兼并重组新思路

2024-10-01

兼并重组新思路（精选9篇）

兼并重组新思路篇1

兼并重组新思路、新看点

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近日一个由工信部牵头的会议，再次对推动企业兼并重组吹风。在这个会议上，汽车业被列为八个兼并重组重点行业的第一个，预示着今年可望成为汽车业又一个“重组年”。而汽车产业的兼并重组被植入了新的游戏规则，将成为今后一段时间里最大的看点。

据了解，在国家新的兼并重组思路中，原来以“四大四小”为主线的重组模式将被改写，将不再被政策保护。而兼并重组的主体放开和跨地域结合也将被强化，坚持市场化运作，充分尊重企业意愿，引导和激励企业自愿、自主参与兼并重组。

众所周知，目前中国汽车业的兼并重组思路为“四大四小”模式。模式的起源来自2009年国家出台的《汽车产业调整和振兴规划》。明确指出拟通过兼并重组，形成2家至3家年产销规模超过200万辆的大型企业集团；培育出4家至5家年产销规模超过100万辆的汽车企业集团，产销规模占市场份额90%以上的汽车企业集团数量由当时的14家减少到10家以内。《规划》同时明确规定了鼓励兼并重组企业的名单，提出鼓励上汽、一汽、东风和长安（四大汽车集团）进行全国性的兼并重组，鼓励北汽、广汽、奇瑞和中国重汽（四小汽车集团）进行区域性的兼并重组，近而推动了“四大四小”的发展格局逐渐形成。

想当初，推行“四大四小” 兼并重组模式的最终目的，就是要提升产业集中度，提升单一企业规模并避免重复建设，而实际上，时至今日，这一目标具体落实效果并不十分明显。一些规模较小的汽车企业依旧充斥着汽车行业。相关数据显示，2010年的汽车销售数字中，17%的市场份额竟然被120余家中国汽车企业瓜分，平均每个企业的年销量只有2万辆左右。

与此同时，在已经发生的一些兼并重组案例中，效果也并不明显。无论是长安收购哈飞、昌河，广汽收购吉奥、还是北汽收购广州宝龙。收购之后，具体的整合工作迟迟没有展开，企业间仍在各自为战，这让收购的效果仅仅体现在单一车企数量的减少上，而并未体现在资源整合、提升技术水平这一最终诉求上。更为严重的是，“四大四小”模式属于‘拉郎配’，规定重组主体、设定重组界限的方式，这会导致企业兼并重组热情降低，并影响兼并重组事件发生后的整合效果。

早在今年3月，工信部对汽车业兼并重组的态度就已经发生了转变，彼时，工信部部长苗圩曾向外界透露，兼并重组主要应该是企业行为，政府只是负责创造一些环境和条件，究竟哪个企业是兼并重组的主体、哪个企业和哪个企业重组，这是企业的选择、市场的选择。

现在，工信部终于明确表态，汽车产业的兼并重组将改写“四大四小”模式。也就是说，今后车企兼并重组将不再搞“拉郎配”，这无疑是一个不小的进步。据了解，中国汽车业新的兼并重组模式和目标，即将被写入有望于今年年底出台的新版《汽车产业发展政策》当中。“不划定重组主体，不设定重组界限。”取消兼并重组的“楚河汉界”，这是中国汽车业发展注重市场化的标志，让优胜劣汰这一市场规则去引导企业兼并重组行为的发生，更能体现结构优化这一初衷。

当然，此举也可能带来新的问题，有业内人士担心，如果政府不做幕后推手，重组行为

将不会大规模发生。通过兼并重组打造大企业集团，实现中国的汽车强国之梦，这需要漫长的过程，需要市场的大浪淘沙。但反过来看，从上百家整车企业走向“三大”（通用、福特和克莱斯勒），美国用了数十年的时间，并且完全是市场化运作；只有通过车企兼并重组的市场化，才更有利于企业放开手脚去做，能者为之。只有通过充分竞争之后，弱小的企业存活不下去，大整合时代才会真正到来。

兼并重组新思路篇2

由于涉及到税收等利益的重新分配, 跨地区企业兼并重组一直是一道难题。9月6日, 国务院发布《国务院关于促进企业兼并重组的意见》 (下称《意见》) , 提出了采用财税利益分成协议, 解决税收重新分配难题。汽车、钢铁、水泥、机械制造、电解铝、稀土等行业将成衡量从美国公认会计原则转向国际财务报告准则的影响, 希望趋同的进程能够有所放缓。赫茨强调, F A S B与国际会计准则理事会 (I A S B) 的合作既是趋同也是改进, 合作的最终目的是制定一套高质量的会计准则。美国将于2012年作出是否采用国际财务报告准则的决定。

刘玉廷表示, 中国响应二十国集团 (G20) 倡议,

寻找车企兼并重组的新思路篇3

国务院较早前颁布的《工业转型升级规划(2011-2015年)》也提出到2015年，中国汽车行业前10家企业的产业集中度要从2010年的82.2%增加到2015年的90%以上，鼓励企业实施兼并重组，形成3至5家具有核心竞争力的大型汽车企业集团。

一系列政策表明政府非常希望推动汽车企业的兼并重组，尽管这项工作多年来一直没有取得实质进展。但是，如果政府还沿用老一套思路和方法推动汽车企业兼并重组，估计不会取得太大进展。

1月份发生的昌河汽车工人罢工事件是对汽车行业兼并重组的一次打击。这件事至少说明了两个问题：一是政府主导的汽车企业兼并重组的失败。实际上，长安汽车整合昌河汽车和哈飞汽车的案例只能是个孤立事件，很难推广开来。在这次兼并事件发生后，政府一直试图以此为契机出台一部促进汽车企业兼并重组的政策，但是该政策一直难产，也从侧面说明政府主导的兼并重组难度很大。

昌河事件还说明，当所谓的目录和生产资质还是一种稀缺资源时，兼并以及在此基础上进行的重组很难获得成功。因为，在现行的汽车产业准入政策下，目录和资质仍然是一笔宝贵的无形资产，奇货可居。失去了目录，就意味着失去了在汽车行业立足的根本。因此，一旦涉及到目录的存废，被兼并方所在地的地方政府很难让步。

笔者认为，昌河事件表明要想推动汽车企业兼并重组，必须改变以往的思路和做法。

首先，最根本的还是改革目前的汽车行业准入管理制度，尽管这项工作难度极大，但仍是最行之有效的措施。只有废除了目录和资质，地方政府手里那些汽车资产的含金量才会大大降低，为兼并重组扫清障碍。现在，各地还有大量闲置的整车目录和资质，很多都没有实体的企业作为支撑，有目录虽然依托于企业，但这些企业大多是名存实亡，根本没有生产。

其次，在兼并重组的方式上，笔者认为，通过长安汽车整合昌河汽车和哈飞汽车失败的例子不难看出，一次性的整体兼并并不是一种很好的安排，交叉持股可能是一种比较能兼顾各方利益的选择。从国际经验来看，目前的雷诺-日产联盟就是通过交叉持股方式进行整合的成功案例。具体到国内的企业，比如奇瑞汽车和江淮汽车的整合，如果延续以往的兼并思维，对于两家实力相当的企业，显然不会有什么结果，但如果能通过交叉持股的方式，通过合理的股权安排，则能在研发、采购等很多方面有效的发挥协同效应，节约成本，同时还能保证两家企业各自的独立性。

第三，在兼并重组的政策方面，应该打破所有制的禁锢，积极鼓励民营汽车企业兼并地方国有汽车企业。以往受到政府鼓励去兼并其他企业的“四大”、“四小”基本都是国有企业，鲜有民营企业。然而，入世十年来，类似吉利汽车等一些民营汽车企业的实力和规模都得到了较大发展，具备了整合其他企业的能力，政府应当进行积极的引导和适当的鼓励。

遗憾的是，现在的管理部门的思维仍然停留在过去，这一点从发改委处理沃尔沃的身份问题不难看出。如果主管部门依然僵化，无视实际情况，那么各位就不要对汽车行业的兼并重组抱太大希望。

政策解读(兼并重组部份) 篇4

关于推动企业兼并重组

1、省里对重大企业兼并重组发生的评估、审计、法律顾问等前期费用及并购贷款利息予以补助，单个项目最高不超过300万元；对并购海外或省外科技型企业，分别按照并购金额的10%和5%给予补助，单项最高不超过1000万元；兼并重组后企业对地方综合贡献增量部分分档给予奖励。具体的资金申报程序、申报材料等要求，省里将印发《申报指南》予以明确。

2、对企业兼并重组过程中涉及的所得税符合特殊性税务处理的给予递延纳税；对一般纳税人兼并重组过程中尚未抵扣的进项税额，可结转至重组后新的增值税一般纳税人处继续抵扣。

3、对总部设在我市且年产值亿元以上的市域外企业实行兼并重组，自兼并重组完成后的当年度起两年内，受益财政按其缴纳增值税、营业税、企业所得税地方留成比上一年新增部分的50%给予奖励。

4、银行业金融机构在企业兼并重组过程中落实债权债务责任和风险可控的基础上，对被兼并企业逾期、到期的银行贷款给予展期或转贷，对兼并重组后的企业要通过综合授信，开展并购贷款业务，改善对企业兼并重组的信贷服务。

兼并重组新思路篇5

（试行）

为了认真贯彻执行煤炭“产能退出”政策，淘汰化解落后和过剩产能,分类处置兼并重组煤矿，实现煤炭产业科学、安全发展，根据《河南省人民政府关于促进煤炭行业解困的意见》、《河南省化解过剩产能煤矿关闭退出实施办法》文件精神，依据河南能源、义煤公司相关办法，结合洛阳煤业兼并重组矿井实际，制订本工作实施方案。

一、总体要求

（一）指导思想：按照“总体规划、分步实施；审慎决策、确保成效”的总体要求，综合运用法律、政策、经济、技术等手段，进一步深化兼并重组矿井的关闭工作，坚持矿井关闭工作公平、公正、公开，确保和谐稳定关闭。

（二）工作目标：2016年内，洛阳煤业关闭两对兼并重组矿井；2017年-2018年，将符合《河南省化解过剩产能煤矿关闭退出实施办法》相关规定的兼并重组矿井全部关闭。

（三）工作原则：一是依法关闭原则。按照相关法律、法规和政策，依法实施关闭。二是阳光关闭原则。关闭工作实行政策公开、标准公开、条件公开、结果公开，阳光操作。三是和谐退出原则。充分考虑兼并重组矿井实际，最大限度地保护企业、职工和相关各方的合法利益。四是自愿退出原则。根据市场行情、投资效益、安全风险，企业自主决策，自愿退出。

二、组织领导

（一）为保证兼并重组矿井关闭退出工作的顺利实施，洛阳煤业成立兼并重组矿井关闭退出工作领导小组：

组长：总经理、党委书记；副组长：洛阳煤业党政副职领导；成员：各科室科长（主任）。

领导小组依法依规对符合条件的矿井开展关闭退出工作，统筹协调兼并重组矿井的关闭退出等相关事宜。主要职责是：

1.与河南能源、义煤公司煤矿关闭退出领导机构工作对接； 2.对公司所属各单位开展摸底调查，对符合关闭退出的兼并重组矿井进行分类梳理和筛选；

3.对兼并重组矿井关闭退出的前期准备和组织实施工作进行指导；

4.根据国家及省委、省政府相关政策，指导、协助兼并重组矿井与各级地方政府主管部门的协调工作；并按要求做好管理人的组建、选任工作；

5.协调处理兼并重组矿井关闭退出中的重大问题；统筹协调解决工作推进中的重点、难点问题；

6.加强与上级有关部门对接沟通、争取政策支持。

洛阳煤业兼并重组矿井关闭退出工作领导小组下设办公室，办公室设在企管科，负责日常事务处理。

（二）拟关闭退出的兼并重组矿井要成立组织机构，负责本矿关闭退出工作组织与实施，主要职责是：

1.与洛阳煤业兼并重组矿井关闭退出工作领导小组工作对接； 2.做好矿井关闭退出的前期准备和组织实施工作：根据矿井现状，结合国家相关政策，与合作方协商，召开董事会、股东会并形成决议；及时上报各类材料；组织实施设备回撤、职工安置、煤矿闭坑、证照注销、安全监管等工作；

3、根据政府兼并重组矿井关闭退出相关政策，协调与地方政府主管部门的关系，按规定向相关部门提供矿井关闭资料。

4.协调处理煤矿关闭退出过程中的实际问题；依法依规开展清算工作；

5.承担领导小组交办的其它工作。

三、关闭退出程序

兼并重组矿井关闭退出程序：关闭退出决议→关闭退出申请→制定工作方案→回撤井下设备（拆除地面设备）→封闭井口（或闭坑）→职工安置→资产处置（包括债权、债务、土地租用等遗留问题处理）→注销相关证照→提请验收。

（一）关闭退出决议：拟关闭退出的兼并重组矿井，要依据《公司法》规定，召开董事会，就矿井关闭退出形成决议，并报请股东会，组织召开股东会形成决议。

（二）矿井基本资料：拟关闭退出在矿井，要及时准备以下基本资料：

1．矿井基本情况。主要包括：矿井交通位置、含煤构造单元、拐点坐标（西安80坐标）、矿井现状综述及关闭原因等。

2．各类证照：工商营业执照、组织机构代码、税务登记证、采矿许可证、证安全生产许可证等；所有证件要有复印件和电子版。

3．矿权：矿权证及矿权证过户情况。

4．各类图纸：反映矿井井下采掘活动的有关图纸及影像资料。5．职工安置方案和职工安置补偿金核算。6．矿井债权、债务情况，关闭退出费用核算等。

具体资料由各业务主管科室提供格式样表，按各科室要求填报。

（三）制定方案：

拟关闭退出的兼并重组矿井，要根据河南省政府有关文件精神和上级主管部门的要求，结合本矿实际情况，分别制定详细的实施方案。主要内容包括：总体方案、人员安置方案、资产债务处置方案、重大问题和风险防控方案。并报洛阳煤业相关部门审核备案。

（四）设备回撤：拟实施关闭退出的矿井，须对井下设备回撤进行经济效益评估和安全评估，编写《矿井设备回撤经济效益核算报告》；确有回撤必要的，要编制《安全评估报告》及《矿井设备回撤方案》，经洛阳煤业兼并重组矿井关闭退出工作领导小组核准后，在确保安全的前提下，组织实施回撤。

方案审核与报批：《矿井设备回撤经济效益核算报告》，由财务科组织，人力资源科、机电科、生产技术科、通风科、地测科等部门联合审核；《安全评估报告》，由安全检查科牵头，组织生产技术科、机电科、通风科、地测科联合审核；《矿井设备回撤方案》，由生产技术科牵头，组织安全检查科，机电科、通风科、地测科等部门审核。以上方案需集团公司批准的，由牵头科室负责组织上报。

《矿井设备回撤方案》的主要内容包括：

1、成立矿井设备回撤工作组织机构：按业务分工成立相应的工作小组，主要包括：技术及通风排水组、回撤实施组、机电运输组、安全监管组、资产清理和后勤保障组。职责如下：

（1）、技术及通风排水组：负责对各类回撤设备安全技术措施的制定，从技术层面上对回撤安全生产提供可靠的保障。负责对各回撤点的局扇安设、瓦斯检查、密闭构筑等通风排水管理工作。

（2）、回撤实施组：是关闭回撤工作的具体实施者，贯彻落实回撤安全技术措施，确保矿井设施、设备回撤安全。

（3）机电运输组：负责井下设备的拆除、回撤、运输等工作，并负责建立设备回撤台账，对回撤设备登记、造册、入库。

（4）安全监督组：严格监管，确保回撤各项安全技术措施落到实处，组织监督排除各类现场安全隐患，杜绝“三违”行为的发生，消灭人的不安全行为和环境的不安全状态。

（5）资产清理和后勤保障组：负责资产清理及处置，回撤资金的落实到位，协调外围事务，纠纷处理，保证回撤工作的顺利进行。

2、回撤工作安排：主要内容包括：施工范围、施工工期、施工地点、施工顺序、主要设备拆除施工方法、回撤设备安全技术要求、预防事故措施等。

3、井口封闭和警戒：设备回撤工作结束后，必须及时对报废井筒进行封闭，设置警戒线，专人现场监管，严禁闲杂人员进入警戒线内。

4、资料留存：设备回撤前，要在图纸上表明确全部设备、管线及需施工拆除的设备、管线等；设备回撤完成后，要在图纸表明未拆除的设备、管线等。

（五）矿井闭坑

井下设备回撤完毕后，要根据《煤矿安全规程》和各级政府及集团公司的相关要求，制定煤矿闭坑方案，经有关部门批准后实施。

矿井闭坑后，采取井口封闭措施，严禁人员进入；报废的竖井、斜井和平巷的入口，应封闭、填实，并在其周围设高度不低于1.5m的栅栏和挖掘排水沟，防止地表水进入地下采区。报废的井巷必须做好隐蔽工程记录，并在井上、下对照图上标明，归档备查。

关闭煤矿要完善档案资料：把矿井基本情况、反映矿井关闭前井下采掘活动的有关图纸、煤矿关闭前后的影像等资料整理成卷，存档备查；同时报送洛阳煤业和矿井所在地县级人民政府，并提请有关部门进行验收。

（六）职工安置

拟关闭的矿井，要根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》及《违反和解除合同的经济补偿办法》等国家和地方法规以及集团公司的相关要求，结合本单位的实际情况制定职工安置方案。

职工安置方案的制定和实施要依法进行，规范操作，坚持“公开、公平、公正”的原则，维护国家、公司及职工的合法权益。充分考虑公司、职工和社会的承受能力，整体规划，确保稳定。

职工安置根据职工身份及个人意愿，采取企业内部分流安置、内部退养、职工自主创业、解除劳动合同和政府提供公益性岗位等方式进行安置。对于解除劳动合同的职工要依照有关政策和协议予以经济补偿。

（七）其他事项

1、合理进行资产处置，债权、债务按《公司法》要求妥善解决；

2、地质灾害：对煤矿在建设和生产过程中因采掘活动造成地面塌陷、山体滑坡、民房损坏等现象进行处理。

3、土地租用：租用土地未到期的需要与农户解除协议，对于归还农户的土地，与村委、乡政府、涉地农户共同沟通确定归还或复垦方式，然后办理归还移交手续。

四、煤矿关闭退出标准：

煤矿关闭退出要达到以下要求： 1．依法注销相关证照；

2．停供并依法妥善处置剩余民爆物品；

3．停止供电、供水拆除线路；拆除矿井生产设备设施、通信线路；

4．封闭矿井井筒；

5．妥善安置从业人员。

五、工作要求

（一）明确工作职责：各关闭退出矿井是本项工作的主体责任人；洛阳煤业各科室要按照业务分工，加强对关闭矿井的协助、指导和监督检查工作。

1.党务科：负责思想政治工作；采用各种形式宣传国家、河南省、河南能源、义煤公司的政策；负责关闭退出工作各类影像资料的收集、制作、整理工作。

2.企业管理科：统筹协调兼并重组矿井的关闭退出工作；指导各矿召开董事会、股东会并形成决议；审查签订关闭协议，协调组织各类资料的上报。

3.财务科：负责落实资产处置、债权债务处理、税费清算、资金筹措和管理等工作，下达资金预算；按规定审核和使用资金。

4.人力资源科：负责人员安置、经济补偿金核算与发放；正确引导职工保障合法权利，做好各类劳资纠纷调处工作；监督关闭煤矿落实劳动者权益、社会保险、职业病等清算事宜，做到有序、稳定、规范。

5.安保中心：负责制定重大问题和风险防控方案、法律诉讼方面的应对措施；督促关闭矿井按规定上缴剩余民爆品，注销民用爆破器材准用证；负责煤矿关闭期间的稳定工作，及时掌握信访动态，强化防控措施，杜绝越级上访、集访等非正常上访，维护信访稳定。

6.地测科：负责协助关闭矿井剩余采矿权价款及矿山环境恢复治理保证金退还工作；依法注销已关闭煤矿采矿许可证。

7.生产技术科：与安全检查科、机电科、通风科协调，负责指导批复关闭退出矿井设备回撤方案及措施，保证设备回撤工作顺利进行。（机电科）协助指导关闭矿井合理选择供电方案、拆除原供电设施等。8.安全检查科：组织督促、检查煤矿关闭过程中的安全工作；批复关闭退出矿井设备回撤工作安全评估方案；指导协助各关闭矿井的闭坑工作；提请有关部门注销已关闭煤矿的相关证照；配合各矿做好关闭矿井的验收工作。

9.综合办公室：做好后勤保障工作；指导矿井依法注销已关闭矿井工商营业执照。

10.监察审计科：将煤矿关闭工作纳入日常监察工作中，对在煤矿关闭工作中不认真履职的部门及违规违纪人员，依规予以严肃处理；对逾期未完成煤矿关闭任务的单位和个人，按程序启动问责。

（二）严格监督、检查和验收工作：按照煤矿关闭退出验收标准和要求及洛阳煤业的进度安排，倒计时安排工作，实施有序关闭。各单位要加强对业务范围的工作进度监督、检查力度，及时组织有关部门组织初验，积极与主管部门沟通，确保矿井关闭工作有序进行。

（三）采取有效方法、确保信访稳定：各拟关闭煤矿、洛阳煤业有关部门务必高度重视、精心组织、周密安排，制定工作预案，认真做好各类矛盾纠纷排查调处工作，妥善解决企业的实际问题，积极化解煤矿关闭工作中的矛盾和问题，切实把各项安全稳定工作措施落到实处，营造安全稳定的良好氛围。

企业兼并重组动员会议领导讲话稿篇6

同志们:

按照省委、省政府决策部署,按照市委、市政府的安排要求,经过四套班子研究决定,今天上午我们召开全县煤矿企业兼并重组整合工作推进会议。参加今天会议的有:在家的四套班子所有同志,各涉煤乡镇党委书记、乡镇长、分管安全的副职同志们,企业兼并重组会议讲话全县83座煤矿的实际控制人和职业经理,以及兼并重组领导组成员单位(财政、税务、工商、煤炭、地矿等部门)的主要负责同志,同时参与兼并重组的潞安、霍州煤电、兰花、进出口公司、山西煤运、宏源公司主要负责同志,也都参加了我们今天的会议,足以说明今天这样一个煤炭兼并重组工作推进会,是我们蒲县煤炭产业改革的一项重要的举措,一个十分重要的会议。刚才,樊县长传达了省委、省政府、市委、市政府有关煤炭兼并重组的主要的精神;通报了我们蒲县在省政府、市政府规划、批复下的煤炭兼并重组的一些总体的情况;同时,就下一步如何做好我县的煤炭兼并重组工作提出了具体的安排、措施和要求。潞安集团、宏源公司做了非常好的表态发言;伊田肥煤业、元兴煤业代表我们被兼并企业做了非常好的表态发言,充分体现了大家合作共赢、谋求发展的强烈愿望,搞好煤炭兼并重组、推进我县煤炭产业实现大跨越、大发展的这样一个愿望。结合省委、省政府、市委、市政府有关煤炭兼并重组的精神要求,企业兼并重组会议讲话在樊县长刚才安排、强调的基础上,我再讲三个问题。

第一、认清形势,统一思想,切实增强做好煤炭兼并重组工作的紧迫感和责任感

认清形势,统一思想,对于蒲县来讲,我们“因煤而兴”,煤炭是我们的支柱产业,改革开放这么多年以来,我们白手起家、从无到有,煤炭成为我们的支柱产业。要改革我们已经形成的这样一个煤炭产业的格局,不抓行不行?不改行不行?我们的步子慢一点行不行?这三个问题是我们在座的所有的同志,这一段时间以来,应该说思想上,一直想的问题。我们能不能慢一点?我们能不能不要做?我们能不能等待、观望、徘徊?我想要做好我们这一件工作,首先必须在这些问题上达成共识,统一思想。首先,不抓不行。煤炭兼并重组是省委、省政府、市委、市政府下定决心要做的一件事,势在必行,不抓不行。7月9日、7月10日《山西日报》、《山西经济报》连续两天头版刊登企业兼并重组会议讲话《煤炭兼并重组势在必行》、《煤炭兼并重组恰逢其时》两篇文章,用《山西日报》特约评论员的文章来推进这样一个工作。今年以来,省委、省政府对煤炭兼并重组工作也先后下发了很多文件和通知,特别是今天我们发给大家的省政府08年23号文件,应该说,把我们整个全省煤炭兼并重组工作的主要原则、主要精神讲得非常明白、非常明确;可以说,煤炭兼并重组是省政府审时度势做出的重大战略决策,煤炭兼并重组是实现煤炭产业高效、可持续发展的必然选择,煤炭兼并重组是实现安全发展的治本之策,是实现我们蒲县煤炭产业争创新优势的一个难得机遇。按照省政府这样一个决策部署,按照市政府强力推进这样一个安排要求,对于我们蒲县这样一个资源大县、煤炭大县来讲,煤炭兼并重组不抓不行,势在必行,必须抓紧抓好。这是一项改革,涉及到方方面面、涉及到利益的调整、涉及到当前和长远。不改行不行?企业兼并重组会议讲话一句话不行。前年因我们“5·05”事故等等一些其他因素的影响,我们全县80座煤矿可以说基本处于一个停产的状态;去年我们县委、政府、四套班子、各乡镇、主管单位和我们各个企业,在确保安全生产的前提之下,创造条件、加快生产,最高峰时期,我们全县也仅有46座煤矿开工生产;奥运会以前,也就是两个半月的时间,我们46座煤炭开工生产,其余的煤矿全部停顿。在去年那样一种形势之下,我们全县上下齐心努力的情况之下,开工不足一半,我们产能是1600多万吨这样一个产能大县,去年产量不到300万吨。在7月17日市政府和各大企业签订框架协议之后,7月24日市政府、市煤炭局再一次召开我们各县市、涉煤县工作会议,要求各个县、各个煤矿必须全力以赴参加煤炭兼并重组。7月25日,我们召开了22座煤矿的会议,我们希望通过兼并重组,边生产、边整合,使整个煤炭产业,逐步走上一个健康发展的轨道,企业兼并重组会议讲话因此不改不行,形势逼人、不改不行。慢一点行不行?不行,必须快。市政府7月17日和各个大企业签订框架协议以后,当天下午,召开各县市书记、县市长、分管煤炭的副县市长,煤炭局长工作会议,要求8月中旬(8月20日)以前,各个县煤炭兼并重组的工作告一段落,8月20日开始,省政府在全省对煤炭企业兼并重组工作,兼并后的新企业实行集中办公、一站式服务。我们必须抓住机会,尽快行动,在8月20日以前,把我们的事情办完、办结,搭上这趟车。刚才樊县长讲,早干早主动、迟干就被动,对于我们来讲,不快不行、不抓不行,不改不行。要求我们所有在座的同志们统一思想、认清形势,消除观望、坚定信心,积极参与、加快推进,把思想统一到省委、省政府决策部署上来,把思想统一到市委、市政府的安排要求上来,把思想和行动统一到我们县委、政府的具体要求和实施当中来,使我们整个这次煤炭兼并重组工作积极、健康、有序、有效的推进。

第二、坚持原则,统筹兼顾,确保兼并重组工作顺利推进

这次煤矿企业的兼并重组工作,政策性强,涉及面广,企业兼并重组会议讲话时间紧、任务重、步子快、要求多,如何推进,县委、政府经过充分调研了解,按照省委、省政府、市委、市政府要求,我们的想法是,通过这次办矿体制的大变革,达到四个满意:这就是被整合企业满意,兼并主体满意,利益相关方面满意(比如说我们乡、村两级利益相关方面满意),地方政府满意,方方面面满意,确保四个满意。对于我们来讲,这样一个煤矿兼并重组是一个治本之策,也是一场硬仗,涉及到方方面面,非常艰巨,非常繁杂。如何做好这项工作?从6月份以来,我们县委、政府先后召开多次煤炭企业的座谈会、调研会,到企业、到煤矿、到乡镇,听取方方面面的意见,尽可能地把当前和长远、现实与理想、地方和企业,方方面面能够都考虑到位,形成多元竞争、多方共赢这样一个新格局,创造我们蒲县煤炭产业新优势。按照省、市有关精神要求,结合我县实际,经过四套班子讨论研究,达成这样一个共识,推进兼并重组,我们的原则是:“一个协议、两个转移、四个条件、五个结合”。所谓“一个协议”就是在市政府和煤炭兼并主体企业以及县政府签订框架协议的基础之上,县政府与参与我们蒲县煤炭企业兼并重组的六大集团公司,签订一个具体的、详细的、规范的,确保各个方面利益能够共赢、双赢、企业兼并重组会议讲话多赢的一个协议,确保整个兼并重组在政策和法律的框架之内,规范运行,确保我们地方利益、群众利益、企业利益、经营者利益等等,各方面有效实现,这是一个协议。今天,会议结束以后,我们将要和参与煤炭兼并重组的六大集团进一步商讨、研究、洽谈,达成共识,签订协议。“两个转移”就是通过这次兼并重组工作,实现煤炭企业管理权的转移,实现安全生产主体责任的转移,按照市政府要求,实现两个转移。“四个条件”,对于我们蒲县来讲,我们欢迎这六大企业、六大集团进驻蒲县,真诚欢迎,双手欢迎,敞开大门欢迎。按照市委、市政府、省委、省政府有关精神要求,结合蒲县实际,我们有四个条件:第一个条件,注册子公司。所有参兼并重组的企业,在蒲县境内,注册具有独立法人资格的子公司,就地缴税,独立经营。同时,所有兼并的块段,每一个块段成立一个子公司,不是说某一个企业,你兼并五个块段,成立一个公司,而是说,以块段为单位成立子公司,这是第一个条件。第二个条件,企业兼并重组会议讲话缴纳开发建设保证金。市政府在7月17日会议上和我们各大企业已经签订框架协议,一吨煤100元钱(吨煤百元),在市政府精神的要求之内,我们和各企业再进行商谈,确保开发建设有序到位,我们不希望企业进来以后,圈地占资源,只说不干,不开发,因此,需要缴纳一定的保证金,确保在一定的时间之内,有效开发、达产达效。第三个条件,承担社会责任。我们蒲县的企业,这么多年来是有责任的企业,是有社会责任的企业,我们的企业家,也是有胸怀的企业家,多年来,蒲县的煤炭企业和我们的企业家,为我县的经济社会发展、基础设施建设、新农村建设、生态建设等等做了很多的贡献。我们相信,新进来的大企业,更有大手笔、更有大胸怀、更有大作为,在承担社会责任方面,会比以前的企业做得更好,会让蒲县人更满意。第四个条件明确达产和过渡生产矿的时间。从整体上来讲,这次兼并重组设计规划有90万吨的、60万吨的,还有120万吨的,我们希望通过这次兼并重组,在不远的将来,蒲县能够成为具有现代化企业这样一个煤炭基地,我们相信这个时间不会远,但是,也要把当前与长远相结合,“保增长、保民生、保稳定”,企业兼并重组会议讲话确保当前社会稳定,确保各个方面顺利推进,我们需要保吃饭。因此,要求参与兼并重组的企业,在搞好长远规划设计的同时,确保当前和长远相结合,明确达产达效的时间,明确过渡生产矿井目标。我们相信,所有参与这次兼并重组的企业能够做到,而且能够做得更好。在“一个协议,两个转移,四个条件”这样一个基础之上,具体的推进过程当中,结合我们蒲县实际,要做到“五个结合”:第一个结合,政府主导与市场运作相结合。这次煤炭企业兼并重组,既是企业行为、市场行为,也是政府行为,它不单纯是一个市场运作问题,不单纯是一个市场行为,也是一个政府行为,既是一个经济工作,也是一个政治任务。市委、市政府,把这次煤炭企业兼并重组工作做为考核各县市党委、政府驾驭全局这样一个主要工作。因此,就这次兼并重组而言,不单纯是一个经济行为、市场行为,也是一个政治行为。政府主导、强势推动,与市场运作相结合,如果没有政府的主导,完全依靠企业自己,各方面的利益很难达到平衡。因此,政府主导,强势推动不能变,在政府主导的基础之上,自主自愿,互利共赢。对于政府来讲,我们乐于当“红娘”、做“月老”,牵线搭桥,不包办、不代替,但是我们决不放手,加强领导。这是第一个结合,企业兼并重组会议讲话政府主导与市场运作相结合。第二个结合,兼并重组与正常生产相结合。对于蒲县来讲,我们的产业结构单一,主要就是煤,因此兼并重组工作,不能就兼并说兼并,坐下来搞兼并,停下来等兼并,我们要边整合边生产,边重组边推进。把保增长、保长远和兼并重组结合起来,确保兼并重组的过程中正常生产。第三个结合,推进重组与维护各方利益相结合。这次兼并重组工作,涉及到我们目前的生产经营者、我们的产权所有者,涉及到我们政府、县、乡、村各级方方面面的利益,也涉及到我们进来的大企业、大集团今后长远的利益。因此,在推进的过程当中, 我们要确保各方利益得以实现,在推进的过程中,寻找平衡点,寻找结合点,使我们各方利益都能够得到有效的保护。第四个结合,兼并重组与确保安全相结合。刚才,樊县长也讲到这个问题,兼并重组的过程也是我们抓安全、保安全、确保安全的过程。越是这样一个兼并重组的关键时刻,越需要我们上下同心,加强监管,确保安全,特别是被兼并重组的企业。我们相信大家,不会出现这样的情况,但是我们要提醒大家,一定不要在最后这样一个关键的时刻突击、蛮干,企业兼并重组会议讲话抢吃最后的晚餐,大家不要着急,一定要沉住气,顺势而上,做好兼并重组,确保安全。对于我们要进来的大企业、大集团而言,这六家企业一定要防止兼并重组过程当中,安全监管、安全责任的空档、空白,做好安全责任的监管、衔接工作,确保整个兼并重组工作有序推进、健康推进、安全推进。第五个结合,上级精神和蒲县实际相结合。在贯彻落实省委、省政府、市委、市政府这样一个重大决策、安排部署、要求落实当中,我们蒲县不折不扣,坚决贯彻、坚决落实,但是贯彻落实上级的精神,一定要和我们蒲县的实际相结合,确保我们整个蒲县的当前、长远、现实,群众、地方、企业,生态、环保、地质等等,各个方面都能够得到有效的利益。使我们整个兼并重组工作,在实现政府满意、被整合的企业满意、整合的主体满意、利益相关的各个方

面满意方面,都能够得到有效的保障。

第三、加强领导,强化责任,保证煤炭企业兼并重组工作圆满成功

首先,要加强组织领导。按照7月17日市政府要求,我们已经成立了煤炭兼并重组整合工作的领导组,必须加强领导、加强协调、政府推动、强势推动,确保我们整体这样一个工作,有组织、有秩序的进行。领导组要负起责来,真正吃透精神、关注现实、解决问题、协调问题、协调矛盾。要求涉煤乡镇在煤炭兼并重组的工作当中, 专人负责、集中精力、集中时间、强力推进。特别是乡镇书记、乡镇长对煤炭兼并重组要过问、要重视、要推动、要参与。各个企业,各个煤矿、企业兼并重组会议讲话以及参与煤炭资源整合的六家企业,要有专人管这个事情,成立专门的班子、专门的小组,抽调精干的队伍,集中时间、集中精力,在短时间之内,做好煤炭企业兼并重组工作。

第二,要强化部门作用。这次煤炭兼并重组涉及的面比较广,涉及的部门也比较多,我们县直各有关部门主要负责同志“一把手”要高度负责、高度关注、亲自上阵、亲自抓这件事,要创造最优的环境,简化程序、简化手续、创造条件,为我们大企业、大集团、兼并者、被兼并者,创造最宽松的环境和条件,使整个兼并重组工作,能够顺利推进。

第三,发挥企业主动。这次兼并重组,主要的主体是我们各个企业,是我们兼并方和被兼并方,是我们六大企业和83座煤矿,这两个方面积极性尤为重要。因此,要求进来的潞安、霍州煤电、兰花、进出口公司、山西煤运、宏源公司,大企业要有大风范、大手笔、大胸怀,有胸怀、讲风格、枝节问题不纠缠。因为确实我们的整个煤炭企业,经过这么多年的生存、发展、建设,情况特别多,80多座煤矿,各不相同,完全按照模式、规范在某一个问题上,可能行不通。因此,也相信我们的大企业能够讲原则,不说小事;讲风范,不说枝节,该坚持的必须坚持、该宽松的需要宽松,企业兼并重组会议讲话放眼长远、实现共赢,不为当前一些枝节问题所击败,这是对于大企业而言。对于被兼并方而言,确实我们也存在很多问题,刚才发言的元兴郭董事长,我觉得讲得非常实在,这么多年企业从无到有,有些企业白手起家,付出了很多,这其中不仅有汗水,可能还有泪水。确实企业就和自己的亲生儿子一样,从感情上来讲,企业家不愿意退出,这是肯定的,但是大势所趋,不能不做,从长计议,必须得做。对于被兼并矿来讲,要识大体、顾大局、顺时势,时势造英雄。煤矿企业家,在我们10万蒲县人当中,今天有资格能坐到这个会议厅里,都是时势造英雄,改革开放的大好政策,造就了我们,成就了我们,使我们在10万蒲县人当中能够脱颖而出,有资格坐到今天的会议厅中,来一起讨论研究我们的煤炭企业兼并重组,大家是时代的佼佼者,是走在时代前列的。大家以前是走在时代前列的,要不落后于时代,与时俱进,将来依然走在时代的前列,必须顺应时势,识大体、顾大局、顺时势,吃透、领会政策,落实到位,把握好这次兼并重组的机遇,实现长远的利益。如果说,我们个别的同志认识不到位,对政策、对形势认识不到位,止步不前,不配合、不支持、不努力、不积极,结果并不好。所以,我想我们兼并大企业,大风范、有胸怀、让小步、不纠缠枝节问题,我们被兼并的矿识大体、顾大局、顺时势,积极主动,积极配合。企业兼并重组会议讲话我们相信,无论是兼并方也好,还是被兼并方也好,我们大家携起手来,共同发展,实现共赢。

第四,加快推进步伐。首先要加快评估。评估是关键,这次市里的政策是县政府主导,聘请我们省里有资格,有资质的35家评估公司,进行公开、公正的评估,积极申请、申报、加快对接。今天会议结束以后,要求所有参与兼并重组的企业,按照今天会上所发放对接表,哪一个煤矿,“婆家”在哪儿,赶快对接;“对象”是谁,赶快去谈,加快对接。加快整合后的手续办理,8月20日,是一个界限,我们争取在8月10日到15日之间,把我们所有的能够办的手续全部理顺、全部办完,上报省政府,赶上集中办公,一站式服务,搭上这趟车,所以要求大家高度重视、抓紧时间、不要耽误,如果慢一步,就是慢自己,误一步就是误企业,必须赶在8月20日以前,就这个时间界限,加快评估、加快成立子公司、加快对接、加快整合后的手续办理。这四个加快的基础之上,根据我们蒲县的实际,加快我们蒲城矿区探转采的手续办理,7月18日我们和潞安集团达成协议,在充分协商的基础之上,蒲城工业区探转采由潞安集团进行接手办理,蒲城工业区是我们蒲县煤炭企业的亮点、是我们的潜力所在、是我们产业集中建设新型矿区这样一个途径所在,潞安集团进驻,也是我们通过充分比较,优中选优的结果。企业兼并重组会议讲话因此,要求我们各有关单位,包括乡镇,全力以赴、全力配合、积极支持,确保这一次探转采能够实现。

第五,要全力维护大局。这一次煤炭企业兼并重组工作,按照市政府要求,我们全县一盘棋,政府强势推动、统一领导、统一规划、统一评估、统一政策、统一验收,各个企业不能各吹各的号、各唱各的调,要在省委、省政府,市委、市政府精神指导下,按照县上的安排部署,统一步调、统一落实,不允许各自为政、各行其事,不允许因为个人和局部的利益,影响整个工作推进的大局。在推行的过程当中,要十分注意维护稳定,和谐推进。做为县委、政府来讲,全力以赴,集中精力,做这件事,维护我们企业、各个方面的利益。改革的过程是一个利益再调整的过程、利益再分配的过程,肯定涉及到方方面面的利益,我们保护合法利益、兼顾各方利益,但决不允许从中谋取个人利益,企业兼并重组会议讲话这点我们必须说清楚。坚决不允许我们的部门、个别同志在这个过程当中搞这个小动作,也不允许我们的企业,在兼并重组的过程当中,搞什么小动作,必须按照市政府的要求,依照法律、依照法规、依法进行。宣传舆论部门、各个方面,要大造舆论、营造氛围、宣传典型,促进兼并重组工作全面、健康、有序地推进。

钢市疲态加速行业兼并重组篇7

钢市短期似乎还没有见底的觉悟, 每天看到钢价下跌就会觉得很沉重, 而现实往往是现实, 没法像奥特曼打怪兽一样分分钟满血复活再来个绝地反击。好不容易这两天在钢坯的超跌反弹之后, 钢市开始有了一点起色, 但反弹行情还没来得及正式上演就戛然而止;目前下游需求无明显改善, 钢市低迷状态难改。在产业困局长期未解的情况下, 行业“大洗牌”趋势将逐渐加快。

宝钢集团董事长徐乐江在2014中国钢铁技术经济高端论坛上表示, “我们现在还没有一个公平、公正和法制的市场环境, 无论是税收还是环保方面, 市场环境都不成熟。今天谁去兼并重组、去收购, 谁就会垮得快、死得早”。将行业所处的现状阐述的很清楚。当前已经进入钢铁兼并重组窗口期, 行业正经历新一轮兼并重组高峰。对于行业兼并重组的趋势, 相关政府部门已经在沟通协调, 加快相关政策落实。今年初, 国务院印发了《关于进一步优化企业兼并重组市场环境的意见》。这份文件就是解决主要兼并重组过程中的税收、金融手段不健全、土地、人员安置四方面问题。目前钢铁行业内部已经问题重重, 市场竞争激烈, 加上外部环境, 例如“史上最严的环保法”实施等相关政策的施压, 行业兼并重组进程将加快。

目前中国经济正处在转型阶段, 钢铁行业需要跟上步伐, 对自身进行产业调整, 这将是大势所趋。所谓“物竞天择, 适者生存”, 只有经历过磨难, 存活下来的、适应中国经济发展特点的钢厂, 才能使行业进入一个良性发展轨道。

央企兼并重组新动力篇8

2010年6月30日,国务院常务会议决定设立专项资金支持中央企业兼并重組,清理废止各种不利于企业兼并重组和妨碍公平竞争的规定,支持兼并重组企业技术改造和产品结构调整,充分发挥资本市场推动企业重组的作用,落实税收优惠,加大金融支持力度,完善土地管理政策。

兼并重组是企业优化行业布局、收购瓶颈资源、占有核心技术、提高规模经济效应以及产业结构转型的重要手段,是资本市场永恒的主题。在当前世界经济尚未完全走出全球金融危机阴影的背景下,加快企业的兼并重组,推进结构优化,淘汰落后产能,对于恢复企业活力,巩固经济企稳的势头显得尤为重要。作为国民经济重要骨干的中央企业,兼并重组更是我国资本市场的一个突出主题。这次国务院常务会议决定中央设立专项资金,显示了中央在中央企业兼并重组问题上的明确支持态度,政策扶持的力度空前。这为央企兼并重组注入了新的强大动力。

政策不断完善和加强

长期以来,资金来源问题是制约大规模战略性兼并重组的主要瓶颈之一。在世界尚未走出经济萧条的背景下,鼓励企业兼并重组以优化和升级产业结构,利用历史机遇扩张海外市场、获取先进的技术、管理等是符合我国经济政策方向的。随着资本市场的发展,以及对国际并购经验的借鉴,我国在近几年来鼓励、支持企业兼并重组的力度逐步加强,出台了一系列有利于中央企业兼并重组的政策。

2006年12月国务院国资委发布《关于推进国有资本调整和国有企业重组指导意见》,首次明确了必须国有控股的七大行业,包括军工、电网电力、石油石化、电信、煤炭、民航、航运等,并将股份制定为公有制的主要实现形式:未来央企将调整、重组至80到100家,

2008年4月,中国证监会《上市公司重大资产重组管理办法》,旨在为上市公司兼并重组建立良好的法规和监管环境。

2008年12月,国务院30条金融政策支持有条件的企业利用资本市场开展兼并重组,促进上市公司行业整合和产业升级,特别强调要减少审批环节。这对于改变目前兼并重组审核流程较长,审批环节较多的问题,具有方向性的指导作用。

2008年12月,银监会《商业银行并购贷款风险管理指引》发布,为并购贷款重新开闸,允许符合条件的商业银行开办并购贷款业务,从而给行业整合者提供资金援助。

2009年5月财政部、国税总局《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》,明确了企业重组所得税政策、企业重组的税务处理区分不同条件,分别适用一般性税务处理规定和特殊性税务处理规定。对企业兼并重组股权支付的收入不予确认,即免税。对于为了资源的合理流动而进行的企业重组给予免税待遇,减轻了企业负担。

2009年2月国务院国资委发布《企业国有产权无偿划转工作指引》,对国有产权的无偿划转工作做出更具针对性和操作性的指导。

央企间兼并重组的方向

央企兼并重组的目的在于提高国有资产质量。按照国务院的总体要求,央企重组将沿产业链和价值链方向,将企业自愿重组与出资人主导重组有机结合,加快推进联合重组和资源整合。例如:将科研院所并入生产性企业是国务院国资委实施央企整合的重要思路之一,从近年来整合效果来看,不仅使得央企营利能力提高,而且大大提高企业的研发能力与技术竞争力,提升了公司的估值水平。

根据国家对国有资本调整的思路,国家将在军工、电力、煤炭、航空、航运、电信、石油石化等七大行业保持国有经济的绝对控制力。这些行业中目前有40多家央企,资产总额占全部央企的四分之三,利润总额占全部央企的近八成。推动行业兼并重组、提高企业的竞争力,借以消化过剩产能,是“扩内需、保增长”的关键,也是推动我国资本市场兼并重组的潜在动力。就中央企业来说,国务院国资委在“十一五”规划中明确指出要加快国有企业的重组,提出到2010年央企要缩减到80-100家的目标,努力培育30-50家具有国际竞争力的大公司、大企业集团。产业调整与振兴规划也对中央企业积极推进兼并重组提出了明确要求。

随着国务院国资委近年来的大力推进,目前央企已经减少至125家,按照之前国资委要求2010年末要至少整合至100家的目标,今年余下时间需整合25家央企,无疑是重组整合规模最大的一年。即将设立的兼并重组专项资金,将为央企整合进程的进一步提速,提供最为坚实的保障。

兼并重组新思路篇9

国发〔2010〕27号

各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：

为深入贯彻落实科学发展观，切实加快经济发展方式转变和结构调整，提高发展质量和效益，现就加快调整优化产业结构、促进企业兼并重组提出以下意见：

一、充分认识企业兼并重组的重要意义

近年来，各行业、各领域企业通过合并和股权、资产收购等多种形式积极进行整合，兼并重组步伐加快，产业组织结构不断优化，取得了明显成效。但一些行业重复建设严重、产业集中度低、自主创新能力不强、市场竞争力较弱的问题仍很突出。在资源环境约束日益严重、国际间产业竞争更加激烈、贸易保护主义明显抬头的新形势下，必须切实推进企业兼并重组，深化企业改革，促进产业结构优化升级，加快转变发展方式，提高发展质量和效益，增强抵御国际市场风险能力，实现可持续发展。各地区、各有关部门要把促进企业兼并重组作为贯彻落实科学发展观，保持经济平稳较快发展的重要任务，进一步统一思想，正确处理局部与整体、当前与长远的关系，切实抓好促进企业兼并重组各项工作部署的贯彻落实。

二、主要目标和基本原则

（一）主要目标。

通过促进企业兼并重组，深化体制机制改革，完善以公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度。加快国有经济布局和结构的战略性调整，健全国有资本有进有退的合理流动机制，鼓励和支持民营企业参与竞争性领域国有企业改革、改制和改组，促进非公有制经济和中小企业发展。兼并重组企业要转换经营机制，完善公司治理结构，建立现代企业制度，加强和改善内部管理，加强技术改造，推进技术进步和自主创新，淘汰落后产能，压缩过剩产能，促进节能减排，提高市场竞争力。

进一步贯彻落实重点产业调整和振兴规划，做强做大优势企业。以汽车、钢铁、水泥、机械制造、电解铝、稀土等行业为重点，推动优势企业实施强强联合、跨地区兼并重组、境外并购和投资合作，提高产业集中度，促进规模化、集约化经营，加快发展具有自主知识产权和知名品牌的骨干企业，培养一批具有国际竞争力的大型企业集团，推动产业结构优化升级。

（二）基本原则。

1.发挥企业的主体作用。充分尊重企业意愿，充分调动企业积极性，通过完善相关行业规划和政策措施，引导和激励企业自愿、自主参与兼并重组。

2.坚持市场化运作。遵循市场经济规则，充分发挥市场机制的基础性作用，规范行政行为，由企业通过平等协商、依法合规开展兼并重组，防止“拉郎配”。

3.促进市场有效竞争。统筹协调，分类指导，促进提高产业集中度，促进大中小企业协调发展，促进各种所有制企业公平竞争和优胜劣汰，形成结构合理、竞争有效、规范有序的市场格局。

4.维护企业与社会和谐稳定。严格执行相关法律法规和规章制度，妥善解决企业兼并重组中资产债务处置、职工安置等问题，依法维护债权人、债务人以及企业职工等利益主体的合法权益，促进企业、社会的和谐稳定。

三、消除企业兼并重组的制度障碍

（一）清理限制跨地区兼并重组的规定。为优化产业布局、进一步破除市场分割和地区封锁，要认真清理废止各种不利于企业兼并重组和妨碍公平竞争的规定，尤其要坚决取消各地区自行出台的限制外地企业对本地企业实施兼并重组的规定。

（二）理顺地区间利益分配关系。在不违背国家有关政策规定的前提下，地区间可根据企业资产规模和盈利能力，签订企业兼并重组后的财税利益分成协议，妥善解决企业兼并重组后工业增加值等统计数据的归属问题，实现企业兼并重组成果共享。

（三）放宽民营资本的市场准入。切实向民营资本开放法律法规未禁入的行业和领域，并放宽在股权比例等方面的限制。加快垄断行业改革，鼓励民营资本通过兼并重组等方式进入垄断行业的竞争性业务领域，支持民营资本进入基础设施、公共事业、金融服务和社会事业相关领域。

四、加强对企业兼并重组的引导和政策扶持

（一）落实税收优惠政策。研究完善支持企业兼并重组的财税政策。对企业兼并重组涉及的资产评估增值、债务重组收益、土地房屋权属转移等给予税收优惠，具体按照财政部、税务总局《关于企业兼并重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）、《关于企业改制重组若干契税政策的通知》（财税〔2008〕175号）等规定执行。

（二）加强财政资金投入。在中央国有资本经营预算中设立专项资金，通过技改贴息、职工安置补助等方式，支持中央企业兼并重组。鼓励地方人民政府通过财政贴息、信贷奖励补助等方式，激励商业银行加大对企业兼并重组的信贷支持力度。有条件的地方可设立企业兼并重组专项资金，支持本地区企业兼并重组，财政资金投入要优先支持重点产业调整和振兴规划确定的企业兼并重组。

（三）加大金融支持力度。商业银行要积极稳妥开展并购贷款业务，扩大贷款规模，合理确定贷款期限。鼓励商业银行对兼并重组后的企业实行综合授信。鼓励证券公司、资产管理公司、股权投资基金以及产业投资基金等参与企业兼并重组，并向企业提供直接投资、委托贷款、过桥贷款等融资支持。积极探索设立专门的并购基金等兼并重组融资新模式，完善股权投资退出机制，吸引社会资金参与企业兼并重组。通过并购贷款、境内外银团贷款、贷款贴息等方式支持企业跨国并购。

（四）支持企业自主创新和技术进步。支持有条件的企业建立企业技术中心，提高研发水平和自主创新能力，加快科技成果向现实生产力转化。大力支持兼并重组企业技术改造和产品结构调整，优先安排技术改造资金，对符合国家产业政策的技术改造项目优先立项。鼓励和引导企业通过兼并重组淘汰落后产能，切实防止以兼并重组为名盲目扩张产能和低水平重复建设。

（五）充分发挥资本市场推动企业重组的作用。进一步推进资本市场企业并购重组的市场化改革，健全市场化定价机制，完善相关规章及配套政策，支持企业利用资本市场开展兼并重组，促进行业整合和产业升级。支持符合条件的企业通过发行股票、债券、可转换债等方式为兼并重组融资。鼓励上市公司以股权、现金及其他金融创新方式作为兼并重组的支付手段，拓宽兼并重组融资渠道，提高资本市场兼并重组效率。

（六）完善相关土地管理政策。兼并重组涉及的划拨土地符合划拨用地条件的，经所在地县级以上人民政府批准可继续以划拨方式使用；不符合划拨用地条件的，依法实行有偿使用，划拨土地使用权价格可依法作为土地使用权人的权益。重点产业调整和振兴规划确定的企业兼并重组项目涉及的原生产经营性划拨土地，经省级以上人民政府国土资源部门批准，可以国家作价出资（入股）方式处置。

（七）妥善解决债权债务和职工安置问题。兼并重组要严格依照有关法律规定和政策妥善分类处置债权债务关系，落实清偿责任，确保债权人、债务人的合法利益。研究债务重组

政策措施，支持资产管理公司、创业投资企业、股权投资基金、产业投资基金等机构参与被兼并企业的债务处置。切实落实相关政策规定，积极稳妥解决职工劳动关系、社会保险关系接续、拖欠职工工资等问题。制定完善相关政策措施，继续支持国有企业实施主辅分离、辅业改制和分流安置富余人员。认真落实积极的就业政策，促进下岗失业人员再就业，所需资金从就业专项资金中列支。

（八）深化企业体制改革和管理创新。鼓励兼并重组企业进行公司制、股份制改革，建立健全规范的法人治理结构，转换企业经营机制，创新管理理念、管理机制和管理手段，加强和改善生产经营管理，促进自主创新，提高企业市场竞争力。

五、改进对兼并重组的管理和服务

（一）做好信息咨询服务。加快引进和培养熟悉企业并购业务特别是跨国并购业务的专门人才，建立促进境内外并购活动的公共服务平台，拓宽企业兼并重组信息交流渠道，加强市场信息、战略咨询、法律顾问、财务顾问、资产评估、产权交易、融资中介、独立审计和企业管理等咨询服务，推动企业兼并重组中介服务加快专业化、规范化发展。

（二）加强风险监控。督促企业严格执行兼并重组的有关法律法规和政策，规范操作程序，加强信息披露，防范道德风险，确保兼并重组操作规范、公开、透明。深入研究企业兼并重组中可能出现的各种矛盾和问题，加强风险评估，妥善制定相应的应对预案和措施，切实维护企业、社会和谐稳定。有效防范和打击内幕交易和市场操纵行为，防止恶意收购，防止以企业兼并重组之名甩包袱、偷逃税款、逃废债务，防止国有资产流失。充分发挥境内银行、证券公司等金融机构在跨国并购中的咨询服务作用，指导和帮助企业制定境外并购风险防范和应对方案，保护企业利益。

（三）维护公平竞争和国家安全。完善相关管理办法，加强和完善对重大的企业兼并重组交易的管理，对达到经营者集中法定申报标准的企业兼并重组，依法进行经营者集中审查。进一步完善外资并购管理规定，建立健全外资并购国内企业国家安全审查制度，鼓励和规范外资以参股、并购方式参与国内企业改组改造和兼并重组，维护国家安全。

六、加强对企业兼并重组工作的领导

建立健全组织协调机制，加强对企业兼并重组工作的领导。由工业和信息化部牵头，发展改革委、财政部、人力资源社会保障部、国土资源部、商务部、人民银行、国资委、税务总局、工商总局、银监会、证监会等部门参加，成立企业兼并重组工作协调小组，统筹协调企业兼并重组工作，研究解决推进企业兼并重组工作中的重大问题，细化有关政策和配套措施，落实重点产业调整和振兴规划的相关要求，协调有关地区和企业做好组织实施。各地区要努力营造企业跨地区、跨行业、跨所有制兼并重组的良好环境，指导督促企业切实做好兼并重组有关工作。

附件：促进企业兼并重组任务分工表

国务院

二○一○年八月二十八日

附件：

促进企业兼并重组任务分工表

序号

工作任务

牵头单位

参加单位

清理取消阻碍企业兼并重组的规定。工业和信息化部各省、自治区、直辖市人民政府

2放宽民营资本的市场准入。工业和信息化部发展改革委、国土资源部、工商总局、银监会等

完善和落实企业兼并重组的税收优惠政策。财政部税务总局