。
二、部门（单位）整体支出管理及使用情况 （一）基本支出 2018 年，县文联严格按照中央“八项规定”和省、市、县有关文件精神，坚持“依章办事、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，压缩非生产开支，进一步规范会计核算行为，成立了财务管理工作领导小组，制定了一系列财务管理制度，实行会计出纳分工管理。在资金使用上,我们一直按照国家财经法规和机关财务管理制度规定，以及有关专项资金管理办法的规定开支。资金结付有完
整的审批程序和手续，按照财经制度的有关要求，做到专款专用，专人保管，单位分管领导对资金的使用进行全程监督，保证资金使用的合规性。资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。相关发票由财务室审核后，报分管财务领导签字，再由主要负责人签字同意报帐后方可结算。加强预算管理和执行力度，确保资金安全，有效运行，积极服务本单位发展，实现了年度收支平衡。基本支出为 96.1 万元，人员支出为 33.5 万元，公用支出 62.6 万元。支出比 2017 年 74.3 元增加 21.8 元，增加的主要原因是召开了岳阳县第五届文联代表大会、购买固定资产、各文艺家协会文艺活动比上一年增多所至。
（二）专项支出 没有专项支出。
三、部门（单位）整体支出绩效情况 1、经济性分析（1）“三公”经费控制率。（1）公务接待费 0.1 万元，比上年下将 72%减少 0.9 万元，主要原因是规范公务接待，减少开支所至。(2)公务用车运行维护费 0 万元（其中，公务用车购置费 0 万元，公务用车运行费 0 万元），公务用车保有量 0 辆，同比 2018年公务用车运行维护费 0 万元，下降 0 万元，主要原因是岳阳县实行公车改革制度，本单位没有公务车，没有公务车运行维护费，公务出行费用即公务交通补贴，没有公务车运行维护费，公务出行费用即公务交通补贴，统计在“基本支出”中的“其他交通费用”中了”(3)2019 年因公出国（境）费用 0
万元，因公出国（境）团组数 0 个，因公出国（境）人次 0 人。2019 年因公出国（境）费用 0 万元，因公出国（境）团组数 0
个，因公出国（境）人次 0 人。三公经费控制率为 100%。
（2）政府采购执行率。2018 年政府采购 47048 元，主要是由于文联办公室搬迁
新增办公桌椅、文件档案柜、空调、电脑等设备所致，都是严格按政府采购程序办理，政府采购执行率为 100%。
（3）公务卡刷卡率。2018 年我局积极推行公务卡结算制度，严格控制现金提取，缩小现金结算范围，提高公务卡使用频率。公务卡刷卡率为 50%。
（4）固定资产利用率。单位加强资产管理，充分利用现有固定资产，固定资产利用率为 100%。
（5）财政供养人员控制率。2018 年我局编制人数为 4 人，年初年末实有人数为4 人，控制率为 100%以上，没有超编现象。
（6）履职情况。
1、在省级以上发表有影响的文艺作品 3 篇，在市级以上发表有影响的作品 9 篇。
2、编辑出版《巴陵文学》2 期，《巴陵诗词》1 期，《巴陵楹联》1 期。
3、组织各文艺家协会开展采风活动和学习义流活动。
4、召开了第五次文联代表大会选举产生了新一届文联主席团成员和文联委员。
五、存在的主要问题 1、我单位工作人员少，经费有限，文艺创作活动难以开展。
2、文艺创作没有激励机制，导致优秀文艺人才较少，创作激情不高。
六、改进措施和有关建议 1、增加本级预算经费，加大工作推动力度。
2、增加工作人员。
部门财政支出项目绩效自评报告 篇5
第一条为规范湖北省省级部门预算项目支出绩效评价 (以下简称项目评价) 工作行为, 提高项目支出绩效评价的质量和水平, 依据《湖北省省级部门预算项目支出绩效考评管理办法 (试行) 》, 制定本工作规范。
第二条本工作规范的主要内容包括项目评价的组织规范、技术规范和行为规范等。
第三条本工作规范适用于参与项目评价工作的单位和个人, 包括财政厅、主管部门、项目实施部门 (单位) 、专家组、中介机构以及相关人员。
第二章组织规范
第四条组织规范主要包括项目评价工作的组织管理、权责关系、参与评价各方的工作职责等内容。
第五条本规范所称评价组织机构是指负责对某项省级部门预算项目支出开展绩效评价工作的部门或单位。
第六条主管部门依据项目特点和工作需要确定评价实施办法和组织实施形式。一般项目原则上由部门组织内部相关业务人员进行评价, 重大项目的绩效评价由中介机构在专家组的领导下开展工作。重大项目应组织专家组和遴选中介机构, 明确项目评价要求, 确定具体评价方案, 认定项目评价结果。中介机构主要负责项目所涉及各类经济信息、财务信息资料的搜集、整理、核实或鉴证, 形成初步评价意见。
第七条专家组负责重大项目绩效评价业务工作。具体包括评价方案的设计, 评价方法的选定, 评价指标体系和标准的制定以及项目评价结论的审定等。专家组的成员由评价组织机构结合项目特点, 在财政厅建立的绩效评价分类专家库中采取随机抽取方式确定。如绩效评价专家库中无该项目所属领域的专家, 评价组织机构可推荐该领域专家, 经财政厅核准后, 充实进绩效评价专家库。
第八条中介机构负责具体的评价实施工作。主要包括收集、整理分项评价信息, 鉴证项目单位的财务、业务信息的真实性、合法性, 对项目实施客观评价, 并向专家组提交初步评价报告。委托的中介机构必须是依法设立并具备一定的条件, 为委托人提供中介服务并具有相应资质的独立法人组织。具体包括会计事务所 (公司) 、资产评估事务所 (公司) 、相关管理咨询公司和调查公司等。
第九条评价组织机构委托中介机构实施项目评价时, 委托方与中介机构之间的权责应以协议的形式加以约定。协议的内容主要包括:评价目标及内容、评价形式和要求、提交评价结果的期限、委托方的协作事项、评价收费标准及支付方式、违约责任及解决方式等。
第十条中介机构评价结束时, 评价组织机构应当对中介机构出具的评价报告进行审查。对报告中存在数据和情况不实、格式不规范等问题, 评价组织机构有权提出修改意见。中介机构的评价意见作为专家组综合评价的重要依据之一。
第十一条项目单位应按照评价要求提供项目绩效报告及其他相关的资料信息, 并对其客观性、真实性和准确性负责。
第十二条财政厅负责绩效评价的规章制度和专家库的建设, 制定统一的绩效评价工作标准, 并对主管部门、专家组和中介机构进行业务指导和监督检查。
第三章技术规范
第十三条绩效评价采取定性和定量相结合的方式。
第十四条绩效评价方法主要包括比较法、因素分析法、综合指数法、公众评价法、成本效益分析法等。专家组可结合项目特点确定一种或多种评价方法。
第十五条绩效评价指标分为共性评价指标和个性评价指标。共性评价指标是适用于所有项目的绩效评价指标, 个性评价指标是针对项目和行业特点确定的适用于不同项目的绩效评价指标。
第十六条绩效评价共性指标主要包括以下类型:绩效目标完成程度、预算执行情况、财务管理状况、经济社会效益、资产配置和使用情况等。具体指标由财政厅确定。
第十七条绩效评价个性指标由项目专家组根据被评价对象的绩效目标确定。
第十八条绩效评价指标的设计应遵循以下程序:
1.评价组织机构组织项目专家组在充分调研基础上, 确定评价方法, 设计评价指标总体结构框架。
2.由评价项目的管理人员、财务人员和中介机构根据专家组设计评价总体结构框架, 制定具体评价指标和标准并上报专家组。
3.专家组与项目单位管理人员沟通的基础上, 提出指标体系修正意见。
4.专家组对上报的具体指标和标准审定后, 提交评价组织机构核准。
第十九条参与绩效评价工作的中介机构须严格按照《湖北省省级部门预算项目支出绩效考评管理办法 (试行) 》及相关规定, 遵循“委托受理、方案设计、实施评价、撰写报告、提交审核”等程序, 独立、客观、公正地开展绩效评价的各项工作。
1.委托受理。评价组织机构应与中介机构签订《绩效评价业务委托协议书》, 明确双方的权利和义务, 并严格按协议条款执行。
2.方案设计。中介机构在接受委托后, 按照有关规定和专家组的要求制订具体评价实施方案并报评价组织机构审定。
评价方案主要包括:评价依据、评价方法、评价指标与标准、评价人员及分工、具体评价时间等内容。
3.实施评价。中介机构应依据专家组审定的评价具体实施方案进行评价, 采取以现场评价为主, 非现场评价为辅的方式, 收集核实被评价项目 (单位) 的有关资料, 并进行分类、整理和分析;对评价的重点、难点和疑点问题, 应组织相关人员进行会审, 在此基础上形成评价结论。
4.撰写报告。中介机构要按照规定的文本格式和协议要求撰写绩效评价报告, 评价报告应依据充分、数据真实、内容完整、分析透彻。
5.提交审核。评价报告经中介机构负责人签章后, 在规定时间内提交评价组织机构和专家组审核。中介机构对被评价项目 (单位) 有保守商业秘密的义务, 应妥善保管绩效评价工作底稿和有关资料, 不得擅自对外提供。
第二十条专家组根据评价方案, 结合现场考证, 在全面审核项目绩效报告、中介机构评价报告以及单位所有评价信息资料的基础上, 对项目支出绩效进行分析评价, 并向评价组织机构提交综合评价报告。
第四章行为规范
第二十一条专家和中介机构工作原则:遵守国家法律和工作纪律, 坚持实事求是、客观公正的科学态度, 深入实际了解和调查情况, 对评价组织机构负责。
第二十二条专家和中介机构在绩效评价过程中享有以下权利:
1.对被评价方相关情况的知情权。
2.对绩效评价方案的修改建议权。
3.对绩效情况评价的表决权。
4.依法取得相应的报酬权。
5.法律、法规和规章规定的其他权利。
第二十三条专家和中介机构在绩效评价过程中履行以下义务:
1.独立、客观、公正地实施评价, 并为委托方提供真实、可靠和详尽的评价意见。
2.按规定的文本格式和要求独立或共同撰写绩效评价报告。
3.不得擅自向外泄露绩效评价的相关资料和有关情况。
4.法律、法规和规章规定的其他义务。
第二十四条专家和中介机构接受聘用委托时, 遇到与被评价方有利害关系或存在可能影响公正性等情况的, 应主动提出回避;被评价方认为评价专家与本单位有利害关系的或存在影响公正性等情况的, 也可提出回避申请, 但需说明理由, 并提供相应证据。专家是否需要回避, 由委托单位审定, 应当回避而不回避的, 评价组织机构发现后有权终止委托。
第二十五条专家和中介机构在绩效评价过程中有下列行为之一的, 财政厅将根据情节轻重, 给予解聘、通报等处理;造成经济损失的, 有关责任人员应承担赔偿责任。
1.泄露绩效评价相关资料或有关情况的。
2.谋取不正当利益的。
3.违反法律、法规、规章的其他行为。
财政项目支出绩效评价情况的报告 篇6
一、项目概况
（一）项目单位基本情况
1、股室主要职责：根据《古田县人民政府关于印发〖古田县水利局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（古政文〔2013〕282号）水土保持办公室主要职责是：
（1）负责宣传贯彻水土保持法律法规，组织开展水土流失综合治理工作。
（2）组织编制水土保持规划，开展水土流失监测。（3）监督检查辖区内开发建设项目水土保持方案的实施，开展开发建设项目水土保持设施验收工作。
（4）承担县水土保持委员会的日常工作。
2、机构人员：古田县水利局机关行政编制为5名（含派驻纪检组单列编制1名），保留待核销机关编制5名。其中：局长1名、副局长3名、纪检组长1名（单列）、总工程师（副科级）1名，股级干部职数5名（含监察室主任1名）。单位在职人员50人。
（二）项目基本情况
1、项目立项依据：福建省财政厅与水利厅《关于提前下达2017省级水土保持专项资金预算指标的通知》（闽财农指﹝2016﹞232号）
2、项目申报的可行性:《宁德市水利局关于福建省重点乡镇水土流失治理工程古田县城西街道2017年治理项目实施方案的批复》（宁水水保﹝2017﹞7号）、《宁德市水利局关于福建省重点乡镇水土流失治理工程古田县杉洋镇2017年治理项目实施方案的批复》（宁水水保﹝2017﹞16号）。
3、项目的总体目标：治理水土流失面积500公顷，修建生态水系2km。
二、项目实施基本情况
（一）项目组织管理情况
1、合理编制绩效目标
结合2017年的工作计划，在进行研究、论证的基础、发展趋势等，制定了切合实际、可量化、可考评的目标。资金覆盖率和项目覆盖率符合预算布置要求。
2、加强项目运行管理
在项目运行和资金管理方面已经有以下制度：《中华人民共和国水土保持法》、《福建省水土保持条例》、《福建省水土流失综合治理专项资金管理办法》（闽财农〔2012〕84号）、《福建省省级水利专项资金管理办法》（闽财农〔2015〕47号）。
3、开展绩效动态监控
我局按季度开展项目支出绩效监控工作，及时收集汇总季度目标完成情况，发现严重偏差，及时反馈，采取有效措施，重点跟踪，及时纠偏，阶段性任务能够按计划完成，全年性任务基本能够按序时进度执行，保证了目标任务按值完成。
（二）项目财务管理状况
项目资金管理严格按照《福建省水土流失综合治理专项资金管理办法》（闽财农〔2012〕84号）、《福建省省级水利专项资金管理办法》（闽财农〔2015〕47号）执行。资金使用符合省级专项资金管理制度以及有关专项资金管理办法的规定。省级水土保持专项补助资金200万元于第三季度已到位，资金到位率100%。
三、项目绩效分析
（一）项目绩效评价工作开展情况
1、选用的评价指标和评价方法
我局针对项目的公益性、民生性特点，考虑可持续影响评价较困难，本次评价主要采用比较法，辅之以公众评判法进行评价，评价标准主要采用历史标准。
2、现场勘验、检查、核实的情况
通过听取汇报、调阅核实相关资料等方式，对工作成效进行了检查、核实，绩效目标总体完成情况良好，项目自评等90分，自评良好等级。
（二）项目绩效目标完成情况
1、投入目标完成情况
（1）时效目标：资金到位情况参考标准200万，完成200万，完成率100%。
（2）成本目标：
1、生态护岸长度参考标准500米，完508成米，完成率102%。
2、河道清淤长参考标准1500米，完成1200米，完成率80%
2、产出目标完成情况
(1)数量目标：
1、年可增加蓄水能力参考标准85万立方米，完成60万立方米，完成率70.6%。
2、治理措施面积参考标准460公顷，完成350公顷，完成率76.1%。(2)质量目标：可保土数量参考标准0.7万t，完成0.5万t，完成率：71.4%。
3、效益目标完成情况
（1）社会效益目标：水土流失治理的参考标准为项目实施后有效地改善农业生产条件，提高土地利用率和生产能力；实际完成后有效地改善农业生产条件，提高土地利用率和生产能力，促进土地利用结构和农村产业结构的合理调整。
（2）服务对象满意度：受益乡镇满意度参考标准为90%，项目实施后满意达到90%。
（三）项目绩效分析
1、投入指标体系得分30分，其中：
（1）资金落实情况满分20分，得20分。资金到位率达100%。（2）实际支出情况满分10分，得10分。资金使用率达100%；支出规范性开设了资金专帐，同时有专人管理，资金可以及时拨付。
2、产出与效益指标体系得30分，其中：
（1）产出质量满分10分，得10分。
（2）产出数量满分10分，得8分。生态护岸长度完成800米；河道清淤长完成1200千米；年可增加蓄水能力完成60万立方米；治理措施面积完成350公顷；可保土数量完成0.5万t。
（3）社会效益目标满分10分，得10分。受益群众基本满意。
3、项目管理情况指标体系得分40分，其中：
（1）目标管理满分15分，得15分。项目申请经过审批、目标完成率100%、项目完成的及时性；以上指标均达标。
（2）组织管理满分15分，得15分。各项组织管理均达标。
（3）财物管理满分10分，得10分。财物制度健全，内部控制健全，有规范的资金管理工作流程，建立信息公开制度和标准化管理工作制度。
四、项目存在的问题和改进措施
（一）项目存在的问题
1、报表编制不到位，由于没有及时汇总好两个乡镇材料，报表编制上报时，存在一些误差。
2、项目受天气影响较大。
3、项目实施征地存在困难
（二）项目改进措施
1、及时做好材料汇总，认真编制报表，做好上报工作。
2、督促施工队抓紧项目开展时间，避开天气影响，及时完成项目。
3、督促乡政府加大征地力度，确保项目能够及时完成。
五、下一步改进工作的意见和建议
部门财政支出项目绩效自评报告 篇7
一、操作流程
1.登录‚财政综合管理信息系统‛，填入用户名和密码后选择‚[2017]舟山预算管理‛后确定登录。
2.选择左上角‚项目管理‛—‚项目录入‛。
3.在‚单位项目选择‛中选择单位及要评价的项目（圈1）后，选择‚项目绩效目标‛表（圈2），打开该项目的绩效自评表。
4.在自评表中，部门需要填写8个绩效目标后‚打分权重‛‚目标完成情况‛‚实际得分‛各三栏内容（共24栏）。
（1）打分权重：部门根据绩效目标中各个指标的重要程度，自行分配打分权重，打分权重加总为100分。
（2）目标完成情况：根据项目预算编制时预设的目标，填写在预算完成后该指标的实际完成情况。
（3）实际得分：根据‚打分权重‛和‚目标完成情况‛，以目标完成程度为依据，逐项填写各个指标的实际得分。指标为定量指标的，实际得分为‚该项打分权重*目标完成值/绩效目标值‛，如，目标为‚培训参加人数50人‛，权重为‚20分‛，实际培训参加人数为40人，该项指标的得分为20*40/50=16分；指标为定性指标的，部门自行评估指标实际完成程度，根据权重确定该项指标的得分。完成24栏内容的填写后，点‚保存数据‛完成‚项目绩效目标‛的内容填写。
5.在完成‚项目预算绩效管理表‛后，点击打开‚项目基本信息‛。
（1）在该表的‚资金执行进度‛中填写该项目涉及财政资金的执行进度（按百分比填写）。注：项目执行率低于60%（不含）的项目，评价结论不得评‚好‛。
（2）在‚自评结论‛栏（圈1）中，除部分不得评‚好‛的项目外，根据‚项目预算绩效管理表‛中的总得分，以‚高于95分（含）的自评结论为‘好’，95-85分（含）为‘较好’，85-60分（含）为‘一般’，低于60分为‘差’‛的标准，选择该项目的自评结论。在完成以上内容填写后，再点击‚保存数据‛（圈2），便完成该项目的绩效自评。
（3）如项目指标实际完成情况与预设目标产生较大偏差，请在下图红框中的‚评价补充信息‛栏中分析目标未完成的原因，且该类项目评价结论应设为‚较好‛及以下，不得评‚好‛。
6.数据审核。选择‚分类审核‛，勾选最后的三项‚权重合计‛‚实际得分‛‚项目审核‛后点击‚确定‛，进行填报审核。
如填写无误，会跳出
对话框，表示审核通过；如审核未通过，请根据表格下方的错误提示，对两张表内存在问题的内容作出相应修改。
审核通过后，即完成该项目绩效自评。7.在完成本单位所有规定项目的绩效自评后，可查看所有自评项目的绩效评价情况。具体步骤如下：
（1）点击报表系统（图一）（圈1）；选择‚预算编审-【19】项目绩效表‛（圈2）；点击‚当前页‛（圈3）；双击‚圈4‛处，勾选本部门后按确定按钮，即可汇总本单位所有项目的绩效自评情况。汇总后，按‚输出报表‛（圈5），导出该汇总表。
(图一)（2）打开‚项目录入‛界面，按项目逐一点击‚送审‛（图二）。
（图二）
若出现错误提示信息（图三）则根据提示进行修改，保存—审核—送审无错误提示后，重新生成汇总表。
（3）将送审无误后生成的汇总表打印盖章后报送主管部门，主管部门核对确认并收齐下属各单位的汇总表后，报送市财政局绩效评价处（616办公室）。
二、其他注意事项
1.每个项目的绩效自评请按照以上流程填制，相关数据填写和修改后，请点击左上角‚保存数据‛按钮进行保存，否则填写将无效。
2.绩效自评中项目指标的实际完成情况和评分应有证据和材料支持，供后期抽评时查阅。
部门财政支出项目绩效自评报告 篇8
一、项目实施背景
目前,艾滋病检测是一种早期发现艾滋病的有效手段,也是免费婚检的重点内容之一。济宁市委市政府高度重视免费婚检工作,2009年将免费婚检列入为妇女儿童办好的十件实事之一。男女双方或一方户口在济宁市的准婚人员或在济宁市婚姻登记机关办理结婚登记的男女双方,在结婚登记前3个月内及登记1个月内,可享受一次免费婚检。
为了更好地了解济宁市免费婚检艾滋病检测项目的实施情况,科学地评价免费婚检艾滋病检测项目财政支出的效果,本文在研究国内外文献的基础上,利用济宁市2014年的相关数据,对免费婚检艾滋病检测项目进行了经济学评价和社会学评价,以期为制定相关政策提供科学依据。
二、项目评价情况
根据济宁市妇幼保健院统计,2014年全市免费婚检艾滋病检测总人数为113848人,确诊14例,男6例,女8例,检出率为0.12‰。济宁市财政按照每人15元的补助标准,投入资金171万元。
(一)成本—效益分析
本文采用人力资本法(human capital approach)对免费婚检艾滋病检测项目进行成本-效益分析。首先,计算出实施免费婚检艾滋病检测项目可避免的寿命损失;其次,根据济宁市2014年人均国民生产总值,计算出因可避免的寿命损失而形成的经济收益;然后,计算出2014年该项目的实施成本;最后,根据成本和收益,计算出该项目的成本—效益比。具体方法如下:
1. 计算可避免的寿命损失
世界银行和世界卫生组织根据疾病对患者生物机能和活动能力的限制,为100多种疾病分别赋予失能权重。疾病的失能权重介于“0”和“1”之间,其中艾滋病的失能权重为0.505,也就是说艾滋病人在临床症状期将损失50.5%的健康生命年;HIV感染的失能权重为0.135,也就是说即使感染者还没有经历艾滋病相关的临床症状,其健康生命年仍会损失13.5%。因此,一个艾滋病患者从感染期到临床症状期,损失的健康生命年为64%。根据联合国艾滋病项目报告,更便宜和更容易获取的抗逆转录病毒药物,让今天被诊断有艾滋病的患者比21世纪初被诊断为艾滋病的人多活大约20年,被诊断为HIV阳性的人的平均预期寿命为55岁。因此,艾滋病人在不检测、不治疗的情况下,比正常治疗的平均每例损失的寿命为35.2年。
2014年济宁市免费婚检艾滋病检测确诊14例,因此2014年免费婚检艾滋病检测项目可避免的寿命损失为492.8年(14人*35.2年/人)。
2. 计算因可避免的寿命损失而带来的经济收益
根据济宁市统计局公布的《济宁市2014年统计年鉴》,济宁市2014年人均国内生产总值为46213元,因此因可避免的损失寿命而带来的经济收益为2277万元(46213元*492.8年)。
3. 项目实施成本
由于免费婚检艾滋病检测项目所涉及的县市区和机构较多,导致该项目所消耗的直接成本数据难以分解和收集,因此,本文以2014年财政实际投入资金作为实际发生的成本,济宁市财政按照每人15元的补助标准,投入资金171万元。
4. 成本-效益分析
应用成本—效益比率法进行评价分析。成本—效益比率法就是方案效益现值总额与成本现值总额之比。总效益2277万元,总成本171万元,成本效益比=2277万元/171万元=13.32:1
(二)社会影响分析
1. 提高群众的自我保健和健康意识
免费婚检艾滋病检测项目通过防治知识宣传和健康教育,增强了群众的自我保健和健康意识,帮助老百姓培养良好的生活方式,在提高艾滋病的早诊早治率,降低艾滋病的死亡率方面发挥了重要作用。
2. 加强基层卫生保健机构服务能力
有效的质量控制和对相关卫生服务人员的技术培训是项目顺利实施的关键。项目对承担免费婚检的医疗保健机构不仅有人员、设备的硬性要求,还规定从事具体工作的专业技术人员须具备执业医师资格,且经市、县两级专业培训,考核合格后方可上岗。因此,项目的开展对妇幼保健机构来说,不仅是“输血”,更是具备了“造血”功能。通过各级培训与进修,实现理论学习与实际操作并举,各项目县医疗保健机构的医疗服务能力进一步加强;通过设备配备,提高了免费婚检的服务条件和服务能力。
3. 促进相关政策出台与完善
免费婚检艾滋病检测项目作为重大公共卫生项目之一,成为济宁市、县两级政府为切实解决群众“看病难、看病贵”,因病致贫和因病返贫问题办的一件实事,通过深入千家万户宣传群众、发动群众,组织群众,进一步密切了党群、干群关系,提升了政府亲民、爱民的形象。
三、结论与相关建议
(一)基本结论
1. 免费婚检艾滋病检测项目具有较好的经济效益。
本文研究结果表明,济宁市免费婚检艾滋病检测项目的成本—效益比为13.32:1,即每投入1元经费用于艾滋病检测,可产生13.32元的经济效益。因此,政府应继续增加对免费婚检艾滋病检测项目的经费投入,进一步提高群众的健康水平与生命质量。
2. 免费婚检艾滋病检测项目产生了较大的社会影响。
免费婚检艾滋病检测项目不仅增强了广大群众的防范意识,提高了健康知识知晓率,也引起了各级政府和群众对艾滋病群体的广泛关注;既建立起面向全市的免费婚检网络,也通过各级层层培训,提高了基层专业人员的技术水平。
(二)局限性
由于缺乏艾滋病母婴传播的相关数据,因此无法推算免费婚检艾滋病检测项目在“艾滋儿”方面带来的效益,这在一定程度上会影响到收益数据的准确性,对于成本—效益分析有一定影响。
(三)相关建议
1. 继续加大政府投入,建立免费婚检艾滋病检测的长效机制
免费婚检艾滋病检测项目是国家重大公共卫生项目之一,是党和政府关注民生、改善民生的重大决策。该项目既受到广大群众的欢迎,又具有较好的成本效益,具有可持续的基础。建议将免费婚检艾滋病检测工作纳入长效机制,设立济宁市专项资金,借鉴已有的筛查经验,提高卫生资源利用效率,降低医疗成本。
2. 加强基层医疗卫生机构和专业机构的能力建设
建议在后续项目执行期间,加强各级妇幼保健机构特别是县级妇幼保健机构建设。同时要设立专项资金用于基层卫生专业技术人员培训,确保项目的质量与效果。
3. 加大宣传力度,提高群众知晓率和自我保健意识
建议政府加大对艾滋病防控知识的宣传力度,增加免费婚检项目的宣传经费投入,探索开展多种样式的政策宣传和健康教育活动,充分发挥电视、报刊等新闻媒体力量,为免费婚检项目的深入开展营造良好的社会环境。
参考文献
财政支出项目绩效评价工作方案 篇9
工作方案
项 目: 城市建设贷款贴息项目
评价: 2008年
*** 财 政 局 ***咨询有限责任公司 2009年 5月10 日
根据***财政局《关于开展城市建设贷款贴息项目绩效评价的通知》（***［2009］9号）的相关要求，对“2008年城市建设贷款贴息项目”开展绩效评价，为完成好该项工作，特制定本工作方案。
一、工作目标
根据《***人民政府办公室关于印发***市级财政支出绩效评价暂行办法的通知》（***发［2008］50号）及其他相关要求，结合评价项目的情况和特点，制定2008年城市建设贷款贴息项目绩效评价指标体系;运用科学、规范的绩效评价方法，科学、客观、公正的对2008年城市建设贷款贴息项目进行整体综合性评价，反映其经济效益和社会效益。通过绩效评价，为加强基本建设贷款财政贴息资金管理，在贴息资金管理中引入绩效管理理念和方式，更好地发挥其政策扶持、引导作用，促进理财观念和方式的转变，加强财政资金管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益探索经验。
二、评价对象和内容
本次绩效评价的对象：***市级2008城市建设贷款贴息项目承担单位和主管部门。
内容：***市级2008年城市建设贷款贴息项目。
三、评价活动的依据
（一）法规、政策依据 1．《***人民政府办公室关于印发***市级财政支出绩效评价暂行办法的通知》（***发［2008］50号）；
2．《***财政局关于开展城市建设贷款贴息项目绩效评价的通知》（***［2009］9号）；
3．《***财政局财政支出绩效评价工作方案（***城市建设贷款贴息资金项目）》；
4．《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财政部财预[2009]76号）；
5．《中华人民共和国预算法》；
6．《中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法》；
7．《基本建设财务管理规定》；
8．《基本建设贷款中央财政贴息资金管理办法》（财建［2007］416号）；
9．《国务院办公厅关于加强和规范新开工项目管理的通知》（国办发［2007］64号）；
10．《***固定资产投资项目贷款贴息资金管理办法》； 11．《***市级政府投资管理办法》（2005年***人民政府公告第1号）；
12．《***人民政府国家开发银行信用贷款建设项目及资金管理办法（试行）》；
13．《***国家开发银行政府信贷偿债资金管理暂行办法》； 14．《关于***人民政府国家开发银行信用贷款资金管理办法补充规定的通知》（***通［2005］03号）；
15．***发展计划委员会对31个城市建设贷款项目下达的投资计划通知、对项目建议书的批复、对可行性研究报告的批复等文件；
16．***审计局对相关项目决算的《审计报告》； 17．***财政投资评审中心对相关项目决算的《***财政投资建设工程决算审核结论书》；
18．***财政局《关于下达2008年一季度城市建设贷款贴息资金预算的通知》（***［2008］26号）；
19．***财政局《关于拨付2008年城市建设贷款贴息资金的通知》（***［2008］89号）；
20．***财政局《关于下达和拨付2008年三季度城市建设贷款贴息资金的通知》（***［2008］168号）；
21．***财政局《关于拨付2008年四季度城市建设贷款贴息资金的通知》（***［2008］269号）；
22．***建设局《***城市建设贷款贴息资金项目绩效评价自查自评报告》；
23．《***城市建设投资开发有限责任公司资金管理暂行办法》。
（二）相关部门和单位按照本次绩效评价的通知要求提供的基础资料；
（三）实施单位和部门对项目建设、资金支出、绩效实现情况进行的自查、自评资料；
（四）评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料；
（五）《***财政局财政支出绩效评价业务委托合同》；
四、评价工作程序
（一）前期准备
1.组成绩效评价工作组，制定绩效评价工作方案； 2.走访相关政府职能部门、项目实施单位，了解现行项目绩效评价方法与资金管理、项目管理的具体做法，听取他们对项目绩效评价体系设立的意见和建议；收集相关项目省内外绩效评价经验与方法以及项目相关资料；
3.对绩效评价指标体系进行研究，开展专家咨询，制定财政支出项目绩效评价指标体系；
4．拟定自评报告提纲,规范自评报告格式；
（二）组织绩效评价
1.组织项目绩效评价方案的实施；
2.成立绩效评价考评工作组，进行人员分工； 3.根据项目特点和实际，邀请专家参加相关绩效评价会议；
4.召开项目绩效评价工作组会议，传达有关的文件精神和具体工作要求，介绍评价工作的目标、任务和要求。工作组在评议项目自评报告的基础上，根据绩效评价指标体系对项目进行评分；统计项目得分，对项目进行讨论，起草工作组意见，并提交市财政局、市建设局、市城市建设投资开发有限责任公司等部门讨论确定。
（三）分析总结
1.进行数据分析，提出绩效评价报告的初稿。根据绩效评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效评价报告初稿；
2.与市财政局绩效评价科、经济建设科等科（室）就绩效评价报告交换意见，将绩效评价报告提交市建设局、市城市建设投资开发有限责任公司和项目实施单位等相关部门征求意见；
3.形成正式的《2008年城市建设贷款贴息项目绩效评价报告》。
五、评价原则
（一）客观、科学、公正的原则；
（二）综合绩效评价的原则；
（三）定量分析与定性分析的原则；
（四）统筹规划、稳步推进的原则；
（五）财政支出绩效评价与财政支出管理相结合的原则；
（六）财政支出绩效评价贯彻事前、事中、事后的原则。
六、评价方法
对财政支出的绩效评价采用比较法、成本效益分析法、最低成本法、因素分析法、专家评价与公众评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《***城市建设贷款贴息项目绩效评价指标体系》进行评价。
七、工作进度及时间安排
2009年6月10日前，完成《***城市建设贷款贴息项目绩效评价指标体系》建立，根据与部门协商工作方案所确定的时间开展自查、自评、抽查、考评、撰写评价报告等工作，于2009年9月30日前提交绩效评价报告。
八、组织管理及人员分工
为使绩效评价工作顺利开展，由市财政局绩效评价科、经济建设科等相关业务科、市建设局财务科等相关科室、市城市建设投资开发有限责任公司相关部门联合成立绩效评价工作组，负责绩效评价的组织管理工作。工作组的构成如下：
市财政局：*** 市建设局：*** ***咨询有限公司：****
九、评价结果
1.提交《***城市建设贷款贴息项目绩效评价指标体系》；
部门整体支出绩效整改报告 篇10
(一)部门职能。
惠州市医疗保障局为政府工作部门，正处级单位，本部门无下属单位。主要职能：
1.贯彻执行国家、省有关医疗保险、生育保险、医疗救助等医疗保障的方针政策、法律法规和规章，制定相关实施办法并组织实施和监督检查。
2.组织制定并实施医疗保障基金管理和基金监督管理制度，建立健全医疗保障基金风险识别、预警和防控机制，拟订应对预案并组织实施。
3.组织制定医疗保障筹资和待遇措施，完善动态调整平衡机制，统筹城乡医疗保障待遇标准，建立健全与筹资水平相适应的待遇调整机制。组织拟订并实施长期护理保险制度改革方案。
4.按国家、省有关规定组织实施城乡统一的药品、医用耗材、医疗服务项目、医疗服务设施等医疗保障目录和支付标准。
5.组织制定药品、医用耗材价格和医疗服务项目、医疗服务设施收费标准。建立医保支付医药服务价格合理确定和动态调整机制，建立价格信息监测和信息发布制度。
6.按国家、省有关规定组织制定药品、医用耗材的招标采购办法并监督实施。
7.制定定点医药机构协议和支付管理办法并组织实施,开展医疗保障基金支付方式改革。建立健全定点医药服务评价体系和信息披露制度。监督管理纳入医疗保障范围内的医疗服务行为和医疗费用，依法查处医疗保障领域违法违规行为。
8.负责医疗保障经办管理、公共服务体系和信息化建设。完善异地就医管理和费用结算。开展医疗保障关系转移接续。开展医疗保障领域合作交流。
9.完成市委、市政府和省医疗保障局交办的其他任务。
10.职能转变。推进医疗、医保、医药“三医联动”改革，建立健全覆盖全民、城乡统筹的多层次医疗保障体系，不断提高医疗保障水平，确保医疗保障资金合理使用、安全可控，提高医疗保障统筹层次，增强人民群众医疗保障获得感，促进健康惠州建设。
11.与市卫生健康局的有关职责分工。市医疗保障局、市卫生健康局等部门在医疗、医保、医药等方面加强制度、政策衔接，建立沟通协商机制，协同推进改革，提高医疗资源使用效率和医疗保障水平。
(二)年度总体工作和重点工作任务。
1.年度总体工作：
(1)健全多层次医疗保障体系。
(2)继续攻坚医药服务供给侧结构性改革。
(3)推进医疗保障法治化建设。
(4)强化医疗保障公共管理服务。
(5)营造风清气正的干事创业氛围。
2.年度重点工作：
(1)建立防止返贫监测中心，坚决守住不发生规模性返贫的底线。继续实施“百企帮百村”，精准对接、精准帮扶。稳定现有帮扶政策，保持相对薄弱村的驻村工作队，继续做好定点帮扶工作。
(2)推进药品、医用耗材带量采购的常态化和制度化，落实省《关于做好药品和医用耗材采购工作的指导意见》，落实国家组织的第一批(延续25个品种)、第二批(32个品种)、第三批(55个品种)、第四批药品集中采购挂网工作和第一批医用耗材(冠脉支架)集中采购挂网工作。
(3)探索基层医疗机构与养老机构“两院一体”服务模式，推进1-2个试点。
(4)推动基本医保、商业健康保险融合发展，落实《关于推进基本医保—商业健康保险融合发展的实施方案》，指导承办的商业保险机构实施“惠医保”项目。
(三)部门整体支出绩效目标。
全面深化医疗保障制度改革，保持医保基金平稳高效运行，积极发挥医保职能服务疫情防控和经济社会发展工作大局，努力推动我市医疗保障事业高质量发展。
(四)部门整体支出情况(以决算数为统计口径)。
20xx年本年收入2854.75万元，其中财政拨款收入2851.75万元，占99.89%;其他收入3万元，占0.11%。
20xx年本年支出2850.02万元，其中：按资金来源，财政拨款支出2849.72万元，占99.99%，其他支出0.3万元，占0.01%;按支出性质，基本支出 1155.19万元，占40.53%，项目支出1694.82万元，占59.47%;按支出经费分类，工资福利支出924.6万元，占32.45%，商品和服务支出1767.14万元，占62%，对个人和家庭的补助156.88万元，占5.5%，资本性支出1.39万元，占0.05%
二、绩效自评
(一)自评结论
20xx年，我局积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。根据部门整体支出绩效评价指标体系，我局20xx年度评价得分为99.79 分。部门整体支出绩效情况如下：
1、预算编制情况得分23分。
2、预算执行情况得分40.79分。
3、预算使用效益得分36分。
(1)部门整体绩效目标实现情况。
已按规定完成相关项目的绩效目标和整体支出绩效目标。主要成效如下：
——截止20xx年底，全市基本医疗保险参保人数477.38万人，参保率长期保持在95%以上，医保基金总体运行平稳。
——截止20xx年底，221种国谈药中我市公立医疗机构在用数186个，占总品规数84%，在用数比20xx年增长151%，全年订单金额比20xx年总额翻了一番以上。
——深入推进医药服务供给侧结构性改革，药品采购费用大幅降低，群众用药负担进一步减轻，同时减轻了医保基金支付压力，为调整优化医疗服务价格结构，体现医护人员的劳务价值腾出了空间。
——20xx年全市医保系统行政处罚案件34宗，移交司法机关和纪检监察机关案件5宗，行政约谈93家，解除医保协议1家，暂停医保协议1家，曝光29宗我市查处的典型案例，追回医保基金8180万元，守护了群众的“看病钱”“救命钱”安全。
——打好医保信息化建设基础。简化经办流程、优化服务方式。推动全市通办、异地互办，减少群众跑腿。推动医保经办服务数字化。实现“码”上看病，“码”上拿药。
——树立医保特色宣传品牌。全年在中央、省、市主流媒体刊登报道34篇，在网络媒体首发报道58篇并得到广泛转发传播。在惠州新闻发布厅举办医疗保障专场发布会，通过20多家中央、省、市级新闻单位的报道，主动发布我市医疗保障改革发展成效和医保惠民政策,开展了县区巡回宣传等线下活动，服务性强，接地气、得民心，线上线下齐齐发力，营造医保宣传声浪。
(2)重点工作完成情况。
我局20xx年重点工作均已完成。完成情况如下：
——发挥已建立的医保扶贫长效机制作用，继续将符合政策规定的“帮扶对象”(原“建档立卡对象”)纳入医疗救助范围，做好资助参保，筑牢门诊、住院、特定门诊、医疗救助四重医疗保障，防止“因病致贫”“因病返贫”。今年以来共资助9.2万名医疗救助对象参加基本医疗保险，医疗救助基金资助参保支出共2620.86万元;全市共救助33.21万人次，医疗救助基金支出8773.38万元。
——我市药品集中带量采购制度基本建立，按照“良性竞争、价优者得”的原则，努力促成三个省级采购平台相互补充、有序良性竞争的格局，着力破解药价虚高难题。药品集采方面：年内开始实施第一批和第二批续约国家集采以及、第三批、第四批、第五批国家药品集采，执行进度均远超计划进度。1-12月累计节省医药采购费用8.98亿元，药价综合降幅40.32%。医用耗材方面：1月1日开始实施国家高值耗材冠脉支架集采，与相比，相同企业的相同产品平均降价93%;已完成第二批骨科类品种报量;20xx年2月1日省级组织冠状扩张球囊、人工晶体，以及新冠核酸快速检测产品和人工晶状体植入器械3682089个(套)也已落地实施。预计今年可节约医用耗材采购费用1.10亿元。
——将符合规定服务项目纳入医保支付范围。
——“惠医保”项目已完成20xx年投保工作，全市共64.7万参保人投保，占基本医保参保人数的14.8%。20xx年4月起，已顺利开展项目理赔业务，截至11月底“惠医保”已累计为1.5万人次报销医疗费用，报销总金额达5000多万元。
(3)对部门本级支出的经济活动进行成本效益分析。
“三公”经费支出情况：20xx年度“三公”经费总额1.65万元，比上年决算减少1.58万元。“三公”经费减少主要原因：遵照中央八项规定，精简三公开支。
会议费支出情况： 20xx年会议费总额1.01万元，比上年决算减少2.52万元。会议费减少主要原因：本年度会议开展较少，会议费支出减少。
培训费支出情况：20xx年度培训费总额33.26万元，全部为财政拨款支出，比上年决算增加14.42万元。培训费增加主要是因为：由于工作需要，开展医疗监管执法能力提升培训。
我局20xx年度整体支出情况良好，资金使用规范，管理制度齐全，预算信息公开及时完整，资产管理使用规范，为保障机构正常运转，发挥了保障有效履行职能职责和完成各项工作任务的重要支撑作用，全面实现了部门预算绩效目标，财政资金使用效果良好。
(三)部门整体支出绩效管理存在问题及改进意见
1.要强化对预算执行过程的管理和监督，预算管理制度加以完善，借助岗位培训学习等途径，强化预算人员的素质能力，以提高预算管理的质量水平。
2.基于行政事业单位预算编制的重要性，行政事业单位要给予充足的预算编制时间，使预算编制人员能够对本单位的财务运行状况加以总体把握，并做好预算编制参考数据及信息的收集整理工作，及时论证单位预算项目，在确保项目可行的基础上再制定出具体的编制计划，以提高预算编制的准确性和针对性。
3.对本单位预算资金的实时使用情况加以监督，确保资金的流向及使用符合预算目标，对出现的偏差及时加以纠正。
三、其他自评情况(无)
城乡居民基本医疗保险补助经费项目自评99分。
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