企业信用评级方法（共10篇）
企业信用评级方法 篇1
江苏中同兑担保有限公司企业信用评级办法
企业信用评级办法
第一章 总则
第一条 为正确评价公司类客户的资信状况，控制担保资产风险，提高担保资产的使用效益和效率，根据有关规定，制定本办法。
第二条 上海诚恒信担保有限公司(以下简称担保公司)对企业的信用评级在对企
业进行全面调查、分析的基础上，按照本办法规定的信用等级标准，综
合评估确定。
第三条 企业信用评级采取公正、公平的原则，采用受理时“当时评定，的方式。
第四条 评级对象包括担保申请人及其保证人(金融机构除外)。评级对象按其行
业属性分别适用本办法的对应或相近的行业的评级量表。
第二章 评级量表各信用等级设置
第五条 按行业差异及资金运用特点设置工业运输、商贸服务、房地产建安、进
出口和综合五种类型的评级量表(见附件)。
第六条 企业信用设AAA、AA、A和B级四个等级。
AAA级，得分在9 0分(含)以上。表明企业信用程度高，获利能力和还本付息能力强，发展前景很好，投资风险很小。
AA级，得分在7 5分(含)一一9 0分。表明企业信用程度可靠，安全度较高，获利能力和还本付息能力较强，发展前景很好，投资风险较小。A级，得分在6 0分(含)一一7 5分。表明企业信用程度比较可靠，具有一定获利能力和还本付息强能力，有一定的发展前景，现阶段投资风险较小。B级，得分在6 0分以下。表明企业信用程度一般，获利能力较低，企业
投资风险较大，企业发展前景暗淡。
第三章评级指标及计分
第七条 企业信用评级按企业信用及偿债能力、经济实力、经济效益、非财务因
素、企业发展能力及前景五大类设置。每大类下设若干量化和非量化指标。第八条 企业信用评级采用定量分析为主，定量分析与定性分析、绝对值与相对
值分析、企业现状与发展前景相结合的方法，将各种指标分别量化，对无法量化的指标，则根据企业的具体情况按定性评审的标准核分。第九条 企业信用评级采用“百分制“。各类企业指标体系的分值见计分量表。
第四章 企业信用等级评定的权限、程序和管理
第十条 公司应按照本办法组织对企业信用等级的评定，并确认评级结果。根据
需要，公司决定是否建立“信用等级评审会”或指定管理部具体负责企业信用评级的管理。第十一条担保业务部门负责企业信用等级的初评。担保业务部门要指派项目经理负责收集和初评企业的有关资料，逐个写出全面、详细的评级调查报告，根据企业的行业属性，选择相应的企业信用等级评分量表进行计算、评分，填制企业信用等级评审表，然后报同级或上级审批。企业信用评级工作的日常监控由管理部负责。
第十二条担保公司评审确定的企业信用等级，属内部资料，应对外严格保密，对以任何形式利用信用评级所造成的后果不负任何责任。
第十三条信用评级必须客观、公正，严禁弄虚作假。如发现企业弄虚作假，骗取信用等级，除撤销其信用等级外，还要采取相应的防范风险措施制裁。如发现担保公司工作人员弄虚作假的，要追究相应的责任。
第十四条担保公司新受理客户时应进行信用等级的评定。对与担保公司保持
业务关系的企业，可根据实际情况随时评定，及时调整。
第五章 待遇
第十五条担保公司按照信用等级对企业不同的待遇。
一、对AAA级信用企业，采取倾斜的担保政策，积极支持：
1、优先给予担保；
2、适当给予费率优惠：
3、可以给予一定范围的信用担保；
4、提供免费配套服务，如信息咨询、代理理财等。
二、对AA级信用企业，给予重点支持，在用途合理、反担保措施落实的条件下，加速办理。
三、对于A级信用企业，要根据企业的实际情况，区别对待：对于发展前景良好，正在改善的企业，可给予一定的支持；反之，则应加以限制。
四、对于8级信用企业，原则上不与其建立担保关系。对已发生关系后信 用等级降为B级的，原则上停止发生新担保关系，并逐步解除原担保。
第六章附则
第十六条本办法由诚恒信担保有限公司制定、修改和解释。第十七条本办法自二0 0四年六月一日起实施。
附：l、诚恒信担保有限公司企业信用等级评级量分表(三)
2、诚恒信担保有限公司企业信用等级评审表
企业信用等级评审表
评审单位： 受评单位： 行业类型：
评审结果：根据上表积分总计值，评定该企业信用等级为级评审人： 复核：管理部（或信评会）审定：评审时间：审定时间： 评审人：复核：管理部（或信评会）审定： 评审时间：审定时间：
中同兑担保有限公司企业等级计分量表
（三）房地产、建安类
企业信用评级方法 篇2
1. 1 监管机构
为了加强信用评级的监管方式,国务院赋予了人民银行新的工作任务,并成立了征信管理机构,用来负责企业的评级工作,待我国的信用评级行业发展成熟时,再将其从人民银行中分离出来,为企业进行评级监管。
1. 2 评级机构
评级机构的建设需要市场的推动,中介信用评级机构作为专业的机构将会得到迅猛的发展,最终将成为我国信用经济体系建设中的一个重要环节。就目前我国的信用机构来说,主要分为三类,分别是: 1中资企业评级机构; 2政府以及银行等附属机构; 3外资、合资以及独资的国外评级机构。对于上述三类机构来说,我们将侧重于第一类机构的发展,第三类次之; 并在发展中借鉴国外的管理经验,取长补短,为我国的信用经济建设打下夯实的基础。
1. 3 评级对象
为了信用评级机构的发展,政府需要制定出一系列的措施来鼓励企业加入到评级活动中来,为获得评级的企业制定采购优惠、政府补贴、资金扶持、企业评优等方面的鼓励措施,以有效完善信用评级体系的前期建设。
2信用评级考察内容、评级指标及外部信用记录
2. 1 信用评级考察内容
对企业的信用评级考察内容包括以下几方面: 1企业竞争力。对于市场来说,企业的核心竞争力主要体现在品牌、技术、市场份额、产品外观等方面,其中市场份额的比例直接反映了企业的地位,企业所占比例越高,其竞争力越强;另外,对企业竞争力影响最大的因素是价格因素,性价比越高的产品,竞争力越强。2经营管理水平。企业决策者的经营管理水平对企业的发展至关重要,企业管理人员的应变能力、方案战略、人员变动、产品设计决策等因素将直接影响到企业的竞争力。3财务指标。相对来说,企业内部财务的变动能间接反映企业的风险程度和经营好坏,评级机构在对企业进行信用评级时,一直将财务比率当作是信用评估的重点,并从现金流动、盈利情况、资本体系方面进行评估。4特殊事项。对于企业的评估还要考虑到企业的特殊事项,这部分内容虽然不会对企业的竞争力产生影响,但对于企业的信用水平有着很大的影响,这些内容一般包含融资渠道以及事项安排等,其对企业的后续发展影响很大。
2. 2 对企业经营状况的评估
1经营效率。企业的经营效率一般是指企业的销售收入、资金流动率、净收入水平等,这些都与企业的管理状况有关。2偿债能力。对企业进行评估的内容之一就是要分析该企业的偿债能力,偿还能力的好坏可以用比率大小间接反映出来。比率低的,说明企业实力强大,问题较少; 比率高的,说明企业风险较大,难以支撑企业的运营。3盈利性。对于企业来说,在保证产品质量的同时,盈利就是其最终目的,一个企业的盈利能力直接反映了这个企业的效益好坏。4财务结构。通俗来说,财务机构就是对企业资金用途方面的考察,并分析企业资金分配的合理性。5现金流量。企业的现金流量主要由三方面构成,分别是企业的经营现金流、投资现金流以及融资现金流。对企业的现金流程进行分析研究,有利于企业掌握自身财务状况,这对于企业改善自身劣势有着重要的意义。6企业行政监管。主要有工商、质检、税务、人社、环保、金融等部门的信用调查函,对于企业遵守法律,为社会创造价值具有重要意义。
2. 3 外部信用记录情况
企业的信用对企业的发展起着潜在的作用,信用优良的企业会有很多公司愿意与其合作,而信用较差的企业没有公司愿意和他们合作; 为了更好地对企业的信用作出评估,各个管理部门,比如工商、质检、税务、劳保、环保、金融等都应该出具相应的信用调查函,根据调查函的信息对企业进行考核评估。对于遵法守纪、诚信经营的企业,政府应该大力表彰和扶持。
3 信用评级程序及信用等级划分
3. 1 评级程序
在对企业进行信用评级工作时,一般从调研、初评、复评、结果方面来进行评估,评估工作时间一般是2 ~ 3 周。1实地调研。在对企业进行评估时,通过实地评估能够获取一手资料,能够真实有效的反映企业的情况。评估工作主要从对工作人员的访谈、决策者的设想、企业的工作环境以及企业的经营状况来进行,评估时还要和企业的相关部门以及企业债权人等人员进行调查。2初评建议。通过实地考察调研获取真实有效的数据之后,就可以进入初评阶段了。初评阶段主要是由评级小组的人员根据企业的相关资料进行分析整理,根据信用评级体系的规定,对企业的数据进行处理,之后将数据输入计算机进行分析。通过计算机分析,能够对企业的竞争力、竞争环境、企业管理水平等因素进行一个全方位的评级,评级小组成员根据得出的情况进行评估分析,拟定出一份 《信用评级报告》初稿,将其提交至企业评级技术委员会,等待复评。3等级复评。在进行完初评之后,企业评级技术委员会将对企业进行复评,依据初评阶段提交上来的 《信用评级报告》为基础,对企业的状况进行复核,有问题的地方及时提出整改的意见。4结果公告。在经过企业评级技术委员会核准之后,就可以得到企业的评级结果,制作企业的信用报告及 《信用等级证书》,并在网站上及时公告企业的相关信息。
3. 2 信用等级
1AAA级信用卓越。对于3A级信用企业来说,其规模较大、融资程度高、债务风险性较小、实力雄厚,发展状况良好,企业的前景较为宽阔,能够稳定并长期的应对市场各种风险问题,企业的经营效益极佳。2AA级信用优良。对于2A级企业来说,企业的各项经营指标较为良好,企业的发展前景较为客观,企业的内部矛盾较少,对债务的偿还能力较好,企业决策者对企业的定位较好,盈利水平较高,效益稳定。3A级信用尚佳。对于A级企业来说,其在发展过程中遇到的阻力和风险相对来说较为良好,信用为A级的企业对债务和贷款的偿还能力是没有问题的,在经营中的状况处于良好的循环状态,不过可能存在一些特殊的因素对企业的发展有着影响,严重时导致企业的盈利能力和偿债能力降低。4B级信用一般。对于B级企业来说,企业在发展的过程中存在诸多问题,企业存在着风险性,盈利能力一般,不能采取强有力的手段应对市场的风险。5C级信用较差。信用评级为C级的企业是信用最差的企业,银行和其他相关机构都不愿与其合作,该类企业信誉较差,盈利能力较弱。
4 信用评级的关键点
截至目前,我国对于信用评级的前期基本任务就是如何能够更快更好地建立和完善企业的信用信息基础数据库,只有将企业的信用信息搜集完毕才能更好地开展企业信用评级评估工作。信用管理师到企业收集材料时,收集真实准确的材料非常重要,对照企业的材料,验证相关部门出具的信息进行比对,必要时网上一一验证,才能减少评估的风险,给出一个较为准确的结论。信用管理师的工作方法,直接影响到评级结果,因此,对信用管理师的管理是一项关键的控制过程。
参考文献
[1]付海龙.我国中小企业评级研究[D].长春:吉林大学,2010.
[2]钱洪涛.建立中小企业资信评估体系[J].绿色财会,2012(3):53.
[3]陈晓红.中小企业融资[M].北京:经济科学出版社,2009.
上市房地产企业信用评级研究 篇3
一、上市房地产企业与财务指标遴选
银行针对上市房地产企业的信用评级是指银行根据规范的评估指标体系，运用科学的评估方法，履行严格的评估程序，对上市房地产企业的信用记录、企业素质、管理能力、经营水平、外部环境、财务状况、发展前景等进行全面了解、分析研究后，就其在未来一段时间履行承诺的能力、可能出现各种风险做出的综合评价。
本文选取了111家上市房地产企业，剔除21家数据不全的单位，最终以90家企业为集合进行研究，在这些企业2008年的年报中，共披露了103项财务指标。理论上，这些财务指标都可以直接或间接说明企业的经营状况，但是过多的指标会破环模型的稳定性和预测能力，为了遴选更具说明力的指标，本文采用指标之间相互不涵盖、重视现金流量分析指标、突出房地产企业评价指标的原则，使用相关性分析，最终确定了12项指标，分别是：净利润增长率、净资产收益率、资产负债比率、净利润现金含量、流动比率、速动比率、经营活动现金净流量增长率、应收账款周转率、总资产周转率、税后利润增长率、净资产增长率和利息备付率。
在上市房地产企业信用评级中，我们将反映企业信用评级打分函数Z记做各项因子Fi的线性组合，即：Z=a1F1+a2F2+a3F3+a4F4+a5F5
+…+a12F12
式中：Z表示上市房地产企业信用评级得分；Fi（i=1，2，3，……，12）表示确定的12项评价指标；ai（i=1，2，3，……，12）表示确定的12项指标所占的比重。
二、信用评级模型指标分类及权重确定
其一，信用评级的财务指标分类。为了提高模型预测能力，本文采用基于因子的主成分分析法对所有数据计算，将财务指标分类，建立更直观、易操作的模型。
（1）由于各项指标的正、 逆性和量纲不统一，所以本文使用Z-
Scores法对数据做标准化处理。
（2）用主成分分析法处理数据，得出因子解释原有变量总方差的情况，如表1所示。
由输出结果可知，前六项主成分包含的原始数据达到了78.044%，说明六项分类可以保留近八成的财务指标，同时计算量大幅减少，可以代替原有财务指标得出有效的结果，本文选择6个因子来建模分析。
（3）对因子载荷矩阵进行旋转后，主要因子变量的含义更加明确反映了财务指标之间的相互关系。旋转后的因子载荷矩阵如表2所示。
根据旋转载荷矩阵按照先纵列向后横行的原则，分别列标出纵列前三项绝对值最大的指标，再标注出一项横行绝对值最大的指标。对于其中交叉的项目我们按照绝对值和房地产企业会计的特点进行划分，得出每一类别中权重最大的分财务指标组情况并进行因子命名，如表3所示：
其二，信用评级的财务指标权重计量。具体内容如下：
（1）建立AHP架构。根据以上分析可以建立起房地产企业信用评级研究模型的构架图（图1），以便于直观掌握财务指标的分类情况。在建立好上市房地产企业的财务指标构架后，可以根据层次分析法分别对目标层、中间层和决策层打分，确定各项指标权重。
（2）专家打分法。本文采用专家打分法，对以上的指标进行1-9评价并采用AHP对此分数进行一致性检验，得到各项指标的权重。以盈利能力X1这层中的净利润增长率F1、流动比率F2和税后利润增长率F3为例说明权重确定的方法。
第一步，构造X1—F1、F2、F3判断矩阵如下：
第二步，计算并作归一化处理，得到权重：f1=0.54，f2=0.16，f3=0.3。
第三步，计算矩阵的最大特征根：?姿max=3.01。
第四步，一致性检验：CI=0，CR=0.01<0.1，符合一致性要求，所以权重的分配是合理的。
（3）计算结果。同理，可以采用该方法确定其他各层指标的权重，并确定Z—X1、X2、X3、X4、X5、X6的权重，最终得到各项指标的权重结果：
a1=0.1188，a2=0.0352，a3=0.066，a4=0.0415，a5=0.0085，a6=0.352，a7=0.088，a8=0.025，a9=0.075，a10=0.0225，a11=0.072，a12=0.1。
三、上市房地產企业信用评级打分模型建立
经过财务指标的分类和权重的确定，可以得到综合评价房地产企业信用得分的线性模型，即：
Z=0.1188F1+0.0352F2+0.066F3+0.0415F4+0.0085F5+0.352F6+0.088
F7+0.025F8+0.075F9+0.0225F10+0.072F11+0.1F12
至此，上市房地产企业信用评级打分模型构建完毕。
四、上市房地产企业信用等级划分
笔者整理了90家上市房地产企业的财务指标，采用上式计算得出以下信用得分，如表4所示：
本文采用聚类分析中的K-means算法来划分90家企业的信用得分，这是一种基于样本间相似度量的间接算法。经过反复的迭代和计算，发现九级分类优于七级分类结果，可以合理说明90家企业的信用分布情况。其分析结果表5所示：
90家上市房地产企业的信用得分经过聚类分析后，在九级信用等级中呈现了样本量集中在第4、6级别，而两端的分布较小的情况，这和现实情况是一致的。由于本文选取的是2008年年报，整体房地产企业在这一年中的经营都陷入了金融危机时的低迷状态，所以在最差的第9级中出现9家样本量也真实反映出了当年该行业经营的实际情况。
本文采用欧式几何原理，把每两级别的最终中心点的中间值确定为分级的临界点，用来划分九级信用等级，并确定出了区间范围，如表6所示：
五、上市房地产企业信用模型检验
为了验证该模型，本文选取6家上市房地产资料健全的ST企业，其信用得分和评级情况如下（表7）：
通过表7可以看出，6家ST房地产企业在信用等级中有4家分布在最后三级中，一家分布在第6级中，而ST中润则分布在第4级。笔者参阅该公司近三年的财务报表发现，ST中润自2007年扭亏为盈后，已经连续三年实现盈利，其2008年和2009年的前三个季度的净资产收益率分别为28.63%和43.80%，远远高于同期的行业净资产收益率6.01%，企业的盈利能力已经大幅提高，企业信用开始改善。而ST耀华和ST鲁置业在2008年都有大幅亏损且资金的流动性差，这和模型检验的结果是一致的，说明该模型可以合理识别并预测房地产企业的信用等级。
综上所述，本文通过对90家上市房地产企业信用评级的实证研究，建立了较为完善的评价体系和模型，该模型可以为银行提供评价房地产企业等级的依据，增强银行对企业信用评级的科学性，减少人为信贷评级过程中的缺陷，在房地产企业和银行间建立起资金流动的桥梁。
参考文献：
［1］张贵清：《信用风险评级与商业银行信用风险管理》，对外经济贸易大学2005年博士学位论文。
［2］康书生、鲍海静：《中小企业信用评级模型的构建》，《河北大学学报》（哲学社会科学版）2007年第2期。
［3］吴青：《〈巴塞尔协议Ⅱ〉、内部信用评级及小企业贷款》，《国际金融研究》2007年第5期。
［4］高媛、卞直巍：《关于中小企业信用评级体系》，《长春工业大学学报》2003年第4期。
企业信用评级要点和资料清单 篇4
一、公司基本概况 1、2010－2012年审计报告（含附注）以及最近一期财务报表
2、公司结构、及主要子公司情况介绍
3、公司是否有外部支持，例如：政府优惠政策、风险分担及补偿机制、第三方在流动性、业务发展方面的支持等
4、公司简介、高管介绍
二、业务经营情况
1、业务发展状况全面介绍。包括：主营业务、业务品种结构、规模、行业分布、客户分布、区域分布等
2、业务风险管理情况详细介绍（风险管理制度、业务操作流程等）
3、投资业务的种类、额度，决策机制，风险管理情况，投资收益情况
预评要点
为了提高预评级别，通过与多位评委的沟通，我们总结了在预评时，评委关注的一些要点，汇总如下，但不局限于以下方面。请企业提供材料时予以补充。
一、企业预评时，评委关注的要点和需要信息
第一、企业性质
企业性质分国有企业和民营企业，国有企业包括国有独资和国有控股，除此之外，都为民营企业，其中又分外资、港澳台和内资民营企业；
第二、企业实际控制人背景
企业实际控制人，国有企业一般是国有资产管理委员会，但分中央和地方；对于民营企业，我们既关注其母公司情况，也关注最终的控制人是谁。第三、注册资本
注册资本是公司法人财产权，所有的股东投入的资本一律不得抽回，由公司行使财产权，公司以此作为债务偿还上线； 第四，行业地位（非常重要）
行业地位是评委关注的重点，但很多预评企业都未提供相关的资料。行业地位可从资源储备量（资源类企业）、产能或生产规模排名、市场占有率、品牌受欢迎度等指标来反映； 第五、所从事主营业务及其收入构成
特别注意是主营业务，即收入占比较高的业务形态。许多预评企业，尤其是一些投资集团，提供的资料中，所从事的业务多至十几个，都不知道这个企业主要在做什么；为此，对于从事业务较多的企业，需要提供各业务一年的收入构成情况。第六、是否是上市公司
上市公司具有可通过资本市场进行融资等优势； 第七、关键财务指标
目前我们预评过程中，需要三年一期的财务报表，三年一期必须经过审计，主要考察的关键财务指标有：总资产、总负债、资产负债率、营业收入、毛利率、利润总额（营业外利润）、经营性净现金流等指标；注：有关指标发生重大变化或明显与行业平均水平偏差较大的，需给出具体的解释。第八、公司评级历史
包括公司历史评级时间、评级机构、信用级别等； 第九、是否存在重大违约历史事件
上市公司中，有重大事项披露，这也是我们关注的一个方面； 第十、其他信息。
最后，我们建议企业在提供财务报表时，最好能把整个审计报告（包括附注）给我们，而不仅仅是三张电子表格，尤其对于财务指标存在异动的企业，这非常有必要。
二、金融企业预评需要信息
1．要合并口径（如果有子公司也有母公司，是合并在一起的）的最
近三年加最新一期的审计报告，包括三张表（资产负债表、损益表、现金流量表）、财务报表附注、管理层讨论与分析（如没有管理层讨论与分析，可提供公司层面的工作总结）。
2．公司最近三年加最新一期监管指标（详见所附excel表）。3．截至最近一年或最新一期的股东情况，包括股东名称、股东性质、持股数、持股比例，以及前三大股东最近一年或一期的经营情况介绍（规模、盈利情况）。
4．如有股东支持，要有股东支持情况的简介（两三段内容即可）。5．如所预评企业以前有其他评级公司所做的评级，最好提供以前的评级报告。
安徽省企业信用评级推介书 篇5
——东方安卓国际信用评估中心安徽分公司
一、政策环境
随着全社会信用体系的建设，信用在经济活动中的作用越来越重要，各地政府相继出台文件，要求使用信用产品。《安徽省人民政府关于加强全省信用体系建设的决定》（省政府第188号令）、皖发改财金〔2011〕105号文件及皖发改财金〔2011〕66号文件也提出本省在逐步开展企业信用评价工作。
皖发改政策函〔2010〕375号《关于在省重点建设项目招投标活动中应用企业信用评级报告的通知》中明确指出，“决定在省重点建设项目招投标活动中应用企业信用评级报告。”目前，安徽省对重点工程项目领域推行使用信用报告制度，“自2010年9月1日起，企业在参与我省重点建设项目投标时，必须使用企业信用评级报告。”
三、信用评级作用
1、增强企业自身竞争力、树立企业良好的社会形象。
2、为中小企业争取政府的支持提供一定的信用依据。
3、企业在商业往来时需要了解交易对方的信用记录。
4、企业信用状况的好坏是决定企业生存与发展的主要因素之一。
5、促进企业改善经营管理、增强信用意识。
6、备注：苏信用办〔2010〕36号：“信用服务机构在上海、江苏、浙江、安徽四方中任一方备案的，其他三方均予以承认。备案信用服务机构跨省（市）域开展业务的，当地信用管理部门应予以支持。”
四、信用评级公示网站
1、安徽省发改委信用安徽网站；
2、安徽省招标投标工程监管网；
3、中国企业信用信息查询网；
4、东方安卓（北京）国际信用评估中心网。
二、产品使用领域
1、招投标评级
相关部门针对《中华人民共和国招投标法》发布的有关文件内容要求，招标方对参与投标的企业，仍要求提供由评级机构出具的信用等级证书。
2、申报政府相关补贴
良好的信用等级可以使企业吸引政府有关部门的注意，有助于企业赢得政府部门的重视，从而获得政府及相关部门的扶持和鼓励。现阶段企业在申报贴息材料、政府相关补助以及相关评选活动中，均需提供自身信用等级证明。
3、经济活动
信用评级是经营企业在法制社会经济生活中不可缺少的通行证，是进入发达市场经济的必要条件，企业良好的信用形象和社会认知度对企业的生存和发展至关重要，在许多经济活动（如：商务代理等方面）中都需要。
五、评估中心简介
东方安卓（北京）国际信用评估中心有限公司（以下简称“东方安卓”）是经国家工商总局登记注册的全国性专业信用信息服务机构。东方安卓的业务范围包括信用评级、征信、咨询、培训等。东方安卓已在江苏、山西、山东、辽宁、河南、内蒙古、安徽等地逐步设立分公司和多家办事机构，目前拥有安徽省发改委颁发“安徽省信用服务机构备案证书”,编号：AH2011001，详情可垂询安徽省发改委（0551-2602774）。
企业信用评级方法 篇6
各区、市中小企业发展局（发改局、企发局、经贸局）、政策性银行青岛（市）分行、中国银行山东省分行、国有银行青岛市分行、股份制银行青岛分行、青岛银行、市农联社，各区、市财政局：
为认真贯彻落实《国务院办公厅关于社会信用体系建设的若干意见》（国办发[2007]17号）、《中国人民银行信用评级管理指导意见》（银发„2006‟95号）、《山东省人民政府关于进一步加强和改善中小企业融资服务的意见》（鲁政发„2008‟92号）和市委、市政府《关于进一步改善中小企业发展环境的若干意见》（青发„2008‟16号），推进我市中小企业信用体系建设，改善中小企业融资环境，决定在全市范围内开展中小企业信用评级试点工作。现结合实际，制定工作意见如下：
一、指导思想
以优化中小企业融资发展环境为目的，以增强中小企业信用意识、改善企业信用环境为重点，坚持政策扶持、部门协作、专业评定、市场服务的原则，组织专业信用评级机构开展对中小企业的信用评级。先行试点，稳步推进，逐步建立中小企业信用评价、信用征集、信用使用、失信惩戒等机制，不断改善全市中小企业金融生态环境。
二、工作目标
利用三年左右的时间完成市内1000家成长型中小企业的信用评级，初步建立中小企业信用评价机制。培育各金融机构认可的贷款企业优质客户群，建立中小企业信用报告使用制度，提供评级企业信用信息发布、查询等基本的信用服务，以此推动全市中小企业融资信用服务体系建设。
三、主要任务
（一）广泛进行宣传发动。在《青岛日报》、青岛电视台等媒体宣传信用评级试点活动，增强全社会对中小企业信用体系建设的认识和关注程度。
（二）开展试点企业信用评级工作。2009年在全市范围内选择200户效益较好、具有发展潜力的成长型中小企业参加信用评级。
（三）建立信用信息库。将评级企业信用信息录入到青岛市中小企业信用信息数据库，同时录入青岛市非银行信用信息查询平台。融资机构查询企业信用信息时，需要征得企业同意后经过市经信委、人民银行青岛市中心支行授权方能到相应平台查询。
（四）建立中小企业信用评级报告使用制度。积极培育和引导信用需求，逐步建立在银行授信审批和政府经济管理工作中使用和参考企业信用评级报告制度，如政府贴息扶持的项目评定，政府采购的招投标，政府组织的评优、评选或表彰活动等。
四、组织实施
（一）评级企业的条件
首批试点企业应从全市范围内依法设立的符合《国家中小企业标准暂行规定》的企业中选择，并具备以下条件：
（1）有融资需求且具有一定规模；
（2）符合国家和我市产业政策要求，具有发展潜力；（3）持续经营三年以上，有较好的经济效益；
（4）财务管理规范，有完整的会计账簿、报表及凭证；（5）产权清晰、责权明确，法人代表有良好的信用。
（二）评级机构的条件
1、有具备一定经验的金融、会计、证券、投资、评估等专业知识的专业人员。作业人员应通过人民银行济南分行的资格考试；
2、评级机构得到人民银行济南分行的认可，具备在青岛市从事信贷市场企业信用评级作业的资质；
3、评级机构的作业质量得到青岛市企业信用评级专家委员会的认可。
（三）评级企业提交材料
1、企业概况资料：营业执照副本（复印件）、法人代码证书（复印件）、税务登记证（复印件）、最新贷款证（卡）（复印件）、公司章程及批准成立的文件，注册资本验资报告、企业发展简史和经营历史、主要股东概况、主要下属机构概况。
2、经营资料：企业法人代表介绍、主要领导和员工的简况；企业运营和管理模式；主要经营领域或主导产品的概况（包括主导产品名称、生产能力、市场区域、市场占有率及竞争实力、销售收入、营业利润等情况）；企业资信状况；企业技术状况（附有关的证书及产品技术说明）；企业所享受的还贷、税费等方面的优惠政策。
3、财务资料：经认可的会计师事务所审计的前三年年度财务报表和近期1个月财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表及其补充资料）及财务报表的附注说明；主要财务比率；企业资产质量情况；企业经营销售情况、经营收益。
4、其他资料：企业对所申报材料真实性的声明及其他需要提供的材料。
（四）评级工作的具体安排
1、首批计划对200户企业进行信用评级。每个市、区推荐15户企业合计180户，市融资中心推荐20户。
2、拟申请参加中小企业信用评级试点工作的中小企业，需向所在区、市中小企业主管部门申请，填报《青岛市中小企业信用评级试点申报表》（附件1），一式三份，并附电子文档。各区、市中小企业主管部门负责初审，对符合条件的，将上述申报表一式两份及《青岛市中小企业信用评级试点企业汇总表》（附件2）报市经信委（联系电话：83881929，85912656），上述表格可到青岛市中小企业信息网（）下载。
3、为保证首批试点企业评级质量，在信用评级机构进行评级之前，由市经信委、人民银行青岛市中心支行聘请有关专家组织对被推荐企业进行信用评级相关知识的培训。
4、根据申报企业的条件确定试点企业。
5、由具备在青岛市开展评级作业资格的信用评级机构承担评级工作。
6、先对10户企业进行试评，并由企业信用评级评审小组对试评信用报告进行评议，提出改进意见和监管建议。
7、评级机构根据信用评级审查小组的改进意见对评级作业进行相应调整，进行后续评级作业。
8、评级机构完成评级后，评级报告除送达企业外，应在2个工作日内报市经信委和人民银行青岛市中心支行。
9、经被评级企业同意，可将参评企业评级结果在《青岛日报》和青岛经贸网、青岛中小企业网等媒体公布。
（五）信用评级流程
信用评级机构的业务开展、等级划分、评级结果的形成以及发布，须遵循《中国人民银行信用评级管理指导意见》以及《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范》（金融行业标准JR/T0030.2-2006）有关规定。
1、被评对象与信用评级机构当事双方签订评级合同。
2、被评对象按合同规定向信用评级机构提供所需的真实、完整的有关资料、报表。
3、信用评级机构收到被评对象提供的资料、报表后，在合同规定期限内按有关规定进行详细审核，并就被评对象经营及财务状况组织现场调查和访谈，按照规定的评级流程确定评级结果、形成评级报告。
4、如被评对象有充分理由认为评级结果与实际情况存在较大差异，可按规定提出复评，复评次数仅限一次。
5、信用评级机构在信用报告有效期内，对企业信用进行不定期跟踪监测，及时调整评级结论，并通知被评对象和有关管理部门。对评级公告与评级结果不一致的，信用评级机构应按有关规定及时通知被评对象及有关管理部门。
6、信用评级、财务审计产生的费用从青岛市中小企业发展专项资金中支出。评级、审计费用支付标准按照比正常标准适度降低的原则，每户评级、审计费用补贴总额限定在3000-5000元，具体数额由市中小企业发展局根据评级机构、审计机构提出的申请报市财政局审核确定。
五、评级结果使用
（一）获投资级（BBB级以上，下同）信用等级、发展前景良好的生产企业，在同等条件下，可优先申报国家和市用于扶持中小企业（民营经济）发展的专项资金项目。
（二）获投资级信用等级的中小企业，向获得过国家及我市担保业务补助奖励的中小企业信用担保机构申请担保的，担保费率在国家规定标准的基础上下浮20%。其他担保机构也应给予一定的优惠。
（三）辖内政策性银行、国有银行、股份制银行、青岛银行、农联社（含农村合作银行）积极应用外部信用评级结果。各银行机构通过查询参评中小企业评级报告，并将外部评级结果作为授信决策及管理的参考依据。对获得投资级信用等级的中小企业，银行机构应根据中小企业的信用级别和经营水平，在授信审批、贷款期限、贷款额度、贷款利率等方面提供差别化服务，人民银行将把差别化服务实施情况纳入“信贷政策导向效果评估”。
（四）在政府贴息扶持的项目评定、政府采购、政府相关扶持基金以及政府组织的评优、评选或表彰活动中，把企业信用评级报告作为企业信用管理的重要方面，纳入评定指标体系。
六、评级工作组织管理
市经信委牵头，会同人民银行青岛市中心支行、青岛市财政局开展中小企业信用评级试点工作。市经信委指导各区、市中小企业主管部门推荐、确定评级试点企业，负责评级工作调度、评级结果使用安排、评级及审计费用补贴初审工作。人民银行青岛市中心支行负责评级机构评级业务监督管理，对信用评级机构评级质量进行评议，并确定是否具有参加评级试点工作资格。市财政局负责评级机构评级及会计师事务所审计费用补贴核准工作。
各区、市中小企业主管部门要加强组织领导，落实责任部门和责任人，及时上报联系方式（见附件3），畅通工作信息。要认真做好动员，严格初审，确保推荐质量。企业提出申报的，原则上5日内要完成初审上报。附件：1.《青岛市中小企业信用评级试点申报表》
2.《青岛市中小企业信用评级试点企业汇总表》 3.《青岛市中小企业信用评级试点工作联系表》 青岛市经济贸易委员会 中国人民银行青岛市中心支行 青岛市财政局
小微企业信用评级体系初探 篇7
近年来,我国中小微企业数量不断增加,它们在活跃市场、创造就业、增加税收和保持社会稳定等方面发挥着巨大作用。金融业以直接融资为主,间接融资为辅,据此对融资企业的各方面的要求都相对较高,但尽管小微企业在国民经济的发展中起到很重要的作用,由于中国经济发展所特有的国情,导致小微企业融资困难。
鉴于小微企业目前不容乐观的融资现状,国家提出了一系列的扶持政策,许多地方也开始集中管理中小微企业的信用档案,因此,如何建立科学、合理且适用于小微企业的信用评级指标体系,是解决小微企业融资问题和推动其发展的刻不容缓的现实问题。
2 小微企业信用评级指标体系的建立
小微企业之所以融资困难,是由于银企之间信息的不对称、企业信用记录的缺失和对信用意识的不足。目前我国正积极消除银企之间信息不对称的现状,集中管理中小微企业信用档案,为推动中小微企业有效的信用评级做准备,于此同时就需要找到对小微企业进行信用评级的有效方法,建立适用于小微企业的信用评级体系,这样不仅有助于改善小微企业融资困难的状况,同时也会扩大银行的业务、规避风险,更长远的意义是小微企业蓬勃发展能带来社会的稳定。
2.1 现有的指标体系
在建立小微企业信用评级体系的过程中,鉴于小微企业与中小企业有一定的共性,选取一篇硕士论文中建立的中小企业的指标体系,并在此基础上结合小微企业的特点进行改进。
2.2 指标体系的改进与完善
针对表1中的指标体系,在以下几个方面针对小微企业的信用评级影响因素进行一定的改进:
(1)注重企业的履约意愿和非财务因素
许多小微企业财务制度不完善,甚至没有建立正式的会计科目,但企业的领导人拥有很好地信用记录,诚实守信,拥有良好的履约意愿,所以在指标体系方面应该弱化财务因素。
(2)增加上下游企业状况的指标
大部分小微企业都是劳动密集型企业,受规模限制,其生产的产品很多都是中间产品,那么,这部分企业在市场中的生存状况很大程度上就取决于其上下游企业的发展。
(3)增加企业资质指标
小微企业虽然规模小,但是所谓“术业有专攻”,所以很多小微企业还是有较强的技术实力的。
(4)重视合同担保
如果企业为其他企业担保,当被担保企业未能履约时,担保企业就要代为承担履约责任,这就增加了企业的债务负担,对企业的履约能力造成负面影响。反之,若有其他企业为企业担保,则会增强本企业的履约能力。
2.3 权重设定
结合上述四点修改意见提出小微企业的信用评级指标体系,并运用专家评分法和层次分析法对评级指标进行权重设定,如表2所示。
2.4 打分标准
将各项评级指标分成优、良、中、差四等,每一等级对应一个区间分值,如表3所示。
注:优良中差水平的确定可根据国家对外公布的年度企业绩效评价标准值进行参考比较确定。
每项指标满分100分,根据企业的实际情况针对每项指标给出具体分数,实际分数乘以权重得出指标的综合分数,各项指标的分数的总和就是企业的信用评级分值。
2.5 信用等级标准
本文采取国际通行的“四级十等制”评级体系,信用等级分为ABCD四等,其中ABC三等中每一等级下又细分为三等,不同的等级反映出企业的信用状况及风险等级。具体分值对应如表4所示。
3 小微企业信用评级模型及实证分析
3.1 第一阶段模型———Chesser判别概率
对于银行来说,企业能否履约还款是至关重要的,而银行对于企业履约概率的判断又对企业能否贷到款起到决定性的作用。本文选取Chesser模型进行判断。
Delton Chesser将影响企业信用的变量分为四组共15个财务比率,通过判别分析选择了决定企业信用等级的6个财务比率指标,并建立了相应数学模型:
X1为(现金十有价证券)/资产总额;X2为销售收入/(现金十有价证券);X3为息税前收益/资产总额;X4为负债总额/资产总额;X5为固定资产净值/净资本;X6为净营运资本/净销售收入。
变量Y是一个独立的线性组合。
采用如下公式确定不一致的概率P:
Chesser通过大量的研究得到了P的临界值为0.5。如果P>0.5,他认为这类是属于难以履行合同的企业。这类企业既包括不能履行合同,借款难以全部或按期偿还的企业,也包括对合同条款进行不利于贷款人修改的企业。如果P<0.5,企业是属于能够严格履行合同、保证有能力按约定的条件偿还借款本金和利息的企业。利用Chesser模型进行贷款管理,在违约前一年,违约行为被预知到的概率高达75%,在违约前两年,违约行为被预知到的概率大约为57%。
小微企业贷款的特点是金额少、速度快,而且大部分是短期贷款,所以此模型对于判断小微企业的履约情况具有较强的实际意义和可操作性。
3.2 第二阶段模型———风险导向
运用本文建立的小微企业信用评级的指标体系对企业进行打分,结合第一阶段的模型的判断结果,决定是否贷款以及贷款比例,如表5所示。
3.3 实证分析
本文选取小企业***有限公司作为目标企业。主营业务为生产建筑材料、施工模板及配件等。目前公司员工56人。(本文对该企业数据不作披露)
(1)第一阶段模型评价
根据企业的财务数据计算Y值:
所以,该企业能保证履约。但其P值很接近0.5,所以仍要关注企业的偿债风险,紧密跟踪贷款。
(2)第二阶段模型评价
本文选取企业2008年~2010年三年的财务数据进行评价。计算平均值时采取2008年数值占20%,2009年数值占30%,2010数值占50%的计算方法。对该企业各个指标进行评分后得出综合分数为75.875分。(本文未提出具体的打分标准,具体评分原因和详细内容不进行披露)
(3)综合评价结果
综合评价结果如表6所示。
4 结束语
本文分析了小微企业的融资现状,并在构建小微企业评级体系时,对已有的指标体系进行了改进,运用专家评分法和层次分析法重新确定了指标的权重,并提出了两个阶段的信用评级模型建立了完整的小微企业的信用评级模型。本文的实证部分选取了一家小企业进行信用评级,验证了所建立的信用评级模型的可操作性。
同时,本文还存在一些不足。第一,选取指标和专家评分法都具有主观性。第二,没有提出统一的打分标准。第三,实证分析部分以一家制造业小企业为例子,由于缺乏微型企业数据未运用微型企业对模型进行验证,得出的结果可能具有一定的片面性,不过可以从理论构想上进行推广。
摘要：根据小微企业自身特征,对已有的信用评级体系进行改进,拟建立一个适用于小微企业的信用评级体系,并建立信用评级模型。
关键词：小微企业,信用评级,指标体系
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企业信用评级方法 篇8
针对中小影视企业融资难问题，本文结合对某影视企业的实操跟踪调研详细介绍了中小影视企业信用等级评价标准体系。本体系在考虑信用评级指标设定时，采用了定量分析与定性分析相结合的分析技术，大数据信息收集与实地调研相结合，对受评客体现金流充足性进行分析和预测。定量指标采用模糊隶属度评分法，定性指标采用专家评判打分法，根据层次分析法确定评价指标权重，对各指标得分进行加权得到最终得分，由此划分影视企业信用等级。
关键词：大数据；中小影视企业；信用评级；模糊隶属度；层次分析法
一、引言
近年来，我国政府立足于经济全局，对推动文化产业成为国民经济支柱性产业这一重大战略任务作出了全面部署。在当前情势下，应力发展文化创意产业，文化创意产业将成为未来经济发展的强大动力和主导方向。
我国的文化创意产业仍存在发展滞后的问题，主要原因是文化创意企业普遍存在的融资困难，严重制约了企业的发展。
国内外关于文化创意企业融资问题的研究表明，建立和发展面向文化创意企业的商业银行、信用担保、风险基金是帮助解决文化创意企业资金匮乏困境的理想手段。商业银行和风险投资基金要成为解决文化创意企业融资问题的主要途径，首先要建立起一套科学化、规范化和可操作性强的文化创意企业信用评价标准体系。
二、中小文创企业信用等级评价的实操流程
第一，评价申请。受评企业向信用评价机构发出书面评价申请后，评价机构应初步审核申请方提交材料的完整性。评价机构会使用大数据分析系统来确认这些信息的真实性和完整性，并要求受评企业按照其要求，提供或补充所需材料，以确定是否接受信用评价申请。信息核实方式包括函电确认、数据分析、数据库查询或其他手段。
第二，评价准备。根据受评企业所属行业及其性质，确定信用评价人员，准备相关资料及工作程序。
第三，评价信息收集。评价信息包含两个部分，一是需要受评企业通过书面提供的资料和数据，二是通过大数据分析系统和专家论证结果得出的基准数据或参照样本，这部分数据主要包括指标的标准值，包括最大最小值和数据基准。
第四，实地调研。实地调研工作主要是与有关人员的访谈及现场勘察，旨在了解企业经营状况，直接感受企业的管理氛围，并对企业上报的数据进行确认。
第五，级别建议。评价人员在对各项资料进行整理、加工、分析、讨论后，使用信用评价系统对受评企业的信用级别进行评定。
第六，级别评审。信用评审委员会对评级人员提交的评级报告摘要进行质疑、审核并提出评定意见的过程。最终级别需要经评审委员会2/3以上多数通过。
第七，撰写报告。评审会后，评级人员应依据评审委员会的书面意见，撰写详细的信用评级分析报告。
第八，评价反馈。评级支持部门与受评企业交换意见、确定受评企业信用级别。
第九，结果公示。依照固定的格式与版面在相关网站、刊物等公开媒体上公布受评企业级别。
信用评价结果有效期一般为一年。如果某些因素致使受评企业的信用等级发生变化，评价主体应及时调整中小文创企业的信用等级。
第十，跟踪监测。在信用评价结果公布之后，评价主体应在信用评价结果有效期内进行定期或不定期跟踪，对相关信息进行及时更新。
三、影视企业信用评级
本评价体系包含的指标从评分方法上可分为定量指标和定性指标，从指标性质上又可分为正向指标和负向指标。定量指标采用模糊隶属度评分法进行评分，定性指标采用专家评判法进行评分。
其一，定量指标分为规模、偿债能力、盈利能力、运营能力、发展能力五个方面，共有8个三级指标，定性指标分为竞争能力、股东评价、新建项目、管理水平、信用记录、融资能力六个方面，共有16个三级指标。
其二，模糊隶属度评分法。正向指标是指标值越大，企业清偿能力越大、得分越高的指标。负向指标与正向指标含义恰好相反。正向指标的模糊隶属度方法评分公式为：
P= 100，XA=Xmax
其三，层次分析法（AHP）。采用层次分析法（AHP）对指标赋权，首先将各评价指标按相互影响关系组成递阶层次结构，通过专家对指标相对重要性进行两两成对比较，由两两对比结果得到判断矩阵，对判断矩阵进行一致性检验，若满足一致性要求，则求判断矩阵的最大特征值对应的特征向量并进行归一化即求出权重。
本评价体系将企业的信用状况分为三等九级，即：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。根据各指标的评分和指标权重的确定，得出该影视企业的综合得分为82.02，结合信用等级划分标准，为该企业信用等级确定为AA级，认为该企业信用程度较优，偿债能力较强，风险小。该类企业资金实力较强，资产质量较好，各项指标先进，经营状况较佳，盈利水平较高，经济效益稳定，发展前景较为广阔，有较强的支付能力。不确定性因素对其经营与发展的影响很小。
四、总结
以上借助对某影视企业信用评级的过程，介绍了对中小文创企业信用评级的基本方法与步骤。对于文化产业这种轻资产的价值量化是比较困难的，目前已积累了大量的行业数据，大数据对影视行业的影响已经逐渐体现。市场中涌现出一大批具有发展前景的中小影视企业，但由于缺少合理有效的信用评价标准，中小影视企业融资困难，阻碍其发展壮大。对文化企业的承贷能力的判断一直是商业银行的难题，这里介绍的方法可以有助于金融对文化产业的顺畅支持。（作者单位：北京工商大学经济学院）
基金项目：2015北京工商大学研究生科研能力提升计划项目
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信用评级情况说明 篇9
重庆第二机床厂有限责任公司为南岸区地税长生所所辖企业，已经依法在地税办理税务登记。我公司在2015年信用评级中，在“020101.未按规定期限缴纳已申报或批准延期申报的应纳税（费）款”列有扣分。原因是：由于近两年来，整个机床市场严重下滑，不景气，我公司长期受市场低迷影响，销售收入急剧下滑，回款受限，资金周转严重困难，为了维持企业持续经营，维护企业及职工的稳定，保证企业的基本生产，经营合同的按期交货，筹集的资金优先用于发放职工工资，导致部分税款未按期缴纳。但公司积极想办法筹集资金完税，截至2015年12月31日逾期税款已全部缴纳，无欠税款。
特此证明。
重庆第二机床厂有限责任公司
（盖章）
信用评级信息保密制度 篇10
2011年6月16日
第一章 总 则
第一条 为规范公司信用评级业务信息的保密工作，维护投资者、评级对象和公司的合法利益，特制定本制度。第二条 本制度适用于公司全体员工。第二章 保密信息和密级
第三条 保密信息是指公司在开展信用评级业务活动中所获得的评级对象（发行人）的商业秘密、协定的非公开信息、公司尚未对外公布的信用级别及其他评级信息。
第四条 保密信息包括但不限于书面文件、电子文档、磁盘、CD、电子信息数据或其它任何形式的物品承载的保密内容。第五条 保密信息分为绝密、机密和秘密三个密级。
第六条 绝密信息包括征求意见稿、未正式对外披露的评级报告、协定不对外公布与评级有关的其它核心信息。
第七条 机密信息包括评审评级委托方或评级对象（发行人）提供的全套原始资料和特别要求保密的文件、评级过程中形成的数据资料，向中国证券监督管理委员会等监管部门报备的材料。第八条 秘密信息包括尽职调查记录与数据资料、工作底稿和质量检查文件、购进的不宜公开的参考资料、项目开发建议书、工作方案、通知书和联系函等。
第九条 公司可以应评级对象（发行人）的要求进行保密评级，该保密评级不得公开、公布。公司对该项评级不予披露，不向公众披露任何与此有关的信用等级的变化。此保密评级不得用于任何债项发行。第十条 评级结果发布之前，评级对象（发行人）请求评级的事实本身属保密信息。评级对象（发行人）有权选择是否接受评级结果。评级对象（发行人）不接受最初评级结果的情况下，未经其书面认可，公司不披露评级结果。但评级对象（发行人）接受的评级结果发布之后，公司披露对其有关评级的变动情况，无需征得认可。第三章 保密管理
第十一条 全体员工均需签订保密协议，并在保密协议有效期限内严格履行保密义务。
第十二条 评级报告撰写过程保密
1、分析师对在评级过程中获取的评级对象所有评级资料应当在公司工作场所使用，防止其他非项目相关人员获知，下班后应将评级资料锁入柜中；
2、分析师计算机中的保密信息必须设置口令，所有存在于评级管理系统中的信息，不得导出系统；
3、分析师要外发邮件的评级相关信息应从公司的电子邮箱中邮发，不得采用其他方式传送。第十三条 评审保密
1、评级秘书在召开评审会时应将评审流程材料亲自交给评审委员；
2、外聘评审专家参加评审会议时，会前评级秘书须请专家 签署《保密承诺函》（见附件），并将此作为评审文件一并存档；
3、评审委员、分析师和其他与会者不得向评级对象透露相关评审细节；
4、评审委员会主任应当阻止与评审会无关的人员参加和旁听评审会。3 第十四条 文印保密
1、文印人员按照规定流程进行打印、复印和扫描，文印文件须严格进行登记；
2、文印人员对文印的多余或作废保密文件，要即时进行销毁，不得留存或以废纸利用形式流出文印室，用于打印和扫描后的电子文件发送相关部门后应于当日进行物理性删除；
3、文印人员应及时收发传真，避免保密文件未经批准传出，收到传真后要及时交给收件人。第十五条 纸质文件收发保密
1、前台人员收发所有纸质评级文件和资料，邮寄、接收和送交邮件须严格进行登记；
2、邮寄前应明确双方的联系信息，使用公司专用信袋。前台人员应按照时限要求选择合适的邮寄方式，并保证能够对邮寄过程进行监控；
3、前台人员在收到邮件后应及时将其送交收件人，如收件人不在可向其部门负责人移交代收，收件部门、收件人有误或不详时，应及时向综合管理部主管领导请示。第十六条 评级信息系统保密
信息技术部人员随时对导出系统的评级信息进行监测，一旦发现违规行为应立即查实，防止内容外泄。第十七条 存档保密
1、分析师在出具正式评级报告前应将其获取的评级信息按规定分类存档，对于存档密级应当注明，档案室人员应当将绝密和机密信息单独订卷；
2、评级秘书出具正式评级报告后将相关信息按规定分类存档，纸质文件和电子文档分别存档；
3、数据中心接收及保管所有电子文档，档案室接收及保管所有纸质文档。
第十八条 评级人员借阅存档评级信息时，数据中心和档案室管理人员要经有密级审批权限的负责人批准后方可借阅：
1、评级人员借阅本人参与评级项目的保密信息须经部门负 责人批准；
2、借阅其他相关项目的保密信息须经评级总监或副总监批准，不得借阅非本人参与项目的机密、绝密信息；
3、非评级业务部门需要借阅保密的评级业务资料，须经主管评级业务副总裁批准；
4、借阅保密信息资料需在严格限定归档时间后在公司工作场所合理使用；
5、电子版评级信息的借阅未经批准不得下载，所有被借阅 的评级信息均不得打印、复制、扫描、传真和电邮。
第十九条 公司员工不得探听与自身工作权限无关的评级信息，不得在私人交往和通信中泄露保密信息，不得将保密信息携带至与工作无关的场所，也不得在公共场所谈论保密信息。
第二十条 除对发行对象（发行人）或其同意的第三方外，公司员工不得向任何第三方及公司内部非相关人员，透露评级对象（发行人）授权公司用于评级的保密信息、公司的信用等级信息或将来可能决定信用等级的信息。
第二十一条 公司员工在离职或退休前应将任何保密信息按公司要求存档，且不得继续使用和向任何第三方泄露这些保密信息。员工在离职或退休后承担无限期保密义务，直至公司宣布解密或保密信息实际上已经公开。
第二十二条 公司员工发现保密信息已经泄露或者可能泄露时，应当立即采取补救措施并及时报告有关部门；有关部门接到报告后，应当立即作出处理。
第二十三条 公司董事会成员，除非同时是评审委员会成员，没有接触评级保密信息的特权。第四章 责任与考核
第二十四条 对出现下列情形的，扣罚主要责任人当月绩效工资的10%-50%：
1、泄露公司评级业务保密信息；
2、错误确定评级保密信息密级；
3、不当使用保密信息；
4、未按照规定对保密信息进行保密管理；
5、违反本制度的其他情形。
第二十五条 因违反本制度使公司声誉受损、公信力下降的人员，根据情节轻重给予以下处罚：
1、扣罚主要责任人当月绩效公司50%-100%；
2、降级或解除劳动合同。
第二十六条 如果因违反本制度对公司造成损失，责任人应承担相应赔偿责任。第五章 附 则
第二十七条 本制度由综合管理部负责解释。第二十八条 本制度自发布之日起实施。附件：保密承诺函 附件 保密承诺函
四川大证信用评估服务事务所：
本人应邀担任________________________项目的（外聘）专 家委员之一，参与评审工作，本人郑重做出如下承诺： 与参评项目不存在应回避而未回避的情形； 与参评项目不存在应保密而未保密的情形； 严守评审规则，遵循公司既定的评审程序；