企业信用现状（通用12篇）
企业信用现状 篇1
摘要：信用经济是市场经济的高级阶段、现代市场经济就是信用经济。本文通过分析企业信用及信用管理的现状, 提出中国企业信用存在的主要问题及产生的原因, 并给出了健全信用管理机制的一些见解。
关键词：企业信用,信用管理,管理机制
现代市场经济就是信用经济, 信用经济是市场经济的高级阶段。没有发达的的信用体系就没有成熟的市场经济。在我国, 随着市场经济的逐步确立, 信用问题已构成了当前经济运行的“瓶颈”, 各种违信、失信等现象的发生也较为普遍, 假冒伪劣产品充斥市场、合同不能履行、经理人缺乏诚信、各种诈骗层出不穷, 以及相当普遍的相互拖欠现象等, 给国家和企业造成了很大损失, 严重的影响到了市场经济的健康发展。我国要在全球化的进程中占有竞争优势, 就必须建立符合世界通行的经济运行规则。
一、国内企业信用现状
根据《第九次中国企业经营者问卷跟踪调查》结果显示, 虽然我国企业的信用状况开始有所好转, 但还存在很多不容忽视的问题:
1、拖欠 (贷款、货款、税款) 问题积存很深。
从调查数据我们看到拖欠 (贷款、货款、税款) 这一问题高达76.2%。在现实经济活动中企业之间的相互拖欠更是屡见不鲜, 拖欠已成为一种普遍行为。据国家工商总局2002年统计, 由于逃废债务, 中国每年的直接经济损失约1800亿元, (含银行债权) , 三角债高达1.5—2万亿, 企业由此增加的财务费用达2000亿元, 直接合同欺诈损失55亿元, 受损失的企业比例高达8 93%, 这么多的企业受到伤害, 损失如此巨大可见加强信用管理已经成为企业的当务之急。
2、违约及制售假冒伪劣产品现象严重。
调查数据显示, 目前我国每年大约产生40亿份的经济合同, 其中履行合同仅占50%左右, 且合同交易只占整个经济交易量的30%。在经济活动中, 有50%的经济合同带有欺诈性, 利用合同进行诈骗已经成为市场经济的一大毒瘤。当前经济生活中最为严重的诚信贬值现象就是防不胜防的制假售假, 其规模之大, 影响面之广, 危害之深, 已经到了触目惊心的地步。
3、企业设立及运行时的欺诈行为时有存在。
随着科技的发展, 一些不法分子利用高科技骗取转让费、中介费等等。在中国企业当中有90%右左的中小型企业, 当中不乏利用政策优惠, 采用虚假手段注册的企业, 而这些企业一旦开始经营, 便产生了资金、技术、人员等等各种困难, 从而导致失信。这大大影响了中国企业信用、影响了社会经济的发展。
4、质量及价格欺诈、商标及专利技术侵权屡见不鲜。
国内大量的合同违约及纠纷都涉及的质量价格欺诈、商标专利侵权。一次次的3.15维权, 一堂堂的法制讲堂, 所涉及的大多质量价格欺诈, 商标专利侵权案件触目惊心, 这些现象的存在以及所产生的惨痛后果归根结底都是信用所引发的, 信用问题也是我国企业目前必须平衡的一个重要问题。
二、中国企业信用问题产生的原因
当今我国信用问题产生的原因是复杂的, 既有外因又有内因。既有政府失信, 又有企业失信, 更有个人失信。
1、执法不严。
在计划经济向市场经济转轨时期, 计划失灵的地方, 市场又未跟上, 政府职能似转未转, 政企似分开又未分开, 体制、制度、政策漏洞既多又大, 失信者不仅得不到应有的惩罚, 而且有机可投, 有机可乘;讲诚信的人往往吃亏。这就形成了“不捞白不捞, 不赖白不赖, 不骗白不骗”的社会心理。而目前我国对信用问题在执法上并无表现出其强度及硬度, 也导致这种现象长期普遍存在。
2、职业道德素质不高。
我国社会主义市场经济体制改革目标确定以来, 传统的道德理念已不能完全适应现代市场经济的要求, 新的道德体系还没建立起来, 滞后于经济社会发展。在这一过渡阶段, 由于企业发展阶段不同、规模不同, 企业经营者及其员工的实践领域不同、认识不同, 就必然出现不同的信用理念和企业行为。在法律、规范、制度不健全、惩戒不力的条件下, 受利益动机驱使, 导致在不同层面出现形式各异的信用缺失现象。
3、企业短期行为。
在信用意识不强、社会主义市场体制不完善、制度规范有缺陷等条件下, 如果企业没有长远发展战略、社会公民意识淡漠、投机心理严重, 就会只为眼前的一己之利, 出现信用缺失。
4、体制障碍、监督不力、企业盈利不佳、政策多变及政府干预。
目前, 我国大约60%的信用信息掌握在政府各部门手中, 但这些信息一般都不向社会公开, 一方面造成信用信息资源的浪费, 另一方面企事业单位和各类信用中介组织, 得不到需要的信用资料, 很难开展信用管理和相关服务。缺乏独立的中介信用评价组织体系, 行业自律没有很强的机制, 信息不透明。而且目前, 国有企业改革不到位, 很多国有企业的经营者认为, 企业、银行都是国家的, 欠的都是国家的钱, 还钱压力不大。可见, 过渡体制下的产权关系以及由此产生的上述认识, 是导致企业间相互拖欠货款、企业拖欠银行贷款逾期不还, 甚至逃废银行债务的重要原因。
三、信用管理体系缺失给企业造成的危害
最近几年, 随着全国整顿和规范市场经济秩序的进行, 加强了企业诚信建设的宣传和倡导, 企业的信用体系建设大大加快, 初步奠定了企业信用体系建设的基础, 这是一个好的开端。但是, 我们不能对信用体系建设的进展盲目乐观, 企业的信用记录不健全, 企业的资信透明度很差, 企业的信用等级不明确, 信用体系的缺失给企业造成了严重的危害。
1、企业信用缺失导致经济损失严重。
中国企业因为信用缺失而导致的直接和间接的经济损失高达5855亿元, 相当于中国年财政收入的37%, 中国国民生产总值每年因此至少减少二个百分点。具体说, 中国每年因逃废债务造成的直接损失约为1800亿元, 由于合同欺诈造成的损失约55亿元, 由于产品质量低劣或制假售假造成的各种损失2000亿元, 由于三角债和现款交易增加的财务费用约有2000亿元, 另外还有逃骗税损失以及发现的腐败损失等。
2、信用缺失使企业间交易成本提高。
在我国, 大多数人把信用等同于银行信用。其实, 对比银行信用而言, 工商企业之间的商业信用更为基本, 信用危机在此也表现得更为明显。
目前, 规范化的商业信用, 如商业票据在我国的使用十分有限。据粗略计算, 1995年全国的结算量约相当于企业存款余额的11倍, 而美国80年代中期商业票据年结算量就已经是企业活期存款余额的3300倍。商业汇票作为商业票据中主要的信用工具, 只在煤、电、冶金、铁道、化工等五大行业和少数国有大中型企业中才有使用。在最近的几次全国性商品交易会上, 很多国内企业宁愿放弃大量订单和客户, 也不肯采取客【参考文献】户提出的信用结算方式, 交易方式向现金交易、以货易货等更原始的方式退化发展。欧美国家中, 企业间的信用支付方式已占到80%以上, 纯粹的现金交易方式已越来越少。专家指出, 这表明信用危机已阻碍了经济活力的产生。
四、企业信用管理探究
信用作为一种经济行为规则、秩序, 它的形成和系统建立, 又需要一个长期的过程, 更需要通过一套与经济发展相适应的制度来保障, 需要社会各个层面配套进行, 标本兼治。
1、信用法律的确立与健全。
信用法律的确立与健全是信用机制运行的基础和内在要求。建立市场经济的信用机制客观上需要有一个强有力的法律支持体系和科学的政府管理体系。建设社会信用机制首先要立法先行, 加以规范。当立法条件尚未成熟时, 也必须出台相关的法规或部门规章, 对市场进行信用规范, 更要建立和完善法律意义上的失信惩罚机制。
2、建立信用体系。
建立和完善信用法律法规体系, 这是我国建设社会信用体系的核心。我国的社会信用体系建设, 一定要强调立法先行, 这样才能保证社会信用制度的健康发展。政府要率先垂范, 深化经济体制改革, 理顺政府职能, 塑造合格独立的信用主体, 使得个人、企业、银行都能以独立信用主体的身份进行平等、规范的信用活动, 地方政府要为个人信用制度的建立与完善提供保证与服务, 理顺各方面关系, 完成好相关配套工作的组织实施任务。政府在建立信用管理体系方面更应发挥积极的推进作用, 应逐步建立适应以信用和法制为基础的市场经济发展的经济体制, 建立和健全由个人、企业和政府信用有机组成的国民信用体系, 应制定关于信用的国际化标准。
3、加大舆论监督和曝光力度。
舆论监督是在一定的舆论基础上借助媒体的广泛性、公开性传播以批评性、揭露性报道干预生活, 形成舆论强势, 从而迫使被监督者接受社会规范。当今的企业是市场的企业, 我们就是要加大舆论监督和曝光力度使企业的信用直面市场, 通过市场来选择企业、决定企业。
4、提高全民道德素质, 树立正确的企业家品格和良好的个人修养。
信用机制的建立需要有一个良好的社会环境, 关键就是要加强公民的道德修养和公民的道德建设。信用的基础在很大程度上是基于社会的信任和诚信的道德理念来维系, 讲信用实际上是一种社会的公德。在全社会形成“守信光荣、失信可耻”的道德氛围和讲信用的良好风气, 培育“信用至上”的全民意识和社会道德标准。
5、加快改革提高与信用相关的信息技术水平。
信用信息的完整性直接决定着信用的有效性。信用机制的建设必须要有高效的电子信息传递网络作为硬件支持, 可以利用先进的电脑系统和信息技术, 实现各信用提供机构和部门联网, 建立统一的客户信息数据库, 最终建立信息的双向流通体系。把维护企业的声誉和知识产权放到竞争的突出地位, 使信用建立在高科技信息化的基础之上。
五、结论
根据各项调查数据表明, 随着市场经济的发展, 中国企业的信用问题已得到一定程度的改善, 但是仍存在很多问题, 主要表现在企业的信用记录不健全, 企业的资信透明度很差, 企业的信用等级不明确, 甚至出现了违规失信得利, 诚信经营吃亏的现象。因此, 我们要共同努力来改善上述各种不良现象, 推进我国社会信用体系的建设, 使中国企业维护经济平稳、有序地运行, 让中国在经济走向世界的同时, 也把诚信带向全世界!
参考文献
[1]、钟晓鹰《企业征信原理》, 中国金融出版社, 2003.1
[2]、李兰等《现状、问题及对策——中国企业经营者成长与发展专题调查报告》, http://china.ccn86.com/news/research/20050303/10345.html
[3]、李长安等《看不见的生命线信用与企业成败》, 经济日报出版社, 2002
[4]、谭永智等, 企业信用管理实务, 中国方正出版社, 2004.1
企业信用现状 篇2
杭州市的中小企业信用担保实践开始于1999年，虽起步较晚，但三年半来的发展历程充分证明了中小企业信用担保机构对提升中小企业信用，解决中小企业融资难问题，进而促进社会经济稳定、快速发展具有不可忽视的作用。据杭州市经委中小企业处和杭州市担保业协会的最新统计资料，仅2003年第一季度，杭州市担保机构对中小企业实行担保后，其产生的重大社会效益就包括：新增就业7,947人次，新增销售221,872万元，新增利税20,943万元，新增出口13,170万元。鉴于信用担保体系对中小企业乃至整个经济所具有的“乘数效应”，我们应对其予以更多的关注，使之不断完善。本文以杭州市信用担保业的现状分析为出发点，对中小企业信用担保体系建设中暴露出来的若干问题加以研究，并提出若干想法和意见，以期对中小企业“融资难”、“担保难”问题有所帮助。
一、杭州市信用担保业的发展现状
杭州市中小企业信用担保机构在近几年的发展过程中，不断积累经验，积极创新，逐步走向成熟和专业化。如表一所示，2002年杭州市担保机构家数新增46.2％，新增注册资本金99.6％，说明杭州市担保机构的规模和资金实力在2002年有了较大增长。注册资本金是反映担保机构的担保能力的一项具有正相关性的重要指标。因此，随着注册资本金的增加，在保责任余额和担保总额在2002年均有了大幅增加，幅度分别为215.8％，199.1％。相应地，资本金总额对在保责任余额的放大倍数也由2001年的1.8倍增加到2002年的2.8倍。担保实力的增强还表现为担保范围的扩大：担保企业户数和笔数分别增长129.4％、157.9％。这一数据也从侧面反映出中小企业对担保融资的需求量和担保成功率都呈较快的增长态势。此外，担保机构自身的抗风险能力也有较大的提高，风险准备金提取总额为368万元，增长了11.8％；担保费收入更是突飞猛进，增幅高达267.9％。
担保机构在业务蛋糕不断做大的同时，也给社会带来了巨大的效益。到2002年底，仅自身纳税总额已逾257万元。另据统计，2002年受保企业新增工业产值40亿元，新增税收2亿元，新增利润近1亿元，新增就业人数达到12000人。由于担保机构的“经济杠杆”作用不断凸现，杭州市政府不断加大对担保机构的扶持力度，政府补偿金增至388万元，特别是在2002年，一年就注入307万元，增幅达379.1％。
二、杭州市信用担保业的发展“瓶颈”
担保业“高风险，低收益”的行业特殊性，再加上我国市场经济体制不够完善，信用意识不强、中小企业自身不足等因素，决定了信用担保业的发展不可能是尽善尽美的。杭州市中小企业信用担保体系目前所暴露出来的问题颇具典型性，与我国其他地区信用担保体系建设过程中出现的问题具有许多共性。
(一)资本金规模小。杭州市38家担保机构的平均资本金规模为783万元，不但大大低于北京、上海、深圳等地的担保机构(如截止2002年底，深圳市担保机构的平均注册资本金总额已达
323,163万元)，甚至低于我国西北五省担保机构(如西北五省中担保机构平均注册资本金最少的青海省，其平均资本金也达到1,400万元)。西北五省担保机构平均资本金规模较大的原因主要在于这些地区的担保机构数量较少，并且一般高度集中在省、市两级。然而杭州市担保机构的平均资本金
规模偏小，除了整体实力还不够强的原因之外，还因为该市的县、乡、镇一级的小型担保机构众多。当然这些点多面广的担保机构，对解决当地的乡村中小企业和农业种植户贷款难也起到了积极的作用，但如此低的资本金规模的确大大限制了担保机构的业务发展。杭州富阳诚信担保公司就曾遭遇这样的尴尬。杭州富阳雪达造纸厂在申请设备租赁500万元业务时，请富阳诚信担保公司提供担保，而该担保公司在办理此项任务时，设备出租方认为担保公司的690万元注册资本金太少，风险太大，最终拒绝合作。
(二)不同注册资本金规模的担保机构分布很不均匀，有断层现象(见表二，3,000万元—5,000万元一栏为空白)。这一方面反映了杭州市中小企业信用担保体系在总体规划、布局上有所欠缺；另一方面也反映了3,000万元以下的担保机构做大做强的发展能力还不够。这种分布不均匀的现象首先会造成整个担保业的总体实力不强，综合信用不高，使得银行等金融机构难以信任。其次，还会造成潜在客户流失，特别是那些不同规模、融资需求各异的中小企业。
(三)担保机构为规避风险，倾向于多次为同一企业担保，限制了中小企业受保范围的扩大。表三的统计数据显示：2003年一季度担保机构的各项业务量相对于2002年12月底均有较大增加。担保总额增加18.3％，受保企业户数增加37.2％，担保笔数增加44.7％(考虑到一季度新增2家担保机构，原38家担保机构的增长率要降低1－2个百分点)。然而，担保笔数增幅大于受保企业户数增幅，表明有部分受保企业多次获得融资担保。换一个角度看，则表明中小企业受保范围没有得到同等程度的扩大。笔者认为，虽然前者反映了通过担保机构的信用中介作用，一些有发展前景的中小企业在金融机构中的信用记录逐步趋好，但以杭州市众多中小企业“嗷嗷待哺”的现实情况看，不断扩大中小企业，特别是科技型中小企业的受惠面仍是非常重要的。
根据企业融资次序理论，当中小企业成长为“大企业集团”后，融资方式应由“债务融资”转变为“上市融资”。浙江中程兴达科技有限公司就是一个典型案例。该企业通过杭州高新投资担保有限公司的担保培育，销售收入和利润分别增长了40％和80％，并已于2002年7月30日在香港创业板挂牌上市。如果担保机构为了规避风险，继续扶持已建立良好信用，自身已具备融资能力的中小企业，而忽视急需担保的成长型中小企业，则不免违背了建立中小企业信用担保体系的初衷。
(四)投资收益过低，民营资本缺乏扩大投资的积极性。杭州市有84％的担保机构为股份有限责任公司。民营资本介入担保机构，不只是为了日后能易于获取融资担保，也有赢利目的。然而担保机构目前每年分红只有2％，而且利润基数又很小。以担保业务量较大的杭州高新投资担保有限公司为例，到2002年底，该公司的担保贷款总额已累计4个多亿，而公司的纯利润却只有7万多元。如此低的投资收益，使民营资本缺乏扩大投资的积极性。这也是担保机构难以扩大资本金的原因之一。
(五)政策性担保机构的资本金扩张渠道十分狭窄。首先，政府财政“不堪重负”，资本金大多在创建时一次性注入，少有后继投入，而民营资本在政策性担保机构中仅占“小头”，缺乏投资动力。其次，风险补偿金“杯水车薪”。杭州市政府目前的政策是：政府每年出资200万元给担保公司，不作为资本金投入，而是作为奖励和补偿。但40家担保公司平均下来也仅有5万元。①再次，相对于担保机构的低收入来说，其税收负担过重。目前杭州市的担保机构除了可以免去5％左右的营业税以外，尚要缴纳33％的所得税，再扣除日常运作成本和人员薪酬，余额已少得可怜。②股东分红、业务培训、引进高级人才等更无从谈起。
三、完善中小企业信用担保体系的对策和建议
中小企业信用担保是一种“准公共产品”，既有公共产品的性质，也有私人产品的特点。这一特征决定了政府和民间都有责任和动力参与其中。在市场经济条件下完善中小企业信用担保体系，关键在于建立一种有效的激励和相互制衡的机制。这一机制包含四个行为主体：担保机构、政府机构、金融机构和中小企业。这一机制的建立尤其要尽快解决好以下几个方面的问题：
(一)尽快出台关于担保机构和金融机构风险共担机制的法规条例。随着我国金融体制改革的进一步深化，风险共担势在必行。但具体的分担比例不能规定得太死，比较适宜的办法是：政府根据我国实际国情定一个基线，允许各地区根据经济发达程度而有所浮动。根据相关统计数据的分析和估测，并参照国外经验(美国的担保机构大约分担90％，英国的担保机构大约分担70％)，笔者个人认为担保机构与金融机构的分担比例大约在8:2和9:1之间比较合适。金融机构分担的风险过低，则对其不能产生有效的制约，不利于避免“道德风险”；金融机构分担的风险过高，则由于我国金融机构原来就有历史遗留的不良债务而急需整顿，反而不利于金融机构控制信贷风险。
(二)尽快建立再担保机构，提升担保机构自身的信用等级。国内外经验表明，缺乏省级、国家级再担保机构的“再保证”，众多实力尚比较单薄的担保机构的担保能力会大打折扣，担保机构与金融机构、中小企业间的合作也难以纵向加深、横向扩展。
(三)进一步完善风险补偿机制和代偿损失补贴机制。担保机构自身抗风险能力较弱，营业收入的50％已按规定提作风险准备金，杭州市担保机构的风险准备金总额也只不过700万元(见表一)，一旦发生代偿损失后，担保机构自身的生存都成问题。对于风险补偿问题，财政部门可从中小企业发展壮大之后所增加的税收中，拨出一定比例的款项投入到担保机构中，作为风险补偿金。对于代偿损失补贴问题，上海市的做法值得借鉴。上海市政府运用财政专项资金对符合条件的中小企业贷款担保机构所发生的损帐，按照社会资金所占比例进行一定的补贴，对于3％以下的损帐比例，社会资金占30％至50％的可获损帐补贴15％，占50％至80％的可获补贴17.5％，占80％以上的可获补贴20％。③
(四)大力鼓励民间投资，扩大担保机构的资本金规模。到2002年底，杭州市城乡居民储蓄存款余额已达1183.4亿元。④另据估测，整个浙江省民间资金约在8,000亿元以上。担保机构是这些巨额民间资本的一个良好的释放渠道。并且实践证明民间资本参与或全资建立的担保机构具有较高的运作效率，较少出现“感情担保”、“行政指令担保”问题。
(五)拓宽担保机构服务范围，形成以担保为中心的综合服务体系。中小企业信用低、财务透明度低的原因，除了恶意逃、废债外，还因为缺乏专业的财会人员，不知道该如何做准确的财务报表。在欧盟，担保机构除了给予中小企业贷款支持外，还提供有关财务、市场、WTO、包括欧元转换后中小企业如何应对等一系列培训，以提高中小企业的核心竞争力、创新能力、市场能力、财务能力等各方面的素质，其信用等级也自然得到了提升。相比之下，我们在中小企业的相关培训方面几近空白，有待加强。
(六)建立一个担保机构、政府机构、中小企业与金融机构定期沟通和联系的机制。这种沟通机制的建立，便于各方协调利益，解决争端，消除误解，有利于加强合作。此外，土管、房产、工商、质检、商标等管理部门应加强协作配合，以利于担保机构的反担保措施的落实。
(七)加强担保机构与中小企业、金融机构与担保机构之间的相互制约。担保机构可以向所担保的中小企业派驻财务监察人员，监督和指导中小企业正确运用担保资金，并进行科学的财务管理。金融机构也可以向所投资或协作的担保机构派驻工作人员，及时了解担保机构的运营情况和信贷资金的使用情况。这种相互监督和制约机制有效降低“信息不对称”所带来的风险。
企业信用现状 篇3
摘要：文章根据武汉市中小企业发展现状，总结其信用管理体制缺失的表现，分析其信用缺失的原因和危害，指出建设中小企业信用管理体系的必要性，提出要根治企业的信用危机，必须确立市场经济就是信用经济的观念，强化以企业为主体的信用理念，并采用先进的信用管理技术，才能营造良好的企业信用。关键词：武汉中小企业信用信用管理策略一、企业信用管理的内涵（一）信用管理的概念信用管理的基本含义是对于消费者个人的信用和企业的资信状况进行管理，管理的内容包括征信数据的收集和处理，使之成为征信产品，然后以征信产品为工具，从技术上保证信用交易的成功实现①。从信用管理水平影响经济的作用看，在经济普遍发达的征信国家，信用管理更侧重对消费者个人信用的信用管理，而在广大的发展中国家，信用管理的侧重点在于企业信用管理。（二）企业信用管理的内涵企业信用管理是对企业的授信决策进行科学管理，所研究的是如何科学地运转一个企业信用管理部门正确执行企业的信用政策，将该部门职责所在的客户风险管理、应收账款管理、商账追收、辅助企业市场部门开拓市场等功能充分地发挥出来②。广义的信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的以筹资或投资为目的的管理活动。而狭义的信用管理是指企业为提高竞争力，扩大市场占有率而进行的以信用销售为主要管理内容的管理活动③。具体来说，狭义的企业信用管理是指对企业的授信活动和授信决策进行科学的管理，即企业通过资信调查，收集客户的各种信用信息与数据，进行综合处理、判断，对客户的信用质量做出评价，权衡信用销售的风险与收益，制定恰当的信用决策，并对产生的应收账款进行跟踪管理。二、武汉中小企业信用管理存在的问题从全国范围来看，武汉中小企业信用管理水平仍然很低，市场经济发展还存在诸多问题，具体表现在以下几点。（一）企业信用外部约束机制有待完善由于我国社会信用体系建设尚在起步阶段，在许多方面还不完善，比如，第一，中小企业信用数据的市场开放度低，正常获取信用数据途径不畅通。我国征信数据分散在银行、工商、税务等多个部门，而且部门之间彼此不能完全实现数据共享，并且市场开放度低，缺乏统一的检索平台和社会共享机制。第二，企业信用等级的建立和评估缺乏统一的标准，信用立法滞后。我国针对中小企业制定的法律仅有一部《中小企业促进法》。与美国、欧洲一些国家相比，我国的信用立法还比较落后，国家层面尚没有统一的有关社会诚信管理方面的政策和法律法规，这使得整个社会信用体系的法律基础薄弱。第三，信用评级机构缺乏公信力，“第三方征信”制度不健全，信用中介机构执业不规范。发达国家在建设信用中介机构方面一般采取“第三方征信”制度。我国信用中介机构建设刚起步，中介机构执业不规范，“第三方征信”制度不健全，有些信用评级机构为追逐自身利益违背诚信公正的规则，迎合被评级对象的要求尽量把信用等级评高，致使中小企业的信用状况得不到科学、合理地评估。一项调查显示，60%多企业经营者认为在商务活动中，跟人打交道“需要提防”；三分之二以上的企业经营者在购买原材料和生产设备时，要“经过调查再买”，而选择去市场购买、参加展销会、朋友介绍等购买方式的比重仅在1%和12.7%之间。（二）企业普遍缺乏内部信用管理体系目前武汉大多数企业中没有设立独立的信用管理部门，企业信用管理工作主要由销售部门或财务部门来承担，由于这两个部门在管理目标、职能、利益和对市场反应上的差异，都不可能较好地承担起企业信用管理的职能。在实践中，这两个部门常常在风险控制和信用管理问题上出现职责分工不清、相互扯皮、效率低下，甚至出现管理真空等种种问题，相当多的企业是由销售人员或其他部门人员兼做信用管理工作，其根源在于这些企业没有设立一个独立的信用管理部门，企业内部缺少专门的信用风险管理职能，没有专业人员从事信用管理工作。（三）信用管理方法和技术落后在目前信用销售业务管理上，武汉大多数企业还没有很好地掌握或运用现代先进的信用管理技术和方法，缺乏客户资信方面的资料，对客户的信用风险缺少评估和预测，交易中往往是凭主观判断作决策，缺少科学的决策依据；在日常信用销售业务管理中缺少信用额度控制；在应收账款回收上缺少專业化的方法，使应收账款居高不下，呆坏账比例不断增加。（四）缺乏经过专门训练的信用管理人员信用管理是现代企业管理的重要内容之一，在企业内部管理机制中，信用管理跨市场营销、财务管理、商法等学科，是一门典型的应用交叉学科，要求信用管理人员不仅要掌握财务、营销、管理、统计、信息、法律、公关等多方面的综合知识，也必须具有出色的实践能力和丰富的工作经验。然而，很多武汉中小企业的高层管理人员对信用管理工作片面理解，认为信用管理工作就是收账，只要能说会道就无需更多的专业知识，企业在招聘信用管理人员时，往往缺乏科学、严格的标准，将大量既缺乏专业知识又未受专门训练的人员配备到信用管理工作岗位上，导致信用管理人员的总体素质偏低。一般来说，员工人数在200人以上的信用销售企业都应该设立专职的信用管理部门，200人以下的企业可不设置专职部门但应配备信用管理经理。按此标准， 838家信用销售样本企业中，员工人数在200人以上企业289家，设有信用管理专职部门或指定了信用管理职能部门的企业只有128家，只占44.3%；200人以下的信用销售企业549家，设有信用管理专职人员的企业193家，只占35.2%④。三、完善武汉中小企业信用管理的策略武汉市中小企业应以自身信用管理为切入点，逐步形成包括信用记录、信用征集、信用调查、信用评价、信用担保在内的，面向全社会、跨部门的信息发布、查询、交流和共享的中小企业信用管理体系。这可从以下几方面入手。（一）培育全市信用文化，营造良好的社会信用氛围培育全社会的信用文化，一方面要通过宣传、教育等途径，强化全社会，特别是企业经营者的信用意识，树立权利与义务相统一的思想观念，从思想上确立和强化人们的公平交易原则和市场原则概念，让更多企业的经营者、经理人认识到重视企业信誉和企业信用可以赢得更多的合作者。另一方面，通过道德规范和精神文明建设，在全社会树立讲诚信的公德意识，形成信用即财富的共识和理想，并强化市场主体的信用观念和信用意识，使讲信用成为社会的一种基本公德。我市中小企业要想从激烈的市场竞争中占有一席之地，必须从内外两方面人手，齐抓共管，铸造“诚信”盾牌。在企业内部，应加强对企业文化中特别是“诚信”理念的制度建设。（二）建立中小企业信用管理体系的法制和监管制度2004 年 11 月 26 日武汉市第十一届人大常委会第十四次会议通过的《武汉市实施〈中华人民共和国中小企业促进法〉》办法》第二十条要求“市人民政府应当组织和推进本市中小企业信用制度、信用信息征集与评价体系建设，通过经济行政管理、司法、金融等相关部门提供的企业经营信用、资本信用、质量信用和纳税信用等情况 ， 建立企业信用档案库，实现中小企业信用信息查询、服务的社会化”。由此可见，从中央到地方，应为中小企业的信用制度建设提供良好的法制环境，以此作为推动中小企业快速健康发展的重要举措。应充分借鉴发达国家在信用管理方面的法律法规，在此基础上以比较完备的行政管理规定的形式颁布，尽早为信用中介机构的发展奠定制度框架。逐步建立类似美国公平信用报告法这样专门的法律来推动企业信用制度的建立。发达国家的法律体系还有一个特点，即法律处于不断修订完善的过程中，因此先以部门规章的形式出现，抓紧研究，率先出台与信用行业直接相关的基本立法，要完善现行有关企业改制与破产的法律，强化银行债权人的利益保护，完善《担保法》、《合同法》等法律，使它们进一步与企业信用相衔接。要尽快制定出破坏信贷信用的其他失信（如假冒伪劣，以次充好）行为的处罚规定；要对债务人违约制定更加严厉的赔偿和惩罚规则。（三）健全“第三方征信”制度，扶持中小企业信用中介机构武汉市应发挥政府的主导作用，大力扶植民营中小企业信用中介机构，鼓励外资、合资中小企业信用中介机构，积极推动国家有关部门和地方政府建立有关中小企业信用中介机构，形成公私并存、内外资相竞争的良性发展。提高信用中介机构的公信度，对信用中介机构建立完整的科学评价体系，实行严格的市场准入制度，确保信用中介机构的服务质量，防止任何形式的对信用资源和信用经营的垄断现象，健全信用评估体制。同时，要在扶持中小企业信用中介机构的同时，应坚持市场化方向，遵循市场公平、公正和自愿的原则，健全中小企业“第三方征信”制度，建立严格的中介机构市场准入和退出制度，最终建立独立于政府和客户当事人之外的“第三方”，即让中立机构组建社会征信机构，保证信用数据信息的客观真实有效。武汉市中小企业协会是为武汉中小企业提供服务的综合性社会组织，在构建信息平台、咨询服务等方面起着政府与企业之间的桥梁与纽带作用。随着经济体制改革的深化和政府职能的转变，协会作为联系政府和企业的自律性服务组织，在经济和社会生活中的作用越来越重要。因此，协会也要不断改进服务方式和创新服务内容，开展行业信用建设。（四）完善中小企业自身信用管理完善中小企业自身信用首先要成立专门的信用管理部门，制定合理的信用管理政策，选用专人对企业进行全程信用管理；其次，完善企业的财务管理制度，及时、准确地披露企业财务信息，同时，完善企业自身信用风险控制制度，加强企业的自我信用控制能力，建立财务核算制度、银行贷款管理制度和应付账款管理制度，防止自身发生失信行为，塑造企业守信的社会形象；再次是完善客户信用风险控制制度，提高信用风险防范能力，建立包括客户资信管理制度、客户授信制度和应收账款管理制度在内的一系列管理规章，提升企业信用管理水平。注释：①董国梅.信用管理在L公司的应用研究.四川大学工商管理硕士学位论文，2002：13.②董国梅.信用管理在L公司的应用研究.四川大学工商管理硕士学位论文，2002：13.③郭任珍.现代企业信用管理初探.消费导刊，2008（2）：104.④王地宁，刘玫.企业信用管理制度缺失问题研究.财经理论与实践，2009（01）：157-158.参考文献：[1]吴剑东，肖云.武汉打造信用城市关键在于企业信用管理体系的建立.商场现代化，2007（01）：328-329.[2]姚明龙.信用成长环境研究.第1版.浙江大学出版社，2005：35-63.[3]李伟.企业信用系统的机构性研究.第1版.上海财经大学出版社，2007：32-67.[4]李敏.企业信用管理.复旦大学出版社，2004.[5]林钧跃.企业与消费者信用管理.上海财经大学出版社，2005.[6]齐春霞.完善我国中小企业信用体系研究.现代商贸工业，2009（10）.
我国企业信用管理现状及对策探讨 篇4
一、强化企业的信用管理有着非常重要的意义
信用是市场经济的灵魂基础, 国外企业的信用管理已有了迅速的发展, 信用经济也比较成熟。我国当前信用制度的基础比较脆弱, 已严重限制着我国市场经济健康稳定的发展, 当前, 企业的信用管理水平削弱了企业的市场竞争力。
(一) 强化企业的信用管理是企业在市场竞争环境中健康发展的本质要求
企业是市场经济的主体, 没有信用的支撑, 就会失去市场、合作对象及资金来源。企业的信用不仅仅代表企业的形象及口碑, 更意味着重要的融资渠道与市场竞争工具。强化企业的信用管理是企业稳健发展的本质要求, 也是企业在市场经济竞争环境中谋求生存的重要保障。
(二) 强化企业的信用管理是企业扩大再生产的关键环节
在市场经济环境中, 企业的信用销售逐渐成为现金销售方式外的重要销售模式, 它在便利客户的同时也成就了企业自身的生存与发展;20世纪90年代以后, 随着市场经济的发展与成熟, 信用销售在我国各行各业内逐渐流行起来。但是, 凡事都有利弊关系, 企业的信用销售也是如此的, 信用销售在提升企业产品的市场竞争力与销售渠道的同时, 假如缺失必要的信用管理流程与制度的保证, 信用销售将会使企业的应收账款无法及时收回甚至不能收回;巨额货款的拖欠及坏账会给企业带来极大的风险与损失, 销售利润会被吞噬。所以, 企业必须进行有效的信用管理, 控制信用销售的成本及风险, 确保企业价值的增长, 提升企业的经营效益;因此, 有效的信用管理是企业扩大再生产的关键性环节。
(三) 强化企业的信用管理是企业风险防范的必要选择
长久以来, 制约我国企业发展的重大问题就是应收账款的拖欠问题。在市场竞争环境中, 除了各种垄断企业外, 客户的谈判能力逐渐提高, 特别是同质化、商品化的企业, 为了谋求生存与发展, 信用交易的比例势必提升, 企业的商业信用风险随之增加。如果企业跟不上销售策略的变化采取有效的信用管理, 不结合自身企业的实力及信用风险控制的能力, 随意给客户授信, 不仅会提高企业的经营风险, 还会导致企业破产。所以, 企业必须建立健全完整有效的企业信用管理流程与制度, 才能更好地保障企业稳步发展。
二、我国企业信用管理当前的问题与现状
(一) 我国企业对信用管理不够重视
强化企业的信用管理, 这不仅能大量减少企业因为授信的问题及客户由于履约意愿等而产生的违约现象, 也可形成对失信的企业市场的制约机制, 把那些不良信用记录的企业排除在主流商业市场外面, 使其错失市场活动的机遇, 从而净化市场环境, 规范市场秩序。但是, 当前我国很多企业存在短视行为, 片面追求销售收入指标和市场占有率, 缺乏风险意识, 忽视了企业信用管理的重要性, 没有形成有效的企业信用管理体系。
(二) 企业信用管理制度不完善
当前, 很多企业在销售收入最大化的利益驱动下, 对客户的授信基本是主观决策运作, 没有建立科学的信用管理机制, 没有有效的信用管理系统, 也没有设置统一客户资信的管理机制及客户授信机制, 导致应收账款的失控、逾期账款和坏账的加大;也有一些企业对因信用销售天然存在的财务风险的极度恐惧, 只开展现款销售或少量信用销售, 缺失吸引客户能力, 甚至直接影响企业的核心竞争力。企业信用管理制度的缺位, 给企业增加了经营风险, 甚至引发信用危机。
(三) 企业专业信用管理机构缺失, 缺乏专业人才
在传统的企业组织设计中, 应收账款管理是由销售部门和财务部门共同承担的, 但因这两个部门的职能、目标及对市场的反应存在差异, 会导致企业信用管理及应收账款管理的工作出现各种问题, 如:分工不明确、互推责任、效率不高、管理真空。甚至会出现销售部门为完成销售业绩滥用信用销售, 轻则导致企业经营效率低下, 重则导致企业面临重大经营风险与财务风险。企业的信用管理是高度专业化的工作, 从业者不仅仅要掌握企业的信用管理信息、法律、财务的管理、统计营销等综合知识, 还要非常了解企业运作的方方面面。因历史原因, 我国企业的市场经济活动经验普遍较浅, 企业内部的分工不深, 专业化程度不高, 专业的信用管理部门尚处于萌芽阶段, 信用管理专业人员的培养培训建设也赶不上信用发展的需求, 我国当前企业的信用管理从业者还不具备这方面的综合专业能力。
三、改进我国企业信用管理的对策
(一) 提升企业对信用管理的认识与重视, 强化企业的信用文化建设
企业的信用管理需要具备有效的信用管理政策, 制定信用管理流程与制度, 并将其落实到企业的内部各部门业务活动中, 通过客户信息的收集及评估、信用额度授予、应收账款催讨、债权保障等具体工作, 保证应收账款的安全、完整、及时回收。所以说, 企业的信用管理是当代企业管理活动中的重要组成部分, 企业必须要提升对信用管理的认知与重视企业信用管理工作, 企业的领导者要把信用管理当成是企业管理的一项重要工程, 要结合企业自身的利益情况来建设健全企业信用管理机制, 强化企业的信用文化建设, 开展一系列的宣传教育, 增强企业员工的认知水平, 防范与减少坏账损失, 降低企业经营风险。
(二) 建立信用管理制度, 建设良好的信用环境
企业的信用管理制度是当代企业管理机制的一项重要制度, 也是企业的核心竞争力的重要组成部分, 许多西方企业因此构建了完整的企业信用管理机制体系。企业的信用管理不是简单的收回应收账款, 它是企业战略的重要组成部分, 通过营销、财务、法务等部门相互协作与制约, 在防范与减少坏账损失的同时, 确保实现企业战略目标。我国企业需要结合自身情况建立客户资信、质量、信用档案、内部的授信、合同、失信违法的追究、应收账款、信用危机处理的修复等等信用管理流程与制度, 确保每一笔企业信用交易的评估与审核都是定量的、理性的、系统的, 应收账款的产生及运行处于全程监控中, 实现企业生产经营的有效信用管理, 降低企业经营风险。
(三) 建设科学信用管理的组织机构, 明确职能设置
在西方国家的企业里, 信用管理部门属于企业的标准配置, 它的职责是负责企业信用的整体管理与日常管控, 是企业开展有效信用管理的基础与组织保障。我国企业要基于企业所处的内外部经营环境、经营目标、经营模式构建适合企业自身稳健发展的有效组织机构, 配置专业化的信用管理部门, 将分散于各部门的信用管理活动集中管理, 以有效协调企业的财务目标及销售目标, 在企业内部形成完善的信用风险制约机制, 防范任何部门或其他的各层管理者主观的决策导致引发信用风险。加速信用管理专业性人才的引进与培养。同时, 企业需要开展各种方式的培训活动, 提升信用管理人员的专业素质, 拓宽信用管理人员的专业视野, 确保人员保障。
四、结语
现代企业管理的核心是企业的信用管理, 这是企业在现代的市场经济下赖以生存发展的必要条件之一。而且, 企业的信用管理水平的提升将促进在社会上建设良好的信用环境。我国的企业必须要注重企业的信用管理, 采取有效的措施来建立完整的信用管理体系, 以加强企业竞争力。
摘要：企业信用的良好建立对企业信用管理是有直接影响的, 这关系到企业形象的树立, 所以, 信用管理的合理完善对企业来说非常的重要。我国企业在信用管理建设中产生了许多问题, 导致企业管理的整体水平不高。
关键词：企业信用管理,信用风险,问题现状,措施
参考文献
[1]刘海林.企业信用管理中存在的问题与对策[J].中国林业经济, 2013 (06) .
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浅析信用缺失的现状和对策 篇5
市场经济的本质是信用经济，而诚信是信用经济的基石，诚信市场秩序的建立必须摒弃信用缺失。诚信是生产力，诚信更是效益。只有以整个社会尤其是市场经营主体的诚信为保证，才能将我国的经济体制改革深入进行下去，才能保证国民经济的可持续发展，才能顺利与国际规则接轨，在全球经济中稳步运作。然而，我国与社会主义市场经
济相适应的社会信用体系尚处于起始阶段,个人信用机制滞后，企业信用制度未完全建立,极大地影响了市场经济的良性运行。
一、企业信用缺失的现状分析
目前，企业信用缺失主要是“假”、“欺”、“诈”、“赖”等方面的问题，“假冒伪劣”商品、虚假广告、企业三角债、银行呆死帐、信用卡诈骗、偷漏税、走私骗汇等问题都是具体表现。有资料显示，现在市场交易中因信用缺失、经济秩序问题造成的无效成本很高，直接和间接经济损失每年高达5855亿元，国民生产总值每年因此至少减少两个百分点。信用缺失严重影响市场经济基础稳定，严重影响企业和投资者的经营，直接破坏经济的增长和发展。导致信用缺失的原因主要有如下几点：
一是市场机制不完善，市场主体之间稳定的信用关系没有完全建立。经过多年的改革，我国的市场经济也有了长足的发展。但是，完整意义上的市场经济体制还没有真正建立起来，传统经济体制的影响还很严重。受传统计划经济体制的影响，企业信用建设滞后，忽视以诚信为基础的企业文化建设，现代企业制度没有建立，多数企业距真正规范的现代市场主体有一定差距，不能适应市场经济对企业信用的要求。市场机制也不健全，很多规则尚未确立，市场机制的作用根本没有得到充分发挥，因此常常出现一些和市场规律相违背的事情，影响企业间的正常交往和信用关系的建立，使得一些不良的市场经营行为时有发生。
二是利益驱动，企业片面追求效益，忽视诚信。这里存在一个认识上的问题，许多企业把经济利益看的高于一切，只要能获得利润，采取什么手段全然不在乎，根本就没有诚信的观念，非法造假、合同欺诈、逃避债务、虚假报表、价格陷阱、黑幕交易等等无所不为，破坏了正常的经济秩序。有调查表明：全国每年由于产品质量低劣或制假售假造成的各种损失达2000亿元；银行告企业欠账胜诉率在95以上，执行率却只有15；银行由于逃废债承受的直接损失每年约1800亿元。这些失信企业没有建立起正确的核心价值观，往往不惜放弃诚信谋取短期的利益，像造假售假、虚假注册、抽逃资金等等，近年来工商部门查处的这类案件数量不断增多。
三是信用缺失的执法力度不够，对失信监管、打击不力。就目前的情况看，信用监管的力度跟不上信用环境的发展，企业信用法律法规尚不健全，整体上看，有关这方面的法律法规还不足以对企业的失信行为形成行之有效的规范、约束。同时，对企业信用的监管力量显得薄弱，某些方面还存在着盲点，执法部门对失信行为的执法力度有待加强，对失信行为处罚太弱，使得企业失信的成本很低，不能成为对失信企业的失信行为产生强有力的制约和打击。对于企业来说，失信行为付出的代价不高，即使有风险也在所不惜。
二、工商部门促进企业信用建设的对策
市场经营主体的信用建设不可能一蹴而就,它是一个包含道德培育、法制建设、市场优胜劣汰等种种过程的系统工程，有待于大多数经营者摆脱急于取得经济效益的浮躁,远离少数人靠非诚信的手段致富的示范效应,适应独立、理性的市场主体的角色。必须强化法律和其他社会规范对于经营者的约束,使造假和违信无利可图甚至代价沉重。另一方面,让诚信在整个社会受到尊崇,使经营者认识到信用和信誉的价值,像经营其他资产一样致力于培植自己的信用并使其保值增值。工商部门作为市场准入的主要监管部门，促进信用建设的关键在于创新监管职能，充分发挥好自身的职能作用。
一是运用登记手段，建立健全企业信用档案，以科学的方式对企业信用进行管理。目前工商系统的信息化建设正在深入进行之中，通过经济户口管理制度建立起企业信用档案，从经营主体进入市场开始就对其进行信用信息的记录跟踪，科学的测评，按照信用程度分为几个等次进行管理。同时，利用现代信息化的手段定期向社会公布企业“红黑榜”，在企业年检、合同鉴证、项目招投标方面充分显示企业诚信与否的差别，让“不良行为警示记录管理体系”真正起到作用。好范文版权所有
企业信用现状 篇6
关键词 信用体系 信用制度 信用信息系统
一、信用体系的涵义及其作用
（一）信用体系的涵义
信用体系是指以独立中介机构为主体，在法律允许的范围内通过收集和分析个人及企业的信用资料。为客户提供当事人的信用状况等证明材料的社会信用系统。本文所及主要是狭义信用体系。
（二）建立信用体系的作用
信用体系的作用和意义主要表现为以下几点。①降低信用风险。信用信息系统是建立在信用信息共享机制基础上的，具有公平、公开、公正性。通过这种“三公”原则，对一个企业甚至一个城市的信用状态将会有一个较准确的掌握，以便能正确地估算出授信方所承受的风险系数，从而做出合理的预期收益。②建立信用信息反馈系统。通过建立信用信息系统，调出所需数据，并使之进入一个分析平台；再由分析平台提供的技术，得出一整套风险控制措施，以此来修正整个产业策略。这一整套循环过程都要紧紧围绕计划的商业目标和宏观的信贷政策来进行。③信用体系的建立将使整个社会经济的高效、低成本运作成为可能，而且，它也会在道德和法律的轨道中实现对消费者权益的保护，使交易活动正常化，从而使经营者无论是在投资还是在消贽过程中都充满信心，其结果必定会大大促进社会经济的发展。
二、我国信用危机的表现及成因分析
（一）我国信用危机的表现
1.商品信用危机。目前在市场上流通的部分商品，其信用程度低下。虚假的广告宣传，促销人员的胡编乱造和产品说明的夸大其词等极县欺骗性。即使步步为营、小心谨慎，仍然是防不胜防、屡屡上当。商品市场混乱，商品信用下降。
2.金融弃用危机。日前我国大量资金不能与产业迅速有效地结合，其根本原冈在于没有金融信用金融企业放贷投资患得患失，如履薄冰因为屡屡现的恶性骗贷、逃债和拖债让人提心吊胆。这种金融环境不改变，就谈不上资巾流动、融资行为干¨风险投资。银企合作很难文现。
3.商业信用危机。市场经济体系就是契约经济，苇合同，守信，一言九鼎，严格履约是商家最基本的品质和素质，没有这一规则就没有市场上的一切运作行为。信用的丧失，使整个商界处于一种高度戒备和严重无信任状态，严重地影响了市场经济的发展。
4.企业、相关部门、部分官员信用危机。首先是固有企业，由于它足所有者缺位，所以信用丧失；其次是有限责任公司，它可以一次不讲信用之后，关了门再开另一个：第二是有砦政府官员不能正确地掌握相关法规。在接待或处理圈内外商务时有很大的随意性。因此，使得整个社会对这些企业、相关部门技其部分政府官员的承诺缺乏起码的信任。
（二）造成我国信用缺失的原因
1.体制上的原因。多年来，我国实行的是计划经济，非市场经济。而世界各国在建立市场经济体制的初期，大致都不同程度地小现过信用缺失现象。
2.信仰上的原因。改革开放之前，中国人的信仰基本上是共产主义。打开围门以后，大量西方社会思潮的涌入使人们缺乏了共同的信仰，一方面造成丁许多人相信“钱是惟一可信的东西”；另一方面，也造成厂许多人的浮躁心态，从而导致信用价值的沦丧。
3.思维上的原因。几千年中网的小农经济，使人们养成了“尊权蕈势”的思维模式，对当权者信用水准的高估，客观上造成了中国社会对当权者信用状况缺乏应有的评估、监督和制裁，而没有监督的权力必然走向腐败，这电是造成政府信用危机的直接原因。
4.金融意识上的原因。汁划经济体制时期，几乎所有的信用关系都是在公有产权结构框架下以“公对公”的形式实现的。这样的经济环境必然造成企业普遍存在着金融意识淡薄的问题。
三、建立中国信用体系的对策
（一）从转变观念入手，树讲信用的社会之风
一个国家市场化程度越高，对信用的要求也就越高，信用观念也会显得越重要。当我们已经踏上了市场经济的时代列车的时候。因此，我们必须从构建以思想道德为核心的社会主义市场经济文化观念人手，加大宣传力度，以强化整个社会公民的信用观，并达成共识，从而加速信用体系的建立和完善。
（二）以政府立法为先导，强化法律对信用的保障作用
第一，要制定规章制度，明确相关条例和法规，让信用小良的人受到制裁。第二，在立法中首先要解决的是信息公布的问题。哪些信息可以公布，哪些信息不可以公加。以前这方面不是很清楚。第三，在立法中应尽快出台促进信用企业发腱的扶持政策，信用好的企业应该优先得到政府公开的相关信息及其应有的保护。信用好的企业是其产业发展的关键。
（三）构建以独立中介机构为主体的信用体系
在构建信用体系的初期。不可否认需要政府的引导和规范。但政府的作用应该更多地体现在制度的建没上，而不应该插于于具体的事务。信用体系主体应该也必须是民间没立的独立巾介机构。
（四）我国的中小企业应构建自己的信用体系
目前，我国的中小企业信用状况不是很好，它没有一个完善的信用体系作保障。所以，我国的中小企业必须了解自身所处的信誉环境，要意识到不讲信誉就没有生路，在此基础上全力以赴，提高产品质量，提高诚实守信意识，提高履约信度，树立自己在市场经济中的品牌和信誉形象。
（五）尽快建立起我国的信用信息系统
随着我国经济建设的飞速发展，特别是加人WTO以后，中国的银行、保险和金融信息服务业都将开放。所以应尽快在我国广泛地建立起信用信息系统已成为发展新经济的关键所在。
参考文献：
[1]赵艳.马克思信用理论对我国社会信用体系建设的启示[期刊论文]-当代经济研究.2008（01）
[2]国务院办公厅关于社会信用体系建设的若干意见.2007
企业信用现状 篇7
“民以食为天、食以安为先”。食品是人类最直接、最重要的消费品, 享用安全的食品是每个人的基本权利。
我国政府一直高度重视食品安全工作, 把食品安全作为执政为民的头等大事来抓, 为保障食品安全, 树立了全程监管的理念, 形成了“全国统一领导, 地方政府负责, 部门指导协调, 各方联合行动”的监管工作格局。2004年国务院发布了《国务院关于进一步加强食品安全监管工作的决定》, 将食品安全监管分为四个环节, 分别由农业、质检、工商、卫生四个部门实施, 形成分工明确, 密切配合, 相互衔接的监管体系。
经过多年的努力, 食品的生产加工、流通、消费各环节的安全监管能力和监管水平不断得到提高, 已具有比较完整的食品安全法律和法规体系、标准体系 (已发布食品安全国家标准1800余项, 食品行业标准2900余项, 其中强制性国家标准634项) , 我国的食品总体上是安全和放心的。尽管如此, 食品安全问题还是时有发生, 不仅直接威胁到公众健康、生命安全, 而且对食品国际贸易产生了非常明显的影响, 对食品产业的国际竞争力和农民收入水平的提高也带来了直接的影响。如何解决食品安全问题, 提高食品行业的整体水平, 一直是政府和全社会共同关注的焦点。
一、建立食品生产企业质量信用体系的意义和作用
食品生产企业质量信用体系建设包括:较完整的国家政策、法规;较完整的国家、行业标准;较完整的企业标准化体系;科学、完善的认证及企业良好行为评价奖励机制;完善的食品检验、检测系统;完善的不合格品追溯系统;科学完善的市场监督检查举报机制。食品生产企业质量信用体系应是以培养食品生产经营企业遵纪守法为核心, 通过相应的制度规范, 运用各系统和运行机制建设, 实现褒奖守信、惩戒失信, 从而全面提高食品安全水平, 保障广大人民群众的身体健康和生命安全。它可以有效、广泛地规范企业的生产经营行为, 降低社会整体的运行成本, 并不断提高企业整体素质、产品质量, 保证了食品行业的正常、持续、有效、健康发展。
以完善产品质量信用记录为起点, 加快建设社会信用体系, 健全失信惩戒制度, 是“十一五”期间完善现代市场体系的重要任务。食品生产企业质量信用体系建设事关人民群众身体健康、国家安危, 是我国社会信用体系建设的重要组成部分, 事关国家产品质量信誉, 事关经济发展和社会稳定, 质量信用已经成为我国经济发展的基石。
目前在国际上, 随着市场竞争的日益激烈, 绝大部分经济交易都采用信用交易的方式完成。西方企业的信用意识普遍较强、信用管理机制比较健全, 信用管理早已成为经济社会繁荣与稳定的重要基础。我国加入WTO后, 中国及中国企业在贸易中也遇到了种种壁垒和摩擦, 加上国际上一些势力对中国产品的不信任, 使中国产品形象面临挑战。据不完全统计, 我国企业在市场交易中因信用缺失、经济秩序问题造成的无效成本已占到我国GDP的10%—20%, 经济损失每年高达5855亿元。因此建立我国的质量信用体系, 健全企业信用管理机制, 不断提高信用管理水平, 已经变得刻不容缓。
我国幅员辽阔、地域宽广, 东西部经济发展十分不平衡, 西部绝大多数地区的经济发展水平还较落后。食品安全问题是个系统工程, 目前任何监管手段始终不能涵盖全部, 加之法律法规体系、检测体系、标准体系及相应制度还不十分完善、配套, 因此完善我国食品卫生安全监管体系不但应从法律、法规层面解决食品安全的综合管理及监管中的重叠和漏洞等问题, 更要探索适合于我国国情、全民共同参与的食品卫生安全监管方式与方法。企业自身的诚信和信誉才是保证食品安全的重要前提, 只有企业把“信誉第一、质量至上、诚信兴业”作为自己的经营之道, 食品安全问题才能完好解决。所以尽快加强食品生产企业质量信用体系建设就成为在政府监管之外提高企业在生产经营活动中自觉遵守质量法律法规、贯彻执行标准、兑现质量承诺的新方法和新途径。
下面就以甘肃省食品生产企业为例, 对影响产品质量信用的因素和企业质量信用体系建设的现状及对策进行一些粗浅的分析探讨。
二、甘肃省食品生产企业状况
甘肃省属于西部经济不发达地区、地域狭长, 且大部分是高原、山区。登记的食品生产企业有4500余家, 可查找的有3308家, 但办理了食品生产许可证的企业还不足总数的30%, 产品涉及粮、油、肉、禽、蛋、酒、果蔬、奶制品、豆制品、水产品、酱醋、调味品、饮料等各个方面。按产值过千万、职工人数过百人来划分, 大型企业不足2%, 中型企业不足16%, 而十人以下小型企业占82%以上。如按国家经贸易委、国家计委、财政部、国家统计局共同发布的《中小企业标准暂行规定》中对中小企业定义, 甘肃省99%以上均是中小型企业。尽管甘肃省食品生产企业整体状况与发达省市、特别是和发达国家还有一定差距, 但2007年1-10月, 甘肃省食品工业完成工业增加值62.46亿元, 占全省轻工业的63.65%, 高出甘肃省平均增速6.45个百分点, 食品工业仍已成为甘肃省经济的主要支柱产业。从调查情况来看, 主要存在以下特点:
1、大中型企业主要生产粮、油、肉、奶制品、水产品、白酒、葡萄酒、饮料、酱醋和调味品等有关人民生活的主导产品。
2、大型企业质量意识强, 对生产技术、设备、条件、环境、卫生等都有较高的认识, 能基本满足食品卫生安全相关标准的要求, 产品质量也比较稳定。
3、有相当数量的小型企业, 特别是家庭作坊式企业, 质量意识差, 法制观念淡薄, 环境条件差, 技术设备落后, 卫生条件不达标, 这种现象在中西部地区、边远地区更加突出, 是不合格食品、伪劣食品的主要源头。
三、甘肃省食品生产企业质量信用体系建设情况
根据GB 2828的抽样方法, 将实际存活的3308家企业按照稍大于10%的比例, 按照产品生产类型的权重随机选定被调查企业350家, 实地走访20家。通过筛选, 回收有效调查问卷121份, 经过对有关影响产品质量信用因素的分析研究, 得出如下结论:
随着近年来国家和全社会对诚信建设的重视, 甘肃省食品生产企业在质量信用体系建设方面已经取得不小的进步, 但仍存在个人和企业的信用观念淡薄、信用惩戒机制尚未形成、信用信息缺乏公开性和透明度等现状。具体表现一是质量信用观念不强, 作为生产经营者, 多数企业满足于眼前利益, 没有树立以质量信用占领市场、打造名牌、树立形象的理念。作为消费者, 有的买到假冒伪劣商品, 嫌麻烦不愿投诉, 自认倒霉, 有的嫌贵不愿买真货, 同时, 目前还存在买到假冒伪劣商品进行举报投诉成本过高、机制不畅的问题;二是道德缺失, 一些人为了暴富, 获高额利润, 受利益驱动, 不择手段, 以假充真, 以次充好, 以劣充优, 掺杂使假;三是打击不力, 监管部门打击不力, 致使其死灰复燃或改头换面继续经营。具体表现在以下方面:
1、食品安全形势不容乐观, 食品监管工作任重道远
回收的121家有效调查问卷的企业基本有较完整的工商、质监、卫生、生产许可证等证照手续, 并能够按时年检、换证、复审, 但也有10%的小企业存在证照不全、不能够按期进行年检、换证, 并存在无照经营等问题, 而且存在生产过程不按国家及行业有关标准组织生产, 也不能满足人员、环境、设备、技术和卫生等方面的生产要求。除有部分关、停、并、转、正常倒闭、停产、停办、注销的外 (占总数的10%) , 仍然有上百家企业游离在各级职能部门的监管之外, 这些企业主要是县、乡中的小企业, 是目前监管工作的盲区。甘肃省属于西部经济不发达地区, 东西长2千多公里, 且大部分地区是高原、山区, 在监管力量不够的情况下, 甘肃省食品安全面临的问题还是十分严峻的, 食品监管工作任重道远。
2、亟待建立和完善中小型企业标准化、质量管理体系
从调查看出, 大中型企业均建有比较完善的管理体系、标准化体系或质量管理体系, 并且都进行了ISO9001、HACCP等认证, 但有相当部分的中型企业标准化体系不完整或没有建立企业标准化体系, 绝大多数小企业不仅没有标准化体系或质量管理体系, 更没有开展ISO9001、HACCP等认证工作, 管理制度、管理体系严重缺失。
3、甘肃省食品生产企业自动化水平偏低
甘肃省食品生产企业实现自动化生产的还不足总数的16%, 采用半自动化和手工生产的超过92%, 其中完全采用手工作坊式生产的超过总数的18%, 在实现自动化和半自动化生产的企业中除极少数的企业外, 绝大多数企业的生产设备、技术的先进性、技术水平均居于国内同行业中下水平。
4、食品企业从业人员素质和技能普遍不高
甘肃全省食品生产企业除管理层外, 职工绝大多数均是高中或高中以下人员, 低于其他行业人员素质, 更低于经济发达省份和地区同行业人员素质水平。
5、自身实验室建设薄弱
大中型企业根据自身状况和产品情况都能够建有不同程度、规模、满足自身产品检验的实验室, 而绝大多数小型企业 (占总数80%以上) 没有自己的实验室, 即使能自检产品的小型企业也仅仅是针对其产品的某一、两项指标配有一台检验仪器 (设备) , 更没有专职人员设置及产品检测体系, 产品主要是委托检验或送检。由于小型企业自检和送检的随意性, 所以时常伴随有不合格品出厂。
6、大多数食品生产企业的产品能进行自检和监督抽查
甘肃全省80%以上的食品生产企业能够按照有关规定定期对产品进行自检、送检或接受监督检查, 产品质量基本稳定, 能够达到国家或行业标准的要求, 但仍有20%的企业 (主要是小企业和少数中型企业) 不能进行自检或送检, 并有意躲避检查, 如监管不到位, 可能造成不合格产品流入市场。
通过对2005、2006两年甘肃省质监局监督抽查结果的统计分析, 月饼、液体饮料、乳制品、酱醋、蜜饯、酱腌菜、方便食品、肉制品、部分白酒等产品的质量还不稳定, 还时常有不合格产品出现, 特别是主要由小型企业和手工作坊生产的酱腌菜、蜜饯、酸牛奶制品的抽检不合格率高达50%。
7、大多数食品生产企业没有完善的不合格品追溯体系
除大型企业和部分中型企业有不合格品追溯及社会和顾客对产品评价统计体系 (或制度) 外, 绝大部分食品生产企业 (占总数的85%以上) 没有不合格品的追溯处置体系, 既有也十分不完善, 更没有建立社会、顾客对产品的测评体系。有些企业即便是追溯到了不合格品, 最多也就是换一下货, 很少再进行深究, 细查具体原因并进行系统的调整和改变。
8、建设食品生产企业质量信用体系势在必行
根据甘肃省统计局统计数据显示, 2007年1—10月, 全省完成食品工业产值62.46亿元, 占全省轻工业的63.65%, 比上年同期增长23.34%, 高出甘肃省平均增速6.45个百分点, 高出轻工业7.59个百分点, 拉动甘肃省轻工业增长15.44个百分点。因此, 完善和建立甘肃省食品生产企业质量信用体系对增加全省经济增长具有十分重要的作用和意义。
四、食品生产企业质量信用体系建设的对策和建议
1、建立质量信用体系建设的长效工作机制
认真总结和借鉴先进省市的经验特别是发达国家的先进经验, 切实建立政府负总责, 企业是第一责任人, 监管部门各司其职、各尽其责, 人民群众广泛参与的中国特设食品安全信用体系建设的长效工作机制。大力实施扶优扶强措施, 褒奖守信、惩戒失信, 营造食品安全的诚信环境, 创造食品安全诚信文化, 增强全社会食品安全诚信意识, 完善市场公平竞争的秩序, 让企业的质量诚信体现出经济价值。
2、强化监管体系
1) 建立并严格实施食品质量安全市场准入制度。一是生产许可制度;二是强制检验制度;三是市场准入制度, 即对合格食品加贴QS标志、加贴电子监管码。
2) 加大国家监督抽查力度, 对质量不稳定的小企业重点进行跟踪检查。
3) 继续加强对10人以下食品生产加工小作坊的专项整治力度。
4) 加强流通领域的监管。严格实行不合格食品的退市、召回、销毁和公示制度。
5) 强化风险预警和应急反应机制建设。积极开展食品生产加工、流通、消费全过程的风险监控, 对食品安全问题早发现、早预警、早控制和早处理。
3、建立和完善监管信用档案
督促有关单位建立和完善食品生产企业的质量档案, 逐步建立起全省乃至全国的食品安全信用体系的基本框架和运行机制, 让老百姓得到实惠, 让诚信企业得到发展, 使食品安全水平迈上一个新的台阶。
4、大力加强食品安全信用体系建设的宣传与培训
积极开展对监管部门相关人员和公众进行食品安全信用宣传教育活动, 培养全社会的食品安全信用意识, 形成人人讲信用、重信用, 以守信为荣、失信为耻的良好社会氛围。
5、建立完善食品安全信息平台
充分发挥权威媒体和公众的舆论监督作用, 褒奖守信, 惩戒失信, 对长期守法诚信的企业给予宣传、支持和表彰;把制假售假等严重失信的企业列入“黑名单”, 进行全省乃至全国曝光, 使不讲信用者如老鼠过街, 寸步难行。
6、加强行业协会的作用, 规范企业行为
行业协会要倡导、帮助、督促本行业的生产经营企业做出质量安全承诺, 完善质量安全承诺的相关制度、规章、系统建设, 并通过法律、行政及市场手段来加强企业自律, 规范行为, 通过自律公约和承诺书等方式, 引导和约束企业诚信经营, 逐步形成以法律为基础, 以道德为支撑, 以各项完善的体系、机制为保障的食品质量安全信用社会系统。
7、全面提高企业的整体素质和诚信意识
诚信历来是企业的无形资产, 在企业文化中应该大力倡导诚信教育, 着力提高员工的质量诚信意识, 要让全体员工把诚信和质量放到同等的重要位置, 不短视, 不贪图眼前利益, 尊重消费者、尊重市场规律, 规范管理, 诚信经营, 树立和强化食品安全的第一责任人意识, 树品牌、创名牌是国家和各级政府部门一项长期和持久的工作责任和任务。
六、结束语
企业信用现状 篇8
一般来讲, 企业信用是指企业在生产经经营过程中与其利害关系者之间建立起来的, 以诚信为道德基础的思想观念和践约行为。对企业的信用评价一般应该包括企业的综合实力、财务信用、销售信用等。
一、我国房地产企业信用评价现状
目前我国针对房地产企业进行的信用评价相关的体系主要有:建设部房地产企业资质评级标准、建设部及各省市房地产企业信用档案管理系统、部分省市房地产行业诚信评价方法以及商业银行对房地产开发企业贷款的资信评级方法。
1. 建设部房地产房地产企业资质评级
为了规范房地产开发企业经营行为, 国家建设部于2000年颁布《房地产开发企业资质管理规定》, 要求各房地产开发企业须取得建设部评定的企业资质等级方可进行房地产开发与经营。
该资质等级的评价内容主要包括注册资本、从事房地产开发经营年限、累计开发额、近年建筑工程质量合格率、企业管理人员状况、是否有完善的质量保证体系等。房地产企业开发资质按企业以上方面的状况分为四级, 并对各等级企业可从事的业务范围进行了限制。
通过该等级评级的内容, 我们可以看到该资质等级反映的是包含企业资本实力、经营管理以及历史经营信用等的企业整体信用, 不涉及企业的财务信用。
2. 建设部及各省市房地产信用档案管理系统
房地产信用档案系统于2002年由国家建设部建立。只要是从事房地产经济活动的企业, 都属于该档案监督的对象。
从信用档案内容看, 以房地产开发企业为例, 档案中的内容主要包括企业的基本情况、主要管理人员情况、良好记录行为、不良记录行为、已完成和在建项目情况、在建项目预售许可证、资格年检情况和投诉情况。从档案中的内容看, 该档案系统主要是针对企业在经济活动中的整体信用, 涉及到企业财务信用的仅有“银行信用等级”一项。该档案仅对房地产企业的信用信息进行归集, 未对其作信用评价。
3. 部分省市房地产行业诚信评价方法
亦有部分城市对所辖房地产企业进行了信用评分, 如深圳市规划和国土资源委员会建立的深圳市房地产信息系统。深圳市房地产信息系统的主要评价对象为深圳市的房地产开发企业、房地产经纪机构和房地产估价机构以及从事房地产业务的房地产经纪人等。评价方法主要采用计分法, 将评价对象分为诚信、预警及失信三个等级, 并将评价结果在网上予以公示。公示信息主要包括企业的基本资料、管理人员、不良行为、业绩、年检情况、项目手册等。
4. 商业银行贷款信用评价
根据《巴塞尔协议》对不同类型的资产按不同权数来量化信用风险的标准计算方法, 商业银行纷纷建立了针对各行业的内部信用评价指标体系, 以确定授信企业的信用水平, 保障贷款安全。
商业银行对于房地产贷款的分析内容一般包括企业领导人素质、履约能力、经济实力、资金结构、经济效益与发展前景等。商业银行房地产开发贷款信用风险测度主要使用定性分析方法、财务比率指标分析法和贷款风险度法。定性分析法以定性指标分析为主, 缺乏数量标准, 评价结果主观性较大。财务比率指标分析法往往只考虑借款人的还款能力, 考虑因素不全面。
二、存在的问题
笔者在对以上信用评价系统进行浏览及信用查询的时候, 发现存在以下问题:
1. 系统的覆盖面不完全。
虽然有关部门多次要求征集各企业的相关信息, 但记者在查询中仍然发现存在部分企业在系统中无记录的现象。在实际中, 规模越小资历越浅的企业的信用履行能力越弱, 自然也应该成为关注的对象。在信息不对称及交易成本的作用下, 利益相关者如果在公开的系统上得不到这些企业的信息, 就只能聘请专业的评级机构进行信用调查。但这如果只是对于普通的消费者来说是可能性是不大的。
2. 信息内容不完整。
虽然各个档案系统均设置了多项指标信息, 但系统中大部分企业的信息不完整, 尤其是企业的不良情况信息以及企业的银行信用等级多数为空白。信用系统的作用本来就是为了对企业进行监督, 作为企业不愿公开的负面信息, 本应备受关注, 但在系统上却极少有登记备案, 系统的监督与公示作用明显被弱化。
3. 信息存在着滞后性。
笔者在2010年进行查询时, 多数企业的信息只更新到2006年甚至更早, 数据上的时滞, 使得信息系统不能反映企业当前的状况, 这给相关的信息使用者带来不便。信用评价系统的作用也就流于形式。
4. 评价方法落后。
与国外相比, 我国尚未形成成熟的信用风险计量模型, 信用评价的技术水平较落后于国外。部分商业银行按照《新巴塞尔协议》的要求, 进行风险管理系统的开发, 在技术上得到一定的改进。而其他评价体系中多采用专家打分法, 主观性较强且容易受到人为的操纵。从评价指标上来说, 各评价系统在反映企业信用状况方面全面性仍存在着不足。
三、总结
在美国次贷危机的影响下, 信用风险已成为社会各界重点关注的问题。“楼脆脆、楼塌塌”更暴露了房地产企业的信用问题的严重性。建立切实可行的房地产企业信用体系已经迫在眉睫。鉴于前文的分析, 笔者认为信用系统是相关部门对企业信用进行的评价及认定, 对于消除信息不对称, 引导消费者选择优质产品, 增强企业守法与诚信意识有着积极的意义。
参考文献
[1]张智明.房地产企业社会信用评价指标体系的完善与应用[J].商场现代化, 2009 (26) .
企业信用现状 篇9
中小企业信用担保制度建设已经发展了70多年。上世界30年代, 日本东京建立了世界上第一家融合中小企业信用评估和融资担保为一体的中小企业保证协会, 该协会是地方性质的。据粗略统计, 到目前为止大约超过2250家信用担保机构分布在全球的100余个国家中。而我国自20世纪90年代以来, 各地迅速涌现出各有特色的中小企业信用担保机构。一直以来, 政府都是推动我国信用担保业发展的主体, 并已在我国初步建立担保法律体系。现如今, 我国的担保机构和担保模式正逐渐趋于多样化。
1 我国中小企业信用担保基本状况
1.1 资金来源
1999年6月14日国家经贸委发布的《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》规定:“我国中小企业信用担保机构的资金主要有政府预算拨付、国有土地及资产划拨、民间投资和社会募集的资本金以及政府信用担保基金、再担保准备金、会员风险保证金、国外政府或国际组织捐赠。”在我国, 政府预算拨款首先设立中小企业信用担保基金, 再交由各级担保机构运作, 按照基金的来源不同, 可将中小企业信用担保机构分为三级:国家级、省部级和市级。基于地方财政紧张的现状, 地方担保基金筹集方式为“政府为主社会为辅, 多元募集滚动发展”。
1.2 机构性质
2001年3月26日, 财政部发布的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》规定:“鼓励担保机构采取公司形式。目前难以采用公司形式的担保机构, 应按照要求逐步规范, 在条件成熟时改组为公司。”中国大陆的担保机构大多是政府出钱创办, 以“公司制”管理为主的约占70%左右, 管理方式为:政府拨付资金, 管理法人化, 交由市场运作。
1.3 资金规模
担保机构的资本金规模或基金规模主要受以下三个因素影响:担保机构职能、出资人实力的大小和所处地域的差异。根据其规模的大小可将其分成三档:各档次所占比例差别较大。 (见表1)
1.4 担保业务与种类
对以政府出资为主的“公司制”担保机构来说, 实现盈利是一件非常困难的事情, 但是既然是公司, 就必须把国有资产保值、增值当成第一要务。“担保”是大部分“公司制”担保机构的唯一业务, 约近1/3的担保机构在担保业务为主的前提下, 兼做其它增值业务, 比如风险、股权投资业务, 市场运作业务, 评估业务, 投资与金融、财务、法律咨询业务等。
贷款信用担保是我国担保机构的主要担保形式, 主要适用于中小企业人民币流动资金贷款, 期限较短, 一般不超过一年, 数额控制在200万元以内。地方政府重点建设项目 (比如重大基础设施建设、地方主导产业发展、政府事业建设等) 融资多由规模较大的担保机构担保。
2 我国中小企业信用担保存在问题探讨
2.1 资金分布零散、来源单一
由于地方政府依据县区划分设置担保机构, 造成了其规模小、数量大难以集中管理的困难。举例来说, 据数据统计, 从2000年到2001年短短一年时间内, 全国各地建立的担保机构就由200家膨胀到800余家, 且数量还在加速扩张中, 这必然带来巨大的风险与安全隐患。例如2002年9月11日正式注册的宣城市中小企业信用担保公司, 隶属于市政府, 首期注册资金也只有人民币600万元。此外, 主要资金来源为政府财政资金, 远远满足不了量大面广的中小企业的多样性需求。
对比世界上最早建立中小企业信用担保体系的国家——日本, 目前, 日本全国只有52家信用担保公司, 分别负责各自地区中小企业担保工作, 其规模与各地经济发展状况密切相关, 大约设有160多家分支机构, 其担保体系更是实现了地区性担保公司和全国性信用保险公司的统一。
2.2 政府的不适当干预、专业水准缺乏
我国担保机构的国有属性决定了担保机构的发展与政府的支持是密不可分的。然而, 倘若不对政府行为进行有效约束, 就可能会出现政府作为出资人对担保业务进行不当干预的情况, 行政指令担保、人情担保等违法不良现象会随之出现。其后果主要表现为担保机构对中小企业的信用担保异化为财政信用风险, 挫伤其发展积极性, 引发地方政府的道德风险, 不利于机构自身形成有效的激励和约束机制。
另外, 急于迅速扩张的信用担保机构缺乏具有高水准的专业性人才, 尤其是既懂经济又懂法律的复合型人才。只有依靠高水平专业技术和技术团队, 才能更好的开发设计多种担保品种, 有效降低担保风险等。担保机构缺乏高水平专业人才, 是限制我国担保业发展的重要因素。
2.3 相关法律法规缺失、制度安排不合理
2001年, 中国财政部颁布《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》。其中, 某些规定与我国广大中小担保机构的实际运行情况尚且出于磨合期, 有待进一步调整。目前国内担保机构正呈现多类型、多模式发展趋势, 相关机构应尽快调整相关法律法规以与这些担保机构的、服务对象、法律地位、运作规则和支撑体系相匹配。此外, 我国担保机构的准入制度尚未建立, 这一现象应引起注意。
另外, 由于地方财政担保基金的特殊性, 大多呈现以下特点:规模小, 资金一次性投入及缺乏资金补偿。注册资金的利息和担保费是政府出资担保机构收入的主要来源。通常情况下, 政策性担保年担保费率是1%, 商业性担保则是2%~3%, 一旦出现代偿, 单笔代偿金额往往比担保机构一年收入总和还要高。目前多数国家地方担保机构的担保资金机制尚且是不稳定的、非政策性的, 主要存在以下难题:收益风险的不对等性, 控制风险的手段不到位、分散风险的制度不合理、担保机构应对能力有限等, 这些都需要从从政策和手段上不断改进加以解决以分散风险。
3 对我国中小企业信用担保业未来发展之路的思考与建议
3.1 加强相关制度建设和法律法规建立
建立专业信用担保机构的资信等级评定制度, 是有关行业主管部门加强担保业管理所面临的一个突出问题。它需要政府有关部门的发起和推动, 并组织制定一套完整的评估体系。
动态跟踪随时监测参保项目, 及时控制掌握受保企业风险, 进行风险预警评估系统建设, 这些方法对中小企业信用观念的加强, 严惩失信行为具有重要的作用。风险预警评估系统的建设应考虑到以下要点:企业盈亏情况、资本是否充足、项目市场风险、企业资产流动性以及不良资产率等。
与其他国家相比, 美国的信用担保体系最发达, 它进行担保工作的核心机构是小型企业署, 分为区域办公室、地区办公室、分支办公室三种, 整个美国大约有90个左右。身为政府机构不可或缺的一部分, 小型企业署的工作主要面对小型企业, 职能包括随时提供经济援助和信息咨询, 保护企业利益, 维护良好的自由竞争环境, 保证经济全面健康稳定发展。中国也需要建立类似的机构, 并完善相关的法律法规加以约束。
3.2 努力实现风险与收益的统一
努力降低银行和企业的道德风险是好的担保体系制度时刻追求的目标:其一, 中小企业由于规模小并不能提供充足的抵押品使得自身获得银行的贷款批准, 这种情况下, 银行应尽量要求他们提供与贷款相匹配的抵押品;其二, 应该充分考虑到贷款的同时是存在一定的附加风险的, 通常规定下, 这个风险一般小于20%, 为了降低道德风险, 调整风险预期为25%~40%之间才是一个合理的水平。
但是, 风险控制的成功率并不一定与信用担保活动的强度成正比, 超过了一定限度, 风险反而会增加。上世纪九十年代, 马来西亚和印度尼西亚开始出现引入新的担保计划、重点关注担保风险的信用担保体系。为实现最大利润, 商业银行想方设法规避贷款风险, 主要为投资风险较小的企业提供担保, 这些企业规模较大并且发展已经成型。虽然贷款规模上升幅度较大, 急需获得信用担保的中小企业数量却明显下降。
总之, 在有效控制风险的同时优先考虑中小企业贷款利益, 合理划分担保机构、再担保机构、金融机构三者之间的责任和义务, 才能有效促进中小企业信用担保的发展。
3.3 调整担保费率到合理水平
若信用担保收费过高, 给中小企业贷款成本带来极大的负担;收费过低, 对担保体系的市场化经营道路发展, 担保业务的可持续发展都会带来负面效应。世界通用的担保年费率一般为1%~2%。费率最高的国家是美国, 约为4%左右, 第二高的国家为加拿大, 约3%, 法国和中国是其中费率较低的国家, 分别为0.6%、0.5%。美国担保收费费率约为中国的8倍, 但其信用担保体系比我们的腰成功得多;与担保收费同在0.5%左右的台湾地区相比, 我国的担保机构公益性要弱得多, 而且没有台湾成熟。虽然, 费率高低并不能完全决定担保体系成功与否, 但是在目前看来, 担保费率仍是评价信用担保体系建设的重要指标。
4 结语
我国中小企业信用担保体系已经发展20余年并初具规模, 但还存在诸多难题, 这就需要不断加强法律法规建设, 完善各项担保制度, 培养信用担保业专业化高素质人才, 努力实现规避风险、收益的双赢局面。事物总是在曲折中前进的, 尽管我国的信用担保还有不少问题, 但是它的发展潜力是无穷的。我们有理由相信, 我国信用担保业的前途是光明的。
参考文献
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企业信用现状 篇10
一、调研的前期准备工作
为了确保调研数据能够体现江苏省中小企业的特性, 我们首先了解到江苏省的行业结构比例, 并对照该比例进行样本选取;为了确保问题覆盖面全,信息量大,我们事先查阅信用管理的相关文献资料,并在此基础上,设计了调研问卷,问卷内容从浅入深,先从了解企业的应收账款着手, 逐渐扩展到信用管理的全部内容,问题多,覆盖面广,为后续的研究提供参考依据; 为了确保能够对企业进行深度调研、访问,获得的反馈信息是可靠的,我们都是与企业的财务负责人或者高层管理人员先联系,确定具体调研时间,再去企业进行调研、访谈,对不能当面做调研的被调查者,采取电子邮件问询的方式。
我们课题组采取了问卷调查为主, 电子邮件调研为辅的形式对江苏省中小企业信用管理状况进行了调研。 问卷内容分为三大部分,一是企业基本情况与赊销战略;二是企业赊销与应收账款管理现状;三是企业信用管理情况。 本次调查发放了207份调查问卷, 有效问卷196份, 有效率较高。 接受问卷调查的企业涵盖了贸易业26家、批发零售业47家 、社会服务业40家 、制造业83家 ,选取的样本都是江苏省经济的主要行业。 调查企业类型比例如图1所示,样本的选取比例与江苏省现有行业比例大致一致。
二、江苏省信用管理现状及存在的问题
(一)缺乏信用管理意识
在我们调研的中小企业中, 普遍存在信用管理意识不强的状况, 中小企业的领导层普遍没有意识到信用管理的重要性,反而有些管理者认为信用管理会加大企业成本,没有必要实施。 面对这样的回答,我们认为主要原因是信用管理的概念、意义、作用在企业还未普及,社会信用环境还未形成。 环境对于企业的发展很重要,如果说大多数企业都在进行信用管理, 那么没有信用管理的企业就会很被动、落后, 无法与其他企业竞争, 管理者必然会大力开展信用管理。 正如十几年前的会计电算化,刚刚开始实施的时候,也面临企业不认可,认为使用成本太大,经过近些年实践,管理者才认为电算化的使用其实是可以降低成本、 增强企业经济效益的。
我们调查的196家企业, 只有3家企业的高层管理人员表示非常了解信用管理,比较了解的有24家,听说过信用管理的有132家,完全不了解信用管理的有37家。 这个数据表明信用管理还有待进一步在企业宣传, 使企业真正认识到信用管理的潜在效益。 24家公司表示企业开展信用管理是非常有必要的, 但是如何开展、 怎么管理却没有头绪。 18家公司表示正在着手进行信用管理建设,据深度访谈得知,这18家公司的建设思路、方法也存在很大问题,他们往往在应收账款的催收方面加大建设力度, 或者是授信方面加大建设力度, 其实建设的着眼点应该是征信而不是授信或者应收账款的催收。 可见,中小企业信用管理意识较差,造成信用管理不理想甚至没有信用管理,企业的信用风险不能防范。
(二)缺乏专门的信用管理职能部门
我们调研的196家企业中仅有1家设有专门的信用管理部门, 有28家公司设立了从事信用管理工作的专职岗位,剩下的167家公司要么不开展信用管理,要么就是由销售部和财务部的人代为承担,没有专职的岗位。 其实销售部和财务部是两个职能、工作内容完全不同的部门,由这两个部门的人员来承担相应的信用管理工作, 会存在工作衔接问题,容易导致信用管理工作的不顺畅,甚至出现偏差、效率低下的情况。 根据我们查阅的文献资料显示,国内外信用管理成功的企业都配有专门的信用管理职能部门, 设立信用管理经理,直接受总经理的领导,负责整个企业的信用管理工作。
(三)征信管理严重缺乏
目前江苏省中小企业严重缺乏征信管理, 征信管理是信用管理的开端, 征信数据直接影响到后续信用工作的开展。 企业缺乏客户资信方面的资料,导致交易风险加大,不确定因素增多。 我们调研的196家企业,虽有166家公司表示对客户建立了档案,但是,通过深度访谈我们了解到目前企业创建的客户档案远远达不到信用档案管理的要求。 信用管理档案涉及的企业信息非常全面, 在征信管理环节建立的信息至少应包括如下内容:(1)基本信息,包括营业执照复印件、税务登记证复印件、各种资质证书复印件、各种许可证书复印件、各种荣誉证书复印件等。 (2)近三年财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表,并且报表信息档案要每年更新。 (3)其他相关资料,包括企业宣传材料、 网页资料、名片等公开资料。
客户征信管理资料需要不断更新、累计。 然而调研中我们发现江苏省中小企业征信管理存在严重的不足,企业对客户资料的掌握仅仅停留在电话、地址、联系人等最基本的信息,根本无法对客户的信用状态进行准确的评估和预测,容易导致失信交易或者应收账款无法收回等状况的发生。
(四)缺乏授信管理工作
中小企业管理流程相对简单, 涉及到的信用管理工作主要包括征信、授信、商账管理等环节。 授信管理工作主要是指对客户的资料进行整理分析, 运用相关财务指标进行评估,根据评估的结果对客户进行授信,以明确每个客户最大的赊销额度,确保把企业信用销售风险降到最低。
问卷调查显示,196家公司中有179家公司表示没有对客户的赊销条件有明确规定,192家公司没有新赊销客户填写申请表的规定和要求, 对新的大额赊销客户196家公司不会委托专业机构了解其信用情况, 所有公司都表示没有对赊销客户建立信用评分制度,授信管理严重缺乏。 在缺乏授信管理工作的情况下, 调研的196家公司有187家企业把销售额作为主要考核指标。 企业过分注重销售业绩,而缺少授信管理工作,很容易导致账款收不回来,形成坏账, 信用风险过高。
在本次调查中,196家公司表示一般选择通过业务往来及其他途径了解客户的声誉和口碑。 没有企业表示会通过信用机构出具的信用报告了解赊销企业。 对于问卷中的对新的赊销客户是否会要求其出示信用报告,179家企业管理者都会问:什么是信用报告? 哪里取得的? 说明社会信用环境还需要不断形成、发展,信用报告如果能像企业的营业执照一样,关系到企业能否经营,这样的环境就是我们诚信环境。
(五)商账管理薄弱
商账管理其实就是我们通常意义上讲的应收账款管理,主要包括应收账款的实施监控、分析、催要。 据调研显示,江苏省中小企业商账管理薄弱,本次问卷中仅有17家公司在使用账龄分析法对应收账款进行管理(8.67%),仅有6家公司设有专职的催收人员 (3.06%),178家公司没有明确的催账程序。 设专职的催收人员对于经济状况不理想的中小企业来说,也许不太实际。 但是,明确的催收程序却是一个公司必不可少的。 而我们调查的公司中,仅有18家公司有这样的程序(9.18%)。
三、江苏省信用管理存在问题的原因分析
(一)缺乏信用管理人才
党中央号召大力开展信用管理建设,建设诚信环境,将信用建设渗透到政府、 企业和广大人民群众。 企业大力响应,但却出现无信用管理人才可用的局面。 开展信用管理工作的企业也仅仅是寻找能与信用管理工作搭上边的人员来承担,例如用销售人员、财务人员、内勤人员开展信用管理工作。 其实,信用管理是一项综合性很强的工作,需要具备财务管理、风险评估、统计、市场营销、战略管理等多方面的知识。 大部分高等院校都没有开设信用管理的相关专业,大量缺乏专业的信用管理毕业生,导致需求供给严重不平衡, 致使出现企业信用管理工作无法开展,或者开展了,呈现的效果却不尽人意。
我们调研的196家公司中仅有9家公司的信用管理工作人员是有初级信用管理资格证书。 虽不是信用管理专业毕业, 但后续系统的学习过相关内容, 产生的效果截然不同。 从这9家企业的财务报表来看,发展能力、运营能力、盈利能力都要比其他187家企业好。 很多企业在招聘信用管理的员工时,缺乏科学、严格的标准,大量缺乏专业知识的人员被安置到了信用管理工作岗位上, 致使信用管理人员的总体素质偏低,企业必然会出现各种各样的信用问题。
(二)市场竞争的压力
我国从2014年3月1日起实施公司零注册资金,这个政策促使大量小企业加入。 另外近几年江苏省加大了对中小企业的扶持力度,并鼓励大学生创业,江苏省中小企业数量巨大。 中小企业数量巨大,必然会带来市场竞争压力的加剧,企业间竞争激烈。 课题组调查显示,52.04%的公司认为本公司所在市场竞争非常激烈,35.20%的公司认为比较激烈;其所在公司的主营产品或服务面临供大于求的局面。 资金方面,中小企业中认为资金非常紧张占28.57%,比较紧张占44.90%,并且50%的公司认为融资非常困难。 由以上数据可见,中小企业资金周转难,融资难,举步艰辛。 销售时只考虑卖出商品,却没有考虑潜在的风险,应收账款收不回来的现象比比皆是,长此以往,造成恶性循环,三角债越演越烈。 因此,许多企业出现账款逾期,同时又无钱可还的现象。
(三)缺乏合理的激励机制
根据我们调研的资料显示,196家企业中就有187家公司将销售额作为企业各项考核和奖惩制度的主要指标。 这种不合理的激励机制使得公司的员工大多只向销售额看齐,而不考虑客户的信用,造成销售风险急剧上升。 在这样的激励机制下,员工自然不会注重收集客户资料、分析客户信息、合理授予客户权限。
四、完善江苏省中小企业信用管理的对策
(一)设立中小企业信用管理组织模式
综上所述,中小企业信用管理还存在很多的问题,需要我们去寻找解决方案,提高中小企业信用管理建设力度,力求达到管理效果最大化。 建立适合中小企业的信用管理组织模式是中小企业信用建设的第一环节。 只有合理的机构设置, 正确的人员安排, 企业的信用管理工作才能顺利开展,并取得成效。
中小企业的特点是资金少、机构设置简单,根据调研的结果,针对中小企业的组织结构现状,帮助中小企业信用部门寻找一个平稳过渡的方式, 该方式既不需要投入大量资金,也不需要对企业组织结构做大的调整,仅仅需要挑选出一个懂信用的人作为信用经理,而征信工作、授信工作、商账工作还是由现有的销售部门、内勤部门、财务部门选出合适的人员兼任。 该模式可以很好地解决目前中小企业开展信用工作面临的人员少、资金紧的窘境,对中小企业的现有组织结构不会带来影响,仅仅是对员工的工作内容具体化、 明确化,并且这样模式有利于部门间的联系与沟通,员工各尽职能、各部门取长补短。 灵活的信用管理模式有利于促进中小企业信用工作的大力开展。 此模式将信用管理贯穿在企业的各个部门,为后期形成企业全程信用管理做准备。
(二)完善企业信用档案
全面的客户信息是信用管理工作开展的第一步, 信息不全面,信用管理工作就无办法有序地开展下去。 信用管理对客户档案的要求比较全面, 应该至少包括客户营业执照复印件、税务登记证复印件、各种资质证书复印件、客户各种申请表、财务报表、对该客户进行分析的各阶段的分析报告、调查表等。 并定期对客户档案进行更新、整理,剔除无效数据,增加有效数据,确保信用分析原始资料的准确性,以满足各个部门对该资料的使用要求。 只有在完善信用档案的基础上才能保证信用管理后续工作的准确性。
(三)对员工进行培训
中小企业出现问题多的原因主要是工作人员不懂信用管理,没有理出开展信用管理工作的头绪。 因此,企业需要把员工信用管理的培训工作提到日程上来, 以提高企业的信用管理工作能力。 除此之外中小企业还应该制定相应的信用员工招聘要求,为后续开展工作做准备。
(四)完善信用管理流程
目前很多中小企业没有信用管理的工作流程, 相关信用管理的工作也不全面,并且各项工作都是分散的,信用信息没有在企业各个部门进行传递。 因此,完善中小企业信用管理工作流程首先应该明确信用管理的工作内容, 至少应该包括征信、授信、商账追收工作,并应该在每一个流程环节都设有专人负责,每个流程环节紧密相连,确保信用信息传递的连贯性。 其次要完善信用管理流程控制职能,使各个部门能够自觉遵守信用管理制度, 并能够将信用信息及时准确地传递给下级需要的部门。 企业以信用管理流程为主线,通过各部门齐抓共管、各负其责的全面信用管理,才能更好地保障企业在征信、授信、立信等方面主动自觉守住信用,保障企业的健康发展。
江苏省中小企业的信用建设工作还有很长的路要走, 需要我们不断地完善信用管理流程, 寻找最适合中小企业发展的信用管理模式,构建信用管理体系,为企业健康、长远的发展服务。
摘要：江苏省地处经济发达的华东地区,中小企业发展迅速,但是目前企业信用管理基础薄弱,存在很多问题。如何结合江苏省的特点,设置科学的信用管理组织架构,完善企业信用管理流程,以帮助中小企业提高信用管理水平,抵御信用风险,是值得研究和探讨的问题。
企业信用现状 篇11
关键词：网络交易；信用问题；现状研究 互联网经济带来了商业的巨大变革，网络交易飞速发展的同时，也面临着各种挑战，退款问题、网络售假、虚假促销等各种投诉问题不断出现。因网络信用缺失导致的危机愈演愈烈，信用缺失已成为电子商务发展的最大瓶颈。信用问题不仅是影响互联网经济发展的重要因素，也是影响实体经济发展的重要因素。
一、国内外研究现状
（一）国外研究现状
信用制度是网络社会信用机制发展的基础。二战之后，资本主义市场经济快速发展，国外学者对各类信用机制的研究都已较成熟。目前，国外的信用机制主要有两种，一是美国式，美国的信用机制完全交付市场化的公司去做。第二种是欧洲式，中央银行与国家政府机构可以进行深度介入，也可以由第三方的资信评估机构来做。相比之下，欧洲式不及美国式先进但也是比较完善的，特别是在征信系统方面，已具备一套较完善、实施性强的体系，并且在信用管理的教育方面也已获得了较大突破。美国是互联网的起源地，美国的科研机构与政府在规范网络行为以及开发技术方面已经做出了非常大的贡献，先后出台了一系列的法律法规来规范网络交易。在美国，为确保网络交易可靠与安全的有效发挥，已在法律之外出现了由市场运作的第三方线上组织共有五十多家，其中做得最好最有效果的是第三方担保或监督执行、杜绝买卖欺诈行为的认证组织。就拿消费者退货保障制度来说，美国在延伸传统法律保护的基础上 ，建立了一系列保护消费者权益的措施。这样做商家的信用以及消费者的权利都得到了保证，所以国外的经验是非常值得借鉴的，特别是美国这样发达的国家。
（二）国内研究现状
通过阅读近百篇与网络交易信用问题相关的文献，发现目前国内关于网络交易信用的研究状况可分为以下三个方面。
1、网络交易的信用问题及其产生的原因
赵新（2014）说到网络交易的特点有： 交易参与主体的广泛性、进入门槛低、在线经营自动化，全天候、交易活动数字化、虚拟化、交易平台化。网络交易的快速发展得益于这些特点，但持续发展也同样受到这些特点的阻碍。网络消费在我国已经步入发展的快车道，消费的行业和领域不断拓展，专业的B2C模式成为市场主体，行业集中度进一步提高，但问题也随之而来，我国网络消费市场的外部环境不健全，商家之间的竞争无序化、极端化，侵权违禁商品网销侵害消费者权益、交易网站信息安全隐患比较突出。胡悦（2011）我国网上购物信用机制建设中存在的问题有，网上购物信用制度不完善、网上购物信用监督管理不当、买卖双方信息不对称、消费者受骗后投诉，损失难以弥补 ，缺乏一套专门规范网上购物的法律法规。张雪峰、王浩（2012）在网络交易信用机制评价一文中也说到，现行的网络交易信用机制与评价存在的主要问题有：网络社会监督乏力导致的网络交易信用缺失、 缺乏有效的失信惩罚机制，易导致消费者权益受损、对交易双方身份验证的条件不对等、完全以交易为基础的买卖双方互评的单一信用评价体系存在制度性缺陷。
2、针对信用问题提出相应的建议
信用机制的健全是网络经济发展的关键，也是社会经济持续发展的重要因素，所以信用机制的建设研究成为热点。胡悦（2011）提出，想从根本上解决网络交易的信用问题，第一步需建立和不断完善网络社会中的信用评价体系。目前，中国现行的信用评价机制还有许多值得改进的地方，主流评价方法太过简单，并且缺乏相关法律法规的支持。所以可以这样改进。首先，需要增强评价算法中的逻辑思维，建立一套可以自身不断更新的个人信用评价体系，其次就是制订和完善相关的法律法规，建立独立的第三方评价机构作为信用问题的直接处理方。
3、个人信用评价体系的建设
连红燕（2013）通过网络虚拟商店经营者、客户服务代表、消费者三者之间的博弈， 分别从产品的质量与服务的质量两个角度对网络信用评价机制的绩效进行分析。通过分析， 得出在网络信用评价 机制的约束下， 网络市场中产品和服务在一定程度上有所改善。但是由于激励不足， 两者并未从根本上改善。
综上所述，国内综合类研究占多数，只有少数细分领域的研究。大部分的研究只是简单的说了从那些方面可以去做改进，具体怎么改，以及细致的实施方案，是很多论文缺失的，这应该成为现在学者重点研究的方向。
二、网络信用问题出现的原因
网络交易中的信用问题是制约互联网经济发展的关键，所以如何能够科学的获取对方的信用水平，并对现行的网络中的信用评价机制进行改善，是解决我国网络社会信用危机的重要课题。经过阅读大量的参考文献，在前人的基础上，对网络信用问题出现的原因做出了更进一步的总结。第一，整个社会的信用机制有待完善，全民的信用意识需要提高。互联的发展极大的改变了人们的生活方式以及工作方式，信息的传播速度惊人。网民们的言论自由是法律赋予的权利，但由于网络的虚拟性，导致很多人无法意识到自己的言论对他人造成的伤害，或者正是利用网络的虚拟性与快速传播性对别人进行伤害。这是由于网络信用系统的不完善以及主体素质的原因。第二，缺乏有力的失信惩罚机制，导致很多交易方的利益受损。信用机制的主要目的就是让交易双方都能清楚的了解到对方的信用水平，从而为这次交易做出正确的判断提供参考。虽然我国信用机制已制定，但因缺乏法律的支持与监管，造成违背信用的成本低，导致虚构信用和不遵守道德准则的情况出现，因此有力的失信惩罚机制是必须的。第三，交易双方身份验证的不对等性。网络上面很多交流和交易都是匿名的，匿名虽然可以保护用户的隐私从而吸引用户，但同时也存在着极大的安全隐患，例如网络诈骗、网络谣言传播，这些都不利于交易双方培养交易的信任。
三、研究启示
通过认真分析信用问题出现的原因，再结合查阅的相关资料以及国内外现有的文献中提出的解决方案，得出四点建议：第一，完善社会信用评价和管理机制，建立起监控交易双方的第三方信用平台和纠纷处理平台，保证网络交易中出现的信用问题以及纠纷、或者其他的违反道德的行为能够得到及时的处理，这里的第三方评价机构的权利应该是独立的，不受地区的限制。第二，建立和完善网络社会的法律法规，建立网络交易黑名单，完善网络交易淘汰机制。提高全民的素质以及信用意识，增强网民的自我保护意识，从源头上解决信用问题。第三，建立信用奖惩机制，对诚信交易的双方，有关部分可以给予双方政策上的优惠，相反，对于不诚信的个人，给予相应的惩罚，并针对其不诚信的行为计入个人诚信档案。同时提高市场的准入机制。第四，建立一套完善的，能够全面反应双方信用水平的个人信用评价机制，使交易双方的信用的够得到真实的反应。
参考文献：
[1]赵新. 我国网络交易信用监管问题研究[J]. 山东理工大学学报（社会科学版），2014
[2]张雪峰，王洁. 网络交易信用机制评价与改善[J]. 科技信息，2013
我国出口信用保险的现状分析 篇12
出口信用保险, 是各国政府为提高本国产品的国际竞争力, 推动本国的出口贸易, 保障出口商的收汇安全和银行的信贷安全, 促进经济发展, 以国家财政为后盾, 为企业在出口贸易、对外投资和对外工程承包等经济活动中提供风险保障的一项政策性支持措施, 属于非营利性的保险业务, 是政府对市场经济的一种间接调控手段和补充。出口信用保险与出口信贷是被WTO所认可和接受的由政府出面支持本国企业出口的两种方式, 目前全球贸易额的12%～15%是在出口信用保险的支持下实现的。
出口信用保险萌芽于19世纪末欧洲的英国和德国。英国于1919年成立了第一家官方支持的出口信贷担保机构———英国出口信用担保局 (ECGD) , 欧洲各国纷纷建立类似机构。1934年, 欧洲各国的出口信用保险机构成立了国际信用和投资保险人协会———伯尔尼协会。
随着全球一体化和国际贸易的发展, 20世纪80年代以来, 出口信用保险出现了国有化向私有化, 政策化向商业化的转变趋势, 与此同时, 大型出口信用保险公司的跨国担保服务开始出现, 出口信用保险的创新业务不断推出。
二、出口信用保险的经营原则、功能及主要模式
1. 出口信用保险的经营原则。
出口信用保险既要遵循保险经营的一般原则, 也要符合出口信用保险业务自身的特点。
(1) 可保利益原则:可保利益原则指投保人 (出口商) 投保信用险时, 对保险标的必须具有可保利益, 具有可保利益的条件是必须符合国家利益并且必须是可以实现的经济利益。
(2) 最大诚信原则:又称如实告知原则, 指保险人和被保险人在签订、履行合同时, 彼此要做出最忠诚、最讲信用的保证的原则。
(3) 风险分担原则:风险分担原则是指保险机构对出口商投保的出口信用保险项下的出口实行比例承保或者不足额承保, 并对已经承保的出口进行再保险。
2. 出口信用保险的功能。
出口信用保险的功能主要体现在对企业和对国家经济政策两个方面。
对于企业, 出口信用保险有以下作用:有利于出口商规避收汇风险, 有利于出口商对外追偿欠款, 可以帮助企业建立完善的风险防范机制, 加强应收账款的管理, 有利于出口商扩大出口市场份额。出口信用保险还可以分担银行的放贷风险, 为银行做出放贷决策提供依据, 从而提高银行的风险防范能力。
出口信用保险有利于推行国家产业政策。出口信用险是一种国家政策性保险, 旨在发展本国出口贸易, 而不是为了盈利。出口信用保险的运用与税收优惠、产业调整和区域发展政策相结合, 在发展对外贸易、促进企业赴海外投资、优化产业结构、推动出口市场多元化等方面的起到了积极作用。
3. 出口信用保险的主要模式。
世界各国的出口信用保险大致可分为以下五种方式:政府直接控制出口信用保险、政府间接办理的出口信用保险、由政府委托私营保险机构代理的方式、政府控股以混合方式办理出口信用保险、进出口银行模式。
三、我国出口信用保险经营现状分析
1. 国信用保险的发展历程。
1989年, 人保公司在我国正式开办出口信用保险业务, 以短期业务为主。1992年, 人保公司将业务范围扩展至中长期。1994年, 政策性的中国进出口银行成立并开始办理出口信用保险业务, 主要经营机电产品和大型成套设备中长期出口的信用险。2001年, 中国出口信用保险公司正式揭牌运营, 各委托办理机构对其进行业务移交, 至此, 中国出口信用保险公司成为国内唯一开办出口信用保险业务的机构。
2. 中国出口信用保险公司的经营范围和经营业绩。
中国出口信用保险公司的业务范围包括:中长期出口信用保险业务;海外投资保险业务;海外租赁保险业务;短期出口信用保险业务;进口信用保险业务;国内信用保险业务;与对外贸易、对外投资与合作相关的担保业务;与信用保险、投资保险、担保相关的再保险业务;保险资金运用业务;应收账款管理、商账追收和保理业务;信用风险咨询、评级业务, 以及经国家批准的其他业务。中国信保还向市场推出了具有多重服务功能的“信保通”电子商务平台和中小微企业投保平台, 使广大客户享受到更加快捷高效的网上服务。
2002年至2010年, 中国信保各项业务共实现承保金额7418.5亿美元, 承保保费57.5亿美元, 累计赔款31.6亿美元。在扩大信用保险产品的规模和覆盖面、推进国家产业政策、促进中小—企业的健康发展等方面做出了出色的业绩。
通过以上数据可知, 10年来我国出口信用保险规模呈现发式增长, 2011年度的承保金额、承保保费和已决赔款分别2002年度的92倍、30倍和13倍。
2011年, 中国出口信用保险公司保险及担保业务共实现保金额2538.9亿美元, 同比增长29.3%;承保保费15.1亿美元同比增长15.6%。其中, 出口信用保险实现承保金额2162.4亿元, 同比增长31.9%, 对出口的渗透率达到11.4%, 超过国际平水平。项目险业务实现承保金额274.7亿美元, 同比增长15.3%中国信保积极落实国家大型成套设备出口融资保险专项安排策, 圆满完成国家交办的任务。短期出口信用保险承保金额达2054.8亿美元, 同比增长32.3%。全年向企业支付赔款9.3亿元, 同比增长86.1%, 有力保障了企业的稳定运营。
3. 我国出口信用保险的主要问题。
(1) 与发达国家差距较大。
伯尔尼协会的统计资料显示, 前世界主要贸易大国的出口信用保险投保比例分别是:法国60%, 英国为45%, 日本为50%, 韩国为19%, 而OECD国家平水平为20%。10年来中国出口信用保险规模快速发展, 2011出口信用保险的渗透率为11.4%, 逐步达到世界贸易的平均平, 但与以上发达国家依然存在较大差距。
(2) 中国信用出口保险费率较高。
我国出口信用保险平均率基本上在0.8%～1%之间, 对高风险的国家和地区, 平均费率达2%, 我国现行一年期的短期出口信用保险费率平均为1.5左右, 而发达国家的平均费率在1%以下。如此高的信用险费使得很多企业无法接受。
(3) 监督机制不完善。
我国至今还未出台专门针对出口信用保险的法律, 这造成了保险的赔付不规范, 制约了出口信用保险的发展。
4. 对我国出口信用保险发展的建议。
(1) 借鉴国际先进经验。。
在经营机制上, 我国可借鉴部分OECD国家的机构模式设置, 鼓励发展私营出口信用保险商, 这有利于短期和中长期出口信用保险业务的区分, 使得政府和企业分别承担中长期风险和短期风险。
(2) 降低保险费率水平。
现阶段, 我国的出口产品主要集中于低附加值的劳动密集型产品和低技术含量的机电产品, 从全球产业分工的角度看, 这些产品的利润空间非常低, 因此, 出口信用保险费率的高低很大程度上影响了企业的最终盈利。所以只有适当降低费率水平, 才能扩大我国出口保险的规模, 真正意义上起到对企业, 特别是制造企业的支持作用。
(3) 加快立法步伐, 完善监督机制。
完善的法律制度是我国出口信用保险发展的重要保障, 我国目前尚没有完成在这一领域的立法。对此, 我们可以借鉴英国等国家的经验, 加快立法进程, 这样才能从根本上规范出口信用保险业务, 做到有法可依, 加快发展出口保险市场。
四、结论