企业信用体系建设

企业信用体系建设（通用12篇）

企业信用体系建设 篇1

一、引言

当前信用体系建设已成为热门词, 但是其内涵界定在我国却没有统一。有学者认为信用体系是各种信用形式的集合, 如社会信用体系包括企业信用、商业信用、银行信用、个人信用。也有学者认为信用体系就是个人信用、企业信用和国家信用。张军扩等 (2005) 指出, “社会信用体系有广义和狭义之分。广义的社会信用体系包括了与信用交易有关的四个主要环节的制度安排:一是信用的投放, 二是信用风险的管理和分散, 三是信用信息的服务, 四是对失信行为的惩戒。狭义的社会信用体系主要是指与信用信息服务活动有关的体制框架和体系, 主要包括两方面的内容:一是信用调查活动, 亦即习惯上所称的“征信活动”, 另一类是信用评级活动”。本文所称的信用体系是指在政府的推动下, 通过社会各方的密切配合和信用中介机构的市场化运作, 逐步建立和完善适应市场经济发展要求的、符合国际标准和我国实际的、涉及企业信用的一系列法律法规、评价技术、组织形式以及相应的管理制度等, 其包括企业信用信息征集, 企业信用标识制度的确立, 企业信用评价技术的开发, 企业信用信息系统的建设, 企业信用体系建设组织机构的建立等。

二、国内外信用体系建设发展现状

(一) 国外信用体系建设经验美国信用体系是以个人信用制

度为基础, 通过健全信用法律体系, 来完善个人信用档案登记制度和规范个人信用评估机制目前, 美国的个人信用体系是最完善的。美国的企业信用是建立在个人信用基础上的, 由于企业一般不愿与没有资信记录的客户打交道, 企业会主动向正规的中介机构提供数据以融入市场。美国的社会信用体系完全是以市场需求为导向的, 信用服务行业以盈利为目的, 通过收集、加工个人和企业的信用信息, 为使用者提供独立的第三方服务。政府的作用主要促进信用管理相关立法的出台和监督信用管理法律的贯彻执行。

德国的信用体系为政府主导型, 又称公共模式, 以中央银行建立的“中央信贷登记系统”为主体, 兼有私营征信机构的社会信用体系。德国的一些列法律规定:《商法典》、《信贷法》、《联邦数据保护法》、《信息和电信服务法》及1998年10月生效的《欧盟数据保护指南》等法律既保护了个人隐私, 又对企业信息公开做出了严格规定, 同时对银行与金融机构的监督与管理也做出了相关规定, 从法律上对信用体系建设做出保证。

日本的社会信用体系为会员制的社会信用体系模式, 主要是行业协会征集信用信息, 提供信用服务, 为协会会员信用信息共享平台, 来实现信用信息的征集和使用。相应的行业协会主要有银行业协会、信贷业协会和信用产业协会。另外, 日本是最早建立中小企业信用保证体系的国家, 早在1937年就建立了地方性的东京信用保证协会。

(二) 我国信用体系发展现状我国信用体系建设主要以中国

人民银行为代表, 是通过各商业银行的存款、贷款等提取企业及个人的信用信息, 构建了信用体系系统。近年来, 各地方也在积极寻求建立信用体系, 温州信用体系建设开展的相对较早, 2002年温州公布了《信用温州建设总体方案》, 接着发布了《温州企业信用工程建设管理暂行办法》, 2004年8月市政府发布了《温州市企业信用信息征集使用管理暂行办法》, 打破企业信用信息在各部门的分散游离状态, 实现各部门信息的交换和共享, 形成综合的企业信用信息数据库。然而, 所做的一切, 并没有发挥其全部效用, 温州民间借贷危机凸显了其信用机制的不完善。

目前, 我国包括信用担保机构、信用评估机构等在内的中介服务机构发展缓慢, 缺乏权威性的企业信用评估机构, 银行根据自行建立的企业信用评估系统为企业发放贷款, 而在这个信用评估系统中, 如“经营规模”这样的中小企业最薄弱的环节被赋予很高的权重, 这使中小企业信用等级低, 很难获得银行支持。

我国中小企业信用体系正在积极探索阶段, 李娟 (2006) 等认为中小企业规模限制以及融资过程中的信息不对称问题, 导致了中小企业融资市场失灵, 虽然政府直接或间接对中小企业进行着政策性扶持, 但目前的扶持体系还存在着管理混乱、效率低下等问题。我国各地及一些部门正在积极寻找并构建中小企业信用体系平台, 例如株洲、湘潭等地也相继开展了中小企业信用体系平台的建设和研究, 提出中小企业信用体系建设需要由政府、人民银行、商业银行联动来共同打造中小企业信用平台建设, 但是目前还没有形成统一的专门针对中小民营企业的信用体系标准。

三、我国中小企业信用体系建设推进的必要性

(一) 是完善我国社会主义市场经济体制的客观需要近年来,

我国中小型企业发展速度越来越快, 也越来越多的受到各方面的重视。据统计, 我国中小企业已占中国企业总数的90%以上, 对GDP的贡献超过60%, 对税收的贡献超过50%, 创造了80%左右的城镇就业岗位。可见, 中小企业对我国经济建设占据了主要地位。然而很多中小企业由于追求眼前利益, 出现假冒伪劣、走私、偷逃税、、逃避债务、骗取银行贷款以及民间借贷赖债不还等社会问题, 随着中小企业信用体系的完善, 不守信用的企业将无法生存, 这些问题也就随之迎刃而解。可见完善中小信用体系建设对于促进社会经济快速发展、对于社会的和谐稳定具有积极意义。

(二) 解决中小企业融资难的必要条件中小企业融资难主要

是由于其信用低, 银行出于资金安全的考虑而不愿贷款给中小企业。完善中小企业信用体系建设, 能够促使更多中小企业注意自身信用的培育, 进行诚信经营, 及时上报企业信息, 提高自身的信用的等级;另外, 加强中小企业信用建设, 能更加合理的针对中小企业制定信用测评等级, 从而解决中小企业融资难的无问题。

(三) 民间资本进入金融领域具有积极意义我国中小企业融

资难, 而民间资本活跃, 我国在温州建立金融改革实验区, 允许民间资本进入金融领域, 这对中小企业是一个机遇, 但是这需要有完善的中小企业信用体系来保证, 所以, 推进中小企业信用体系建设对于我国金融改革具有积极意义。

四、我国中小企业信用体系建设具体措施

(一) 加强信用法制保障力度我国目前信用市场不够完善, 相

关法律不够明确, 法律约束和执法力度不够, 加上我国一些民营企业尤其是中小民营企业本身公司治理、内部管理薄弱, 以及企业的一些眼前利益驱动等短视行为造成很多中小企业信用缺失。另外, 从征集信用数据到提供信用管理服务, 不可避免地会涉及到个人隐私及企业商业机密, 这急需通过相应的法律或法规做出明确规定。针对这种情况, 首先要加强法制建设, 完善法规与制度框架, 要尽快出台《征信业管理条例》、《个人征信信息保护暂行规定》及《政务信用信息管理条例》等相关配套管理制度。推进我国《社会信用促进法》、《信用信息保护法》的研究制定。从政府角度建立健全信用档案体系, 完善各征信系统, 实现信用信息的全覆盖。其次, 加大执法力度。我们首先要从法制层面上加强社会信用管理, 尤其是针对中小企业的信用管理, 加大我国已有的《公司法》、《合伙企业法》、《反不正当竞争法》、《中小企业促进法》等法律执行力度, 从法律上约束引导企业重视信用的建设和培育, 培育良诚实守信好的社会秩序。

(二) 改善中小企业信用的服务机制加强信用体系建设是整

个社会的一项重要工作, 没有政府的协调、推进, 只依靠社会来约束和完善信用体系建设是不现实的。目前, 企业信用信息采集呈现“群雄割据”的局面, 每个部门单独有一套采集社会企业信息的系统, 互相独立, 并且为保护企业隐私角度考虑, 是不与社会其他部门共享的。这给社会信用体系建设造成一定的障碍, 要打破这种局面, 需要依靠政府来主导, 其他部门配合, 才能形成统一的社会信用体系平台, 形成银行、工商、税务、海关、法院等部门信息共享, 形成政府推动、部门配合、银企共赢的机制。

另外, 还要建立规范的信息披露制度。信用信息的披露需要通过立法手段强制推行, 建立中小企业定期向征信管理机构报送征信数据信息的制度, 并定期进行检查, 同时建立定期公布制度, 建立中小企业信用档案, 并充分运用信息网络技术, 实现资源共享, 建立联合的信息披露制度, 强化信用行为的外部监督。

(三) 完善中小企业信用的奖惩机制, 提高违约失信机会成本

现有法律法规体系中的冲突和不完善以及执法力度的不够, 加上企业尤其是中小企业的短视行为等因素, 致使失信成本小于失信收益, 并逐渐形成恶性循环, 由“失信”走向“无信”。由于逃债、恶意欠息、违约挪用他人资金、财务造假、假冒伪劣产品等这些失信行为没有受到及时、严厉的惩罚而造成这些失信行为屡禁不止。对于这些问题, 一方面要依靠法律保障, 对违约企业, 加强执法力度, 加大合同当事人违约交易成本, 使失信企业及个人受到应有的处罚, 减少违约概率。另一方面加强社会信用的宣传, 形成全社会都重视信用, 遵守诺言的气氛, 对失信企业要依法向全社会公示其失信记录并重点监管, 对于诚信企业要给予激励与扶持, 营造一个使使得守信本身就可以带来利益, 而使那些失信企业无法生存或需付出巨大成本的社会环境。

(四) 创新中小企业信用体系评级标准银行、工商、税务等部

门对企业信用的评价都是根据本部门的需求意愿来制定标准, 都是侧重对企业某一方面的信用评估, 不能完整、全面地反映企业真正信用水平。尤其是对中小民营企业, 例如对企业的资产情况和财务情况, 银行就赋予了较大比重, 导致一些中小企业, 尤其是新成立的中小企业信用等级很低, 很难从银行那里得到贷款, 即使少数可能带到款的企业利率也是上浮幅度很大。针对这种情况一方面要建立统一的信用标准, 采用标准化的技术和手段, 另一方面要制定专门针对中小企业的资信评估标准, 不断丰富和充实中小企业信用信息档案, 改善中小企业融资环境营造良好的信用平台。

(五) 加强中小企业信用培育意识中小企业自身信用意识不

足是当前普遍存在的问题, 由于中小企业内部管理尤其是信用管理的缺失, 很多中小企业诚信意识较低, 经常发生经营上的失信行为, 导致其后来的融资和发展的障碍。树立良好的信用意识, 提高诚实守信的觉悟, 对中小企业的生存和发展至关重要。中小企业的管理者应该意识到, 随着我国信用体系的建设和完善, 以及信用制度的建立, 对于那些失信行为和失信企业必将受到严厉惩罚, 将失去市场竞争地位。加强企业信用培育, 首先要提高信用风险防范意识, 努力提高信用管理水平, 依法开展生产经营活动, 把信用管理与企业的全程管理融合成一体, 与采购、销售、财务、劳动保障、安全管理等紧密结合起来, 围绕客户资信管理制度、内部授信制度和应收账款管理制度建立科学、规范的信用管理体系。

(六) 完善中小企业信用担保机制中小企业大多信用程度差,

而信用担保机制无疑是解决目前中小企业信用等级低、贷款难的有效措施。然而我国针对中小企业信用担保机制发展的时间相对较晚, 还有很多不完善的地方。中小企业担保机构在支持中小企业融资过程中承担着一定公共职能, 风险高、收益低, 因此, 政府要继续加大对中小企业信用担保机构的扶持力度。在加大政府担保的力度的同时大力推进商业担保, 另外, 可鼓励中小企业间成立联合互助担保组织, 为成员企业的贷款提供担保。逐步形成政策担保和商业担保、政府担保和民间担保分工合作、互为补充的中小企业信用担保体系。同时对部分存在不规范的的担保贷款行为要进行整治, 强化担保风险管理, 规范担保行业发展。

参考文献

[1]李芸云:《信用体系在中小企业融资过程中的作用和策略研究》, 北京交通大学2010年硕士论文。

[2]周晓曼、王国华:《中国中小企业信用体系建设分析》, 《现代商业》2011年第5期。

[3]赵江、冯宗宪:《关于中小企业信贷融资的文献综述》, 《学术界》2010年第3期。

[4]张大龙:《加强中小企业信用体系建设》, 《上海金融报》2011年第10期。

[5]吴玲、周冲:《安徽民营中小企业信用体系建设现状及其对策建议》, 《淮南师范学院学报》2010年第1期。

企业信用体系建设 篇2

中国人民银行征信管理局2011年7月

中小企业信用体系建设总体进展

截至2011年6月底，全国累计补充完善中小企业信息219.76万户，系统提供查询1287万次，其中商业银行查询986万次；累计已有31万户补充完善信息的中小企业取得银行授信意向，其中18.8万户中小企业获得银行贷款，贷款余额35376亿元，累计获得贷款总额69629亿元。

2011年1-6月，全国共补充完善中小企业信用信息46612户，金融机构查询295万多次，新增获得银行贷款中小企业3.2万多户，贷款余额比去年底增加6113亿元。

（信息来源：征信管理局信用秘书处）

中小企业信用体系建设工作动态

（四川）成都分行组织开展千户诚信中小企业培植主题日活动。6月28日，成都分行组织人民银行分支机构、政府有关部门、金融机构和培植企业开展了“强化信用培植，助推企业发展”主题日活动。四川各市州人民银行、政府有关部门、各金融机构相关领导及有关部门负责人、各培植企业总经理和财务负责人近2000人参加了活动。上午召开四川省企业融资及企业信用管理电视培训会，并邀请工行四川省分行营业管理部法人客户营销中心和中国诚信信用管理公司四川分公司的专家，分别就中小企业融资品种和政策，以及加强企业信用管理、提升信用等级等内容进行了细致讲解。下午由四川各市州组织政府有关部门、金融机构和培植企业开展各具特色的诚信中小企业培植活动，包括培植推进会、银企对接会、培植辅导会、金融服务创新会、征信宣传与融资服务进工业园区等。

（信息来源：成都分行征信管理处）

（湖南）长沙国家生物产业基地召开中小企业信用体系试验区建设动员大会。6月22日，长沙国家生物产业基地召开中小企业信用体系试验区建设动员大会。人民银行长沙中支征信管理处、园区管委会有关领导及局办负责人，银行、担保公司、园区部分企业负责人以及省市媒体共160多人参加会议。会上，长沙国家生物产业基地与中信银行长沙分行签订了授信10亿元的战略合作协议。园区将按照“人行指导、政府推动、市场运作”的原则开展中小企业信用体系建设，通过设立中小企业信用服务中心，以企业信用信息为基础，充分发挥信用服务中介机构作用，提供信贷融资、股权融资、管理咨询、信用评级等全方位综合服务，并突出企业信用的“自我建设发展、互助建设发展”。目前园区政府已出台了相应政策加强对中小企业的扶持。

（信息来源：长沙中支征信管理处）

（辽宁）盘锦中支以征信知识宣传周活动为契机，推动银行对中小企业的支持力度。为配合“盘锦市文明诚信个体工商户道德信贷工程”评选、“盘锦市优秀非公有制企业评选”等活动，全面提高

设工作。金昌中支按照总行《中小企业信用体系试验区建设指导意见》有关要求，紧密结合本地实际，多措并举，扎实推进中小企业试验区建设工作。一是积极做好试验区中小企业信用档案建设工作。金昌中支为全市1125户中小企业建立信用档案，占全市中小企业总数的31.16%；为试验区68户中小企业建立信用档案，占到试验区企业总数的52.31%。二是努力培养中小企业信用意识。金昌中支与市工信委、市经济技术开发区等部门联合举办金昌市中小企业信用和融资知识培训会，向与会企业和有关部门广泛宣传征信知识。三是采取切实措施促进银企合作。为加大金融对中小企业的支持力度，金昌中支与市工信委、金融机构共同举办“银企项目对接会”“金昌市中小企业金融业务洽谈会”和“企业金融合作论坛”等多项活动，为金融机构和企业的交流协作搭建平台，密切银企关系，促成20亿元的贷款意向，目前已落实贷款合同1.17亿元。

（信息来源：兰州中支征信管理处）

（江苏）徐州中支采取四项措施，打造高效的中小企业融资体系。为缓解中小企业融资难问题，徐州中支采取四项措施，努力打造高效的中小企业融资体系。一是成立徐州中支的分管行长总指挥、全辖金融机构分管行长直接抓、职能部门全程抓、专职人员具体负责的中小企业融资工作领导小组。二是建立中小企业辅助管理系统，采集中小企业的信贷数据及徐州市政府综合治税办公室的纳税信息和水电费信息，帮助金融机构控制风险、发现潜在客户。截至2011年6月30日，中小企业辅助管理系统完成了2008年以来全部历史

所产生的实际损失的50%。经层层推荐和认真筛选，已有137户信用良好中小企业入《宝鸡市享受贷款风险补偿企业名录》，作为金融支持的重点。

三、建立企业信用准入机制。通过与宝鸡高新区管委会协调，印发了《宝鸡高新区管委会关于启用信用查询报告的通知》（宝高新委发[2010]198号），将人民银行查询出具的企业信用报告作为企业进入高新区发展的条件之一，拟入区发展的企业，在前期资料申报中，必须提供人民银行出具的企业信用报告；在高新区建设过程中拟参与招投标的企业，在申报资料时应提交企业信用报告。同时，向外公布了企业信用报告的查询方式及条件。

四、建立融资推介机制。为进一步解决试验区内中小企业融资难题，中支与高新区管委会建立了中小企业融资推介工作机制。目前已与宝鸡市钛行业协会联合举办了有色金属加工企业银企项目洽谈会。共同筛选了30多户有市场、有效益、有信用中小企业的融资项目，向金融机构进行了推介，使推介企业获得了金融机构5221万元贷款支持。同时，为进一步解决银企信息不对称问题，宝鸡中支为中小企业融资编印了《宝鸡市中小企业金融服务手册》，对各金融机构中小企业金融产品、联系方式等金融服务信息进行汇编，方便各中小企业有针对性的向银行进行融资。

五、建立信用培植机制。与市中小企业局达成了中小企业信用培植达成合作协议，由宝鸡中支与中小企业局定期对中小企业进行信用知识培训。目前，已完成100多户中小企业主和财务人员信用

推进中小企业信用体系建设工作的意义和作用，特别是中小企业信用档案如何解决金融机构信息不对称的问题；二是召开全市小企业信贷专营机构和服务平台部门负责人会议，提出一篮子解决专营机构要求快速发展中小企业信贷业务的工作方案，积极引导金融机构将授信对象由重点建设项目和地方大中型企业客户向成长型的中小企业转变。

二、实行推介工作标准化操作流程

为了能将推介工作程序化、可操作化，南平市中支将操作流程划分为“指标初定、客户筛选、信贷资金（业务）需求调查、确定推介客户、贷前调查、信贷支持反馈、指标完善”等七道工序，实行流水作业，并开展效率监控，不断提高工作效率。

三、建立信贷支持反馈工作机制

推介工作不能只推不介，南平市中支着力通过中小企业系统信息资源筛选优质客户，及时推介金融机构中小企业服务平台后，并没有就此停下脚步，而是建立起南平市金融机构中小企业信贷支持反馈机制，要求各金融机构积极追踪推介企业：对信用好、行业优、有市场的成长型中小企业要增加有效信贷投入；对有信贷需求而目前由于信贷规模无法进行支持的企业要及时报备人行；对无法与其发生信贷业务的中小企业要说明原因，以便人行对推介指标体系进行微调。以此来有力地支持一批中小企业的发展，带动了中小企业自主申报档案的积极性。

四、完善中小企业征信体系配套机制

水电气用量以及环保、质监、法院等部门的非银行信用信息共计34大类796项指标，征集内容主要为四个方面：一是人民银行总行规定的中小企业信用档案征集内容，如企业基本信息、财务报表等；二是商业银行重点关注的信息，如企业纳税情况、水电气用量以及法院、环保、社保等执法部门的信息等；三是人民银行内部可整合的信息，如外汇管理部门掌握的外汇收付、进出口报关信息、支付结算信息、账户信息等；四是金融机构报送的信贷数据，包括授信、贷款、贴现等各类信贷业务。

二、系统功能

系统可实现六大功能：一是建立本地中小企业信用信息数据库，实现中小企业信用档案的批量建立与更新；二是提供单户企业、自定义企业各类信息查询，批量筛选以及固定报表等功能；三是实现信贷结构多维度、多视角的统计分析；四是向金融机构提供离线服务,实现对优秀中小企业的筛选推荐和贷后管理数据的批量下载。五是信息发布功能。系统通过建立外网信息系统，企业、金融机构都可以发布信息，进行宣传，成为金企互动平台。

六、为提高信息准确性，建立定期与有关部门进行信息核对机制，提高入库信息的真实性，夯实了企业信用信息应用的基础。

三、建设进度

廊坊市金融综合服务系统从2010年9月份开始建设，2011年4月初开发完成 “中小企业信用信息数据库”、“金企联合发展网（对外发布系统）”、“企业信息报送系统”三个子系统，2011年5月开始采集录入各类信息并进行功能测试。2011年5月26日，廊坊市政府组织人民银行廊坊市中心支行、税务局、工商局、环保局等14个部门召开“廊坊市金融综合服务系统建设协调会”，要求各单位要积极支持配合人民银行信用体系建设工作，要与人民银行签定信息采集协议并建立沟通协调机制。目前人民银行已经与上市办、市中院、工信局、供电局、地税局就信息采集内容进行了协商，签订了信息采集协议，与技术监督局、工商局、自来水公司等部门进行沟通，初步确定了信息采集内容。与环保局正在联合行文，从各县市区采集环保信息。截至2011年5月末，廊坊市金融综合服务系统已经为2万多户企业建立了信用档案，地税局、上市办、金融机构开始报送税务信息、上市融资信息、信贷信息，已经整合企业基本信息、财务、纳税等信息40多万条。

四、发挥的作用

在积极推进廊坊市金融综合服务系统建设工作的过程中，廊坊中支坚持以需求为导向，抓住关键，力求精进，明确廊坊市金融综合服务系统建设的最终目的是为了满足宏观调控的需要，达到服务于政府、银行和企业的目的，逐渐凸显出人民银行征信管理工作的必要性和重要性。

（一）提高基层央行执行货币政策效能

可多视角、多维度地反映当地金融机构贷款投放总量与结构，也能查明某一企业的具体信贷情况，为基层央行动态监测金融机构

0推进了与环保、税务、法院等部门的合作，促进了非银行信息采集工作，如通过与法院的合作，促进案件的执行，否则不能从银行再获的融资支持;依托系统推动金融机构开展中小企业金融产品创新，在“征信+信贷”的基础上，探索“信贷+税收”、“信贷+环保”、“信贷+专利”、“信贷+担保”、“信贷+缴费”、“信贷+诚信”等多种信贷组合，将信贷信息与社会信用信息进行有效结合，依托系统可对中小企业、担保机构内外部信用评级结果进行验证，增强了人民银行对评级机构的监管能力，有利于促进征信市场的健康发展。

廊坊市金融综合服务系统建设得到了石家庄中心支行和地方政府的大力支持，推进中小企业信用体系建设是人民银行征信管理工作的一项重要内容，也是实现银、政、企三方互动共赢的桥梁，更是促进区域经济发展与繁荣的必要举措。随着廊坊市金融综合服务系统的建设的逐步推开，廊坊市必将建立起互信、共赢的新型政银企合作关系，营造出经济、金融良性互动的发展环境，促进全市经济又好又快发展。

（信息来源：石家庄中支征信管理处）

汤阴县积极探索中小企业信用体系建设模式，取得显著成效

自2010年11月份河南省安阳市中小企业信用体系试验区工作在汤阴县启动以来，汤阴县支行把试验区建设作为履行基层央行职能的主抓手，按照“政府主导，多方参与，企业受益”的总方针，全面探

2业、农业养殖专业合作社、大型肉鸡养殖场、加工企业、饲料生产企业纳入中小企业信用体系建设试验区金融培育计划，制定了《关于金融支持汤阴县产业集聚区发展的意见》并被县政府转发；二是与县政府金融办、县工业与信息局联合下发了《关于汤阴县中小企业信用体系建设金融培育分工的通知》，并加强与农业局、畜牧局紧密配合，使金融培育工作实现分产业（工业、农业、服务业）、分专业（畜牧、食品、医药、养殖等）进行金融培育；三是积极开展金融知识“四进一下活动”（进产业集聚区、医药食品工业园区、进畜牧业产业企业、进农业养殖专业合作社、下乡村）活动，确保“四满意”（金融培育工作地方政府满意、上级行满意、金融机构满意、中小企业满意）。

（三）注重典型带动，抓好宣传引导

一是以打造“诚信汤阴”为目标，通过在县电视台、岳飞故里网站刊发领导讲话、实施方案和《汤阴县诚信经营示范企业评选方案》，开辟宣传栏、悬挂横幅标语、散发宣传资料，开展争当诚信经营示范企业先进典型评选；二是与汤阴电视台合作开展“信用关爱日”宣传月、举办“金融信用大家谈”等形式多样的活动，广泛传播“守信荣、失信耻”的信用理念，有效营造了信用舆论声势，使“守信履约”成为社会共识；三是创办《中小企业信用体系建设专刊》，及时将金融培育会议领导讲话、培育活动动态、企业诚信经营先进事迹，利用专刊形式送到县四大班子领导、领导小组成员单位、各乡镇、金融培育企业。在全面完善信用评定机制和培植信用观念的基础上，通过深入开展信用创评活动，先后评选出金融信用乡镇5个，金融信用企业210

4的难题；邮储银行为企业开办一次授信、三年随时使用，解决了企业合同一年一翻、担保抵押变更手续麻烦，贷款成本大的难题。

（六）借助司法力量，保障金融权益

县政府办公室下发了《关于做好清收农村信用社不良贷款的通知》，对拖欠金融部门贷款起到震摄性作用。一是以清收党政干部拖欠贷款为突破口，倾力支持金融机构依法维权，营造了良好的金融政策环境。至2011年3月，对恶意逃废银行债务的28家企业、商户、个人进行了制裁，起诉案件115起，涉及金额3000万元，执结金融案件1500余件，执结金额达2500多万元，累计收回党政干部拖欠贷款本息800余万元。二是以清费治乱为重点，组织有关部门对贷款抵押、担保、评估等各类收费项目进行了一次彻底清理，使涉贷项目收费明显降低，并大幅度降低了再次办理抵押、登记、过户费用，对续贷、展期及抵押物变现等项目只收工本费，有效改善了信贷投放环境。

二、取得的成效

（一）带动了招商引资，促进了产业集聚区发展

中小企业信用体系试验区建设，有效地改善了汤阴县金融生态环境，社会和企业信用程度的提高，增强了吸引域外资金的能力。截至5月底，汤阴县招商引资在建项目45个，投资总额56.8亿元，计划开工项目26个，投资总额58亿元，在谈项目68个，投资总额162亿元。目前，食品集聚区入驻企业达140家，其中，世界500强企业1家，国家级农业产业化龙头企业4家，省级龙头企业6家，市级龙头企业16家；医药集聚区入驻企业达65家，汤阴医药产业园被安阳市确定为生

6本县重点建设项目、重点企业和行业等信贷投入情况，按月向县委、县政府主要领导和经济综合管理部门主要负责人提供《金融运行通报》，并根据政府授权，负责对各金融机构考核。这些服务为政府相关部门制定符合地方特色的产业发展政策、及时把握政策实施动态、适时进行产业政策调整提供了有力的数据支撑。

（六）开辟了征信管理工作的新途径

依托人民银行征信系统促进金融机构加大非银行信息应用，借助信贷杠杆加强政府相关部门执法的威慑力，进而建立了与政府部门的联动机制，推进了与环保、税务、法院等部门的合作，提高了征信工作在地方的影响力。

企业信用体系建设 篇3

信用危机导致发展危机

我国大型企业的数量是相对有限的，对于中国的国情而言，更需要的是发展一大批有特色的中小企业，中小企业在我国经济发展中占有重要的地位。它们在扩大就业、活跃市场、增加收入、维护社会稳定以及形成合理的国民经济结构方面起着大企业难以替代的作用。在某种意义上，中小企业的活跃程度标志着一个国家或地区市场经济活力的大小。另外，加入WTO要求我们尽快建立中小企业信用体系。但统计资料显示，我国中小企业的平均寿命只有5.7年，80%的中小企业寿命不会超过5年。是什么原因造成了我国中小企业的发展停滞，使得这么大比例的中小企业在发展初期就过早夭折了呢？

通过各方面学者的分析和研究，缺乏生存和发展所必须的资源是导致中小企业夭折的主要原因，而信用危机是中小企业获得生存和发展所必需资源的障碍，困扰当前中小企业发展的主要矛盾是融资难，因此，建立完善的信用担保体系才是解决一系列难题的重要举措。

企业的发展如同人的生命一样，要经历出生、成长、成熟和衰亡4个阶段，对于企业来讲就是创业、成长、成熟、衰败4个时期。中小企业在创业阶段，多数以内部融资为主，资金主要来源于自我积累和朋友间的借贷，但随着企业规模的发展，这种资金积累方式远远满足不了企业在成长初期对资金的需求，企业技术更新和经营规模受到了很大的限制，急需吸纳资金的中小企业，由于信用问题无法正常进行融资活动而逐渐走向衰败甚至死亡。

完善中小企业信用体系的瓶颈何在

在我国经济大发展的同时，诚信缺失越来越严重，像瘟疫一样不断蔓延，甚至有人把坑、蒙、拐、骗当作了市场经济的代名词。这是因为诚信方面的相关法律制度的建设和新时期诚信道德建设非常滞后于经济发展，不能适应市场经济的要求，在这样的社会信用环境之下，中小企业由于本身资金比较少、经营规模小、担保能力弱等特点决定了它们融资能力差，可利用资源少，也就注定了他们难以从创业期顺利过渡到成长期的命运。

中小企业信用不足

根据国家开发银行的一项调查显示，中小企业贷款本息收回率只有43%，80%的中小企业没有财务报表或者财务报表不真实。因此，可以说中小企业信用不足、信用支持体系发育不成熟是我国目前中小企业信用状况的基本特点。

中小企业的信息基本上都是内部化的，外界金融机构通过一般的方式是得不到企业的具体信息的，同时中小企业一般没有良好的财务公开制度，也没有财务报表，信息相对来讲是不透明的，这就很难向金融机构提供证明其信用水平的信息，因此增加了金融机构对其信用度的怀疑。

中小企业的资信调查体系发展不成熟

在当今世界发达国家里，根据有关信用管理的法律，信用调查系统可以通过各种各样合法的手段和途径收集和了解公司的信用信息，制作成信用调查报告以后，通过一定方式传输给要贷款的银行，以减少银行贷款调查、评审的费用，使得具有良好信用的企业或者个人能够很快得到贷款。

我国目前也在对中小企业实施这种征信系统，但目前这种体系发展成熟度比较低，还没有整体纳入国家信用管理体系建设，不够规范，缺乏专业性和技术性，因此导致了金融机构对中小企业资信调查在很大程度上存在主观性和片面性。

信用评估体系不健全

在世界经济全球化的发展环境下，投资者已经将信用等级作为信任的基礎。世界上各个发达国家对信用体系的建设都非常重视，并且形成了比较成熟的信用等级评估体系。而我国现行的信用评估体系完全无法达到金融市场的要求，我们只有一些小型的评估单位受理类似的信用评估业务，但是其自主性非常强，没有政府很好的管理，因此曾经出现过评估机构为了自身利益的获取而不进行真实情况的反映、不守信的现象，这对我国该系统的顺利建设产生了很大的压力。同时，我国没有符合国际惯例的评估手段，这严重阻碍了我国中小企业吸引国内外资金进行发展的道路。

中小企业信用管理体系亟待健全

政府首先要为中小企业的发展营造一个良好的社会氛围。提高认识，转变观念，要在优化环境上下功夫，研究和制定各项优惠政策，优化政策环境；完善各种法律法规，优化法制环境；健全社会支持和服务体系，优化服务环境。此外，还要加强教育宣传，让全社会包括中小企业充分认识到信用体系对社会主义市场经济的重大作用，要在全社会形成一种“诚实守信光荣、违约失信可耻”的舆论氛围。

第二，建立中小企业商业信誉评估系统，推进信息的收集和分享。中小企业财务信息不透明、经营运行暗箱操作，这是制约中小企业信用体系建立的重要方面。当前急需加快企业信息化建设，作为实施中小企业信用工程的支撑点；相关职能部门要通力配合，保障企业信息化建设的顺利进行。因此，要建立各种相关的社会信用中介，健全社会公证机制，实现一个完善的信息生产和传递系统的建立，通过信息分享来改变银行与企业之间信息不对称的局面。

第三，调动信用担保机构的积极性。《中小企业促进法》中明确表示支持发展中小企业信用担保体系，鼓励各种担保机构为中小企业提供信用担保。西方发达国家的大量实践表明，中小企业贷款担保业务是不能盈利的，这是它对于银行与政府的附属性所决定的。但是，工程保证、资产证券化等商业性的信用担保是可以盈利的。因此，要让中小企业信用担保机构真正地进行商业化运作，使其真正发展成为一个行业，只有实现了担保机构的盈利与良性循环，才能有更多的参与者进入此行业。

第四，中小企业要增强信用意识。我国中小企业的信用意识普遍较弱，在信用方面存在的问题也比较多。各类中小企业应当充分认识到信用在经济生活中的重要作用，要切实认清信用缺失对社会与企业的危害。从宏观来看，信用缺失大大增加了整个社会的交易成本，也使得快捷、现代化的交易手段和方式得不到提高，从而制约了经济的发展。从微观来看，信用缺失影响了投资者的信心，影响了民间资本的启动，束缚了企业进一步发展。因此，必须教育广大中小企业树立信用意识，制定信用发展战略，加强信用管理，形成全员重视、全方位普及、全过程实施的信用管理，重塑中小企业信用形象，为中小企业信用体系的构建打下一个坚实的基础，为社会主义市场经济的运行营造良好的信用环境。

企业信用体系建设 篇4

政府有关部门高度重视并积极推行《规划纲要》的贯彻落实工作,加强药品行业诚信和职业道德教育,积极开展以“诚信至上,以质取胜”为主要内容的药品安全诚信承诺活动,广泛开展“诚信经营示范创建”活动,企业信用制度建设工作取得初步成效。

为发挥行业协会在企业和政府之间的桥梁纽带作用,推动药品行业的信用体系建设工作,中国医药政研会、中国医药商业协会深入贯彻党的十八大精神,坚决落实国务院印发的《社会信用体系建设规划纲要(2014—2020年)》,大力培育和践行社会主义核心价值观,弘扬诚信文化,开展诚信教育,培育诚信理念,积极协助政府部门推动药品企业信用体系建设,激励守信、惩戒失信,增强诚信意识,形成诚信风尚,完善诚信制度。

信用体系建设状况

《社会信用体系建设规划纲要》 发布不久,在2015年7月的一次新闻发布会上,国家发改委财经司领导在回答记者提问时说,目前我们国家的社会信用体系建设取得了一些成绩, 但总体来看,与我国经济社会发展的要求相比差距还是比较大,社会上还存在着大量的诚信缺失问题。商业欺诈、制假售假、偷逃骗税、学术不端、食品安全事故时有发生。这不仅对整个社会造成了非常不良的影响, 也对我国的国际形象造成很不好的影响。据有关方面统计,每年我国企业因为诚信缺失,造成的经济损失超过了6000亿元,对整个经济社会发展的影响是非常大的。有专家估计,我国市场交易由于缺乏信用体系,使得无效成本占国内生产总值的比重至少为10%至20%。另据中国人民银行研究局引用调查资料显示,因信用缺失造成企业直接或间接损失每年高达5855亿元,受此影响GDP减少2个百分点。世界贸易组织总干事穆尔曾经尖锐地指出:“中国加入世贸组织后,从长远看,最缺乏的不是资金、技术和人才,而是信用,以及建立和完善信用体系的机制”。

当前我国正处在经济转型过程中,随着市场经济的不断推进,企业的诚信缺失现象大量存在,在一些地方、一些单位,出现了比较严重的诚信缺失现象,导致了不良后果。作为事关百姓生命安全的药品行业,“不良行为”也不时被查获和曝光。主要表现在偷工减料、制售假劣、炮制虚假概念蛊惑消费者、偷换概念价格欺诈、广告浮夸不实宣传等方面。这些现象是药品企业失信的典型表现,社会对药品企业的信任危机凸显。大量事实说明,药品领域的诚信缺失已经成为急需着力解决的重大问题。

造成企业诚信缺失的原因是多方面的,企业欠缺符合市场经济要求的核心价值观特别是逐利性价值观,是企业信用缺失的主要内在原因。市场经济条件下,惟利是图、金钱至上的经营理念支配了一些企业的经营行为,在利润的驱动下以假冒伪劣商品欺骗消费者,以获取暴利;一些经营者信用意识淡薄,认为“无商不奸”,坚守信用就不能赢利;另外,我国信用评价机制不健全,没有完全建立起社会信用评价管理体系,企业资信评价缺乏一套全国统一的评估办法;法制不健全,打击制裁不到位,力度相当有限,客观上纵容了不讲诚信的企业行为等等,这些因素是企业信用缺失的重要外在原因。

诚实守信是药品企业的传统价值理念

企业要想长远发展下去,必须建立诚信为本的企业文化,把诚信作为重要的无形资产,作为企业发展的核心竞争力。我国药品行业中,有一批百年老企业和蓬勃发展的年轻企业,在发展过程中有一个共同点,就是始终坚持诚实守信,把诚信作为企业的价值理念。著名的中药企业中国北京同仁堂集团创建于1669年,至今已有347年历史,从创业之初就提出了在义与利的关系上,重义在先,通过义而获利,坚持“炮制虽繁必不敢省人工,品味虽贵必不敢减物力”的诚信价值理念,确保产品诚信、行为诚信、市场诚信。华北制药是有六十年发展史的老国企,多年来不管企业遇到什么困难,一贯坚持国企的优良传统,以“正”铸牢诚信,品质赢得信赖。

“人无信不立,企无信难存”。企业诚实守信,就会收获丰厚的回报和长远发展的希望。诚信是企业赖以生存和发展壮大的基石,更是时代发展和社会进步的永恒主题

建设诚信文化,推动药品企业信用体系

一要大力宣传诚信理念,倡导诚信价值观。国务院的相关文件中,把“加强诚信教育与诚信文化建设”作为信用体系建设的重要内容。什么是诚信?诚即真诚、诚实;信即守承诺、讲信用。诚信的基本含义是守诺、履约、无欺,是一种准则、一种品行、一种责任,是社会主义核心价值观的重要内容,是社会主义市场经济在价值理念范畴的基石。药品企业要把诚实守信作为做人、办企业的基本准则,使诚实守信价值理念成为企业的核心文化,使员工认识到不讲信用可耻,企业社会信誉将会随着每一次失信行为而降低。要树立起“一诺千金”、“诚信为本”的良好信用意识和观念,营造一个“诚实守信光荣、背约失信可耻”的大环境。要使企业认识到,良好的信用是企业的有利资源,是重要的无形资产,是企业发展的核心竞争力,它可以帮助企业渡过难关,赢得市场,赢得生存和发展机遇。

二要大力继承和弘扬优秀的传统诚信文化。我国诚信道德是根植于源远流长、博大精深的中华优秀传统文化的沃土上,经历长期的商业活动、经营实践逐步总结形成的。它有着极为丰富的内容,包括:公平交易、货真价实、笃守信用、童叟无欺、和气生财、“诚交天下客,誉从信中来”这些广为流传的格言。把诚信放在第一位,反映了重诚信、讲谦和的经商作风。对于义利关系,我国优秀传统文化首先主张“义以生利”、“以义取利”、“取之有义”、“信载义而行之为利”,而不能“见利忘义”“经商之道首重信”,即以信誉赢得顾客,其次讲义,第三才是利,决不能把利摆在首位。弘扬诚信文化就是要汲取中华优秀传统文化的思想精华和道德精髓,构建适应社会主义市场经济发展的诚信文化,引导企业正确处理经济利益与道德追求的关系。

三要大力推进企业诚信文化建设。国务院《社会信用体系建设规划纲要》指出:“诚信教育与诚信文化建设是引领社会成员诚信自律,提升社会成员道德修养的重要途径,是社会主义核心价值体系建设的重要内容。”企业诚信文化建设要从培养诚信精神、诚信意识入手,树立正确的诚信观。首先,要在企业内部确立诚信的共同价值观和信念基础,这是企业诚信文化建设的前提;其次,要在企业内部培育诚信文化,培养和强化企业员工的诚信文化理念,使其真正深入人心,融入到日常工作规范中,成为个人和企业必不可少的精神财富;再次,要注重企业诚信行为的培育,包括企业集体行为,企业领导的行为,企业先进模范人物的行为和企业员工的行为。企业群体诚信行为决定着企业的产品质量、服务质量和企业信誉的好坏,是企业以优质的产品销售和市场管理取信于消费者,取信于社会的重要保证。

四要完善企业诚信文化建设的总体思路。在诚信教育与诚信文化建设工作中,企业必须要有总体思路。一是目标。要不断提高企业和每个员工的诚信度,使其成为备受社会尊重的诚信企业;二是主体。主体是全体员工,分为各级领导人员、业务管理人员和基层员工。其中,各级领导人员是建设工作的关键,要在诚信上做出表率;三是理念。将诚信作为企业的基本价值观和基本行为准则,以诚信赢得股东、用户、供应商和社会各界的尊重;四是教育与制度。要做到以教育引导为基础,增强员工的诚信意识。以制度建设为保证,规范员工的诚信行为,使员工自觉执行制度。

药品行业信用体系建设是社会信用体系建设的重要组成部分。它包含企业信用评价、质量信用体系征信、失信黑名单披露、市场禁入和退出制度等方面工作,是一项长期艰巨的系统工程,不能指望开几次会议,建几项制度一蹴而就。药品企业必须从自觉培育诚信理念,提高诚信意识和信用水平做起,形成守信光荣,失信可耻的浓厚氛围,使诚实守信成为企业和员工的自觉行为规范。

(以上摘自作者在中国医药企业诚信文化建设论坛上的致辞)

企业信用体系建设 篇5

关于中小企业信用体系建设情况

农村信用体系建设是增强农民信用意识，改善农村金融环境，提高农村金融服务水平，做好农村金融工作的一项重要工程。农村信用社因其自身业务特性所决定，服务农业、农村、农民成为它的主要职能。但随着城市化的快步推进和经济体制改革的不断深入，中小企业在各乡镇有了长足的发展，并在农村经济中发挥着重要的作用，因此，加紧中小企业、农村信用体系建设，建立一个良好的中小企业、农村信用环境显得尤为重要。

一、中小企业、农村信用体系建设进展情况

近年来，我联社积极落实关于支持新农村建设的精神，以深化农村金融改革为契机，全面开展中小企业、农村信用体系建设，取得了一定的成效，具体做了以下几方面工作： 一是全面收集信息，推行信用等级评定，建立信用档案。对辖内有贷款需求和已发生贷款的中小企业进行全面调查摸底，并按其法人代表的信誉、资产状况、经营规模、发展前景等综合情况进行信用等级评定，按照不同的等级确定不同的贷款额度、贷款期限，努力简化中小企业的贷款手续，提高办事效率。

二是借助人民银行企业征信系统，将有业务关系的中小企业财务状况、偿还情况等资信信息认真录入，以便查询共

享。

三是强化信贷人员的综合素质，提高管理水平。加快中小企业发展信息库的建立，加大评级授信力度，构建好发展平台。

四是加大宣传力度，增强中小企业诚实守信观念，树立良好的社会信用环境。让中小企业充分认识到市场经济是信用经济，只有讲信用，企业才会得到发展，要把自身信用当作无形资产来看待。

二、信用体系建设中面临的困难，具体表现在：

一是企业对信用体系建设的重要性认识不够。主要表现在企业比较注重生产经营和利润情况，对企业的信息录入不大关心，只要能办个贷款卡贷到款就行，尤其是与银行无信贷往来关系的企业对企业信用体系建设重视不够，拒绝提供企业信用信息，阻碍了企业信用体系建设进程。

二是企业信息比较分散，难以采集录入。从实际情况看，县域经济中的中小企业绝大部分属私有企业，分布比较分散。在征集企业信用信息过程中发现，有些企业虽在工商部门注了册，在银行开了户，也只是为了其在银行转帐资金方便，有的企业开户后，与银行再没有业务往来。有些企业财务管理不规范，甚至没有财务报表，有些企业负责人长年在外，企业信息无从查找，给企业信息采集带来较大困难。

三是查询企业基本信息较困难，例如银行想要了解或验

证中小企业的基本注册信息的渠道不畅通，另外企业征信系统虽已上线，提供了一个查询企业资信的良好平台，但仍需改进完善。

三、建设好中小企业、农村信用体系的几点建议

一是强化组织领导，加强沟通与配合。中小企业信用体系建设工作包含的内容丰富，涉及诸多部门。因此，各有关部门在征集企业信用信息的过程中，要密切配合，只有各部门相互沟通协调配合，才能形成全力，才能为建设中小企业信用体系搭建平台。

二是加强宣传，提高认识。中小企业信用体系建设工作量大，人民银行等单位要及时加强宣传，组织银行、企业开展企业征信知识培训，提高银企及广大公众对信用体系建设重要性的认识。

三是，加快管理信息化建设，为中小企业信用档案库的建设创造条件。

察右中旗农村信用合作联社

企业信用体系建设 篇6

1、发挥政府在体系建设中的调节作用。由于中小企业信用担保的风险高，并不适合纯商业化运作。世界各国大多建立了政策性的担保机构，以支持本国经济产业发展为目的，而非盈利为目的。为保障该类担保业务的顺利进行，政府大都予以资本金的支持，项目若产生赔付，也有政府承担。另外，政府还在税收等方面给予政策支持。我国现阶段中小企业已成为社会经济形态不可或缺的重要组成部分，其信用担保资金也主要来源于财政，但支持力度仍有欠缺，担保规模仍较小。政府仍需增加信用担保体系中的投入，形成符合国际惯例，具有我国特色的中小企业信用担保体系。

2、政府担保机构需坚持“法人化管理、市场化运作、政策化资金”的原则，避免过多政府干预。为了保证这种原则的实施，政府要建立现代化企业管理制度，按照市场化进行运作，政府不过多承担连带责任，尽可能明确政府与担保机构之间的权利义务关系。可适时的推出将担保基金委托专业机构运作与管理的模式，这样既可以有效防止政府干预，同时又可以利用专业机构的专业人才等方面的优势，形成共赢的局面。

3、不断建立、完善担保机构资金补偿机制。该情况主要针对政府担保机构，因为政府担保机构不以盈利为目的，且主要依托财政拨款补偿资本金，故其资金来源不稳定、较单一。如何才能解决补偿资金机制，可以从如下方面着手：首先可定期由政府财政收入增长的一定比例来补充，或者将中小企业税收总额的固定比例作为担保资金的补偿来源。这样，既可以推动中小企业发展，同时稳定了补偿资金的来源。

4、适当调整信用、互助、商业等担保形式的比例，鼓励互助和商业担保组织机构的建立、发展。这是优化中小企业担保体系的结构，充分发挥民间资本的优势，作为担保体系的重要途径之一。

（1）支持中小企业建立互助担保组织。受资产规模及企业资信等级等多种因素的制约，单个中小企业很难通过自身力量获得银行贷款支持。众多的中小企业可共同出资形成互助担保组织，以组织的资产和信用为成员企业共同提供贷款担保。这样互助担保组织能够降低中小企业贷款风险，而且可以降低贷款利率、增加贷款额度、延长贷款期限、简化贷款手续、节省贷款成本支出。除此之外，互助担保组织可以形成利益集团，在借贷谈判过程中发挥平衡作用，争取到贷款利率等的优惠条件。影响互助担保组织建立与发展的重要因素是资金来源与规模，目前较多的互助担保组织就是因为规模小而未能发挥其应有的作用。因此，在扩大资金来源及规模上，除了鼓励更多的中小企业参与其中外，也很有必要借鉴西方国家的先进经验，允许互助担保组织从社会募资。我国也可以鼓励内外捐赠资金支持互助担保组织，鉴于中小企业在国民经济和社会发展中的重要地位，鼓励社会捐赠资金支持互助基金能产生更佳的效用，具有深远的发展意义。

（2）进一步促进商业担保机构的发展、壮大。虽然商业担保以营利为目的，且中小企业贷款具有风险高、缺少担保品等特点，但中小企业贷款担保市场还是有其足够的吸引力来吸引民间资本的介入。一是中小企业存在资金使用缺口，需要外部资金支持，但受资信等方面限制，所以其离不开外部融资担保。所以，中小企业担保市场即存在且市场需求容量也较大。二是商业担保机构可寻求多种方式化解自身的担保风险。如：再担保、贷款保险、反担保条款、多元化经营等。对政府而言，除了建立风险控制及分散机制外，仍需从工商、财政、税收等多方面给予优惠政策，扶持、鼓励民间资本的参与。

5、担保机构与合作银行之间确定合理的风险分担方式，规定适当的担保所占比重。中小企业信用担保机构需同合作银行之间明确保证责任形式、责任分担比重、担保范围、违约责任、资信评估结果、代偿条件等内容。担保机构需确定合理的担保比例，对商业银行普遍不愿承担过多风险的做法，央行可制订相应的引导政策，在风险分担、放大倍数、业务开展等方面鼓励商业银行积极参与信用担保业务。担保机构与合作银行可在合作中积极寻求业务创新，推动合作模式的多方面发展。

6、健全再担保基金制度。中小企业信用担保机构应该依靠再担保体系来分散和规避企业风险，降低单笔担保损失的实际代偿率。各地可根据本地区担保机构的运作方式，担保机构的资信情况，建立不同形式的再担保机制。可效仿其他国家的先进经验，由地区财政遵循统一担保规则建立相应的再担保模式，亦可建立多种选择模式的担保形式。我国可组建作为“最后担保人”的全国性再担保机构，建立适合本国的中小企业信用担保体系，使我国的中小企业处于结构合理、功能完善、层次分明的信用网络体系中。

7、加强中小企业信用制度建设。积极推进中小企业社会化信用体系试点，在建立信用制度、完善社会信用体系、发挥信用中介主体作用和营造社会信用法制环境等方面进行积极的探索。可考虑由地方政府出面，在金融机构配合下投资建立中小企业信息库和中小企业负责人信用档案，并与各金融机构联网，实现资源共享。在此基础上建立完善的信用评级制度，强化企业信用观念，以信用等级确定是否贷款和担保。

对中小企业信用体系建设的思考 篇7

一、中小企业信用体系建设的必要性与迫切性

(一) 提升我国整体经济素质必须加强中小企业信用体系建设

1. 加强中小企业信用体系建设有利于维护市场经济秩序。

现代市场经济运行规则实质是由两种力量支撑的, 一种是完善的法律体系, 它划分了各种经济活动的具体范围, 强制规范了各种社会活动行为准则。另一种就是信用机制, 是确保各种经济活动有序运行的自律体系。中小企业信用体系是社会信用体系的重要组成部分。所以, 中小企业信用体系是否有序对于现代市场经济能否顺利运行具有举足轻重的影响。如果中小企业普遍信用缺失, 整个市场就会处于无序状态。比如, 我国多年来, 制售假冒伪劣商品、发布虚假广告信息、偷税漏税、恶意拖欠逃废债务等各种违法违章和商业欺诈行为屡禁不止, 其中重要原因之一, 就是中小企业信用缺失、信用体系不健全。只有加强中小企业的信用体系建设, 从源头上消除失信、欺诈的根源, 才能从根本上规范中小企业经营行为, 促进市场经济秩序好转, 保障我国经济的健康发展。

2. 加强中小企业信用体系建设有利于降低交易成本, 提高市场效率。

在市场经济中, 交易双方掌握的信息往往不对称。获取信息需要成本, 且其边际成本又是递增的。因此, 大部分交易并不是在获取充分的信息后才进行, 为了节省获取信息的成本, 不少消费者更多地依据商品的产地、生产商、品牌等决定是否购买某商品, 即依据企业信用来决定交易行为。在拥有完善的企业信用体系的环境下, 企业进行信用活动的交易费用 (出资获得征信公司提供的信用报告) 将大大降低, 而且征信公司庞大的信息数据库几乎可以满足企业所有的交易需要, 因此出于风险考虑而造成的机会成本问题也可以被妥善解决。对整个社会而言, 信用关系得以不断扩展, 社会经济活动的效率得以提高。反之, 若是信用活动失序, 不仅会因交易费用大大增加而降低经济活动效率, 而且可能由于信用的中断而严重妨害经济效率。

3. 加强中小企业信用体系建设有利于刺激消费需求和增加社会投资。

企业信用良好, 提供的产品与服务质量优, 才能让消费者放心消费, 从而拉动市场需求。投资更是这样, 如果市场经济中信用缺失, 就会增加了市场交易的难度和摩擦, 对投资者的投资决策和信心也会造成很大的负面影响, 给社会经济稳定增长带来巨大损害。

(二) 构建社会主义和谐社会要求加强中小企业信用体系建设

按照信用原则进行经济和社会事务的交往, 是全社会协调和谐的重要基础。经济关系是社会关系的核心。良好的企业信用环境不仅关系到企业和社会公众的经济利益, 还关系到国家的长治久安。如果企业出现信用危机, 道德沦丧, 不仅会扰乱经济秩序, 而且将冲击人们的价值观念、道德观念, 扰乱社会风气, 影响社会的和谐稳定。

当前我国正处在经济转轨和社会转型过程中, 失信行为已成为严重影响经济发展、破坏社会和谐的“毒瘤”。举凡制售有害食品、假药、假冒伪劣产品、偷税、骗汇、骗贷、走私、逃债和非法集资, 招投标中的弄虚作假和“豆腐渣”工程, 商业领域的传销欺诈, 侵犯知识产权等破坏市场经济秩序的所有现象, 几乎都与信用的缺失有关。近些年, 在一些重大欺诈案件中, 受害群众少则上万人, 多则百万人, 涉案金额动辄几亿、几十亿元, 严重影响了社会的和谐稳定。这些失信现象当然也存在于大型企业, 但更多的是发生在中小企业。因此, 建立中小企业信用体系对完善我国的市场经济制度、构建和谐社会, 不仅极为必要, 而且十分迫切。

(三) 中小企业自身生存和发展依靠中小企业信用体系建设

中小企业信用体系建设对于中小企业自身的生存和发展至关重要。一个企业的生存、发展离不开融资, 而融资以信用为基础。如果没有信用, 企业的生产活动就只能在自有资金狭小的范围内进行和维持, 就不可能吸纳社会资金使企业规模不断扩大, 就形不成社会化大生产的规模和能力。

同时, 在市场经济条件下, 企业之间的竞争, 主要表现在企业产品质量的优劣, 消费者满意的程度, 生产和管理成本的高低, 效益的大小, 市场占有率的多少等等。而这一切, 无不体现在企业信用上。企业有信, 就能得到社会的广泛认同, 顺利实施与相关企业的公平交易。产品为广大消费者所青睐, 就能建立良好的企业文化, 大大增强企业的凝聚力、创造力, 调动和鼓舞职工的生产积极性, 推动企业不断发展壮大, 在市场竞争中立于不败之地。反之, 一个无信的企业, 很难被社会和消费者所认可, 必然在激烈的市场竞争中被淘汰。有关部门的调查显示, 企业的信用等级与盈利状况有明显的相关关系, A级以上信用的企业中, 盈利的占69.3%, 而其他企业盈利的只占49.8%;反过来看, A级以上 (含A级) 信用的企业中, 亏损的只占17.8%, 而其他企业亏损的则占32.1%。这说明企业信用越好, 盈利状况就越好;盈利状况越好, 也越有利于建立良好的信用。可见, 在市场竞争中, 是否守信的竞争比人力、物力、财力等有形资产的竞争更应引起全社会的重视。企业信用是企业生存和发展的命脉。

二、加强中小企业信用体系建设的思路与对策

中小企业信用体系建设, 不是单一的企业或政府行为, 而是一项宏大的社会系统工程。应该从我国实际情况出发, 多方联动, 抓住关键, 形成合力, 系统推进。完善中小企业信用支撑体系是关键, 强化中小企业信用自律是核心, 优化社会信用环境是必要条件, 建立信用行业监督和失信惩戒机制是保障措施。

(一) 抓好舆论导向, 营造良好的企业信用环境

1. 要大力推广信用文化, 努力营造诚实守信的社会文化环境。

要把信用建设作为道德建设的重要内容, 在传统信用的基础上加快建立现代信用观念。要营造良好的舆论氛围, 通过各种宣传、教育方式在全社会广泛开展信用教育, 普及信用文化与信用基本知识, 增强人们懂信用、守信用、用信用的观念和意识, 特别是要强化企业经营者的信用意识, 提升信用管理水平。

2. 要加快中小企业信用法制建设步伐, 为完善企业信用机制提供法律保障。

当前重点是做好以下几个方面的工作:一是严格规范征信机构、征信评估、征信数据等征信服务活动;二是扩大信用法律约束范围, 将所有中小企业纳入信用法制规范范围, 制定中小企业信用报告法等;三是加快国家信用法律法规建设, 统一管理, 为企业信用体系建设创造良好的大环境;四是真正做到有法必依、执法必严, 各级地方政府要按市场规律实施管理, 公正办事, 严格执法, 严厉打击各种逃债和失信行为, 严把信用关。

3. 要加强政府的统一领导和各部门的协作。

在中小企业信用体系建设过程中, 政府是应该而且能够有所作为的。企业信用体系是一个系统工程, 需要政府牵头来整合各职能部门掌握的企业信用资源, 形成完整的企业信用体系。同时, 政府还应该发挥监管作用。

(二) 抓好制度建设, 健全中小企业信用管理支持体系

1. 要建立和完善中小企业的资信调查体系。

目前, 我国各种信用数据分散在各个部门和机构中, 信息相对封闭, 数据开放程度低, 难以实现跨系统、跨行业的征信数据采集。必须进一步完善征信制度, 鼓励各信用中介机构注重自身信用数据库建设, 政府部门和行业也要加快信用数据库建设, 并积极创造条件使信息资源实现社会共享。

现阶段的做法可以有两种:其一是政府部门牵头, 联合各行政单位, 建立中小企业信用信息归集档案;其二是发挥工商行政管理部门的职能和优势, 建立中小企业信用信息网络和信用监督体系, 因为工商行政管理部门不仅掌握所有企业的基本资料, 并且能够较便利地跟踪企业的经营情况。两种做法都可以在条件成熟后再逐步推向商业化。企业信用信息数据库要有先进的技术平台, 具有动态录入、数据共享和数据查询等功能, 相关主管部门要重视信用交易的激励和监管工作。

2. 要建立和完善中小企业的信用评估体系。

为此, 一是要建立一整套适合中小企业、符合国际惯例的信用评级及企业信用鉴别的理论和方法, 形成科学统一的信用评级指标体系。二是要不断提高信用评估水平。三是要规范信用评估行业竞争。政府部门的有关管理机构应加强管理职能, 规范竞争行为, 为信用评估行业提供管理和服务。要严格规范会计师事务所、审计师事务所的信用评估行为, 严厉处罚违规现象, 整治评估行业的不正当竞争, 净化企业信用评估的环境。

3. 要一步发展和完善中小企业的信用担保体系。

针对中小企业信用担保上的不足, 一是在政府引导下, 从各方面扩充信用担保基金。政府预算中要为信用担保安排部分补偿资金, 建立紧急担保补偿机制;采取税收优惠等政策吸引社会资本入股信用担保机构;担保机构要实现商业化运作与服务相结合的方式, 逐步积累资金, 实现滚动发展。二是加强信用担保机构与各级银行之间的协调合作, 实行风险按比例分摊的原则, 适当放大担保贷款的比例, 发展信用抵押担保。三是加强中小企业与担保机构的合作。双方应坚持扶持发展与风险防范相结合的原则, 企业要真实汇报企业经营情况和反担保条款, 担保机构也要实行事后监控, 实现有效的风险控制。利用风险投资公司的优势, 鼓励风险投资公司发展信用担保, 对投保企业进行跟踪监督管理。四是担保公司要尽量降低担保费用标准, 从对被担保企业进行严格审查和加强信用监管上降低担保风险。

4. 要规范发展企业信用中介服务机构。

信用中介服务机构在中小企业信用体系建设中起着重要作用, 从一定意义上讲, 信用中介服务机构完善与否关系到中小企业信用体系能否真正建立。因此, 推动信用中介服务机构的发展、培育信用中介服务市场应是中小企业信用体系建设工作的一个重点。一是要结合整顿和规范市场经济秩序工作, 适时公布政府部门拥有的企业信用记录, 营造良好的信用氛围。同时, 推动信贷登记咨询系统、中小企业信用担保体系、工商企业年检登记和信用管理体系、户籍与个人信用管理系统及质检、税务、海关等系统之间的互联互通, 逐步实现部门之间和全社会的信用信息共享。二是培育企业信用中介服务市场, 为信用中介服务机构提供平台, 尽快培养出一批信誉可靠的中介机构, 提高其评估、调查资信的可靠性, 提高其对社会披露信息的可信性。三是加强对信用中介机构的管理, 提高市场准人标准, 规范其经营行为, 严厉打击失信的中介机构, 建立正常的信用秩序。四是加强信用中介服务机构行业协会的建设, 积极推动信用中介服务组织行业协会的建立, 充分发挥其组织管理、协调服务、行业自律的作用, 统一执业标准和行业道德规范, 加强信用中介服务的理论研究和经验总结, 加强业务培训, 努力培养一支高水平的信用中介服务人才队伍。

(三) 强化企业信用自律, 完善中小企业自身信用管理机制

中小企业信用体系最大的受益者应该说是中小企业本身, 它为中小企业各种经济活动的正常进行提供有效的制度安排。因此完善中小企业自身信用管理, 强化中小企业的“自律”非常重要。

1. 要加紧制定企业信用管理制度和政策。

主要包括信用管理机构职责及工作制度、企业员工诚信教育管理制度、客户资信管理制度、应收账款回收制度、合同管理制度、合同信用档案管理制度等, 并强化措施, 抓好落实。还应根据实施的情况, 及时进行修订和完善, 使其成为企业道德规范的重要组成部分。

2. 要建立信用管理组织或职能。

企业设立信用管理机构时, 需要配备熟悉业务、法律、财务、计算机等知识的专业人才, 并积极开发、引进信用管理软件, 实现管理手段现代化。对于没有实力成立自己的信用管理部门的中小企业, 或不知道应该怎样进行信用管理的企业, 国际通行的做法是使用专门的信用管理顾问公司的外包服务, 进行信用调查。

3. 要建立和完善企业信用风险控制与防范机制。

企业的信用风险存在于经营交易的全过程之中, 从客户开发、合同签订、货物发运直到货款回收, 企业随时都可能出现信用风险, 所以在各环节都应加强企业信用管理, 尽量避免商业信用违约行为的发生, 促进市场秩序运行。

(四) 加大信用监管力度, 建立有效的分类监管和激励惩戒机制

1. 按照企业信用等级实行分类监管。

分类监管就是针对不同企业的信用情况进行分类管理, 对守信企业实行信誉服务和指导扶持为主, 对警示企业实行规范管理为主, 对失信企业实行强化监督为主, 以达到惩罚失信者、警示违约者、保护守信者的目的, 保障我国市场经济的健康运行和发展。

2. 要健全失信约束与惩罚机制。

一是政府部门依法行使对失信行为的行政处罚, 二是运用市场机制发挥商务惩戒作用。对不讲信用拖欠贷款、货款现象严重及故意逃废贷款本息的企业, 通过网络等各种媒体向社会予以公开发布, 各商业银行停止对其授信和开设新户, 工商管理部门对其不予通过工商年检, 税务部门不为其办理税务登记;同时, 对企业主要负责人采取相应制裁措施。使政府部门对企业信用的监管与市场机制所发挥的商务监督作用有机结合起来, 从而形成合理有效的全方位失信约束惩戒机制。

3. 建立和完善守信激励机制。

在对失信者加大惩罚力度的同时, 还应该对守信者进行激励, 改变守信与失信两种行为方式的机会成本, 使守信者获得公允回报。一是制定行政措施为守信企业提供更多的市场机会, 如在政府采购和工程招标中, 向守信企业倾斜。二是制定行政措施给予守信企业更多的经营便利。同时, 运用各项政策工具, 补偿中小企业在利用社会性信用服务方面的成本。

摘要：中小企业信用体系建设对于促进中小企业的生存和发展, 提升我国整体经济素质、构建社会主义和谐社会都有非常重要的意义。因此, 应该通过完善中小企业信用支撑体系、强化中小企业信用自律、优化社会信用环境和建立信用行业监督和失信惩戒机制等措施, 来促进中小企业信用体系建设。

企业信用体系建设 篇8

信用担保是中小企业融资过程的关键点, 信用担保体系的改进与完善, 有利于解决中小企业融资难题, 也将推动中小企业持续健康发展。近年来, 我国出台了一系列关于中小企业信用担保机构的财税扶持政策, 并加大了针对担保机构的财政资金补贴, 有效激励了中小企业信用担保机构的发展。

(一) 信用担保机构数量减少、结构优化、服务能力提升

为加强对融资性担保公司的监督管理, 规范融资性担保行为, 促进融资性担保行业健康发展, 由银监会、工业和信息化部、财政部等七部委于2010年3月联合制定了《融资性担保公司管理暂行办法》。自暂行办法公布后, 各地中小企业管理部门协同相关部门, 加强了对融资性担保机构的规范整顿, 中小企业信用担保机构数量自2010年呈逐年递减趋势。截至2012年底, 全国中小企业信用担保机构数量共计4374家, 较2009年减少1173家。经过整顿, 担保机构数量减少, 整体结构实现优化, 新增受保企业数量在逐年递增, 担保机构户均注册资本及新增担保额也都呈逐年递增发展趋势。2012年担保机构户均注册资本额达1.11亿元, 新增担保额1.7万亿元, 新增担保额达注册资本的3.5倍, 担保机构信用放大功能增强, 服务能力显著提高, 为缓解中小企业担保难、融资难发挥了重要作用。

数据来源:工信部中小企业司中小企业简报

(二) 地县级担保机构数量居多, 以小微企业为主要服务对象

据统计, 截至2012年底, 全国地市级及以下中小企业信用担保机构共计3822家, 占总户数的87.38%。2012年信用担保机构共开展担保业务75.08万笔, 其中小微企业32.03万笔, 占42.67%, 中型企业6.7万笔, 占8.93%, 中小微合计占比51.6%。2012年新增担保总额1.7万亿元, 其中小微新增占比58.87%, 中型占比30.87%, 中小微新增占比89.74%。2012年全年新增担保业务中, 单笔100万元以下的占比58.24%, 300万元以下的占比77.43%, 500万元以下的占比89.21%。通过数据可以看出, 地市级及以下中小企业信用担保机构已构成基层小企业担保服务的主体, 其主要为小微企业及小额贷款项目提供担保服务, 服务中小微型企业的主旨特点愈发明显。在担保机构提供担保后, 小微企业拓宽了融资渠道, 提升了自身的经营能力, 不仅为社会提供更多的就业岗位, 同时也增加了国家财政收入。

(三) 体系逐步完善, 持续经营能力提高

近年来一系列财税扶持政策的出台, 吸引了大量的民间资本投资设立中小企业信用担保机构, 我国担保行业初步形成了政策性担保与民营担保互补、直接担保与再担保联动的中小企业信用担保体系。2012年底全国4374家中小企业信用担保机构中, 国有及国有控股担保机构共计1170家, 占比28.74%, 实收资本1662亿元, 占比34.14%;民营担保机构3204家, 占比71.26%, 实收资本3206亿元, 占比65.86%。与此同时, 截至2012年底, 全国已有15个省设立了省级再担保机构, 并覆盖了18个省, 有3个市设立了再担保机构, 再担保的增信、风险、导向、整合功能日益增强, 担保再担保体系建设日趋完善。另外4374家担保机构中, 公司制性质的担保机构共计4087家, 占比93.43%, 其他如“事业单位”“社团组织”等合计287家, 占比6.57%。此外, 存续期3年以上的担保机构3244家, 占74.2%;存续期5年以上的1857家, 占42.5%, 担保机构的市场化程度和可持续经营能力均有明显提高。

(四) 风险控制能力较强, 经济效益显著

2012年中小企业信用担保机构共提取各项风险准备金合计551.76亿元, 较2011年增长27%, 新增担保代偿额合计152.41亿元, 担保代偿率平均为1.07%, 已提取风险准备金对出现的风险实现完全覆盖, 代偿率控制在较低水平, 风险可控。近几年担保机构经过不断地改善经营方式, 努力控制经营成本, 经济效益取得了显著提升。2012年担保机构实现净利润合计103.35亿元, 较上年增长42.29%。担保机构营业收入平均利润率、平均资产收益率均分别在逐年提高。利润提升的同时, 担保机构上缴的所得税也在逐年增长。

二我国中小企业信用担保体系存在的问题

虽然在财政扶持政策的激励下, 我国中小企业信用担保机构取得了快速的发展, 但我国中小企业信用担保机构成立时间不长, 仍处于起步或调整期, 在发展过程中除担保机构本身存在问题外, 在业务合作或优惠政策受益中也遇到了阻碍。

(一) 担保机构人员素质较低, 经营管理不规范

拥有高素质人才是担保企业实现可持续发展的关键。但目前, 因多数担保机构成立时间较短, 中高层高素质管理人才缺乏, 员工整体学历水平较低, 普通员工不熟悉担保业务, 管理人员风险意识淡薄, 控制风险能力较低, 对企业风险的评估主要靠主观判断, 管理制度和风险控制制度不健全等现象普遍存在。有些但保机构资产比例中货币资金占比小, 固定资产、土地使用权等比例大, 影响了担保机构的担保能力。有些担保机构超收、挪用、占用客户保证金甚至贷款牟利, 严重影响了担保机构整体的信用水平。另外, 还有一些担保机构存在抽逃资本、搭桥贷款等活动, 大大削弱了实际担保能力, 加大了机构自身的经营风险。

(二) 担保机构与银行之间合作风险报酬不对等

担保机构在与银行合作中始终处于弱势地位, 银行对担保机构合作门槛要求过高, 例如要求担保机构提供保证金。特别是近两年来, 银行逐年提高保证金比率, 降低授信倍率, 多数银行向担保机构收取10%~20%的保证金, 增加了担保机构的经营成本, 降低了担保机构承保与代偿能力。长期以来, 在银担合作业务中, 担保代偿损失大部分甚至全部由担保机构独自承担, 可以说银行风险分担机制缺失, 贷款风险损失几乎全部转嫁给了担保机构, 而担保机构再通过提高保费等方式抵偿风险损失, 进而加大了中小企业的融资成本。另外银担合作中, 担保机构难以进入银行的征信系统分享贷款企业的信用信息资源。担保机构与银行难以建立地位平等、风险共担、信息共享、互利双赢的合作关系。

(三) 优惠政策保障不到位, 缺乏后续资金补偿机制

虽然国家已制定了针对中小企业信用担保的若干税收优惠政策, 如营业税减免、风险准备金税前扣除等政策, 政策出台的初衷很好, 但在政策执行与落实过程中因存在歧义导致理解不同, 引发争议, 需要政策制定部门与执行部门之间进行深入沟通。国家所拨付的专项资金补贴, 对受益担保机构所需达到的条件设定及评审过程的公正性也还需要进一步完善。另外针对政策性的信用担保机构, 财政资金支持一般为一次性投入, 缺乏后续资金和风险补偿资金的投入, 削弱了担保机构的抗风险能力, 影响了担保业务的可持续发展。

(四) 担保机构的盈利模式受限, 盈利水平较低

担保机构法定盈利渠道目前只有两个:一是保费收入, 不得高于同期贷款基准利率的50%;二是投资收益, 投资额需在净资产35%以内, 且投资方向受限。与此相应, 作为高风险行业, 担保机构需按年末责任余额1%计提赔偿准备;按当年保费收入50%计提未到期责任准备。因还未建立起真正有效的风险联动机制, 担保机构作为高风险行业, 本应回报以高收益, 但这些规定导致担保机构收益与风险失衡, 严重限制了担保机构的盈利能力, 进而影响其可持续发展能力。

三中小企业信用担保体系完善措施

针对中小企业信用担保行业在发展过程中所遇到的问题, 需要多部门联合制定应对方案, 加大政策支持力度, 做好规范、扶持、监管等工作, 完善中小企业信用担保体系, 提升担保行业为中小企业融资担保的服务能力。

(一) 提高担保机构从业人员素质水平

针对信用担保机构高管人员业务水平差、无从业经验、风险意识差等问题, 担保行业管理部门要严格按照国家制定的关于担保行业管理人员的任职资格要求, 进行人员审查, 督促担保机构组织管理人员的培训考核工作。而针对普通职员, 应建立从业人员职业资格认证制度, 提高从业门槛, 加强对从业人员的认证管理, 并设立后续培训制度, 定期培训相关担保知识, 提高从业人员的职业能力, 为担保业的整体持续发展打好基石。

(二) 建立担保机构与银行风险共担、信息共享机制

针对当前银行与担保机构之间的不平等合作关系, 可以通过政府立法对合作模式、风险分担、利率水平进行明确规定, 协调银行与担保机构之间的关系。针对存在的银行向担保机构收取保证金等违规问题, 应加大监督监管力度, 制定详尽的惩罚措施, 并严格执行, 为中小企业信用担保提供良好的政策环境。针对银行已建立的关于中小企业信用信息的征信系统, 以及担保机构已掌握的相关企业信用信息, 建议银行与担保机构双方信息资源共享, 降低担保机构的代偿风险。

(三) 加强对政府扶持政策执行的监督

对于国家所拨付给信用担保机构的专项资金补贴, 应建立严格的审核制度, 严格审查中小企业业务量占比、放大倍率、担保收费、损失率等是否达到规定要求。并设立以中小企业信用担保机构为主要组成部分的监督机构, 针对评审过程进行监督, 保证评审工作的公开、公正、公平, 使得真正为中小企业服务的担保机构能够从中受益。对于税前扣除及营业税减免等优惠政策, 则需要监督政策的执行与落实程度, 针对执行过程中存在的歧义, 应进行协调指导, 在制定政策时条文尽量详细化, 达到易操作、可理解。在颁布政策后应加强对各级执行部门的培训, 以利于政策更好更快捷地执行。

(四) 加快中小企业征信系统建设

政府部门应设置专门机构负责建设中小企业的网上征信系统, 建立中小企业的信用档案数据库。在搜集企业信息过程中, 应联合银行、担保机构、税务、工商等部门实现中小企业财务信息、信用信息数据共享, 实现银行、担保机构对中小企业信用信息的查询。征信系统的建立, 会使中小企业增强信用意识, 加强财务管理, 按期还贷, 提升信用水平, 同时使得担保机构能够更了解受保企业的财务状况、盈利能力、以往还贷情况、信用水平, 有利于担保机构风险的防范和控制, 降低代偿风险损失。

参考文献

[1]任伟, 武安华.我国中小企业信用担保发展研究[J].广西大学学报, 2012 (4)

[2]钱黎娇.我国中小企业信用担保行业发展的现状[J].时代金融, 2013 (2)

[3]王洪博, 丛妍.吉林省信用担保体系建设研究[J].吉林省经济管理干部学院学报, 2013 (2)

企业信用体系建设 篇9

随着中国改革开放的持续深入, 中国国内购房需求大幅上涨, 国外热钱大量涌入, 加之中国持续宽松的房地产政策和受地方政绩数据的影响, 土地出让金对地方GDP的作用突出, 使得房地产业持续加热, 房地产行业迅速成为资本回收率高、致富速度快的行业之一。

房地产行业紧俏热舞的同时, 房地产开发企业的信用情况又如何呢?在当前的国际国内形势下, 文章对当下房地产开发企业信用体系建设进行分析和研究。

1 中国社会信用状况

随着逐渐深度融入WTO, 市场经济和国际慢慢接轨, 与此同时暴露出来的很多问题也在困扰着中国的很多行业, 如电商、外贸等信用问题突出, 无不令参与者感到棘手。

征信国家对外信誉好, 信用交易的范围和规模大, 可以获得更高的经济福利。作为世界人口基数最大的国家, 其信用体系的情况备受政府和人民的关注, 中华民族的复兴必须以信用的恢复作为基础和未来经济发展的支点。

2 中国信用体系建设思路

党的十八大明确了社会信用体系建设的方向和目标。我国“十二五”规划提出以完善信贷、纳税、合同履约、产品质量的信用记录为重点, 加快建设社会信用体系。

以行业主管部门为主导, 行业协会与第三方评测机构发挥行业监督作用, 社会公众主动监督, 企业自觉维护信用, 这是信用体系建设的思路。

3 房地产行业宏观政策

建设部等七部委2002年颁布《关于整顿和规范房地产市场秩序的通知》 (建住房[2002]123号) 。商务部信用工作办公室、国资委行业协会联系办公室下发《关于行业信用评价工作有关事项的通知》 (商秩字[2009]7号) 。

4 房地产开发企业信用体系建设现状

房地产行业信用建设试点较早, 2003年初建设部印发《关于加快建立和完善房地产信用档案系统的通知》 (建住房综函[2003]002号) , 标志着房地产信用建设的发端。

近年, 各省、市都在加紧制定房地产开发企业信用体系管理制度, 已有约20个省会城市建立了信用体系管理办法, 开发了信用评价管理平台、信用信息发布平台, 但是整体信用体系尚没有形成, 企业自发性的信用意识尚未建立, 仍旧存在发布虚假信息、在无证情况下偷售房屋、躲避管理部门检查等情况, 给合法经营企业蒙羞, 极大地破坏了行业信用和企业信用。

5 如何更好地建设房地产开发企业信用体系

想要更好地建设房地产开发企业的信用体系, 可以从以下方面来规范和约束。

5.1 制定房地产开发企业信用体系管理制度

“没有规矩, 不成方圆”, 要实现有效的管理, 必须首先建章立制。房地产开发企业信用体系的建设, 由房地产开发企业的行政主管部门制定房地产开发企业信用评价管理办法。办法的制定有助于对房地产开发企业信用情况进行统计和分析。涉及多个部门的协同操作, 应在办法中分开职责进行约定。

5.2 定期对房地产开发企业进行信用评价

首先需要确定统计周期, 借鉴人民银行个人征信体系确定信用记录评价周期, 在一个统计周期内能够动态反映企业信用实时信息。

其次需要建立房地产开发企业信用信息统计系统。以信用考核管理办法为依据, 将考核指标和评价标准纳入房地产开发企业信用统计系统, 将主管部门检查、行业检查、企业实时情况、社会投诉和举报、第三方机构评估结果及时纳入统计系统进行计算, 最后出具企业信用评价报告。

5.3 合理有效地利用信用结果, 奖优罚劣

推行奖优罚劣原则。对诚实守信的先进单位 (个人) 进行表彰奖励, 对信用缺失的失信单位 (个人) 根据其危害程度给予相应的惩罚。

5.4 积极组织第三方评测机构参与信用评价

房地产开发企业信用评价关系到企业的声誉, 甚至影响企业的经营。通过有发言权的第三方的评测可以消除主管部门和企业间的嫌隙, 维护管理和被管理之间的关系, 促进良好的合作。

5.5 加大社会参与监督力度, 积极接收公众投诉和举报

政府主管部门应该在其网站上开通投诉举报专栏, 同时开启12319热线投诉电话, 扩大社会监督渠道, 广泛听取社会反馈信息, 更真实地反映企业信用情况。

6 房地产信用信息管理系统建设

6.1 建立一套房地产开发企业信用评价体系

信用监测, 能够及时地知晓企业信用变化。实现这一点仅靠行业自律是远远做不到的, 需要政府监督、企业主动自发自查自报、社会监督、第三方机构评估共同参与。

6.2 建立一套房地产开发企业信用评价系统

信用测算, 准确地计算企业信用增减情况。做到这一点不要人力、物力的持续投入, 在监测到企业信用的变化时, 首先要确认是有效还是无效数据;其次要登记在册, 参与到信用数据中;再次进行规则核算, 快速得出结果。

1) 企业管理。房地产信用主管部门对辖区内的房地产开发企业进行日常维护, 包括新增、修改、删除等操作。

2) 评价指标管理。对信用评价指标分类、信用评价指标及对应分数进行维护, 包括新增、修改、删除等操作。

3) 信用数据采集。当房地产开发企业发生影响信用评价行为的时候, 房地产信用主管部门应当及时进行数据录入。数据录入后该条数据的有效时间需要进行确认, 一般为一年。

4) 信用报告。企业可以主动到房地产信用主管部门查询信用记录, 项目建设单位在组织房地产开发招标时, 也可以要求房地产开发企业提供信用报告。

6.3 建立一个信用发布平台

信用批露, 及时对外发布信用数据的变化。建设一个信用发布平台, 及时发布信用信息。这个平台应是对全社会公开的, 平台的信息是官方权威的、及时准确的。最好由政府主管部门的相关印鉴确认, 给社会一个严谨的态度。

7 结语

房地产开发企业信用带来的影响是公众化的、社会性的。因此, 房地产开发企业信用建设需以政府为主导, 政府部门积极协调相关部门共同参与信用评估, 邀请第三方机构评估, 积极引导公众参与和评价, 共同为信用建设添砖加瓦。

参考文献

[1]财政部会计资格评价中心.中级会计实务[M].北京:经济科学出版社, 2007.

[2]吴作章.我国会计政府监管研究[M].大连:东北财经大学出版社, 2007.

[3]王霞.强化会计监督体系的措施浅析[J].今日科苑, 2009 (2) :95.

企业信用体系建设 篇10

一、企业信息公示制度的信用内涵

1.企业信息公示的概念

关于企业信息公示的概念目前尚无法律明确定义, 但从字面理解, 企业信息公示是政府为完善市场主体信用信息制度, 通过建立全国统一的企业信用信息公示系统, 把上述企业信息向全社会公示, 让社会公众和交易相对人充分了解企业的经营范围、经营特点、经营业绩、守信情况、失信记录、合作可能性等基本情况。从而让社会公众和交易相对人自主评价企业的信用等级, 自主判断交易风险, 自主选择是否与该企业进行业务合作。另一方面能充分利用市场调节机制, 即市场经济中每一个参与主体追求自身利益最大化以促使企业重视自身形象, 约束自己的行为, 积极打造诚实守信的社会口碑, 取信于市场, 巩固和扩大市场份额, 使自己做强做大, 从而推进社会信用体系建设。

2.企业信息公示制度的信用内涵

国务院近期出台的《条例》对企业信息公示制度的信用内涵进行了明确的规范, 主要由三个部分构成:一是明确了为什么要进行企业信息公示、谁来公示、怎样公示, 公示什么等一系列问题, 将企业信息投置于公众的目光之下, 就像“阳光是最好的防腐剂”一样, 公示制度利用赋予交易相对人和公众对企业经营信息的知情权, 初步建立起了企业信息公示制度;二是规定了设立异常经营名录制度、诚信经营奖励制度、部门联动惩戒制度等多项信用约束措施, 充分利用企业信息公示制度的精神激励功能和行为规范功能, 促进企业思想道德素质的提高, 引导企业正确掌握和自觉执行《条例》的内容, 建立了信息约束机制;三是规定了政府相关部门抽查和群众舆论举报等多项信用监督措施, 目的是运用社会舆论特有的运行机制来督促企业切实执行 《条例》。同时, 社会舆论蕴含着社会的价值观念、态度、意见等, 对公众言行起着影响和引导作用, 它能够引导公众有效监督企业的信息公示行为, 扩大对企业监督的覆盖面, 督促企业依法履行公示义务, 建立了信用监管制度。

也就是说, 企业信息公示制度的信用内涵是由信息公示、信用约束、信用监管三部分组成。三者之间相辅相成, 是企业信息公示制度的三大支柱, 其信用内涵主要有以下信用特点:

(1) 强化信用约束。建立企业信用信息公示制度后, 政府市场监管职能部门对企业的失信行为不再仅仅依靠传统的行政处罚手段进行直接干预, 而是更多使用信息公示和社会监督等市场化手段, 变外在的强制力为内在的约束力, 通过信用来强化对企业行为的约束, 充分发挥信用在市场监管中的重要作用。

(2) 体现部门联动。企业信息公示制度最直接、最具震慑力的制度设计就是“一处违法, 处处受限”, 从而约束企业“重信用、守合同”。在公示企业信息方面, 政府各职能部门通过统一的企业信用信息公示平台信息共享。在信用约束方面, 政府各职能部门能够联动响应, 共同惩戒失信企业。

(3) 实行社会共治。通过统一的企业信用信息公示系统将企业的基本情况公之于众, 让交易相对人、社会公众、行业组织和政府各个管理部门都能够方便、全面、及时了解企业信用信息, 选择是否与该企业做生意, 将信息公示制度渗透到社会各个领域中, 丰富和拓展了信用监督的主体, 真正做到了政府监管、企业自律、社会监督的有机统一, 由此建立起维持企业信用体系高效运转的长效机制。

二、企业信息公示制度对社会信用体系建设的意义

1.企业信息公示制度是打造诚信营商环境的重要举措

诚信营商环境与投资创业同等重要。诚信营商环境恰如交易的“润滑剂”, 能有效减少交易活动的“摩擦力”。诚信营商环境越好, 交易信心就越足, 交易安全度就越高, 交易成本就越低, 市场就越活跃, 商业就越繁荣, 投资者、企业与消费者皆大欢喜。社会主义市场经济不仅要注重法制建设, 还要营造德治氛围, 诚信营商环境是市场经济的发展之本、繁荣之基。

企业信用是打造诚信营商环境的主角。在现代市场经济条件下, 各种交易非常发达, 企业作为市场交易的最重要主体, 其信用是参与市场竞争的有力武器, 是降低交易成本的有效手段。因此, 企业信用本身在打造诚信营商环境中无疑扮演着主角。企业点多面广, 涉及方方面面, 企业参经济活动和相对人之间所建立起以诚实守信为道德基础的“践约”行为, 是打造诚信营商环境, 促进经济发展的关键。

当前企业频频发生失信行为, 究其原因, 主要是三点:一是交易双方掌握的信息不对称;二是失信成本太低;三是企业缺乏道德自律。而企业信息公示制度正是破解失信成本低, 信息不对称, 企业缺乏道德责任感这三道难题的重要对策。建立企业信息公示制度, 将企业从产生 (登记注册) 到存续 (生产经营) 整个过程的全部信息公之于众, 让全社会共享, 变企业的信用等级过去由政府认定转为市场认定, 由社会公众和交易相对人自主评价和判断, 选择交易, 避免交易风险, 促进企业诚信自律;同时对失信行为“广而告之”, 各方联动, 建立失信“黑名单”和行业禁入制度, 是提高失信成本, 遏制失信行为, 打造诚信营商环境必要举措。

2.企业信息公示制度是促进企业诚信自律的治本之策

当前, 由于社会信用体系不完善, 我国企业失信行为时有发生, 主要表现为契约意识差, 合同履约率低;道德品质败坏, 假冒伪劣产品猖獗;市场竞争不充分, 不正当竞争屡禁不止等。企业信息公示制度建立前, 对于企业的失信行为政府基本上都是采取法律制裁手段进行直接干预, 但无论是行政责任、民事责任还是刑事责任, 都是治标手段, 而非治本之策。这也是失信行为屡禁不止的原因之一。

相比之下, 企业信息公示制度在微观层面具有强大的教育功能, 这恰恰是法律制裁手段不具备的功能。首先, 企业信息公示制度促使企业不断进行自我教育, 它将外在的强制力和内在强制力结合起来, 引导企业参与到信用监管活动中, 有利于增强企业自我管理、自主管理, 增强企业责任感和主人翁意识。企业信息公示制度扩大了企业行为的透明度, 把社会监督和行业自治引入对企业的监管。企业通过全国统一的企业信用信息公示系统公示相关信息, 交易相对人和社会公众随时都可以进行查询, 这本身就是对企业的一种约束。同时, 企业想要获得市场承认, 就必须遵守公平竞争的市场规则、诚信合法经营, 从而强化企业作为市场主体的责任, 这不仅有助于诚信企业脱颖而出, 而且还有助于及时淘汰失信企业, 进而形成市场倒逼机制, 逼迫所有企业见贤思齐、慎独自律、择善而从。其次, 企业信用公示制度是一种超前教育。制度规定企业如果不及时、如实公示自己企业的信息, 包括各种失信行为, 就要承担相应的法律责任, 使企业在事前根据制度内容预测到行为后果, 这就把工作做到了前头, 防范于未然, 因此, 企业信用公示制度可以起到超前教育的作用, 从而降低企业信用监管成本。再次, 企业信用公示制度还是一种养成教育。严格的公示制度使企业的各种经营行为通过公示, 被全社会周知并受监督, 企业信息公示制度不再直接设定行政处罚, 而是通过建立企业信用信息公示系统把企业的失信用行为公之于众, 让全社会对企业的信用情况一目了然, 由社会公众和交易相对人自主判断、自主选择是否交易, 用信用来约束企业。在制度实施过程中, 贯穿体现社会公众、交易相对人和企业共同利益的思想教育, 久而久之使人们把经济活动中各种规范从外在的束缚变为内在的思想共识和行为习惯, 使企业变他律为自律, 从而养成良好的行业道德, 形成道德自律。

从宏观层面看, 构建全国统一的企业信息公示体系, 实现各类企业信息资源的共享, 政府监管部门都能够方便、及时、全面地了解企业信息, 从而对企业信用状况进行监督和评价, 这对推进我国市场经济法治化、透明化与诚信化, 构建社会信用体系具有全局性的促进作用。

公开透明是防止企业失信最好的措施。通过信息公示, 让交易相对人和社会公众知道其成立的目的、经营范围和承担责任的界限和方式。通过信息公示, 促使企业由对政府负责到对社会负责的转变。通过信息公示, 让交易相对人和社会公众充分了解和掌握政府监管部门管理企业的信息, 尤其是守信记录和失信记录, 准确了解和判断企业的信用情况, 避免交易风险。通过公示, 让失信企业“家喻户晓”, 诚信企业“妇孺皆知”, 让企业的经营行为在阳光下运行。

3.企业信息公示制度是构建信用监管格局的基础

如何充分发挥信息公示和信用约束在市场监管中的作用, 真正形成企业自律、政府抽查、社会举报的三位一体的信用监管格局, 让企业对其公示的信息负责, 政府放管结合、社会主动监督, 推进社会共治, 这既是企业信息公示制度的起点, 也是其所要达到的“终点”之一。因此突出信用在全社会监管格局中核心地位, 是此制度的根基所在。

(1) 着力构建信用监管模式

一是建立经营异常名录制度。对于进入经营异常名录的企业本身要高度重视, 认真查摆问题, 剖析问题产生的原因, 积极整改, 以实际行动取信于市场, 恢复企业信用。社会公众和交易相对人也要注意, 审慎选择与之进行交易, 规避风险。二是建立严重违法企业名单制度, 也就是俗称的“黑名单”制度。对列入“黑名单”企业, 一方面政府要加大惩戒力度, 在一定时间内禁止其负责人再次进入市场, 坑蒙他人, 危害社会。另一方面广大公众和交易相对人要提高警惕, 尽量不与之进行交易, 避免上当受骗。三是建立部门联动机制。企业信息公示制度要求政府各相关部门要齐心协力, 密切配合, 多管齐下, 对失信企业从各自管辖领域一起采取限制措施, 取消其进入资格, 使失信企业成为过街老鼠, 无处容身。四是建立了工商抽查和群众举报制度。确保企业公示的信息真实、完整、及时、合法。

企业被列入经营异常名录或者“黑名单” (严重违法企业名单) , 意味着全社会都知道其信用状况有问题, 这足以使该企业面临交易对象减少、银行不予贷款等后果, 造成“一招失信、全盘皆输”的局面。同时, 通过联动响应机制, “一处违法, 处处受限”, 真正实现“让诚信企业脱颖而出、让失信企业寸步难行”。

(2) 重视发挥社会中介组织监督作用

社会中介组织是国家治理体系和治理能力现代化的有机组成部分, 承担着为会员服务, 维护市场秩序的责任。当前, 行业协会等社会中介组织在承接政府职能转移, 服务市场经济作用突出, 在建立企业信息公示制度中要高度重视发挥社会中介作用。例如, 工商部门可以委托与资产评估相关的社会中介组织对企业公示的资产信息进行抽查核对, 利用社会组织的专长技术有效提高抽查的科学性和公众认可程度。

(3) 依托大数据进行信用监管

无论是信息公示, 还是社会监督, 都要依赖一个完整的信息平台, 即企业信用信息公示系统, 将企业各种类型的信息归集该企业名下, 形成大量基础数据, 并进行共享, 便于发现有关行业、相关企业信用存在的突出问题, 提高监管的有效性、针对性。首先, 将系统论、控制论、信息论等现代科学技术手段渗透于信用监管中, 用系统论的思维方式对企业公布的信息进行监管。 一是强调监管的主体性, 监管的各个部门相互协调。二是强调综合性, 把企业信息监管置于社会系统之中。其次, 用现代科学技术改造企业信息公示的途径, 形成信息化、立体式、双向互动的监管模式。通过建立和完善企业信用信息公示系统, 实现企业信息公示、信用约束、信用监管等, 有力支撑社会信用体系建设。

三、推进企业信息公示制度的信用体系建设

1.政府要积极推进企业信息公示

以企业信息公示制度引导企业公共诚信伦理的生成。企业信息公示制度是道德合理的, 它内涵了我国市场经济时代诚信的伦理精神, 不仅可以公开昭示对企业信用公示的要求, 而且可以通过政府主导宣传与实行, 来默示和鼓励诚信的社会价值准则, 给企业展示一条构建自身信用之道, 使企业受此潜移默化影响形成符合经济社会发展要求的道德观念。所以, 与其他市场经济发达国家相比, 我国的企业信息公示制度是由政府主导的, 不是自发形成的。因此, 各级政府、各有关部门要严格按照规定的内容和时限, 及时、真实公示各自履职所产生的企业信息。对社会公众和交易相对人提出公示信息查询申请的, 各级部门应依法受理并如期答复。通过政府的积极推动企业信息公示, 直接地规制企业的行为, 从而间接地影响企业的思想道德观念。

2.要督促企业严格落实主体责任

各级政府都要引导企业增强信用意识, 重视企业信用, 严格落实企业信息公示的主体责任, 不折不扣地履行其公示义务。特别要选取个别经营状况和社会声誉良好的企业构建高于制度要求的科学、诚信的微观制度环境, 给予政策鼓励, 在全社会增强诚信价值观的辐射力、影响力、感染力, 形成社会示范效应。

3.要用制度推进企业公示信息应用

政府及相关部门要把企业公示的信息的质量、内容作为考核企业的重要标准。例如, 广东省广州市对信用良好的企业授予如“广州十佳诚信企业”等荣誉称呼, 在土地招标、特定项目招标等方面优先开放准入门槛, 让信用高的企业切切实实得到好处, 形成政策导向机制。另一方面, 要加大失信惩戒力度, 提高失信成本。比如, 上海之所以发生福喜公司用过期的冷冻肉重新包装供应给肯德基等快餐店谋取暴利, 是因为目前我国法律对这样的严重失信行为惩处的力度太低, 这样的事件如果在新加坡等信用体系完备的国家, 它将被罚得倾家荡产, 永远失去市场。

四、结语

企业信息公示制度通过信息公示、信息约束、信息监管等外在的强制力以约束企业行为, 最终是为了促进和达到企业良好的信用自律, 变外在的强制力为内在的约束力。它对减少信息不对称、增强企业信息公开度, 降低交易风险, 完善社会信用体系, 促进经济社会健康发展具有关键作用, 企业信息公示制度对信用体系建设具有意义, 是推进企业信息公示以及加快社会信用体系构建的手段。

摘要：信用是现代市场经济的基石, 企业信息公示制度则是打造诚信营商环境的重要举措, 是促进企业诚信自律的治本之策, 是构建信用监管格局的基础。推进企业信息公示制度为主要内容的社会信用体系建设, 需要政府责任主体积极推进企业信息公示, 督促企业严格落实主体责任, 用制度推进企业公示信息应用。

关键词：企业信息公示制度,信用体系,建设

参考文献

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[3]曾康霖.中国转型期信用制度建设研究[M].北京:教育部人文社会科学出版社, 2012.56-67.

建设全国汽车租赁信用体系 篇11

内容摘要：

由于汽车租赁具有车辆所有权与使用权分离的行业特性，加之涉及汽车租赁物权保护的配套法规不完善及相关征信机制缺失，我国汽车租赁诈骗行为频出，已成为扰乱经济秩序、危害社会稳定的严重问题。针对这些问题，提出如下建议。

一是组织打击汽车租赁诈骗专项整治。建议公安部牵头会同交通、工商、工信、银监等部门对汽车租赁诈骗犯罪活动组织一次专项打击活动，以形成强大震慑。同时加大对《最高人民法院、最高人民检察院关于办理与盗窃、抢劫、诈骗、抢夺机动车相关刑事案件具体应用法律若干问题的解释》等法律法规的宣传。

二是建设合法的汽车租赁征信平台。该平台一方面通过企业信息的互联互通，为各汽车租赁企业及时查询不良租车人信息和政府监管提供技术支持；另一方面该平台需要与政府部门、征信机构建立信息接口，为汽车租赁企业审核承租人信用提供权威真实的相关信息，同时该平台还应具有对诈骗车辆案件及时报警和协助调查的功能。

三是政府部门开放数据支持。公安部应将汽车租赁纳入管理，提供数据接口并开放信息，如有利于防止用假身份证从事骗租车辆和其他违法犯罪的身份证信息；有利于防治通缉犯租车潜逃和及时报警的公安部对外发布的通缉犯信息；有利于租赁企业信用审核与风险防控的经济犯罪记录等。

企业信用体系建设 篇12

一、企业信用制度建设的内容

企业信用制度是指企业在资本运营、资金筹集及商品生产和流通过程中所进行的有关信用活动方式、管理规章制度、相关措施和方法等方面因素的总和。一个完善的企业信用制度应至少包括5部分, 即:征信体系、信用评价体系、信用管理体系、信用监管体系和信用风险转移机制。

1.征信体系, 是指由与征信活动有关的法律规章、组织机构、市场管理、文化建设、宣传教育等共同构成的一个体系。征信体系建设主要包括征信法律法规、征信机构、征信登记和征信信息的建设。

2.信用评价体系, 即通过综合运用网络信息技术和数据分析技术, 广泛采集企业信用信息, 进行加工处理, 形成企业信用评价等信息产品, 为全社会用户服务的系统。信用评价体系建设主要包括信用评价机构、评价标准、评价指标、评价方法和评价信息的建设。

3.信用管理体系, 是指通过制定企业信用管理政策, 指导和协调企业各部门的业务活动, 对客户信息收集和评估、信用额度授予、债权保障、应收账款回收等各交易环节进行全面监督管理, 保持应收账款的合理持有, 保障应收账款安全和及时回收, 以达到利润最大化。信用管理体系建设包括内部信用管理部门的设置及内部信用管理制度的建设。

4.信用监管体系, 是工商行政管理部门以计算机网络为技术支撑, 通过对市场主体及其经营行为信用信息的征集、整理、评估, 利用社会力量, 结合工商职能, 相应采取教育、奖励、惩处、约束、警示等措施, 提高企业信用水平的监管工作系统。信用监管体系建设包括征信监管、信用评级监管、信用管理监管和失信惩罚机制等内容的建设。

5.信用风险转移机制, 是指金融机构 (一般是指商业银行) 通过使用各种金融工具把信用风险转移到其他机构。主要的信用风险转移工具包括信用担保、信用保险、贷款销售、资产证券化以及近年来发展迅速的信用衍生产品。

二、企业信用制度建设成效评价指标体系研究

(一) 企业信用制度建设成效评价的基本方法

对企业信用制度建设成效的评价是一种综合评价, 评价结果受到众多因素的影响, 并且各个因素之间是一个分层次的综合体系。例如, 企业信用制度建设成效受到5个构成要素指标:征信体系、信用评价体系、信用管理体系、信用监管体系和信用转移机制的影响 (第一层次) , 征信体系指标又受到征信立法、征信机构、征信登记和征信信息评价结果的影响 (第二层次) , 征信信息又取决于财务状况、经济效益、社会责任和信息披露等具体指标因素的影响 (第三层次) 。对于这种多指标、多层次的综合评价问题, 可以采用模糊数学中的“多级模糊综合评价”模型来解决。

(二) 企业信用制度建设成效评价指标体系

将企业信用制度建设成效评价指标体系分为3个层次, 5个一级指标, 20个二级指标, 65个三级指标。总体上说, 这样的一个指标体系比较全面, 能从各个方面反映我国企业信用制度建设的成效 (如表1所示) 。

三、我国企业信用制度建设成效评价的算例分析

本文以企业信用制度建设成效评价指标体系为框架, 对我国企业信用制度的建设情况进行了模拟评价, 见表1。

1.建立评价集。将评价结果分为若干档次, 一般用AAA、AA、A、BBB等标记, 这种标记方法可以有很多档次, 划分较细。但是由于划分档次越细计算量越大, 为了简化计算, 这里以优、良、中、合格、不合格5个标准来评价我国企业信用制度的建设成效, 即评价集为:V= (优, 良, 中, 合格, 不合格) 。

2.建立权重集。权重集反映了各个因素对评价结果的影响, 它的取值取决于对企业信用制度建设成效影响力的大小。本文设立了如表1所示的权重集, 表中指标后面括号内数据为该指标的权重。每个指标对应的权重值是笔者通过查阅国内外相关研究文献后, 根据每个评价指标在相应评价层次中的重要程度设置的;当然, 以后可以采用问卷调查法或者专家评价法来确定各个指标的权重值会更准确。

注:表中所有数据是对我国企业信用制度建设的模拟评价。①表中基础指标专家评价结果为对第三级评价指标的评价值, 即对不同评价档次的隶属度;每个指标后的数据为该指标的权重值;第二列值的数据是第二级评价指标模糊评价结果。②征信信息指标可进一步分解为:财务状况 (包括每股经营活动净现金流量、流动比率、资产负债率等) , 经济效益 (每股收益、销售利润率、净资产收益率、主营业务收入增长率、市场占有率) , 社会责任 (合同执行率、纳税贡献率、社区责任程度) , 信息披露 (及时程度、真实程度、合法程度) 。③定性评价指标可进一步分解为:企业基本素质、企业经营管理、技术创新、市场占有和信用活动记录;定量评级指标, 即财务评价指标可进一步分解为偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力和现金收益状况等指标。

3.基础指标评价。由于所设指标大多为定性指标, 可以采用德尔菲 (Delphi) 打分法获得对每个指标的评价值。基础指标评价值如表1所列, 具体过程略。

4.计算模糊综合评价的结果。根据表1中数据依次进行一级模糊综合评价、二级模糊综合评价和三级模糊综合评价 (过程略) , 得到最终的模糊评价集为:

V= (优, 良, 中, 合格, 不合格) = (0.350 1, 0.283 5, 0.270 9, 0.086 2, 0.012 3)

按加权平均法, 分别给优、良、中、合格、不合格赋予90、80、70、60、50分值, 则可得评价分值为78.939, 根据这一结果可知我国企业信用制度建设成效评价结果为良偏下, 中偏上。

参考文献

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