第八章激励与沟通（共5篇）
第八章激励与沟通 篇1
第八章 沟通与协调
一、单项选择题
1、单向沟通和双向沟通是按(C 进行分类的。A、按组织系统 B、按照方向 C、按照是否进行反馈 D、按照方法
2、团队沟通是指组织中以(A 为基础单位对象进行的信息交流和传递的 方式。
A、工作团队 B、员工 C、部门 D、级别
3、吴总经理出差二个星期才回到公司,许多中层干部及办公室人员,马上 就围拢过来。大家站在那里,七嘴八舌一下子就开成了一个热烈的自发办公会, 有人向吴总汇报近日工作进展情况, 另有人向吴总请求下一步工作的指示, 还有 人向吴总反映公司内外环境中出现的新动态。根据这种情况, 你认为下述说法中 哪一种最适当地反映了该公司的组织与领导特征 ?(B A、链式沟通、民主式管理 B、轮式沟通、集权式管理
C、环式沟通、民主式管理 D、全通道式沟通、集权式管理。
4、领导者在处理下属人际冲突时不应(C A、冷静公正 B、晓以大义 C、坐山观虎斗 D、折中调和
5、公司质管部经理老吕在质量管理的总体目标、步骤、措施等方面与公司 主要领导人有不同看法。老吕认为, 质量管理的重要性在公司上下并未得到充分
重视;公司领导则认为, 他们是十分重视产品质量问题的, 只是老吕的质量控制 方案成本太高且效果不好。最近一段时间,这种矛盾呈现激化现象。一天上午, 老吕接到公司周副总的电话,通知他去北京参加一个为期 10天的管理培训班, 而老吕则认为自己主持的质改推进计划正在紧要关头, 一时脱不开身, 公司领导 应该是知道这个情况的, 他们作出这样的安排显然是不支持甚至是阻挠自己的工 作。因此,老吕不仅拒绝了领导的安排,还发了一通脾气;而公司周副总也十分 恼火, 认为老吕太刚愎自用, 双方不欢而散。你认为这里出现的沟通失败的最主 要原因是什么 ?(D A、周副总发送的信息编码有问题 B 信息传递中出现了噪音 C、老吕对于周副总的反馈有问题 D、老吕对于信息的译码出了问题
6、随着下属人员的成熟度由较低转为较高,管理者的领导风格以及其它相 关的管理措施应作以下哪一种调整 ?(B A、管理者可以赋予下属自主决策和行动的权力,管理者本人只起监督作用 B、管理者应通过双向沟通方式与下属进行充分交流,对下属工作给予更多 的支持而不是直接指示
C、管理者应改进沟通以便更加有效地指导和推进下属的工作
D、管理者应采取单向沟通方式进一步加强对下属工作的检查、监督,使他 们继续发展
7、英国大作家肖伯纳曾经说过:“ 你有一个苹果,我有一个苹果,彼此交换 后, 各人手里仍然还是一个苹果;你有一种思想, 我有一种思想, 彼此交流思想, 那么我们每人便有了两种思想。” 你认为这句话对当前企业管理工作的启示是:(D A、企业之间的物质交换不如经验交流重要 B、人各有所长,各有所需,但精神需要更为重要
C、当前流行的请客送礼之风,与精神文明建设的要求格格不入 D、促进企业内部人们的信息沟通可以提高企业的竞争能力
8、王先生前些年下岗后, 自己创办了一家公司。公司开始只有不到十个人, 所有人都直接向王先生负责。后来, 公司发展很快, 王先生就任命了一个副总经 理, 由他负责公司的日常事务并向他汇报, 自己不再直接过问各部门的业务。在 此过程中,该公司沟通网络的变化过程是:(B A、由轮式变为链式 B、由轮式变为 Y 式
C、由链式变为 Y 式 D、由链式变为圆式
10、如果发现一个组织中小道消息很多, 而正式渠道的消息较少, 这意味着 该组织:(B A、非正式沟通渠道中信息传递很通畅,运作良好。B、正式沟通渠道中信息传递存在问题,需要调整。
C、其中有部分人特别喜欢在背后乱发议论,传递小道消息。D、充分运用了非正式沟通渠道的作用,促进了信息的传递。
11、领导协调的根本目的在于(D ,即高效率地实现领导目标。A、关心下级的工作和生活 B、指挥生产,协调工作进程 C、协调各部门工作 D、提高组织的整体效能
12、人际沟通中会受到各种“噪音干扰” 的影响, 这里所指的“噪音干扰” 可能来自于:(A A、沟通的全过程 B、信息传递过程 C、信息解码过程 D、信息编码过程
13、组织系统部门间出现矛盾冲突时,如果涉及范围小,可以(B A、不予理会 B、协调解决 C、仲裁解决 D、诉讼解决
14、非正式沟通中的小道消息具有(B 功能。A、发扬民主,充分调动组织中人的积极性 B、建构或者缓解焦虑 C、与正式沟通保持平衡 D、全面交流新鲜,防止官僚主义
15、“静默语”即不知不觉中向周围的人发出的信号, 这也就是形象, “在 你开口以前,你已经把什么都说了。”你认为这是一种沟通吗?(C A、是,属于视觉沟通
B、不是,这属于视觉印象,是领导形象研究的问题 C、是,属于非语言沟通
D、不是,因为这是别人的看法,而沟通应是主动的
18、某企业规定, 职工在休探亲假时必须写一份探亲地的市场调查报告, 否 则不予报销来回车票,通过这种报告而提供的信息是一种(C A、正式沟通 B、下行沟通 C、上行沟通 D、平行沟通
19、李总经理一向非常专权, 最近参加了一次高级管理培训班后, 认为有必 要在企业中推行新的领导方式。他开会时宣布说“从现在起我们要实行参与式管 理”说着,猛地握紧拳头在桌子上重重的一捶。此举反映出(C A、他根本无心推行参与式管理 B、他推行参与式管理的决心很大 C、其言语沟通与非言语沟通极不一致 D、无法判断
20、一般人都可以分为“读者”或者“听众”两种类型, 有研究表明, 对一 个“读者”类型的人不停的说, 那是徒费口舌, 因为他只能在“读”后可能“听” 得进去。同样的, 对于一个“听众”类型的人提交一份厚厚的报告书, 实在是白 费笔墨,因为他只有在“听”过之后才能抓住要点,该研究表明了(D A、沟通方式选择不当可能构成沟通的障碍
B、口头沟通与书面沟通作为两种沟通方式,谁优谁劣难以一概而论 C、沟通方式的选择需要遵循权变管理的原则 D、以上结论都正确
二、多项选择题
1、按照方法划分,沟通可以分为(ABCD A、口头沟通 B、书面沟通 C、非语言沟通
D、电子媒介沟通
2、按照方向划分,沟通可以分为(BCD A、横向沟通 B、上行沟通 C、下行沟通 D、平行沟通
3、组织内部协调主要包括(ABCD A、组织要素的协调 B、人际关系的协调 C、组织与新闻界关系协调 D、组织与社区关系协调
4、组织中的沟通包括(BC A、部门沟通 B、人际沟通 C、团队沟通 D、员工沟通
5、法约尔认为,协调就是使企业的一切工作都能和谐地配合,以便企业取 得成功。(BCD A、此定义非常完善
B、此定义有缺陷
C、此定义只包括组织内部的协调,未涉及组织外部的协调
D、此定义只论及“工作、事件、行动”的协调未涉及人际矛盾持的协调, 忽视了人的因素
6、书面沟通的优点有(ABC A、读者可以以自己的方式,速度来阅读材料 B、易于远距离传递
C、易于存储并在做决策时可提供信息 D、可传递敏感的或秘密的信息
7、组织中产生冲突的原因有(BCD A、文化差异 B、沟通差异 C、结构差异 D、个体差异
8、按冲突对组织的作用划分,可把冲突分为(CD A、战斗 B、竞争 C、建设性冲突 D、破坏性冲突
9、处理冲突的一般方法有(ABCD A、回避 B、强制 C、合作 D、妥协
10、对沟通的理解正确的有(BCD A、沟通的实质是传递
B、用语言沟通是人与动物的根本区别
C、沟通具有控制、激励、情绪表达和信息四大功能
D、在实际沟通中,一般非语言沟通比语言沟通表达的信息更真实
三、简答题
1、简述沟通在管理中的重要意义。
答:一般来说,沟通在管理中重要意义表现在:首先,沟通是协调各个体、各要素,使企业成为一个整体的凝聚剂;其次,沟通是领导者激励下属,实现领 导职能的基本途径;第三, 沟通是企业与外部环境之间建立联系的桥梁。企业客
观的社会存在使得企业不得不和外部环境进行有效的沟通。
2、沟通中信息的传递过程。
答:(1发送者需要向接受者传送信息或者需要接受者提供信息。(2发送者 将这些信息译成接受者能够理解的一系列符号。(3将上述符号传递给接受者。(4接受者接受这些符号。接受者根据这些符号传递的方式,选择相对应的接受 方式。(5接
受者将这些符号译为具有特定含义的信息。(6接受者理解信息的内 容。(7发送者通过反馈来了解他想传递的信息是否被对方准确无误地接受。
3、影响有效沟通的障碍。
答:影响有效沟通的障碍包括下列因素:(1个人因素。个人因素主要包括 两大类,一是有选择地接受,另一是沟通技巧的差异;(2人际因素。人际因素 主要包括沟通双方的相互信任、信息来源的可靠度和发送者与接受者之间的相似 程度;(3结构因素。结构因素包括地位差别、信息传递链、团体规模和空间约 束四个方面;(4技术因素。技术因素主要包括语言、非语言暗示、媒介的有效 性和信息过量。
4、组织与外部环境的协调主要包括哪些方面。
答:(1组织与公众的关系;(2组织与政府的关系;(3组织与新闻界的 关系;(4组织与社区的关系。
5、如何理解冲突二重性。
答:对冲突的认识主要有两种观点。一种观点认为冲突意味着分歧、对立, 恶化人际关系,导致工作混乱,影响组织目标的实现。所以,一切冲突是坏事, 应当尽量避免。另一种观点认为冲突并非是坏事, 保持智谋的冲突反倒会使组织 生机勃勃、正确决策。因此,管理者既要限制破坏性的冲突,又要促进建设性的 冲突。基于这种认识,管理者的任务不再是防止和消除冲突,而是管理好冲突, 减少其不利影响,充分发挥其积极一面。
四、案例分析题
1、小张在工作中任劳任怨,与同事们相处也不错,因此获得上司的赏识而 被提拔为部门主管。该部门的员工均为精兵强将, 个个认为自己不比小张差, 因 此小张上任后与同事们的关系却有些微妙。同事们都对他很客气, 但小张却感到 得不到同事们的支持。另外, 由于是新上任的主管, 小张与同级其他部门主管之
间原先并不太熟, 其他部门主管对小张的部门也远不如以前那么支持。此时, 上 司又交给他的部门一项时间性很强的工作, 这位小张主管应该如何去完成此项任 务呢? 【问题】
(1对待老同事,小张该怎么办?(D A、辞去主管职务,别惹老同事不高兴 B、我行我素,让别人说去 C、向上司诉讼或要求更多处罚权 D、努力沟通,提高自己人际技能
(2对待同级其他部门主管,小张该怎么办?(C A、作好本职工作,其他部门如不支持而影响工作由他们自己负责 B、希望上司出面协调
C、请老主管出面牵线与其他部门主管沟通,争取支持 D、尽可能回避冲突,或对其他部门要求尽可能满足(3小张主管应该如何去完成此项时间性很强的任务呢?(AD A、首先应当与下属人员进行充分的沟通
B、在这种情况下,他应当利用自己的权力,指挥和命令下属去完成该项工 C、去找上司,取得更大的支持
D、多关心下属,了解他们的需求,以此来激发他们的积极性
(4如果任务圆满完成后,小张主管首先应该如何做(B A、或明或暗的说明自己的领导才能出众,并非无能之辈 B、真诚感谢下属,说明主要是他们的功劳 C、真诚感谢其他部门主管,说明主要是他们的功劳 D、真诚感谢上司,说明主要是他的功劳
2、请阅读下面的一段对话: 美国老板:完成这份报告要花费多少时间? 希腊员工:我不知道完成这份报告需要多少时间。美国老板:你是最有资 格提出时间期限的人。希腊员工:十天吧。
美国老板:你同意在 15天内完成这份报告吗? 希腊员工:没有做声。(认 为是命令 15天过后, 美国老板:你的报告呢? 希腊员工:明天完成。(实际上需要 30天才能完成。美国老板:你可是 同意今天完成报告的。第二天,希腊员工递交了辞职书。
请从沟通的角度分析美国老板和希腊员工对话, 说明希腊员工辞职的原因并 提出建议。
答:(1 在人与人的沟通过程中, 有一定的特殊性, 即由于人们的政治观点、经济地位、年龄、经历、宗教、习惯等的不同,在沟通过程中,对同样的事情或 谈话会有不同的解释和归因。
(2在案例的对话中,美国老板问希腊人完成报告的时间,实际上是在征 求希腊员工的意见(这是与美国管理的传统习惯有关 ,而希腊员工并非不知道 完成报告所需
要的时间, 只是想让美国老板下命令(希腊员工习惯于命令式的管 理。15天过后,美国老板要报告(要信守承诺 ,而希腊员工已经尽力把 30天 的工作用 16天完成了(并且认为延迟些时间没有问题。希腊员工认为美国老板 找麻烦,因此不得已而辞职。
(3因此,要认识和掌握在沟通过程中个体差异及其影响,从而保证沟通 的有效性。如我们通常所说的移情作用、设身处地等就是有效沟通的手段。
3、LE 集团公司东北分公司最近从华南分公司调来一位广东籍总经理陈某, 陈某在广东一带是很有名气的经理人,他有个特点 :讲话从来不用讲稿,经常即 兴发言,广东话风趣幽默,常常博得满堂喝彩。但他讲不好普通话,到东北分公 司就任后, 他召开全体员工大会阐述经营理念和战略, 与下属积极沟通, 以了解 情况。开始下属很愿意找他汇报工作, 但他经常打断下属的汇报,提出评价意 见。员工渐渐地不愿意向他汇报工作了;同时陈某也发现他在大会上的即席讲话 也没有得到员工们的响应,不能引起共鸣。
问题: 试从进行有效沟通的角度帮助陈某分析原因并提出相应的对策。
答:(1进行有效的沟通则要求:①表达清楚;②传递准确;③避免过早评 价;④消除下级人员 的顾虑;⑤管理者进行积极沟通;@对情报过程加以控制。(2陈某在沟通中违背了有效沟通要求中的第①、②、③、④条,即表达不
清楚, 影响传递信息的准确性, 过早评价, 使沟通难以进行, 使下属产生了顾虑。(3对策:开会时首行准备讲稿提前印发;在交流时认真倾听, 不要打断对方, 避 免过早评价,通过表扬、奖励等鼓励下属讲真话、实话。只有充分沟通,相互了 解,才能更好地开展领导工作。
4、H 处是某局的一个处,长期以来,这个处的工作一直做得比较差。2005年, H 处实行处长负责制,领导班子由 A 处长和两个副处长组成。A 处长实践经 验丰富,有较强的决断能力和组织指挥能力,事业心强,为人正派,思想作风端 正。A 处长认为,既然实行处长负责制, H 处的行政工作我说了算,不必与两个 副处长商量。两个
副处长则想, 既然我们没有发言权, 就索性对处里的工作放手 不管,袖手旁观,结果,他们共事一年多,非但没有改变 H 处的落后面貌,而且 他们的关系越来越紧张,有时搞得很僵,使工作难以开展。
请你运用协调相关理论进行分析。
答:实行首长负责制并不是搞家长式领导。首长必须有民主意识, 有了民主 意识才能主动地搞好配合。在处理上下级关系以及同事关系上,需要互相尊重、互相商量的民主待人方式, 从而实现通力合作、密切配合的目的。就案例中的事 实而论, A 处长在作决策之前,应当征求两个副处长的意见,充分发挥他们的积 极性和责任心, 两个副处长也应积极参与, 配合 A 处长做好处里的行政工作。只 有这样,才能避免产生内耗,从而增强领导班子的整体功能,提高行政效率。
5、Z 女士供职于一家大型 IT 公司的事业部,负责为事业部下各项目组提供 后系统支持。一次,由于项目组的紧急工作需要跟公司的规章制度发生了冲突, 心直口快的 Z 女士与合同部的 L 女士在办公大厅内发生了激烈的正面碰撞。事后, 两人都有些后悔,这以后工作怎么开展?这每天抬头不见低头见的,怎么相处 呀? 如果你是 Z 女士,请帮她出出主意。
答:正面沟通。冲突一旦发生了,沉默是不对的,当事情没发生更不可以。正确的态度是坦诚地认真地沟通, 双方要谈。而且, 不要拖, 事后沟通越早越好, 时间拖得越长,双方心理上的芥蒂越深,化解起来就越麻烦。
况且，在公共办公场所发生争执，对其他同事和同事间的正常关系都会造成 不良影响。尽快化解矛盾甚至敌对情况，也是要 SHOW 给其他同事看的。这种姿 态是非常重要的。在沟通的时间和场合上，需要注意：不必是很正式的。可以借一个机会。比 如，利用联系工作的机会主动表示一下自己的态度和看法。如果觉得工作时间不 方便，可以直接约一个时间一起吃顿饭，在轻松平静的情绪下顺便交换一下看法。不一定要分出对错，关键是把事情说开，不要因此种下心结。
第八章激励与沟通 篇2
第一节创造与创新的共性特征
一、创造与创新的共性特征
创造和创新都属一种突破旧理论、旧定义、旧定理、旧命题、旧方式的一种崭新的实践方式。创造与创新的内涵是有一定联系,又有一定区别的。无论是创造,还是创新,二者都是具有独创性、新颖性和前所未有的共同特征。创新是社会生产的一种实践方式,创新出效率,创造出速度,创新是一种有效率的实践方式,对于任何追求发展的国家来说,都是须臾不可离开的。
创新与创造密不可分,但两者也有区别,创新是以创造为前提的。
创新是对现实世界做出改进的创造,创造性是创新的基本属性,创新能够成为不竭动力就是基于人的创造的无穷性。马克思曾指出:“劳动是积极的、创造性的活动”,这说明了创造性是人的实践的本性。人把自然界的丰富性转化为自身的丰富性,并在进化过程中发展出了在思维领域构建世界、在实践中改变世界的力度。人的创造性永远不会停止在一个水平上,它随着创造性对象化的不断扩展与深化而升华与增长。
二、关于创新概念
以创造性思维为核心的创新一词出现得较晚,它是由美籍奥地利人、经济学家熊彼特1912年在《经济发展的理论》一书中提出的。熊彼特当时认为,一项创新可看成是一项发明的应用。也就是说,当一项创造、一个作品、一项发明具有市场价值时,便成为一项创新。即创造、作品、发明是最初事件,而创新则是最终事件,即是一项具有价值的事件。经济学家对此又做了一定发展。例如,曼斯菲尔德把创新理解为一项发明的第一次应用,伊凡则认为是科学研究成果的第一次商业化,等等。
近年来,鉴于国民经济和科学技术迅速发展,加之中央和地方政府的大力倡导,创新一词才得以在国内流传开来,并逐渐为更多的人所知晓。1996年,我国政府提出实施《技术创新工程》时,其基本含义仍是指出新技术(新产品、新工艺)的研究开发、生产及其商业化应用有关的技术经济活动。现在,人们又把创新这个词从技术创新引申扩展到其他的相关领域,如提出了制度创新、体制创新、管理创新、知识创新,等等。考虑到任何范畴的创新都应该具有新颖性、价值性的含义,因此,从这个意义上来说可以认为,创新就是创造,所有的创新都是创造。然而,创造却并不都是创新。创造的范围显然要超过创新。
三、创造与创新的区别
创新和创造的本质应该是相近的,即都与其“新颖性”、“独创性”、“前所未有性”相关。创新的核心在于创造,创新是创造的某些部分和某些表现,特别是具有经济效果或其他效果的表现;但是,创新绝不是创造的全部内容。
创新最后是以成果为标志的,就是创新的成果必须展现人们面前,如新定义、新理论、新产品等。
而创造就不一定非以成果为标志,并且创造过程中的失败,也属于创造工程之系列,创新就不包含失败成果。因此,所有的创新都是创造,但创造不一定全都是创新。创造的外延要比创新大得多,所以,要提高人们的创新意识,要提高人们创造能力,要培养人的创新精神,要尽快地建立国家创新体系和实施国家技术创新工程、知识创新工程,必然离不开利用创造力开发的各种原理和方法,离不开创造性思维的训练,离不开对创造性思维原理、创造性思维技法的训练与推广,归根到底,离不开创造性思维的学习与创造性思维的教育。
第二节创新案例的启示
一、科技创新
在新一轮的国内国际竞争中,中部如何奋起直追,逐步缩小与沿海经济发达地区的差距。中部各省不约而同地抓住科技创新这个核心,加速中部的崛起。
“中国创造”让传统工业焕发生机。“没有技术的创新,就没有企业的发展;没有发展的企业,就无法赢得市场。安徽奇瑞汽车公司正是因为拥有发动机、变速箱和整车设计等100多项专利技术的支撑,在异常激烈的市场竞争中,才赢得了自己应有的地位。
自主创新成为中部经济新亮点。在中部,不仅传统产业鼎力革新,以自主创新为命脉的新兴高技术产业更是方兴未艾,日益成为经济增长的新亮点。湖北的高校、科研院所云集,人才济济。在鄂各类国家级科研基地数量位居全国前五名,拥有国家重点实验室15个,居全国第三位,专利申请量和授权量居中部之首。
目前,仅“武汉·中国光谷”国家级高新技术产业开发区、国家光电子产业基地高机关报区,就已批准注册高新技术企业2105家。2007年,光谷高新技术产业产值1030亿元,比上年增长31.55%。武汉邮科院掌握了一批具有自主知识产权的核心技术,创造了光通信领域的一系列“中国第一”,使我国光纤通信,发展成为高技术中与发达国家差距最小的领域之一。截至目前,“光谷”企业在光通信领域提出的4项标准,已被国际电联批准为国际标准。
制度创新是科技创新的“推动力”。自主创新需要激励、扶持和宽松的环境。湖北省政府2006年出台政策:湖北省政府投资的重点工程,采购国产自主创新设备的比例,不得低于总价值的60%。“十一五”期间,湖北省各级财政要确保财政科技投入的增幅,明显高于财政经常性收入的增幅。安徽制定的“创新推动”战略,通过增加科技投入、改善体制机制环境等,有力带动了企业创新能力的提升。安徽省科技厅把有限的研究经费集中起来,先向企业征集攻关难题,再向科研单位“招标”。他们还将国家级的实验室、工程研究中心、高新技术产业化项目直接设在企业,引导科研院所的科研人员走进企业。有益的启示:自主创新是中部经洛的新亮点。自主创新是根本,这个根本是现代化的标志,是中国人从“中国制造”走向“中国创造”的根本标志。
二、制度创新
创新,是中国企业做大做强的主要课题,那么,改革开放以来,中国企业在制度创新、管理创新和技术创新等方面的进步和差距在哪里?近日,中国企业家调查系统发布了《2008·中国企业家队伍成长与发展十五年调查综合报告》———
制度创新———从“破旧”到“立新”
如果说,在企业改革初期,国有企业制度变革的主要任务是“破旧”,即打破计划经济时代形成的旧体制的束缚的话,那么,随着改革的深入,企业制度变革的主要任务已经由“破旧”转变为“立新”,即更高层次上的制度创新,建立现代企业制度。
制度创新对企业而言,其目标是建立与完善现代企业制度,包括产权制度、组织制度和管理制度三个部分。1992年,我国颁布了《有限责任公司暂行管理条例》和《股份有限公司暂行条例》,这两个重要文件为企业制度创新和管理创新提供了法律依据,标志着中国现代企业制度起步。
技术创新———由引进到自主开发
综合分析企业家调查系统历年的调查数据,可以发现企业由初期的偏重技术引进到近年来注重自主开发的轨迹。
近10年来,不少企业充分意识到拥有自主知识产权的原创性技术的重要性,开始了自主创新的历程。在2000年的调查中,有48.9%的企业家在实现技术创新的三种方式中选择了“自主开发”,比重最高。到2004年的调查,“注重新产品、新服务的开发”的企业已经达到75.9%。近几年的调查数据显示,企业研究开发费用接近企业销售收入的5%,企业职工教育培训费用接近企业销售收入的2%。
管理创新———由粗放到精细
综合历年的调查数据,可以看出,企业家认识到企业管理创新的必要性,希望掌握先进的管理方法和手段,建设高效的组织和优质的团队。
在组织管理方面,2000年的调查显示,企业希望通过采用多元化的组织形式来提高组织效率。在管理的技术方面,2000年的调查显示,当时已经有相当多的企业开始采用新技术手段来进行管理,企业信息化建设被视为提升企业管理水平的重要技术手段,2004年的调查表明,一些企业经营者开始直接负责信息化建设工作。
有益的启示:“制度创新”“技术创新”和“管理创新”其核心在于技术创新。但不管是“软创新”还是“硬创新”关键在于运用“破”和“立”的辩证关系,不懂得这种辩证思想是不行的。
三、自主创新
3月11日,世界工程机械企业聚焦美国拉斯维加斯———2008国际工程机械博览会在这里举行。博览会也是竞技场,国际知名的工程机械“巨头”纷纷亮出“拳头产品”,吸引用户目光、赢得同行尊重。中国的制造业骄子———徐工、柳工、三一集团、中联重科、山河智能、杭州叉车、安徽合力、山推股份等,以强大的展品阵容赢得世人喝彩。
“来自中国的制造者以十分自信和骄傲的姿态,展示了最新研发的工程机械。展品凭借良好的工艺设计和性能品质,即使对世界顶尖制造商的产品也形成了严峻挑战。”美国一家专业网站如此评价。
现代化不能依靠进口,制造业尤其离不开自主创新
2007年9月20日,长江三一工业城鲜艳的“三一红”给人们留下深刻印象。从这天起,由三一自主研发的66米世界最长臂架泵车托载着“中国制造”的新形象,巡游全球。三一集团有限公司董事长梁稳根很激动:“我们首次站到了世界泵车制造领域的最前沿,从技术的跟随者变成了开拓者!”湖南山河智能机械股份有限公司,是工程装备制造业激烈竞争中胜出的一匹“小骏马”。董事长何清华在创业之初就提出“科教兴产业,产业兴科教”的宗旨。“靠‘抄作业’过日子、技术上依附别人、自主创新不强的‘世界工厂’,最终必定会成为‘泥脚巨人’。”
技术创新贵在立足自身实际,与国外同行优势对接
4月5日,在长沙山河职能产业园现场,一台标有山河智能“SUNWARD”醒目标志的“小个头”装载机展示了它的神奇本领。“这台我们自主研发的挖掘装载机获得了世界三大工业设计奖之一的美国‘IDSA国际设计优秀奖’,填补了国内在此奖项上的空白。”山河智能董事长何清华自豪地说。
中联重科在引进国外技术的基础上,注重消化、吸收、再创新,特别提出“高位嫁接,二次创新”。公司凭借基础研究和技术储备优势,实现了“产业科技化,科技产业化”。公司还通过在英、德等发达国家建立研发机构和信息网络,把国外同行专家“请进来”等方式,把握国际技术发展动向。“中国工程机械企业尽管创新路径不尽相同,但他们能立足自身实际、与国外同行优势对接,能在各自的领域标新立异,从而拥有了自己的拳头产品。”中国工程机械工业协会副秘书长江琳说。
资金和人才是技术创新的“两翼”,企业要腾飞缺一不可
“科研投入绝不能小气,越是在市场看好的情况下,越有必要加大技术创新的资金投入。”这是记者在采访中听到的最多的话。据了解,徐工集团、三工集团、山河智能、山推等企业近年来的研发投入都占到销售收入5%左右,中联重科、山河智能2007年的研发投入更是达到7%。
“工程机械企业的发展再次证明了一个道理:资金和人才是企业技术创新的‘两翼’,企业要腾飞缺一不可。”中国名牌战略推进委员会副主任艾丰说。
有益的启示:搞现代化不能仅仅依靠进口,就是“进口”也要改造,核心在于“自主创新”,专利是自己的、品牌是自己的,……那样,才称得起现代化。
创新得有人才,得有杰出人才,得有像钱学森那样的人才,这种人才从那里来?从教育来,因此,自主创新又回到原点———教育。
第八章_采购与付款循环审计 篇3
教学目的与基本要求
1.了解购货与付款循环中的相关业务活动。
2.以管理当局认定为主线，推论内部控制目标和关键内部控制措施。
3.了解固定资产的内部控制制度，理解每项制度的目的和涉及的管理当局认定。4.了解应付账款的审计目标，掌握应付账款的分析性复核程序。教学难点与重点 【重点】
1、固定资产的内部控制的内容、控制测试程序和实质性测试程序。
2、应付账款的实质性测试程序。
3、预付账款、应付票据的实质性测试程序。【难点】
1.应付账款的质性测试。2.固定资产的质性测试。3.累计折旧的质性测试。教学方法
本课时以教师课堂讲授为主，辅之以案例和练习。学时分配 4学时
第一节 采购与付款循环的特性
一、主要凭证与会计记录
二、涉及的主要业务活动
购货付款业务流程如下：
第二节 控制测试和交易的实质性程序
一、概述
二、采购交易的内部控制、控制测试和交易的实质性程序
三、付款交易的内部控制、控制测试和交易的实质性程序
四、固定资产的内部控制和控制测试
第三节 应付账款审计
一、应付账款的审计目标
应付账款的审计目标一般包括：确定期末应付账款是否存在；确定期末应付账款是否为被审计单位应履行的偿还义务；确定应付账款的发生及偿还记录是否完整，确定应付账款期末余额是否正确；确定应付账款的披露是否恰当。
二、应付账款的实质性程序
1.根据被审计单位实际情况，选择以下方法对应付账款执行实质性分析程序：
（1）将期末应付账款余额与期初余额进行比较，分析波动原因。
（2）分析长期挂账的应付账款，要求被审计单位做出解释，判断被审计单位是否缺乏偿债能力或利用应付账款隐瞒利润；并注意其是否可能无须支付，对确实无须支付的应付款的会计处理是否正确，依据是否充分。
（3）计算应付账款与存货的比率，应付账款与流动负债的比率，并与以前相关比率对比分析，评价应付账款整体的合理性。
（4）分析存货和营业成本等项目的增减变动，判断应付账款增减变动的合理性。
2.检查应付账款是否存在借方余额，如有，应查明原因，必要时建议作重分类调整。
3.函证应付账款。一般情况下，并不必须函证应付账款，这是因为函证不能保证查出未记录的应付账款，况且注册会计师能够取得采购发票等外部凭证来证实应付账款的余额。但如果控制风险较高，某应付账款明细账户金额较大或被审计单位处于财务困难阶段，则应进行应付账款的函证。
进行函证时，注册会师应选择较大金额的债权人，以及那些在资产负债表日金额不大、甚至为零，但为企业重要供货人的债权人，作为函证对象。函证最好采用积极函证方式，并具体说明应付金额。
如果存在未回函的重大项目，注册会计师应采用替代审计程序。比如，可以检查决算日后应付账款明细账及库存现金和银行存款日记账，核实其是否已支付，同时检查该笔债务的相关凭证资料，核实交易事项的真实性。
4.检查是否存在未入账的应付账款。为了防止企业低估负债，注册会计师应检查被前无故意漏记应付账款行为。
5.确定应付账款的披露是否恰当。一般来说，“应付账款”项目应根据“应付账款”和“预付账款”科目所属明细科目的期末贷方余额的合计数填列。
如果被审计单位为上市公司，则通常在其财务报表附注中应说明有无欠持有5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款；说明账龄超过3年的大额应付账款未偿还的原因，并在期后事项中反映资产负债表日后是否偿还。
第四节 固定资产审计
一、固定资产的审计目标
二、固定资产——账面余额的实质性程序
1.获取或编制固定资产和累计折旧分类汇总表，检查固定资产的分类是否正确并与总账数和明细账合计数核对相符，结合累计折旧、减值准备科目与报表数核对相符。
2.根据具体情况，选择以下方法对固定资产实施实质性分析程序：
（1）计算固定资产原值与全年产量的比率，并与以前比较，分析其波动原因，可能发现闲置固定资产或已减少固定资产未在账户上注销的问题。
（2）计算本期计提折旧额与固定资产总成本的比率，将此比率同上期比较，旨在发现本期折旧额计算上可能存在的错误。
（3）计算累计折旧与固定资产总成本的比率，将此比率同上期比较，旨在发现累计折旧核算上可能存在的错误。
（4）比较本期各月之间、本期与以前各期之间的修理及维护费用，旨在发现资本性支出和收益性支出区分上可能存在的错误。
（5）比较本期与以前各期的固定资产增加和减少。由于被审计单位的生产经营情况不断变化，各期之问固定资产增加和减少的数额可能相差很大。注册会计师应当深入分析其差异，并根据被审计单位以往和今后的生产经营趋势，判断差异产生的原因是否合理。
（6）分析固定资产的构成及其增减变动情况，与在建工程、现金流量表、生产能力等相关信息交叉复核，检查固定资产相关金额的合理性和准确性。
3.实地检查重要固定资产（如为首次接受审计，应适当扩大检查范围），确定其是否存在，关注是否存在已报废但仍挂账的固定资产。
注册会计师实地检查的重点是本期新增加的重要固定资产，有时，观察范围也会扩展到以前期间增加的重要固定资产。实施实地检查审计程序时，注册会计师可以以固定资产明细分类账为起点，进行实地追查，以证明会计记录中所列固定资产确实存在，并了解其目前的使用状况；也可以以实地为起点，追查至固定资产明细分类账，以获取实际存在的固定资产均已入账的证据。
4.检查固定资产的所有权。
5.检查本期固定资产的增加。
6.检查本期固定资产的减少。审计固定资产减少的主要目的就在于查明业已减少的固定资产是否已做适当的会计处理。
7.检查固定资产后续支出的核算是否符合规定。
9.获取暂时闲置固定资产的相关证明文件，并观察其实际状况，检查是否已按规定计提折旧，相关的会计处理是否正确。
11.获取持有待售固定资产的相关证明文件，并作相应记录，检查对其预计净残值调整是否正确、会计处理是否正确。
14.检查终了被审计单位对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核结果是否合理，若不合理，则应提请被审计单位作必要调整。
15.对应计入固定资产的借款费用，应根据企业会计准则的规定，结合长短期借款、应付债券或长期应付款的审计，检查借款费用（借款利息、折溢价摊销、汇兑差额、辅助费用）资本化的计算方法和资本化金额，以及会计处理是否正确。
三、固定资产——累计折旧的实质性程序
累计折旧的实质性程序通常包括：
1.检查被审计单位制定的折旧政策和方法是否符合相关会计准则的规定，确定其所采用的折旧方法能否在固定资产预计使用寿命内合理分摊其成本，前后期是否一致，预计使用寿命和预计净残值是否合理。
2.根据实际情况，选择以下方法对累计折旧执行实质性分析程序：
（1）对折旧计提的总体合理性进行复核，是测试折旧正确与否的一个有效办法。在不考虑固定资产减值准备的前提下，计算、复核的方法是用应计提折旧的固定资产原价乘本期的折旧率。计算之前，注册会计师应对本期增加和减少固定资产、使用寿命长短不一的和折旧方法不同的固定资产作适当调整。如果总的计算结果和被审计单位的折旧总额相近，且固定资产及累计折旧的内部控制较健全时，就可以适当减少累计折旧和折旧费用的其他实质性程序工作量。
（2）计算本期计提折旧额占固定资产原值的比率，并与上期比较，分析本期折旧计提额的合理性和准确性。
（3）计算累计折旧占固定资产原值的比率，评估固定资产的老化程度，并估计因闲置、报废等原因可能发生的固定资产损失，结合固定资产减值准备，分析是否合理。
3.复核本期折旧费用的计提和分配。
四、固定资产——固定资产减值准备的实质性程序
第五节 其他相关账户审计
一、在建工程审计
在建工程的实质性程序：
1.检查在建工程项目期末余额的构成内容，并实地观察工程现场； 2.检查本期在建工程的增加数；
3.检查本期在建工程的减少数。
二、无形资产审计
（一）无形资产——账面余额的实质性程序
（二）无形资产——累计摊销的实质性程序
（三）无形资产——减值准备的实质性程序
三、开发支出审计
第八章班级管理与班主任工作 篇4
班级管理和班主任工作[教学目标]：
1．理解班主任工作的意义、职责和任务。2．清楚地表述班集体的概念，并了解其功能。3．理解班主任应如何去组织和培养班集体。4．了解班主任工作的内容和方法。[教学要点]：
1． 班集体的概念和功能 2． 如何组织和培养班集体
[讲授方法] ：
讲授法和讨论法
第一节 班级组织
一、班级组织的演变
16世纪，西欧出现班级教学为班主任制的产生奠定了基础。在我国，早在书院产生的时代就出现了由有关人员行使班主任职责，但没有正式的称谓。1904年1月13日《奏定学堂章程》中规定：小学“各学级置本科正教员一人”“通教各科目”称为级任制（履行现代班主任的职责）；1932年，中学实行级任制。1938年把中学的级任制改为导师制（级任导师）；1949年后，中、小学一律设置班主任。班级组织概念的历史考察：学生群体----班级教学----17世纪夸美纽斯为班级授课奠定理论和实践的基础----赫尔巴特完善。班级组织的改造：道尔顿制(Dalton Plan)特朗普制（Trum Plan）
二、班级组织的发育
班级组织的发育一般经历三个阶段：
一、个人属性之间的矛盾阶段；
二、团体要求与个人属性之间的矛盾阶段；
三、团体要求架构内的矛盾。
三、班级组织的结构：班级的正式组织和非正式组织，非正式组织的三种类型：亲社会型、自娱型、消极型。班级组织的信息沟通结构 班级信息有：知识信息、人的思想、态度、情感与行为等方面的信息。班级组织的系统的开放性决定了信息沟通的复杂性。班级组织的规模：我国传统的班级规模，我国班级规模现状；部分国家基础教育班均人数及师生比。讨论：小班教学的要求及其主要特点。
四、班级组织的特点：班级组织的目标是使所有学生获得发展；
班级组织中师生之间是一种直接的、面对面的互动；情感是班级组织中师生之间、生生之间的纽带；师生交往的多面性；班主任和教师需要用自己的人格力量来组织班级活动；
五、班级组织的功能
班级组织的社会功能：
1、传递社会价值，指导生活目标；
2、传授科学文化知识，形成社会生活的基本技能；
3、教导社会生活规范、训练社会行为方式；
4、提供角色学习条件，培养社会角色；
班级组织的个体化功能：
1、促进发展功能；
2、满足需要功能；
3、诊断功能
4、矫正功能
第二节 班级管理的内容
一、班级组织建设
1、班级组织的设计：依据：社会的政治、经济、文化发展对青少年的要求；班级群体现有的发展水平。掌握班集体组织水平高低的标准。
2、指导班级建设：专制型 放任型 民主型
3、发挥班集体的教育作用
二、班级制度管理：成文的制度： 班级的规章制度主要有：政治学习制度；考勤制度；卫生制度；文体活动制度；课外活动制度；值日生制度；班级财务制度等；制定班级规章制度应注意：合理可行；正面教育为主，防止体罚；条文尽量简明，便于学生理解和记忆；要经过全班学生的讨论后通过；非成文的制度
是指班级的传统、舆论、风气、习惯等，即是不成文的、约定俗成的非常规管理。非成文的管理制度是班级个性的体现。
三、形成正确的集体舆论和良好的班风：集体舆论是在集体中占优势的、为大多数人所赞同的言论和意见。培养正确的集体舆论要注意以下几点：
1、对学生进行正面教育；
2、组织学生讨论；
3、正确运用表扬与批评；
4、广泛的利用各种宣传形式与工具。班风：是指一个班级的稳定的风气，是一个班级学生精神面貌和道德风尚的综合体现。良好班风的形成不是一朝一夕形成的；要逐步树立起来：
1、要抓好开端；
2、要狠下工夫，深入细致；
3、大造舆论；
4、坚持不懈。
四、班级教学管理：
1、明确班级教学管理的目标和任务；
2、建立有效的班级教学秩序；建立班级管理指挥系统；指导学生学会学习
五、班级管理活动：班级管理活动是一种交往活动；班级管理目的的一致性，产生共同遵守的行为准则与规范；班级活动时空具有一致性；班级活动中分工合作；班级活动产生良好和健康的人际关系。
第三节
班主任工作
一、班主任工作的意义
1．班主任工作是贯彻教育方针，完成教育任务和实现教育目标的重要保证。
班主任是学生的组织者和教育者，只有将一个班组织起来进行教学，才能使这个班的学生得到全面发展，也只有将教育者的教育计划落实到每一个班，才能提高全校的教学质量。
2．班主任工作是提高教学效率的重要手段。3．班主任工作为学生健康、全面、和谐发展提供了条件。良好的班级管理可以建立一个良好的班集体和培养良好的班风。4．班主任是学校联系各班级的纽带，是沟通学校与家庭、社会教育力量的桥梁。
班级是构成学校教育整体的基层单位，学校对学生的教育管理工作的途径就是通过班主任工作进行的。因此，班主任所承担的任务比一般教师更为艰巨复杂，责任比一般教师更加重大。
二、班主任的工作职责1．管理职责
主要指对班级发展的总体设计和常规管理。2．领导职责
主要指班集体的各项活动的组织和领导。3．教育职责
对本班学生进行思想品德教育，这既是班主任工作的主要职责，也是班主任工作的焦点。
三、班主任工作的任务
1．建立良好班集体，对学生进行思想品德教育，形成良好的进行思想品德教育，是班主任经常进行的工作。2．从学习入手，提高学生学习的方法及学习兴趣
班主任要对本班学生的各科学习全面负责，要经常联系各科任课教师，及时了解学生的学习情况，注意从学生学习目的、学习态度等方面着手进行教育。
3．搞好目标管理，使学生全面和谐发展
班主任要安排好学生的学习、休息、娱乐等活动，做到劳逸结合，养成良好的生活和卫生习惯，督促学生参加体育锻炼，保证肌体的正常发育和体质的增强。
4．组织学生参加生产劳动和各种社会活动
班主任根据学校教育计划的要求和实际需要，领导组织安排学生参加生产劳动、社会公益劳动、自我服务性劳动、勤工俭学劳动以及参观、访问、调查和其他社会政治活动等。
第二节
班集体的培养
一、班集体的概念及教育功能
（一）班集体概念
班集体就是将学生按年龄和知识水平分成有固定人数的教学班，经过一定的培养，使其成为具备集体特征的正式群体。一个班集体，必须有严密健全的组织结构，有核心的领导，有建立在责任依从关系上的角色分工，有被大家公认的纪律和行为规范，以及在此基础上形成的共同舆论、传统作风，还要有良好的心理相容和团结的人际关系。
（二）班集体的作用
1．班集体不仅是教育对象，而且是教育的重大力量经验证明，进行班主任工作必先注意培养班集体。因为班集体一旦形成，它便能成为教育的主体，具有巨大的教育力量。它能向其成员提出要求，指出努力方向，并通过集体的活动、纪律与舆论来培养其成员
四、班主任工作的内容和方法
一、全面了解学生，准确掌握工作对象的内容
（一）了解学生的内容
班主任了解学生是多方面的，既有广度，又有不同的深度，既有基本内容，又有深层次内容。1．班级情况
（1）班级基本情况。如学生总人数、男女生比例、学生来源、家长职业、文化程度、家庭经济条件、家庭结构等。
（2）班级学生的发展状况。班上优、中、后进学生人数比例，思想品德，行为习惯表现的不同层次比例，各不同层次表现的特点，学生状况、学习风气、优势和弱点，各科成绩，平均成绩，身心健康状况等。
（3）班集体发展状况。学生对班级目标的确认并为之达到的努力状况；学生干部队伍的状况；学生自己管理班级的状况；班级中的人际关系；班级的规章制度建立和执行情况；班级的集体荣誉和凝聚力状况等。2．学生个人的情况班主任要了解学生，必须做到以下几
（1）了解学生一般情况。主要包括学生的成长经历、生活、劳动、习惯、消费情况等。
（2）了解学生个性心理特征。主要包括学生兴趣、特长、气质类型等。（3）了解学生在德、智、体等方面的发展情况。
(4)学生生活环境情况。主要包括家庭近邻和亲戚对学生的影响情况，与同学、教师的关系情况，与社会上的人的接触情况等。
（二）了解学生的主要方法1．观察法
观察法是直接了解和研究学生的最常用的重要方法，大多是自然常态的观察。
2．谈话法
谈话法是指班主任通过与学生面对面谈话来深入了解学生情况，了解学生思想的基本方法。
3．资料分析法
大致可分为三个方面：一是学生档案资料，如学籍卡、历年的成绩和操行记录、体检表、有关奖惩记载等；二是班级记录资料，如班级日志、班会和团支部会议记录等；三是学生个人写的资料，如作文、日记、作业等。
4．调查研究
为深入了解学生情况或弄清有关学生教育的某个问题，常常需要运用调查研究。调查的对象主要是学生，还可以是学生的家长、亲友、课任老师、母校教师和原班主任以及其他有关人。
二、研究学生群体中的个别教育
（一）优等生的培养和教育
所谓优等生，指的都是一些品学兼优的学生，可以作为其他学生学习的榜样。这些学生有较为远大的理想、良好的道德品质、发达的智力水平。他们在学习中，尊师守纪、勤奋努力、学习目的明确、学习方法科学、恰当、自律性强、学业优良。
班主任对于优等生的培养和教育，要注意以下几方面：
1．坚持全面发展的观点教育等生。对于优等生的教育，不能只看优点，或利用其优点来掩盖缺点；要肯定其所长，也要指出其不足之处。
2．要坚持高标准，严格要求优等生。“百尺竿头，更进一步”，使他们做到谦虚谨慎，严于律己。
3．对优等生的批评和表扬要注意分寸。既不能过分表扬，使之飘飘然，也不能加重惩罚，损害自尊心。
4．夸奖学生要得法。夸优等生聪明不如夸他努力。聪明的孩子不应该因他们智力和学习成绩而总是得到表扬，因为这样会使他们不能承受失败的打击。
（二）后进生的特点及转化教育
班主任要特别注意后进生的特点、原因、采取有效措施，帮助后进生尽快转化。1．后进生特点
（1）缺乏正确的道德观。学生不道德的行为常常是由于缺乏正确的道德观念而造成的，后进生把打架斗殴当“勇敢”，把“哥们义气”当友谊，把挥霍浪费当“潇洒”等。
（2）情绪急躁，难以自控。后进生的情绪不稳定，情感多变。如果教育法得当，也能感动他们。
（3）意志品质薄弱。后进生的表现自制力差，不能用道德观念来约束自己的行为。
2．后进生的转化教育
（1）在纠正不良心态中确定正确的教育观。
（2）有效地运用批评与自我批评的武器。积极而科学地开展批评与自我批评是班主任对后进学生进行教育转化的有力武器和有效方法。
（3）保持自尊心，培植自信心。在教育过程中，教师应当让学生通过实践活动获得成功的体验。成功体验带来的心理效应就是增强自信。班主任的责任就在于努力创设条件，让学生不断体验成功喜悦。
（4）努力掌握教育转化后进生的技巧。班主任在教育转化后进生过程中，要以诚心、耐心、信心，从思想、工作、学习、生活等方面关心、感化和引导他们，启发其觉悟，长善救失，坚持不懈地进行教育转化工作，从而唤醒他们心灵深处的自尊，使其猛然醒悟，思想升华。
三、合理组织班会活动
班会是班主任向学生进行思想品德教育的一种有效形式和重要阵地，有计划地组织与开展班会活动是班主任的一项重要任务。
四、课外活动、校外活动和课余活动的指导
课外活动与校外活动是课堂教学的延伸、拓宽和补充，对培养学生的志趣、才能，丰富和活跃学生生活，促进他们德、智、体全面发展有重要意义。
五、学生劳动的组织与安排
劳动教育是全面发展教育的重要组成部分。学生的劳动时间在教学计划中已有明确规定，既可分散，也可集中安排。
1．准备工作
它包括劳动准备、思想准备和组织准备。2．组织与教育工作
3．总结工作
抓好劳动总结是巩固全班劳动成果向学生进行思想教育的重要一环，班主任应当重视并动员全班学生搞好总结工作。
六、协调校内外各方面对学生的要求
调节和统一校内外各方面对学生的要求，这是有成效地教育学生的重要条件，也是班主任工作的一项重要内容。这项工作包括如下两个方面。1．统一校内教育者对学生的要求
为了使各方面教育要求能互相配合，有利于学生身心发展，班主任要根据教育目的和学生的实际情况，协调和统一教师对学生的要求。
2．统一学校与家庭对学生的要求
班主任是学校与家庭联系的纽带，他通过家访、书信、电话和家长会等形式，同家庭联系，做家长工作，与家长在教育学生上统一认识、要求和互相协作、配合。
七、评定学生操行，评选三好学生
操行是指学生的思想品德的表现。操行评定就是指对学生一 学期（或一学年）来的思想品德发展变化情况的分析和评价。
操行评定有评语方式和评定等级（如评定优、良、中、劣的方式）等形式。
八、班主任工作的计划与总结
为了能使班主任自觉地做好这项工作，要注意两个方面：一要加强计划性，使工作有条不紊地进行；二要注意总结工作经验，以便不断改进和提高。新学期班主任工作计划的制定，必须依据上学期班主任工作计划的执行情况，作出正确的评价与分析，只有连续不断地抓好班主任工作的计划与总结，才能不断提高班主任的水平，卓有成效地做好班主任工作。
金融理论与实务第八章练习及答案 篇5
第八章 金融衍生工具市场
一、单项选择题
1.在一定的基础性金融工具的基础上派生出来的金融工具，一般表现为一些合约，其价值由作为标的物的基础性金融工具的价格决定的金融工具称为（）。
A．基础性金融工具B．金融衍生工具C．派生金融工具 D．创新金融工具
2.在金融远期合约中，交易双方约定的成交价格为（）。
A．交割价格B．合约价格C．交易价格 D．约定价格
3.金融远期合约中，同意以约定的价格在未来卖出标的资产的一方称为（）。
A．卖方 B．多头C．多方 D．空头
4.交易双方承诺在某一特定时期内按双方协议利率借贷一笔确定金额的名义本金的协议是（）。
A．期货合约B．期权合约C．远期外汇合约 D．远期利率协议
5.在金融市场上，商业银行等金融机构经常用来管理利率风险的金融衍生工具为（）。
A．期货合约 B．期权合约C．远期利率协议D．远期外汇合约
6.交易双方同意在约定的将来某个日期按约定的条件买入或卖出一定标准数量的某种金融工具的标准化合约为
A．远期利率协议B．远期外汇合约C．期权合约D．期货合约
7.金融期货合约的交割方式为（）。
A．全部平仓 B．大部分平仓C．全部实物交割D．大部分实物交割
8.金融期货中最早出现的期货是（）。
A．股价指数期货 B．利率期货C．外汇期货D．股票期货
9.金融期货中产生最晚的期货是（）。
A．外汇期货B．利率期货C．股票期货D．股价指数期货
10.期权合约中买进期权，付出期权费的投资者是期权合约的（）。
A．卖方B．买方C．买方或卖方 D．交易双方
11.作为金融期权合约中买卖双方在权利和义务上不对称性的弥补的是（）。
A．期权费B．保证金C．保管费D．预付费
12.一份期权合约的最终有效日期是期权的（）。
A．交割日B．购买日C．执行日D．到期日
13.赋予期权的买方在给定时间或在此时间以前的任一时刻以执行价格卖给期权卖方一定数量的某种金融资产权利的期权合约是（）。
A．看涨期权B．看跌期权C．美式期权D．欧式期权
14.投资者通常会在预期某种金融资产的价格将要下跌时买入（）。
A．股票期权B．期货期权C．看涨期权 D．看跌期权
15.允许期权的持有者在期权到期日前的任何时间执行期权的期权合约是（）。
A．美式期权B．欧式期权C．看涨期权D．看跌期权
16.金融期权合约在保证金上要求是（）。
A．合约的买卖双方都须交纳保证金B．合约的买卖双方都不需要交纳保证金
C．合约买方需要交纳保证金，合约卖方不用交纳保证金D．合约买方不用交纳保证金，合约卖方需要交纳保证金
17.金融期权合约是（）。
A．都是标准化合约B．都是非标准化合约C．既有标准化合约，也有非标准化合约D．可随意选用标准化合约或非标准化合约
18.在盈亏风险承担方面，金融期权合约中的卖方（）。
A．损失可能无限，盈利可能无限B．损失有限，盈利有限C．损失有限，盈利可能无限D．损失可能无限，盈利有限
19.比较优势理论在金融领域最生动的运用是（）。
A．金融互换 B．金融期货 C．金融期权 D．金融远期
════════════════════════════════════════════════════════════════════
20.交易双方互相交换金额相同、期限相同、计算利率方法相同，但货币币种不同的两笔资金及其利息的业务是（）。
A．债券互换B．股票互换C．利率互换D．货币互换
二、多项选择题
1.金融衍生工具的特点为（）。
A．构造简单 B．高杠杆性C．高风险性 D．低风险性E．设计灵活
2.金融远期合约的种类主要有（）。
A．远期利率协议B．远期外汇合约C．期权合约D．期货合约E．利率互换
3.远期利率协议的卖方订立远期利率协议的目的主要有（）。
A．规避利率下降的风险B．规避利率上升的风险C．从利率下降中牟利D．从利率上升中牟利E．规避各种风险
4.金融期货合约的主要特点为（）。
A．在场外交易B．很弱的流动性C．很强的流动性D．采取盯市原则E．在交易所内交易
5.金融期货交易所在组织形式上有（）。
A．承包制B．营利性公司制C．合伙制D．合作制 E．非营利性会员制
6.金融期货市场的交易规则主要有（）。
A．交易品种为规范的、标准化的期货合约B．实行当日无负债结算制度C．实行保证金制度D．实行价格限制制度 E．实行强行平仓制度
7.下列金融衍生工具中，实行每日结算方式的有（）。
A．外汇期货B．利率期货 C．金融期权D．金融远期E．股票价格指数期货
8.目前市场上利率期货交易的主要品种有（）。
A．公司债券期货 B．长期国债期货 C．定期存单期货D．中长期债券期货E．短期国库券期货
9.股票价格指数期货的功能有（）。
A．套期保值B．投机获利C．资本增值D．追求高额收益E．追求超额收益
10.金融期权按其权利性质划分，可以分为（）。
A．股票期权B．外汇期权C．美式期权D．看跌期权E．看涨期权
11.金融期权按合约的标的资产来划分，可以分为（）。
A．股票期权 B．外汇期权C．期货期权D．看跌期权E．看涨期权
12.金融互换的种类有（）。
A．产品互换B．股票互换C．利率互换D．债券互换E．货币互换
三、名词解释。
1.金融衍生工具
2.套期保值
3.金融远期合约
四、简答题
1.金融期货合约具有哪些特点？
五、计算题
1.某投资者手中持有A股票20000股，买入价为每股10元。该投资者预期未来3个月，A股票价格波动在9.5～9.9之间。为了规避风险，该投资者以4000元的价格出售1份A股票为标的资产，数量为20000股的看涨期权合约，执行价定在10.5元。假设该期权的买卖双方都是理性的投资者，试计算说明未来3个月A股票的价格上涨超过10.5元与未超过10.5元两种情况下，期权买卖双方行权的情况各自的收益情况。
2.A公司3个月后需要1笔500000000日元的款项，由于担心未来日元兑美元升值，A公司在期货市场应该如何操作才能规避此类风险？（假设当前现货市场日元对美元的即期汇率为1日元兑0.008293美元，期货市场1日元兑
0.008211美元。假设3个月后日元升值，现货市场上1日元兑0.008095美元，期货市场上1日元兑0.008311美元。假设期货市场上的合约可以根据需要来设计。）
六、论述题。1.试述金融衍生工具主要有哪些？主要特点如何？
答案部分
一、单项选择题
1.BADDCDBCDBADBDADCDAD
二、多项选择题
1.BCEABACCDEBDABCDEABEBCEABDEABCCE
三、名词解释。
(1).金融衍生工具，又称金融衍生产品，与基础性金融工具相对应，是指在一定的基础性金融工具的基础上派生出来的金融工具，一般表现为一些合约，其价值由作为标的物的基础性金融工具的价格决定。
(2)套期保值是金融衍生工具市场最早具有的基本功能。所谓套期保值是指交易者为了配合现货市场的交易，而在期货等金融衍生工具市场上进行与现货市场方向相反的交易，以便达到转移、规避价格变动风险的交易行为。具体地说，就是在期货等金融衍生工具市场上买进或卖出与其将在现货市场上卖出或买进的现货资产数量相同的该资产的金融衍生合约。
(3).金融远期合约是指交易双方约定在未来某一个确定的时间，按照某一确定的价格买卖一定数量的某种金融资产的合约。在合约中，交易双方约定买卖的资产称为“标的资产”，约定的成交价格称为“协议价格”或“交割价格”，同意以约定的价格在未来卖出标的资产的一方称为“空头”或“空方”，同意以约定的价格在未来买入标的资产的一方称为“多头”或“多方”。
四、简答题
1.标准化合约决定了金融期货合约的一系列特点：
（1）金融期货合约都是在交易所内进行交易，交易双方不直接接触，而是各自跟交易所的清算部或专设的清算公司结算。清算公司充当所有期货合约买方的卖方和所有期货合约卖方的买方，因此交易双方不必担心对方违约，这克服了金融远期交易存在的信息不对称和违约风险高的缺陷。
（2）金融期货合约还克服了远期合约流动性差的特点，具有很强的流动性。
标准化合约的特点和与交易所进行交易使金融期货合约的买卖双方可以很便利地买入和卖出合约，这使金融期货合约的买方或卖方可在交割日之前采取对冲交易以关闭其期货头寸（即平仓），而无须进行最后的实物交割。通俗地说，就是在期货合约还没有到期时，合约的买方做一个反向操作，卖出l份与原来买入的期货合约相同的期货合约，或者期货合约的卖方买入1份与原来卖出的期货合约相同的期货合约。通过平仓关闭期货头寸比实物交割灵活方便，因此大多数期货交易都是通过平仓来结清头寸的。据统计，最终进行实物交割的期货合约不到2％。
（3）金融期货交易采取盯市原则，每天进行结算。
交易双方在交易之前都必须在经纪公司开立专门的保证金账户，并在交易前存入一定数量的保证金，这个保证金叫初始保证金。在每天交易结束时，保证金账户都要根据期货价格的升跌而进行调整，以反映交易者的浮动盈亏，这就是所谓的盯市。
五、计算题
1.（1）3个月A股票的价格上涨超过10.5元：
买方行权，合约的卖方以执行价格10.5元卖出A股票20000，则他在这只股票上的盈利=4000+（10.5一10）×20000=14000（元）
（2）3个月A股票的价格上涨未超过10.5元：
买方不行权，合约卖方获得4000元的期权费，则将其抵御风险的能力提高了4000元，只要股票价格没有跌倒9.8元以下，他就不会亏损。
2.A公司可以在期货市场上买入50份为期3个月的日元期货合约，每份合约规模为10000000日元。
假设3个月后日元升值，1日元兑0.008095美元。
则现货市场上的损益为：
JY500000000×（0.008293-0.008095）=99000（美元）
现货市场上购买成本增加99000美元。
期货市场上的损益为：
50X JY10000000×（0.008311-0.008211）=50000（美元）
期货市场上获利50000美元。
综合看来节约了99000-50000=49000美元的成本。
六、论述题。
(1).目前，在国际金融市场上最为普遍运用的衍生工具有金融远期、金融期货、金融期权和互换。
金融衍生工具的特点主要包括：
（1）价值受制于基础性金融工具。
金融衍生工具是由传统的基础性金融工具派生出来的。由于它是衍生物，不能独立存在，因此其价值的大小在相当程度上受制于相应的基础性金融工具价格的变动。基础性金融工具主要有三大类：货币（包括本币和外币）、债务工具和股权工具。借助各种技术在基础性金融工具的基础上，可以设计出品种繁多、特性不一的金融衍生工具来。
（2）具有高杠杆性和高风险性。
金融衍生工具在运作时多采用财务杠杆方式，即采用交纳保证金的方式进入市场交易。市场的参与者只需动用少量资金即可买卖交易金额巨大的金融合约。期货交易的保证金和期权交易中的期权费都属于这种情况。财务杠杆方式无疑可显著提高资金的利用率和投资效益，但是如果预期失误也会给交易者带来巨大的风险和损失。
（3）构造复杂，设计灵活。