管理人员行为准则课件

管理人员行为准则课件（共10篇）

管理人员行为准则课件 篇1

关于印发《公司管理人员 廉洁自律行为准则》的通知

公司各部门、各单位：

《管理人员廉洁自律行为准则》已制定完成，现印发给你们，请遵照执行。

附件：公司管理人员廉洁自律行为准则

二〇一一年六月十四日

主题词：印发 行为准则 通知 抄送：公司高管，党委委员 抄发：股份公司各部门，各单位

公司纪律检查委员会 2011年6月14日印发

（共印120份）

附件：

公司管理人员 廉洁自律行为准则

第一章 总 则

为增强企业各级管理人员的廉洁自律意识，规范管理行为，改进工作及管理作风，维护正常的生产经营秩序，提高劳动效率，促进企业健康持续快速发展，依据《中国共产党章程》、《中

国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》及有关法律、制度、规定，结合公司内部管理工作实际，制定本准则。

企业管理人员是指在企业中行使管理职能，指挥或协调他人完成具体任务的人。

第二章 廉洁自律行为规范

第一条 禁止利用职权和工作上的便利谋取不正当利益。不准有下列行为：

(一)索取、接受或者以借为名占用管理和服务对象以及其他与行使职权有关单位或者个人的财物；

(二)接受可能影响公正办理业务的礼品、宴请以及旅游、健身、娱乐等活动安排；

(三)在公司各项验收、表彰、竞赛等活动中弄虚作假、收受礼金和各种有价证券、支付凭证；

(四)利用知悉或者掌握的资金、证券、技术、价格、招投标、客户资源等公司内幕信息谋取个人利益；

(五)在采购、过磅、取样、化验、仓储、领料、门卫等管理环节内外勾结，串通作弊，损害公司利益，从中谋取个人私利。

第二条 禁止违反公共财物管理和使用的规定，假公济私、化公为私。不准有下列行为：

(一)用公款报销或者支付应由个人负担的费用；

(二)违反规定借用公款、公物或者将公款、公物借给他人；

(三)私存私放私借或挪用公款；

(四)违反规定收支承兑汇票或支取现金；

(五)违反规定用公款购买商业保险，滥发津贴、补贴、奖金等；

(六)非法占有公司财物，或者以象征性地支付钱款等方式非法占有公司财物；

(七)以隐匿收入、虚列支出或转移资产、资金等形式，设立“小金库”。

第三条 禁止违反规定选拔任用干部。不准有下列行为：(一)采取不正当手段为本人或者他人谋取职位；(二)不按照规定程序推荐、考察、酝酿、讨论决定任免干部；

(三)私自泄露民主推荐、民主测评、考察、酝酿、讨论决定干部等有关情况；

(四)在干部考察工作中隐瞒或者歪曲事实真相；

(五)在民主推荐、民主测评、组织考察和选举中搞拉票等非组织活动；

(六)利用职务便利私自干预下级或者原任职单位干部选拔任用工作；

(七)在干部选拔任用工作中封官许愿，任人唯亲，营私舞

弊。

第四条 禁止利用职权和职务上的便利为亲属及身边工作人员谋取利益。不准有下列行为：

(一)要求或者指使提拔配偶、子女及其配偶、其他亲属以及身边工作人员；

(二)用公款支付配偶、子女及其配偶以及其他亲属学习、培训、旅游等费用，为配偶、子女及其配偶以及其他亲属出国(境)定居、留学、探亲等向个人或者机构索取资助；

(三)利用职务之便，为他人谋取利益，其父母、配偶、子女、子女的配偶以及其他特定关系人收受对方财物；

(四)默许、纵容、授意配偶、子女及其配偶、其他亲属以及身边工作人员以本人名义谋取私利；

(五)允许、纵容配偶、子女及其配偶，在本人管辖的业务范围内从事可能与公司利益发生冲突的物资购销、工程承包、搬运装卸等活动；

(六)直系亲属、配偶以及其他特定关系人同在一个车间、部室工作，或在自己管辖的范围内上班。

第五条 禁止讲排场、比阔气、挥霍公款、铺张浪费。不准有下列行为：

(一)在公司活动中提供或者接受超过规定标准的接待，或者超过规定标准报销招待费、差旅费等相关费用；

(二)违反规定超标准配备、使用办公用房和办公用品；

(三)擅自用公款公务名义包租宾馆客房供个人使用；

(四)违反规定使用车辆；

(五)用公款旅游或者变相用公款旅游；

(六)用公款参与高消费娱乐、健身活动。

第六条 禁止脱离实际，脱离群众，弄虚作假，损害企业和职工利益，破坏党群干群关系。不准有下列行为：

(一)隐瞒事实，多报工资奖金，吃空头指标；

(二)虚报、瞒报生产经营数据，提供虚假数据、技术指标；

(三)编造虚假信息诬告、造谣、诽谤、攻击他人；

(四)在工资奖金分配等事项中任意截留、优亲厚友、弄虚作假、显失公平；

(五)隐瞒或超过规定时限上报工伤、火灾、质量责任事故，私自处理工伤药费等；

(六)作风粗暴、打骂职工、调戏女工等；

(七)随意对职工罚款、停班，私自安排顶替岗等；(八)迟报、瞒报生产中出现的异常波动，如发酵倒罐等生产责任事故。

第七条 禁止官僚主义、小团体、本位主义、老好人作风。不准有下列行为：

(一)在工作中推诿、扯皮、不作为；

(二)对公司大的战略部署工作不主动、不配合，拖后腿，乱指责；

(三)对计量、检验等活动中的不实行为，不制约或制约不力，给企业造成损失；

(四)拒不执行上级部门做出的违纪违规处理决定和意见；对下一级部门提出的违纪违规处理申诉拒不受理或不及时处理。

第三章 实施监督

第八条 公司纪委、监察部负责本准则的贯彻实施。高管人员要以身作则，严于律己，模范遵守本规定，自觉接受监督，同时抓好本部门本范围的贯彻和实施。

第九条 公司纪委、监察部要加强对管理人员廉洁自律方面的教育，将本准则作为干部职工经常性教育培训的重要内容。

第十条 公司纪委、监察部要认真检查落实公司的各项规章制度，通过贯彻实施民主生活会、重要情况通报和报告、巡视、谈话和诫勉、述职述廉、报告个人有关事项以及考察考核等监督制度，加强对管理人员执行本准则情况的监督检查，对照本准则进行检查落实，经常开展批评和自我批评。

第十一条 公司管理人员组织实施和执行本准则的情况，应列入廉政建设责任制和工作业绩考核的重要内容，考核结果作为对其职务任免、奖惩的重要依据。

第十二条 管理人员违反本准则的，依照有关规定给予批评教育、组织处理或者纪律处分，涉嫌违法犯罪的，依法追究其法律责任。

第十三条 贯彻实施本准则，要坚持党内监督与党外监督相结合，充分发扬民主，注重发挥职代会、工、青、妇、团组织和新闻媒体的协调监督作用。

第十四条 本准则由公司纪委负责解释。第十五条 本准则从发布之日起执行。

管理人员行为准则课件 篇2

关键词：不做假账,财务人员,职业道德,行为准则

财务职业道德, 是会计人员在会计事务中正确处理人与人之间经济关系的行为规范总和, 即会计人员从事会计工作应遵循的道德标准。“不做假账”是会计从业人员基本的职业道德和行为准则。也就是说, 会计行业本身的性质决定了所有会计人员必须以诚信为本, 操守为重, 遵循准则, 不做假账, 保证会计信息的真实、可靠。正因为会计行业有其诚信、真实、可靠的职业本质, 才获得社会的信赖与赞誉。当今, 随着经济的快速发展, 管理工作也越来越重要, 尤其是会计信息越来越被广大决策者、投资者、债权人、企业管理者等会计信息使用者所重视, 它成为了政府部门进行宏观决策的重要依据。但同时, 会计造假、会计信息失真的现象也越来越严重, 几乎成为一种较为普遍的现象。会计领域的突出问题, 严重干扰了正常的社会经济秩序, 损害了国家和社会公众利益。

那么, 是什么原因导致做假账呢?究其原因是多方面的:

1.屈从领导的压力, 被动做假。在目前的经济社会中, 会计人员与单位负责人在地位上属从属关系, 也就是说单位负责人对他们的工作完全拥有领导权和管理权。有了这种天然的从属关系, 会计人员的职业道德在单位会计工作中, 能否发挥作用和发挥作用的大小, 也就不可避免地具有了从属性。而这种从属性又与所在单位的文化层次, 及其单位负责人的道德水准密切相关。单位负责人为了达到某种利益往往会向会计人员施压, 致使会计人员违背现有会计法规, 在会计工作中弄虚做假。因为这种从属性往往不以会计人员的主观愿望为转移, 所以, 要恪守职业道德, 不少会计人员是很难做到的。调查显示, 当前普遍发生的做假问题, 大部分会计人员是没有主观故意的, 如果他们没有被授意、指使、强令, 那么自己是不会主动造假的。虽然也有些会计人员因缺乏职业道德而造假, 但究其根源还是手握大权的幕后指使人所造成的。

2.政府管理部门观念和管理上存在错位和缺位。一些地方政府为了出政绩, 搞花架子, 盲目地下达经济增长指标, 或者国有企业扭亏任务, 或其他任务, 逼着企业为了完成上级下达的任务而不得不编造虚假的会计报表。

3.会计人员缺乏职业道德。在建立市场经济体制的过程中, 社会不良风气给会计人员职业道德造成了重要的影响。人们在追求物质利益时, 个人主义、利己主义、享乐主义等不良思想逐步抬头, 私欲不断膨胀, 削弱了爱国主义、集体主义、全心全意为人民服务的思想, 部分会计人员不顾会计行业实事求是、客观公正的道德规范。在个人利益的驱使下, 不顾一切地故意伪造、变造、隐匿、毁损会计资料, 他们利用职务之便监守自盗, 大肆贪污、挪用公款, 最终以身试法。

4.业务不精, 法律意识不强。有的会计人员默守陈规, 不求上进, 缺乏钻研业务、精益求精的精神, 缺乏职业理想和敬业精神。他们业务知识贫乏或知识老化, 专业技术水平低, 无法按照新规定开展工作。同时, 他们不学法, 不懂法, 对会计准则、会计制度也知之甚少。这样一来, 就既谈不上遵纪守法, 也不能依法办事了。

5.法律监督机制不完备, 会计规范体系不完善。在日常工作中, 经常出现有法不依、执法不严、违法不究的现象, 造成企业法律意识淡薄, 削弱了企业自我约束能力。当企业的的财务行为与会计法规制度发生抵触时, 往往片面强调搞活经营, 而放松了对违纪违规行为的监督。况且目前会计监督、财政监督、审计监督、税务监督等监督标准又不统一, 各部门在管理上各自为政, 功能上相互交叉, 造成各种监督不能有机结合, 不能从整体上有效地发挥监督作用。虽然有关部门每年都要进行税收财务物价检查, 会计师事务所每年都要对会计报表审计验证, 但其经常性、规范性以及广度、深度、力度都不能给企业内部会计监督提供有力的支持, 进而难以形成有效的再监督机制。内部审计作为国家监督体系的组成部分之一, 代表着国家利益, 通过企业经济活动的监督和控制, 保证国家财经法规的贯彻执行。单位领导迫于各种压力, 不得不设立内部审计部门。其实这种内部审计机构, 往往不能被企业真正接纳, 基本上起不到监督的作用。

由于社会审计监督和会计咨询、服务体系等法律监督机制尚未完备和充分发挥作用, 使得会计人员常常是“人在江湖, 身不由己”。

造假是由多方面原因造成的, 而治假也应当采用多种对策进行综合治理。笔者认为, 应从以下方面采取切实措施:

一、以法治假, 规范性防范

以法治假, 是一种行之有效的办法, 新《会计法》为防假、治假提供了有力的法律武器。

1. 在会计监督方面, 新《会计法》明确规定内部会计监督制度的内容:

(1) 记账人员与业务、会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确, 并相互分离、相互制约; (2) 单位事项的决策和执行做到相互监督、相互制约; (3) 明确财产清查的范围、期限和组织程序; (4) 明确内部审计的方法和程序。

2. 追究造假单位负责人责任。

新《会计法》第四条明确规定:“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。”明确了单位负责人为会计信息真实性、完整性的第一责任人, 加大了单位负责人的责任。所以明确单位负责人为会计责任主体, 也就抓住了问题的关键。只有单位负责人认识到对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性自己所承担的法律责任, 才能促使单位负责人重视会计工作, 加强会计管理, 并采取有效措施保证会计资料真实、完整, 不再授意、指使、强令会计机构、会计人员做假账。

3. 承担法律责任方面, 新《会计法》在以下方面做了明确规定:

(1) 明确规定了对单位违法行为的处罚。 (2) 为了便于量刑处罚, 新《会计法》明确规定了对会计核算管理中十项违法行为的处罚。其中对“未按照规定建立并实施单位内部会计监督制度或者拒绝依法实施的监督或者不如实提供有关会计资料及有关情况的”行为单独作为一项, 体现了新《会计法》对企业建立内部控制制度的重视。 (3) 明确规定了具体处罚标准。新《会计法》不仅要求对违反《会计法》的单位领导人和会计人员进行行政处分、承担刑事责任, 增加了经济处罚的内容, 而且相应规定了违法行为的具体处罚标准, 有利于根据违法情节予以量刑, 使法律责任落到实处。

二、抓原始凭证, 从源头上防止造假

原始凭证是经济业务事项发生或完成时取得或填制的、用来证明经济业务事项发生或完成情况的书面证明。在经济活动中, 非法取得或填制、伪造或变造原始凭证以骗取收入, 会计人员依据不真实的原始凭证进行核算, 结果导致一系列的会计信息失真。因此, 治理造假, 应从原始凭证这一源头抓起。按照《会计法》、《会计基础工作规范》的要求填制原始凭证, 对发生的经济业务事项, 必须填制或取得原始凭证并及时送交会计机构, 而会计机构、会计人员按国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核, 其中对于完全符合要求的原始凭证, 应及时据以编制记账凭证入账;对于不真实、不合法的原始凭证, 会计机构、会计人员有权不予接受, 并向单位负责人报告;对于真实、合法、合理但内容不够完整的、填写有错误的原始凭证, 应退回给有关经办人员, 由其负责将有关凭证补充完整、更正错误或重开后, 再办理正式会计手续。

三、建立和完善内部控制体系

内部控制体系是指各级管理部门在内部产生相互制约、相互联系的基础上, 采取的一系列具有控制功能的方法、措施和程序, 并进行规范化、标准化和制度化, 而形成的一整套严密的控制体系。它的主要内容有:组织机构控制, 职务分离控制, 授权批准控制, 人员素质控制, 信息质量控制, 财产安全控制, 业务程序控制, 目标控制, 执行控制, 凭证控制, 也称手续控制, 纪律控制, 内部审计控制。它的功能有: (1) 及时发现、纠正可能出现的偏差, 防范财务造假, 避免把潜在的危机转变为现实的损失。 (2) 能使凭证有效、记录完整、正确, 稽核有力;能有效地堵塞漏洞、防止或减少损失, 防止和查处贪污盗窃等违法乱纪行为。

四、健全和完善会计管理制度

内部会计管理制度是指各单位根据国家会计法律、法规、规章制度, 结合本单位经营管理的特点和要求, 而制定的旨在规范单位内部会计管理活动的制度、措施和办法。内部会计管理制度主要包括以下内容:

1. 内部会计管理体系。

即明确单位领导人对会计工作的领导职责;明确总会计师对会计工作的领导职责;明确会计机构以及会计机构负责人的职责;明确会计机构与其他职能机构的分工与关系;确定单位内部的会计核算组织形式。

2. 会计人员岗位责任制度。

即会计人员工作岗位的设置, 各个会计工作岗位的职责和工作标准;各会计工作岗位的人员和具体分工;对会计工作岗位的考核办法等。

3. 账务处理程序制度。

即对会计凭证、会计账簿、报表等会计核算流程和基本方法的规定。

4. 内部牵制制度。

即内部牵制制度的原则、职务分离、钱账分离、物账分离等;对出纳等岗位的职责和限制性规定;有关部门或领导对限制性岗位的定期检查办法。

5. 稽核制度。

即在会计机构内部指定专人对有关会计凭证、会计账簿进行审核、复查的一种制度。

6. 原始记录管理制度。

即对原始凭证的开具、接收、传递、使用、保管等进行规范管理的制度。

7. 定额管理制度。

指确定定额制订依据、制订程序、考核方法、奖惩措施等。

8. 财产清查制度。

指定期对财产物资进行清点、盘查, 以保证账实相符。

9. 财务收支审批制度。

指确认财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任的制度。

1 0. 成本核算制度。

即制定企业单位的成本计算、归集、分配的规则。

1 1. 财务会计分析制度。

指定期检查财务会计指标的完成情况, 分析存在的问题和原因, 提出相应改进措施, 促使领导加强管理, 提高效益的制度。

五、强化会计监督

会计监督是指对会计核算和管理工作进行连续、系统、全面的监控和经常性的检查, 便于及时发现并纠正会计工作中可能存在的偏差和错误。依法查处可能存在的舞弊造假, 确保会计核算和会计管理工作健康、有序、高效的运行。会计监督分为单位内部监督和单位外部监督。会计监督是会计的基本职能之一, 是我国社会主义经济监督体系的重要组成部分。第一, 是对会计核算所反映的单位内部的经济活动进行监督和控制, 以保证其合法性、合规性和有效性;第二, 是对会计核算和管理工作本身进行监督和控制, 以保证会计核算过程和结果的真实性、合法性和准确性。同时, 它对健全会计基础工作, 规范会计工作秩序, 提高会计核算和管理工作水平等均具有十分重要的作用。

六、加强会计队伍建设, 全面提高会计人员素质

1. 提高会计人员的法律意识和思想道德品质。

会计职业的特性就要求会计人员必须具备很高的道德素质。当前, 造假等违法行为多是会计人员在单位负责人的强令、胁迫、指使和授意下实施的。当会计人员受到强令、胁迫、指使和授意下做假账时, 将面临来自法律和单位负责人的双重压力, 如不服从, 可能遭致报复;如果服从, 就是实施违法行为。如果会计人员不具备较高的道德素质, 那么就会按单位负责人的意愿去做。另一方面, 会计人员的工资、福利待遇等都是与企业的经济效益相挂钩, 会计人员为了追求个人的经济利益, 对造假行为, 往往不加抵制, 甚至还会帮助出谋划策。所以, 如果会计人员的道德素质得不到提高, 那么就会上顶不住压力, 下挡不住诱惑, 从而导致造假的发生。

2. 在建立一套系统的职业道德规范的同

时, 特别要加大对违反职业道德规范的处理力度, 以此来约束和管制会计人员的职业行为。新《会计法》对会计人员的职业道德提出了严格的要求, 对于那些因提供虚假财务会计报告, 做假账, 隐匿或者故意销毁会计凭证、账簿、会计报告等违法行为而被追究刑事责任的人员, 不得取得或者重新取得会计从业资格证书。除上述人员外, 对因违法违纪行为而被吊销会计从业资格证书的人员, 5年内不得重新取得会计从业资格证书。要求之明确, 措施之严厉, 前所未有。通过法律的约束, 促使会计人员具备强烈的责任感, 在履行职责中, 遵纪守法, 廉洁奉公, 不论遇到何种情况, 不丧失原则, 不图谋私利。否则, 将受到法律的制裁。

3. 完善会计人员从业资格制度。

严格确定具备哪些条件才有资格从事财会工作, 具备哪些条件才能担任总会计师。

4. 健全专业资格确认制度。

在坚持目前专业资格“考评”结合制度的基础上, 应该相应提高资格考试的入门条件, 重视学历因素在“考评”中的作用。

5. 加强会计人员的继续教育制度。

管理人员行为准则课件 篇3

【关键词】行政伦理；行政责任；负责任行政人员；行为准则

20世纪60年代以前的行政伦理理论模式偏重于研究政策制定者的伦理道德问题，以及行政管理中的伦理价值，学界也逐渐重视行政人员在行政伦理鉴定和质疑行政决策的标准，传统的依靠习惯伦理和道德的理论模式逐渐瓦解。20世纪70年代新公共行政学派的出现，认为行政管理者的伦理标准应与对社会核心价值的承诺相一致，同时也重视了伦理标准对于决策的重要作用，并提出了行政人员责任的概念。1991年在犹他州帕克城召开的第一次“政府伦理大会”讨论了伦理学与组织控制，（董礼胜，2014） 伦理学与自主控制、行政人员的伦理观念与职业行为等，自此行政伦理学经历了一个深入发展的时期。但是，以往的研究仅仅是偏重行政伦理的某一方面，比如：行政组织，抑或是行政人员，哪些因素会影响到行政伦理的实现呢？行政伦理实现的途径究竟是怎样的呢？它有怎样的方案设计框架呢？这就是库珀教授在《行政伦理学：实现行政责任的途径》一书中阐述的内容，为具体的行为提供可行性的说明和捍卫性的辩护，使行政伦理学的研究更加系统。

一、行政伦理学的理论阐述

库珀教授关于行政伦理学的描述上，力图揭示根本性的重要假说以及它们是如何与行为相关联的，以一种描述的方式来分析公共行政人员的伦理现状，并提供了行政伦理学的系统分析工具。

第一，角色分离导致主观责任与客观责任的冲突。

基于后现代社会造成的行政人员角色分离情况，库珀认为责任是重新建构行政伦理学的关键，而其可以分为主观责任和客观责任，客观责任主要指来自外部的影响因素，而主观责任与我们内心的观念和想法相关。库珀对于客观责任的论述包括两个方面：职责和应尽的义务，第一，公共行政人员最直接的责任，是对上级负责，贯彻上级的指示并完成任务，对下属的行为负责，与科层制不同的是，库珀强调上下级间决策信息的互通、磋商和协作。第二，对公民负责，库珀提出行政人员要有能向公众解释自己行为合理性的能力；第三，对法律负责，拥护宪法并遵守公共行政管理角色的受托人性质（库珀，2010：P75-76）。与客观责任不同的是，主观责任来源于我们自己的忠诚、良知、认同和价值观，主观责任的形成是一个社会化过程，作用于行政过程连续性的保持。（库珀，2010，P84）

在实践中的道德困境表现为：正式义务为导向的客观责任和与之相反的内部价值观为导向的主观责任间发生的冲突。库珀强调如果不能培养履行行政责任的能力，决议、法令等发展策略均难以实现（库珀，2010：P97）。具体而言，表现为：权力冲突、角色冲突与利益冲突。在权力冲突中，我们面临的是两种矛盾的权力资源所带来的两种不同的客观责任之间的冲突；角色冲突表现为行政人员的外部角色和组织内部角色；利益冲突中，处于公共行政职位的公民享有特殊的接近和进入政府的机会，（库珀，2010：P102）这种权利带来了不寻常的机会，因此也提供了为个人利益而滥用政府资源的诱惑，正如哈丁的“公用地悲剧”中提到的“每个牧民都奔向毁灭草原的最终目标，大家都在追求自己的最大利益”，利益冲突最直接的解决方法是法律，但也不能忽视伦理思考的作用。

第二，内部控制与外部控制都是化解責任冲突的途径。

如何才能让行政人员在面临责任冲突时仍以负责人的态度来处理公共事务呢？库珀认为一般有两种途径：内部控制和外部控制。外部控制常见的做法为：制定新的规则、制度，抑或是重新安排组织构成。库珀认为其包括：伦理立法和伦理法规，其可以提供制度化的方案。（库珀，2010：P149）。然而，规范的机制并不能替代责任感，库珀这里运用了美国公共行政学会（APSA）的例子，APSA为了培养成员的内部控制力，出版了一本小册子，并在其会议上作为普遍的学习材料，这一培训过程将私人利益和公共利益界分，避免了利益冲突，使成员能够在相对独立的环境中思考伦理准则问题（库珀，2010：P158），内部控制也存在弊病，多元化的后现代社会中，行政人员的价值观难以达成一致，因此，保持外部控制与内部控制的平衡、互相补充以增强控制力，实现制定的政策、行为标准与决策的价值观相结合（库珀，2010：P160）。

二、主要贡献

《行政伦理学：实现行政责任的途径》一书是公共管理学科的主要参考书目，该书内容详实，对西方乃至世界的行政伦理学都有着深刻的影响，在诸多方面都有着贡献。第一，系统的提出了行政伦理学的分析框架，为行政人员的具体行为提供了可行性的说明。长期以来，学界对行政伦理的研究局限于某一细节，例如是对抽象道德准则的研究，抑或是对行政人员行政决策标准与过程的研究，而库珀教授从行政组织伦理、行政人员伦理、职业伦理等多方面提出了行政伦理学的分析框架。第二，提出了矫正责任冲突的方案设计。库珀教授在书中并不回避责任冲突的问题，认为责任冲突的根源是角色冲突，表现为主观责任和客观责任，库珀教授从内部控制和外部控制两个方面提出了矫正责任冲突的方案，并使用了APSA行政伦理手册的例子证明了内部控制的重要性，认为外部的制度监督要与行政人员决策的价值观相一致。实践中，应更加强调内部控制的作用，行政人员应通过自身职责的履行，对公民负责，履行“公仆责任”，而行政责任是在实践中逐步形成的一种伦理意识，这就要求新时期中国的行政人员要在深刻理解国家、政府及行政机构制定法律、法规、政策的基础上，对自身行政行为的善恶价值进行自我评价和自我修养。

参考文献

[1]董礼胜，王少泉. 工具—价值理性分野下西方行政伦理学的变迁[J].中国行政管理，2014，01.

[2]库珀.行政伦理学：实现行政责任的途径[M].北京：中国人民大学出版社，2010.

监理人员行为准则 篇4

员工是公司的重要财富，企业是由许许多多的员工组成。监理人员的个人形象、综合素质、精神风貌良好，是公司光辉形象的具体表现。

为了提高监理人员的个人形象及综合素质，公司特制定《员工行为准则》，要求每个监理人员严格遵守。

一、个人仪容仪表

衣着整洁、修饰大方得体、精神饱满、言谈举止端庄、热情好学展现良好的精神风貌，不得蓬头垢面、不着奇装异服、不准袒胸露背、上班期间不准穿短裤、拖鞋、凉鞋。

二、行为规范

1、言谈举止、待人接物注意文明礼貌，使用文明用语“您好”“请”“谢谢”“对不起”“再见”等利于交流沟通的语言，杜绝使用污言秽语以及其它类似的口头禅。

2、同事之间相互尊重，坦诚相待、团结协作、乐于助人、相互关心、情同兄弟。

3、上班不迟到不早退，工作积极主动、认真负责，工作之余努力学习，坚决杜绝上班时间饮酒、打牌、玩游戏、看电影等与工作无关的事情。

4、下班后关好门窗，保证安全，做到人走电断、人走水停。

5、开会时准时到场，认真记录，发言缜密，严格按照监理规范督促施工单位对安全、质量、进度进行整改。

6、安全从自身做起。危险的地方不去，危险的事情不做，积极排除所有安全隐患。杜绝安全事故发生。

三、违纪处罚办法

1、监理人员有事离开工地，必须给总监或总监代表请假，凡未请假或请假未经批准擅自离岗或超假未归者，一律视为旷工，连续旷工三天以上者视为自动离职，不予结算工资及奖金。请假三天以上须经总监批准并上报公司批准后方可离岗。请假条同当月考勤表一并于每月十三日之前上报公司。

2、上班时间饮酒打牌玩游戏看电影等，凡参与人员每人每次罚款伍拾元。

3、监理人员利用工作之便向施工单位索、拿、卡、要、借及报销各种费用者，一经发现立即开除并不予以结算工资、奖金。

4、监理人员因个人工作不到位，给公司名誉和经济造成损失的，视情节轻重扣发当月工资及年终奖。

5、违反监理人员行为准则总监要给予批评教育，口头警告或适当罚款，对多次违反监理人员行为准则，且不知悔改者立即辞退并扣发工资及奖金。

6、监理人员的工资调整，根据个人的工作能力和表现，由各项目部总监提出，经公司各部门研究后给予调整。

营销人员行为准则(草案) 篇5

一、总则

1、目的：为了规范公司全体人员行为，维护公司良好的社会形象，促进公司和个人事业的共同发展，遵照国家政策法规和国际惯例，特制定本制度。

2、适用范围：公司全体人员，除另有规定外，均依照本制度实施管理。

3、权责单位：公司负责本办法制定、修改、废止的管理工作；公司负责人负责本办法制定、修改、废止的核准工作。

二、营销人员行为规范宏观规定

1、需严格遵守国家法律和行政法规、依法纳税、遵守公司制定的相关规章制度。

2、应发扬公司企业文化，维护公司形象，树立良好个人形象，自觉维护公司权益和声誉。

3、不得在展开业务过程中，涉及政治、宗教迷信、不道德、或其他非商业性话题，不得在其它公司兼职。

4、未经公司允许，不得擅自收取现金，不得作出不符合实际情况的口头或书面承诺，不得利用公司的业务关系，推销其它公司的产品和服务。

5、不得散布未经公司认可的，业务、政策、运营等方面的信息，或对公司发布的各类信息作失实的表达或宣传，不得借助任何未经公司授权、不真实、过期、或者不再适用的、与销售产品无关、或者导致消费者误解的奖状和评语等资讯和凭证。

6、只可使用公司允许的文字、录音、资料、影像开展业务活动。公司内部的资料，不得转借、发售及赠送给他人。

7、不得弄虚作假，不得人为的操纵业绩，以及提供不实的信息资料，证据等。

8、不得滥用消费者的信任，为自己谋利。

三、营销人员的基本工作原则

1、营销人员的各岗位隶属公司公司部门，部门内部根据职位及汇报线逐级负责、汇报；与公司的技术部、质量部、财务部、生产部等有工作关系。

2、营销人员对内负责各项工作的指令下达，传递各销售市场的客户要求，并协助保障该销售区内的销售业务高质量按时完成。

3、营销人员对外负责所在销售区客户的日常沟通联系、管理、维护、以及市场各方面信息的收集与反馈。

4、营销人员工作态度需端正，严谨，保持对上沟通汇报准确及时；对外渠道保持顺畅无阻，对内分配任务要求不折不扣，并及时做好市场情况资料存储以便查证。

四、营销人员的工作态度

责任心：

主动承担责任，为公司分忧

踏实做好工作，不走过场

迎难而上，积极解决问题

敬业精神：热爱销售工作，千方百计把工作做好，力所能及的帮助别人 奉献精神：主动将自己的好经验、好方法与同事分享，站在公司的整体利益做市场 团队精神：互帮互助、团结协作、不计个人得失，良好的信任沟通是团队合作的基础自我批评，以身作则，促进团队更好的工作。

五、营销人员的工作范围及方法

1、推介宣传本公司与产品的丰富营销技巧和知识，来自对公司的认知，以及广博的综合知识和人生阅历，必须时刻关注公司的发展，了解公司产品的基本知识和特点，只有不断积累和学习，才能当好客户顾问，将营销员自身的知识转化为客户利益。

2、应充分认识到市场信息对企业发展的重要性，通过对信息的搜寻、反馈、并强化自己对市场信息的分析判断能力，密切关注品牌、企业、产品在市场上的数字和评价语言，尽力第一时间收集竞争对手的市场情报，并及时向上汇报并及时处理。

3、销售渠道的开发与维护是我们生存和发展的基本条件，应该积极的维护客户关系，了解客户需要，并及时向上汇报，对于产品销售过程中出现的问题，迅速反馈，并积极研究对策，提出处理办法，及时解决问题，做到让客户放心，满意。

4、应密切关注产品市场价格的变化并积极汇报，以便及时作出价格调整。掌握各个销售网点货品的数量、品种，进行记录备案，缺少的货源及时预报。

六、营销人员的基本礼仪与形象

1、精神面貌和言谈举止 外表第一印象非常重要，营销人员应注意保持良好的第一印象，客户对营销人员的第一印象由外表——服装、眼神、面部表情等等产生的，因此作为销售人员应具有以下仪表：

a)穿着：西装——要挺刮、干净；衬衣——洁白，注意领子袖口的清洁，并熨烫平整；领带——中性颜色，并保证多条领带经常更换；鞋：深色皮鞋，鞋面光亮。

b)仪表：头发要长短适中，男士要刮胡须，女士要化淡妆，笑容开朗，有感染力。

2、握手

握手应向对方表达你的热情、关切、力量和坚定。不要过于用力这是礼节，时间不能太短也不能太长，握手时，要密切注视对方，与对方眼神保持交流。

3、说话声音

在向客户问候时，悦耳的声音和全神贯注的会话，会增加成功率，嘶哑无力的会话，则会成为败笔。与客户交谈的声音应该温暖而友好，注意：

a)说话不要过快，或者过慢。

b)语气、语调不要一成不变，声音不要过高，或者过于轻柔。c)说话语调要清晰、平和、热情、有精神，要讲普通话。

d)避免口头禅，对客户的提问，应明快的回答，率真的应答，充满自信保持微笑。

e)不说粗话、脏话、不说损害企业形象和信誉的话。

4、行为举止 a)站立时，要将两臂伸直，两手自然放下，收小腹，重心集中在两脚大脚指上，走路将背挺直，不拖脚跟走路，不在室内奔跑，不和同事勾肩搭背，不挽手走路，不将手插在口袋里走路。

b)坐着时，要将背挺直，不倚背上，双脚不可晃动或抖动。

c)不在办公室内大肆喧哗，抽烟，吃零食，过时不用的文件应用碎纸机销毁。

d)作为一名营销人员，一定要注意自己的举止，同事间相互询问问题的时候，自己有不当举动，应及时纠正。

七、营销人员礼仪规范

1、千万不要未经预约而鲁莽拜会。

2、拜会时，不要占用客户的太多时间。

3、对客户的接待和支持，要再三感谢。

4、在与客户交谈时，让客户充分表达他的意见和看法，善于聆听客户的发言，会帮助你了解更多的信息，和真实想法，也有助建立与客户的相互信任。

5、在交谈过程中，应该体现对公司的忠诚和自豪。不能丝毫的流露出对公司、对领导、对同事的不满，否则对你自身形象的损害是不可估计的；在交谈时，应以轻松自如的心态进行表达，过于紧张会减少你所提提议或策略意见的分量，也会削弱你的说服力。

八、有助于提高销售的精神状态与性格特点

1、守时——做一个守时的人，不仅是对别人的尊重，更是尊重自己。

2、积极的人生态度——坦然、成熟的面对和处理挫折与失败。

3、坚韧的品格——毅力与决心的结合，明确目标，坚持努力。

4、热情——以满怀的热情，感染别人，获得信任与支持。

5、诚实和真挚——实事求是，客观务实，重视信誉和承诺。

6、重视信誉——信守承诺，具有可靠性、诚实、真挚，是良好关系建立的基石。

7、尊敬——不论何时何地，应处处表现出尊重你的客户。

8、果断——对推销形势的控制，以能力和知识争取客户聆听的机会。

9、自信——自信是自身信念，它使得别人尊重并信任你。

10、智慧——注重细节，善于思考，从容面对各种情况。

九、营销人员应该克服以下性格特征

1、固执自我——坚持自己的立场，不知变化，一味的试图说服客户，而不聆听和关注客户的情况和需要。

2、过于苛刻——批评别人和散布竞争对手的流言蜚语，不会获得客户的好感。

3、喜欢争论——同客户争论，是做不成生意的，反驳容易引起客户的恼怒。

4、懒惰——消极怠慢工作，懒散，是无法获得订单和提升业绩的。

5、没耐心——营销是一个需要耐心和韧性的职业，缺乏耐心，事业很难成功。

6、谈话无重点——与客户会谈的时间是宝贵的，谈话内容不突出，容易错失与客户合作的机会。

十、营销人员注意事项：

1、营销人员应严格遵守公司的作息制度、劳动制度、规章制度。

2、营销人员应严格遵守公司的保密协议，如有泄密行为，公司将追究其法律责任。

3、营销人员如违反本守则，或行为损害公司产品声誉和企业形象，公司有权按照情节轻重及其它元素对营销人员做出处分决定，处分包括：口头批评，书面告诫，暂停劳动合同，不予续约或者立即取消营销人员资格。

4、在开展业务过程中，如果销售人员因违反法律、法规及公司制定的各项规章制度，并且危害公司利益的，公司保留追究和索赔的权利。

管理人员行为准则课件 篇6

根据甘肃分公司【2010】063号公告精神，甘肃分公司组织全体员工进行《证券从业人员行为守则》及《证券从业人员执业行为准则》学习的通知要求，本人对照上述两项规则及公司内部下发的《国泰君安证券从业人员执业行为准则》和《国泰君安证券员工证券从业资格管理暂行办法》共四项文件进行了认真的学习，使我进一步地认识到了证券从业人员合规合法开展业务的重要性，学习总结如下：

从基本准则、禁止行为以及监督和惩戒几个方面展开详细的说明。作为一名从业人员，需要我们针对自身的实际情况认真审视自己的行为是否合规，在日常业务工作中，要不断提高对自己的要求，不断提高自身的职业素养以及执业能力和专业水平，在工作过程中处客户利益、公司利益与自身利益之间的关系。以行业的规范准则时刻督促自己，通过对个人素质的提升，提高对客户的服务水平。

作为证券公司的一员，我们有责任维护证券市场的规范发展，维护正常的市场秩序，证券从业人员执业行为准则虽然是从各个不同的角度对从业人员提出了要求，但归根结底，主要强调的就是合规，合规发展，合规经营，合规才能有未来，具体到细节上，提出了“十六字”的执业操守以及“八要十不准”的行为准则。对于“十六字”的执业操守：“遵纪守法”是从大的方面要求我们每一个人，只有在合法的前提下才能谈及合规发展；“勤勉尽责”、“廉洁自律”以及“文明服务”是具体到我们每一个人自身的细节，对我们平时的工作提出

了一个新的要求；我们所做的服务不仅仅要合法合规而且要文明，对于客户的合理要求要树立“客户至上”的职业道德风尚，对于客户的不合理要求，要勇于拒绝，要不卑不亢。简简单单的十六字对我们的要求写的详详细细，简单明了。由此，延伸出来的八要十不准，我们就很容易理解并且能及时做到消化和掌握。

证券从业人员在执业过程中应当维护客户和其他相关的合法利益，诚实守信，勤勉尽责，维护行业声誉。客户是我们的衣食父母，应依照相应的业务规范和执业标准为客户提供专业服务，对客户进行证券投资相关教育，正确向客户提示投资风险。

此次学习，使我更加认识到，作为一名证券从业人员，不仅要具备专业的业务知识、优良的业务素质，还要具备良好的职业道德和自律意识，才能确保投资者的合法权益。只有增强了从业人员合规执业的意识，才能提升客户服务水平和营造良好的行业风气，从根本上维护证券行业的商业信誉，促进证券市场的稳健发展。

新版证券业从业人员执业行为准则 篇7

(二)违规向客户提供资金或有价证券;

(三)侵占挪用客户资产或擅自变更委托投资范围;

(四)在经纪业务中接受客户的全权委托;

(五)对外透露自营买卖信息，将自营买卖的证券推荐给客户，或诱导客户买卖该种证券;

(六)中国证监会、协会禁止的其他行为。

第十三条 基金管理公司、基金托管和销售机构的从业人员特定禁止行为：

(一)违反有关信息披露规则，私自泄漏基金的证券买卖信息;

(二)在不同基金资产之间、基金资产和其它受托资产之间进行利益输送;

(三)利用基金的相关信息为本人或者他人谋取私利;

(四)挪用基金投资者的交易资金和基金份额;

(五)在基金销售过程中误导客户;

(六)中国证监会、协会禁止的其他行为。

第十四条 证券投资咨询机构、财务顾问机构、证券资信评级机构的从业人员特定禁止行为：

(一)接受他人委托从事证券投资;

(二)与委托人约定分享证券投资收益，分担证券投资损失，或者向委托人承诺证券投资收益;

(三)依据虚假信息、内幕信息或者市场传言撰写和发布分析报告或评级报告;

(四)中国证监会、协会禁止的其他行为。

第四章 监督及惩戒

第十五条 机构应根据本准则制定相应的人员管理、培训和执业监督制度，管理本机构从业人员，督促从业人员依法合规执业。

第十六条 协会对机构执行本准则的情况进行定期或者不定期检查。从业人员及其所在机构应配合协会检查工作。

第十七条 协会自律监察专业委员会，按照有关规定对机构和从业人员进行纪律惩戒。机构和从业人员对纪律惩戒不服的，可向协会申请复议。

第十八条 从业人员违反本准则的，协会应进行调查、视情节轻重采取纪律惩戒措施，并将纪律惩戒信息录入协会从业人员诚信信息系统。

从业人员涉嫌违法违规，需要给予行政处罚或采取行政监管措施的，移交中国证监会处理。

第十九条 从业人员违反本准则，情节轻微，且没有造成不良后果的，协会可酌情免除纪律惩戒，但应责成从业人员所在机构予以批评教育。

第二十条 从业人员受到所在机构处分，或者因违法违规被国家有关部门依法查处的，机构应在作出处分决定、知悉该从业人员违法违规被查处事项之日起十个工作日内向协会报告。协会将有关信息记入从业人员诚信信息系统。

第五章 附则

第二十一条本准则自颁布之日起实施。

管理人员行为准则课件 篇8

根据湖北省银监部门的监管要求和党风廉政建设责任制、社会治安综合治理的有关规定，为进一步规范全体员工的行为准则，自觉遵守党和国家法律、法规和金融行业的有关制度规定，树立邮政金融员工的良好形象。我特做出以下承诺：

一、不做有损于湖北省邮政金融形象和违反企业各项规章制度的事；

二、不发表、传播有损于党和国家领导人形象或影响党的路线、方针、政策和国家金融法律、法规贯彻落实的议论；

三、不参加或纵容亲属参加法轮功、邪教、非法宗教组织和封建迷信活动；

四、不观看或传播反动、淫秽的影视书画、色情网页和不健康的表演；

五、不参加不健康的歌舞厅、夜总会等场所的娱乐活动；

六、不参与赌博、“六合彩”赌博、变相赌博或为赌博活动提供条件；

七、不参与可能影响公正开展业务和执行公务的宴请；

八、不利用职务之便为亲属、朋友谋取私利；

九、不以任何名义接受业务来往单位或个人的礼金、礼券和贵重物品；

十、不在国家财产和人民生命财产安全受到严重威胁时，袖手旁观、临阵脱逃；

十一、不违反社会主义公德和社区管理，影响、妨碍他人的正常生活；

十二、不违反治安管理条例，酿酒闹事或组织参与聚众打架斗殴；

十三、不虐待家庭成员或纵容家庭成员虐待老人；

十四、以上是我郑重承诺，如若违犯愿接受单位、组织和任何处理，敬请监督。

承诺人：监督人：

管理人员行为准则课件 篇9

题

一、单项选择题

1.证券市场运行的基本原则是（）。

A.三公原则

B.诚信原则

C.透明原则

D.自愿原则

描述：三公原则 您的答案：A 题目分数：10 此题得分：10.0

二、多项选择题

2.证券业从业人员在从业过程中需要履行保密义务，下列选项中属于从业人员应当保守的有（）。

A.国家秘密

B.所在机构的商业秘密

C.客户的商业秘密

D.个人隐私

描述：证券从业人员的保密义务 您的答案：B,D,A,C 题目分数：10 此题得分：10.0 3.证券市场的利益输送与内幕信息的泄露、内幕交易息息相关是商业贿赂的一种表现形式，它的危害主要表现为（）。

A.损害中小投资者的利益

B.侵蚀着公开公平公正的市场原则

C.破坏证券市场的正常秩序

D.阻碍证券市场的发展

描述：证券市场利益输送的危害 您的答案：B,A,D,C 题目分数：10 此题得分：10.0 4.《证券业从业人员执业行为准则》规定的承担实现目标的主体责任的对象是（）。

A.从业人员

B.会员单位

C.监管机构

D.政府

描述：《证券业从业人员执业行为准则》的责任主体 您的答案：B,A 题目分数：10 此题得分：10.0 5.机构或者其管理人员对从业人员发出指令涉嫌违法违规的，从业人员应及时按照所在机构内部程序向高级管理人员或者董事会报告。机构未妥善处理的，从业人员应及时向（）报告。

A.中国证监会

B.央行

C.中国证券从业协会

描述：机构或高级管理人员违法违规行为的处理方法 您的答案：C,A 题目分数：10 此题得分：10.0 6.《证券业从业人员执业行为准则》的目标体系由五大目标组成，其中执业行为准则的最终目标是（）。

A.促进证券行业健康持续发展

B.规范证券业从业人员执业行为

C.保护投资者利益

D.树立从业人员的良好执业形象和维护行业声誉

E.提高从业人员的专业服务水平

描述：《证券业从业人员执业行为准则》的五大目标 您的答案：C,A 题目分数：10 此题得分：10.0

三、判断题 7.《证券业从业人员执业行为准则》规定从业人员在执业过程中应当维护客户和其他相关方的合法利益，诚实守信，勤勉尽责，维护行业声誉。其中，诚实守信是指以谨慎认真的做事态度，不拖沓、不延误、不凑合，严格细致对待工作。（）

描述：《证券业从业人员执业行为准则》第二条 您的答案：错误 题目分数：10 此题得分：10.0 8.证券业从业人员应具备从事相关业务活动所需的专业知识和技能，取得相应的从业资格后，可以直接个人向协会申请执业注册而无需通过所在机构。（）

描述：执业资格证的注册问题 您的答案：错误 题目分数：10 此题得分：10.0 9.目前我国证券行业仍然采用资格准入制度，从业人员只要通过考试取得从业资格即可从事证券业务。（）

描述：证券行业资格准入制度的基本要求 您的答案：错误 题目分数：10 此题得分：10.0 10.机构或者其管理人员对从业人员发出指令涉嫌违法违规的，从业人员在明知违法违规的情况下，不得以该指令为上级做出为由，任其结果发生，而应该以负责任的态度，主动、及时地按照机构内部反馈流程向更高级管理层反映。

描述：机构或高级管理人员违法违规行为的处理方法 您的答案：正确 题目分数：10 此题得分：10.0

培训课件：导游人员管理法规制度 篇10

一、导游员的含义 《管理条例》对导游人员的确定包括了三层含义： 首先，必须取得导游证； 其次，导游人员的导游活动必须受旅行社的委派； 再次，为旅游者提供向导、讲解及相关的旅游服务。因此，只有同时满足上述三个条件的人员才可以称为导游人员。

二、导游资格 具有高级中学、中等专业学校或者以上学历，身体健康，具有适应导游需要的基本知识和语言表达能力的中国公民，可以参加导游员资格考试，经考试合格的，由国务院旅游行政管理部门或者国务院旅游行政部门委托省、自治区、直辖市人民政府旅游行政管理部门颁发导游人员资格证书。

三、导游证书 导游证书分为导游证和临时导游证。导游证和临时导游证的区别：

1、获得证书的途径不同。

2、有效期不同。

3、语种要求不同。导游证和导游资格证最基本的区别和联系是： 导游资格证是获得导游证的先决条件，导游证是获得资格证的目标。持有导游证书的人员，必定具有资格证书；持有资格证书的人员，不一定能够获得导游证。

四、不颁发导游证的情形

1、无民事行为能力或者限制民事行为能力的；

2、患有传染性疾病的 ；

3、受过刑事处分的，过失犯罪的除外；

4、被吊销导游证的

五、导游人员等级评定制度 国家旅游局于1994年发布了《关于对全国导游员实行等级评定的意见》和《导游员职业等级标准》，开始了导游人员等级考核评定工作。这一制度在1999年5月14日发布的《导游人员管理条例》中得以确认，从而成为一项法定制度。导游员等级制度没有实现预期目标的主要原因

1、市场没有需求

2、旅行社没有按级付酬

3、导游的社会分工存在偏差《中华人民共和国职业分类大典》中确定职业分类规定中，导游被划分在第四大类，（专业技术人员为第二大类），解释为第四大类（商业、服务人员），第四中类（饭店、旅游及健身娱乐场所服务人员），第二小类（旅游及公共场所服务人员），第一细类（导游）。

六、导游员的权利和义务

（一）权利 1人格尊严和人身安全不受侵犯 2在旅游活动中享有调整或变更接待计划权 3对旅游行政行为不服时，依法享有申请复议权 4对旅游行政部门的具体行政行为不服时，享有向人民法院提起行政诉讼权导游受辱是否就可以中止导游活动 某日，某国内旅行社组织一批散客赴浙江桐庐旅游。在最后一个景点时，导游安排游客自由活动，12点准时在景点门口集合，赴饭店用午餐，餐后即要启程返回。到了集合时间，绝大多数游客都回到了集合点，只有两位游客尚未到达。等了5分钟之后，导游决定先带游客去饭店。做好安排后，正准备再返回集合地点，这两位游客匆匆赶到，看到导游，其中一位游客对准他伸手就是一记耳光。导游一气之下立即离去。下午游客由司机一人送返。返回后，游客到该旅行社投诉称导游擅自终止导游活动，要求对导游进行处理。导游人员行使变更接待计划权的条件：（1）必须是在引导旅游者旅行、游览的过程中（2）必须是遇有可能危及旅游者人身安全的紧急情形（3）必须征得多数旅游者的同意（4）必须立即报告旅行社 导游是否有权变更计划某旅行社接待一教师团队参加“昆明、大理、丽江、香格里拉十二日游”。经过双方协商后签订了合同，并预收了团款。7月30日团队出发开始了云南之旅，一路上旅游活动进展顺利。8月7日到达漓江，接到当地旅游行政部门的通知，由于漓江上游发生洪水，前往中甸的道路不很通畅，将严格控制前往香格里拉的旅游人数，以防不测。地接社导游小王和全陪小谢将此情况立即告知带队校领导和部分教师，要求老师们考虑改变旅游行程。可部分教师却不以为然坚决要求一睹香格里拉芳容。两位导游在征得地接社和组团社同意后，决定前往香格里拉。8月8日旅游团发车先到虎跳峡。午餐时接到镇政府通知，前方50公里处道路已被洪水冲毁20多米，无法通行。导游再次将这一最新情况通报给学校领导和老师，建议另作旅行安排。可是，老师们仍不肯作罢，表示不亲眼看见冲毁的道路，绝不会头。无奈，团队继续前行。果然，车行不远就到被毁的那一段，大家看到现场实景再没说话，只得返回丽江古城。经与带队老师协商，两位导游将放弃的景点改为玉龙雪山，在返回昆明的途中又免费加游了一个景点，以此来弥补老师们未能如愿的“香格里拉”之旅的缺憾。

（二）义务 1导游人员应当不断提高自身业务素质和职业技能 2导游人员进行导游活动时，应当佩带导游证 3导游人员进行导游活动，必须经旅行社委派 4维护国家利益和民族尊严 5遵守职业道德，着装整洁，礼貌待人，尊重旅游者的宗教信仰、民族习俗和生活习惯 6严格遵守接待计划，不得擅自增加、减少旅游项目或者中止导游活动 7在引导旅游者旅行、游览过程中，应当就可能发生危及旅游者人身、财产安全的情况，向旅游者做出真实说明和明确警示，并按照旅行社的要求采取防止危害发生的措施。8不得向旅游者

兜售物品或者购买旅游者的物品，不得以明示或者暗示的方式向旅游者索要小费。9不得欺骗、胁迫旅游者消费或者与经营者串通欺骗，胁迫旅游者消费。《导游人员管理条例》第21条：导游人员进行导游活动时未佩戴导游证的，由旅游行政部门责令改正；拒不改正的，处500元以下的罚款。在计分管理中扣4分。《导游人员管理条例》19条：导游人员未经旅行社委派，私自承揽或者以其他任何方式直接承揽导游业务，进行导游活动的，有旅游行政管理部门责令改正，处1000元以上3万元以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所得；情节严

重的，由省、自治区、直辖市人民政府旅游行政管理部门吊销导游证并予以公告。一日，H旅行社收到张某等10位游客的投诉信，诉称该导游李某欺骗游客，服务低劣，要求旅行社答复并赔偿。经查，李某为该社原导游，现已辞职在家。在离开旅行社之前，他没有将手中的业务移交给其他人员，自行用该旅行社的名义组团签约，组织接待了一个近20人的旅游团队赴杭州旅游，并借用了C旅行社的收费发票。由于服务低劣且有欺骗嫌疑，引起游客不满遭到投诉，后H旅行社就此事件上报旅游行政管理部门要求严肃处理。《旅行社管理条例》： 出借收据发票违反《旅行社管理条例》，属于委托非旅行社单位和个人代理或变相代理经营旅游业务的行为。由旅游行政管理部门处以警告、责令限期改正；有违法所得的，没收违法所得，并处以违法所得三倍以下的罚款，但最高不超过30000元；没有违法所得的，处以3000元以上10000元以下的罚款处罚。有导游证是否可以免景点门票 上海某单位组织职工去洛阳、开封、郑州等地旅游，费用由单位承担大部分。该单位委托上海甲旅行社安排景点、住宿、餐饮、交通等。甲旅行社组团后即委托洛阳一旅行社地接。旅游期间，该单位有一职工拿出自己的导游证给洛阳的地陪看，说可以免门票进入景点，要求退还个人的门票费用。该地接社导游称，要该职工在旅游结束返沪后再找甲旅行社商量解决此事。返回后该职工来到甲旅行社，要求退还自己在洛阳、开封、郑州游玩时的门票钱款，被该旅行社拒绝，理由是（1）旅游合同是与单位签订的，与该职工没有直接的关系；（2）该职工和其单位在签约时事先并未提出此要求。解友之急去导游是否可行？李某是某市国际旅行社的一名正式导游员。多年的导游工作颇有业绩，在导游界有许多朋友。一天晚上，正准备休息的李某接到一位同行的电话，称其手头有一个旅游团，但自己没有时间带，希望李某能帮忙作导游以解燃眉之