关于加强企业管理的规定

关于加强企业管理的规定（通用15篇）

关于加强企业管理的规定 篇1

关于加强企业管理的规定

为加强企业管理，提高工作效率，维护公司形象，保持员工积极向上的精神风貌和良好的工作状态，创造一个好的工作环境，促进公司健康发展，结合本单位实际情况，经研究规定如下：

一、严格考勤制度，按规定作息时间上下班，自觉打卡，一般情况下要提前15分钟到达工作岗位，首先开始打扫卫生，因事外出时必须进行登记。工地施工管理人员因工作需要不便按时打卡时，应提前填写外出登记。休班、事假要提前以书面形式写请假条，经领导审批，否则视为旷工，旷工一天扣罚二天工资。休班、事假一般安排在周末，不能耽误本人经办的工作，其他时间请假扣除当天工资。每月出勤需满28天，全年平均每月出勤超28天的年终适当给予奖励。

二、工作期间严禁上网聊天、玩游戏、看电影、看小说、打台球、干私活等。违反者第一次大会通报，第二次罚款200-500元，第三次辞退。午休时间办公室内不准打扑克。

三、中午严禁饮酒，因工作确需陪饮时要提前请示，经批准后酌情适量应酬，一般情况下提倡到公司食堂接待。严格禁止接受施工队、供应商等安排的宴请。凡违规者饮酒者第一次罚款200元，第二次罚款500元，第三次辞退。

四、办公区内禁止吸烟，上班时间不准打瞌睡，工作时间周一至周五统一穿工装，否则每次罚款20元。所罚款项用于改善职工生活。

五、卫生管理分为责任卫生区和公共卫生区，责任卫生区为各部门办公场所，由该部门成员负责；责任卫生区未包括部分为公共卫生区，倡导大家一起主动参与，一楼、一至三楼楼梯、三楼小卫生间至餐厅由后勤负责；考勤区、大卫生间由造价部负责；其它公共卫生区由项目部负责。

关于加强企业管理的规定 篇2

根据《反兴奋剂条例》等有关法律法规的规定,国家对兴奋剂目录所列禁用物质实行严格管理,任何单位和个人不得非法生产、销售和进出口。为进一步加强对兴奋剂的管理,为体育竞赛创造良好环境,现将加强兴奋剂管理有关规定公告如下:

一、严禁化工企业生产销售、药品企业未经批准生产销售、任何单位或个人未经批准进出口和未经备案接受境外企业委托加工蛋白同化制剂、肽类激素。

二、严禁运动员、教练员携带兴奋剂进入中国国境(经批准获得治疗用药豁免的除外)。

三、个人因医疗需要携带或邮寄进出境自用合理量范围内的兴奋剂,海关按照卫生主管部门有关处方的管理规定,凭医疗机构处方予以验放。

四、运动员在就医购药时,应当主动向医师说明运动员身份。

五、购销含兴奋剂药品的,购买者应当索取有效购销凭证,销售者必须主动提供。

六、严禁通过互联网非法销售兴奋剂和发布销售兴奋剂信息。

七、严禁在销售的食品、保健品中添加蛋白同化制剂、肽类激素。

八、对违反《反兴奋剂条例》和本规定行为的举报,经调查属实的,受理举报的部门应当给予举报人奖励。

九、运动员投诉兴奋剂事件的,应当提供必要证据,相关部门应当及时予以查证。新闻媒体报道兴奋剂事件的,应当恪守职业道德,依法据实报道。

十、凡是违法违规生产、销售和进出口蛋白同化制剂、肽类激素的,依法从严查处,吊销生产经营许可证或营业执照;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

十一、本规定自发布之日起施行。

特此公告。

关于加强企业管理的规定 篇3

1.常委会组成人员应当认真遵守《吉林省人大常委会组成人员守则》，服从常委会会议的需要，依照常委会召开会议的预定日期，妥善安排好本职工作，优先保证出席常委会会议。

2.常委会组成人员遇有下列特殊情况不能出席会议的，应当在会议召开前以书面形式通过办公厅请假：

（一）因病住院治疗的；

（二）组织安排到外地离职培训或学习的；

（三）因公出国（境）的；

（四）单位或家庭突发事件确需本人处理的。

副主任、秘书长请假由主持工作的常委会副主任批准；常委会委员请假由常委会分工联系的副主任或秘书长批准；不能出席小组会议的，应当经小组召集人批准。未经批准不得缺席会议。

3.常委会组成人员出席常委会会议，无论是出席全体会议还是小组会议，均由本人签到，不得委托他人代签。

4.常委会组成人员出席常委会全体会议和小组会议时要按时进入会场，遵守会议纪律，不得提前离会。

关于加强工程管理的规定 篇4

讨论稿

某2009—1号

第一章

总则

第一条：为了加强建设工程管理，树立企业形象，保证建设工程质量，减少安全事故发生，规范施工队伍的行为，规避挂靠、分包队伍的不当行为对公司造成的不利影响，使公司对建设工程的管理做到持续、可靠、全面、高效，根据《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国安全法》、《建设工程质量管理条例》、《建设工程安全管理条例》以及质量、安全操作规程，省市相关法律、法规制定本规定。

第二条：凡本公司承建的从事新建、扩建、改建等有关活动的，必须遵守本规定。

本规定所称建设工程，是指土木工程、建筑工程、水、暖、电气、设备安装及装饰装修工程。

第三条：公司抽调质量、安全、预算人员组成工程部，工程部及各项目部对公司承建的建设工程负责。

第四条：公司工程部定期对建设工程进行检查、巡视，加强对建设工程的监督管理。

第二章

工程部的责任和义务

第一条：组织制定建设工程的质量及安全目标，监督所属各部门、各项目部的工作质量，对发现的问题，有权处理解决。

第二条：负责组织对建设工程的质量、安全、文明施工进行检查，参加或组织质量、安全事故的调查分析及事故处理后的复查，及时提出对事故责任者的处理意见。

第三条：负责对建设工程的施工组织设计、安全技术措施等技术文件的审批，并对贯彻实施情况进行监督、检查、指导，负责有关资料的收集、整理、上报、归档。

第四条：负责对建设工程的进度进行监督管理，审查各项目的进度计划并监督其落实情况，对严重滞后的项目，有权采取补救和处理措施。

第五条：负责对建设工程的施工产值进行审查，并配合财务部门制定工程款审批计划，对工程款的分配和使用有监督权。

第三章

项目部的责任和义务

第一条：项目部对建设工程负全面责任，负责建立项目部质量和安全保证体系及相关规章制度，配备必要资源，制定各级岗位责任制，保证实现各项目标。

第二条：负责对劳务队伍的组织、教育和管理，完善用工手续，负责技术和安全培训工作，对劳务队伍的不当行为负责查处、纠正，消除对公司的不利影响。第三条：负责材料、设备的采购和保管，确保进场的材料、设备合格，并收集相关资料。严格执行见证取样和送检制度，对实验监测数据的准确性、可靠性负责。

第四条：负责制定并落实施工组织设计和质量计划，确保工程质量。第五条：负责制定并落实施工安全措施和方案，认真贯彻“三级教育”制度，特种作业人员必须持证上岗。安全防护用品齐全、有效。确保工程安全。

第六条：应按施工平面布置图进行场地布置，大门、围墙、临建、食堂、场区道路、临电、厕所等必须符合省、市及当地有关部门的规定。

第七条：负责制定进度计划，采取有效措施，确保工程进度。

第八条：负责技术资料和安全资料的收集、整理、归档，确保资料与工程同步且完整、真实。

第九条：负责工程费用的统计和整理，完善相关手续，确保各项数据真实完整，及时上报公司。

第十条：负责竣工工程的回访和维修。

第四章

质量活动基本程序

第一条：工程开工前项目部必须将组成机构报工程部审批备案，施工过程中管理人员确需变动时，须经工程部同意。

第二条：开工前项目部须将审批通过的施工组织设计和一套完整的施工图报工程部。

第三条：公司工程部对每个项目部每月至少组织一次巡视检查，发现问题，及时签发整改通知书，检查落实整改情况。对整改不利或拒不整改的项目有权进行处罚。

第四条：地基与基础、主体工程、单位工程竣工验收前，工程部将对技术资料和施工现场进行检查，检查合格后再报质监站审查。

第五条：对于使用新材料、新工艺及特殊环境、特殊设备的工程，项目部需提前编写专项施工方案，报公司审批备案。

第五章

安全及文明施工活动程序

第一条：工程开工前项目部必须成立安全及文明施工领导小组并报工程部备案，施工过程中小组人员确需变动时，须经工程部同意。

第二条：开工前须将审批通过的基础开挖、脚手架、模板、临时用电、塔吊等安全技术方案、文明施工措施报工程部。

第三条：对于使用新材料、新工艺及特殊环境、特殊设备的，项目部需提前编写专项安全技术措施，报公司审批备案。

第四条：公司工程部对每个项目部每月至少组织一次巡视检查，发现问题，及时签发整改通知书，检查落实整改情况。对整改不利或拒不整改项目有权进行处罚。

第六章

工程款审批基本程序

第一条：工程开工前，项目部应将施工合同原件、工程中标预算各一份报公 司工程部备案。

第二条：所有工程款必须打到公司统一指定帐户，工程款使用前需先经工程部审批签字后，由公司各级领导签字，报财务部门完善各种手续后再支付。

第三条：项目部每月25日前，将本月报表（有关内容附后）报公司工程部，工程部会同财务部审批后备案。每月工程款拨付前项目部须列出详细的资金使用计划报工程部，工程部将根据备案资料中的产值及欠款情况给予批复。对超付项目将不予批复。如工程项目亏损时，需写明原因报公司经理、总经理批复后，方可拨付工程款。

第四条：关于人工费，项目部需将签章齐全的劳务合同、委托书（附后）、各月施工任务单、工资表、考勤表等资料报工程部备案。第五条：关于材料费，各项目部应将签字齐全的采购合同及每月项目经理、采购、库管人员签字的材料入库单、月报表，报公司工程部核实备案。

第六条：关于租赁费，各项目部应将签字齐全的租赁合同及每月租赁情况、月报表，报工程部审核备案。

第七章

奖罚规定

第一条：公司对建设工程征收合同造价千分之一的资料保证金、质量保证金、千分之三的安全保证金，从前三次的工程款中分别扣除。第二条：项目部须持有资料专用章的，须先申请，制，每枚收取工本费100元，押金2000元，押金待工程交工资料移交回公司一年后无息退还，对私刻公章者，公司将予以没收并给予第三条：对违反质量及安全操作规程、行政部门有关规定、的行为，公司将视情节给予每次500元到5000

四、公司鼓励各项目部采取科学的管理方法和先进的技术手段，材料、新设备、新工艺提高生产效率。成绩突出的，由项目部写出申请，经公司领导审批后，给予一定奖励。

五、公司鼓励各项目部积极争创文明工地和优质工程，对取得市级、省级、部级的优质工程或文明工地，分别给予1元/㎡、的奖励。

（零星材料附明细）

公司批准后由公司负责刻2000元以上的罚款。公司的有关章程

2元/㎡、5元/㎡（建筑面积）河北某建设有限公司

2009

4月11日

关于加强清洁工管理的规定 篇5

为了进一步搞好医院清洁卫生工作，加强对保洁日常工作管理，保证医院各科组内外环境卫生清洁，落实各科清洁工岗位职责，特作如下规定。

一、成立医院保洁工作领导小组：

组长：李钢铁

副组长：吴水秦 冼永康 杨 健 梁女健 黄先海 胡景红 组员：陈中厚 黄 宇 羽勤深 张志强

领导小组主要负责医院日常清洁卫生管理工作，定期对各科组卫生清洁工作进行督查、指导。发现问题及卫生死角要立即整改，保证院内各科组卫生清洁，具体工作由吴水秦负责，每月定期组织小组人员(包括总务，护理，人事)对各科组检查一次，做好记录和评分工作。日常督查工作由杨健负责。

二、对各种清洁工落实岗位职责，实行工作质量奖励，每月由总务科组织人员对各科组进行检查评分（见附表，满分为150分），评分结果与奖励挂钩。评分表由各科护长、组长及清洁工签名为准，以实际评得分数进行奖励，每月发放一次，由总务科核准报计财科核对后发放。

本规定从2011年12月1日执行。

郁南县人民医院

关于加强进项发票管理的有关规定 篇6

1.0目的

针对公司目前存在的发票入账不及时，填开不规范，财务账面无法真实反映财务状况，特规定如下：

2.0适用范围

本规定适用于公司生产、供应、项目建设、后勤等物资的采购发票。

3.0规定

3.1所有采购发票原则上必须用增值税专用发票（农资除外），增值税专用发票及运费普通发票，必须及时办理入账手续，未挂账一概不予结算付款。

3.2原有已付款尚未索取发票进行清理，限8月25日以前入账，未按期入账，财务暂不付款。

关于加强企业管理的规定 篇7

一、人民币银行结算账户管理规定不足之处分析

基于我国经济发展的现状和对账户管理的新要求, 继1994年开始实施银行账户管理办法之后, 人民银行于2003年4月10日颁布了新的《人民币银行结算账户管理办法》, 并于2003年9月1日开始实施。此后又相继制定了《实施细则》和《业务处理办法》。在贯彻执行这一系列规定, 对人民币银行结算账户进行管理的过程中, 规定中存在的不足之处逐渐显现出来。

(一) 《办法》中对一般存款账户的规定加剧了各商业银行之间的无序竞争。

一般存款账户属备案类账户, 其开立无需人民银行核准, 而且对其数量也无限制性规定。《办法》规定, 存款人因借款或其他结算需要, 在其基本存款账户以外的银行营业机构均可申请开立一般存款账户。这就导致各商业银行为多拉存款纷纷想方设法动员企业开立一般存款账户。一家企业同时在多家商业银行以其他结算需要为由开立一般存款账户, 一般存款账户过多、过滥的现象大量存在。这显然与《办法》鼓励商业银行通过改善服务设施, 提高服务质量, 从而推进银行业正当竞争的初衷相悖。

(二) 《办法》中的条文与其后出台的有关法律规定冲突。

《办法》第六十六条规定:银行在银行结算账户的开立中有违反《办法》规定为存款人多头开立银行结算账户, 或明知或应知是单位资金而允许以自然人名称开立账户存储, 情节严重的, 中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准, 责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证。而2003年12月27日修改的《商业银行法》和《银行业监督管理法》把对商业银行的监督管理权赋予了国务院银行业监督管理机构, 规定由国务院银行业监督管理机构向商业银行颁发经营许可证。

(三) 罚则可操作性不强。

《办法》第六十四条规定对第一款列举的存款人“违反本办法规定开立银行结算账户”的行为给予警告和罚款, 构成犯罪的, 移交司法机关依法追究刑事责任。但对哪些具体违规行为《办法》并未详述, 这实际上就使得该款规定难以执行。

(四) 罚则规定不全面。

开户银行在未经人民银行核准的情况下为基本存款账户和临时存款账户办理存款业务、售出支票甚至付款业务;开户银行违反《办法》第三十八条的规定, 在账户核准 (开立) 后的3个工作日内便为存款人办理付款业务;商业银行为不符合开立一般存款账户的存款人开立一般账户等等。对上述种种违规行为应如何处罚, 《办法》并未明确规定。这就使得这些违反账户管理规定的行为屡禁不止, 不能得到有效的遏制成为可能。

(五) 规定中措辞不严谨。

《实施细则》第二十条规定, 存款人有组织机构代码的, 应在开立单位银行结算账户申请书上如实填写相关信息。组织机构代码, 是根据国家标准编制, 并赋予组织机构在全国范围内使用的惟一、始终不变的法定标识。组织机构代码在人民币银行结算账户管理中的应用, 能有效防止存款人多头开立基本存款账户。目前我国已有30多个省、市颁布了组织机构代码管理的地方法规, 在这些法规中对应该办理组织机构代码的范围都有明确的规定。而按《实施细则》的该条规定, 所在地规定应该办理组织机构代码而没有办理的单位, 在申请开立银行结算账户时不填写相关信息也非违规。显然, 该条规定似以“按相关规定应办理组织机构代码的, 应在‘开立单位银行结算账户申请书’上如实填写相关信息”为妥。

(六) 某些规定形同虚设。

《实施细则》第二十条规定, 存款人有关联企业的, 在申请开立账户时应填写“关联企业登记表”。对开户银行而言, 对存款人的关联企业情况既无可依据的证明文件也无精力予以查验;对存款人而言, 并无制约其在开立银行存款账户时必须如实提供关联企业情况的环节。企业单位不可能自觉自找麻烦地一一列举和填写关联企业情况。目前账户管理的实践, 也明白无误地显示《实施细则》的这条规定根本无法执行。

(七) 规定与实际情况相互矛盾。

《实施细则》第十四条规定, 存款人凭同一证明文件, 只能开立一个专用存款账户。在现实中, 政府主管部门往往在同一证明文件中对多种专项资金的管理和开户进行了规定。《实施细则》的该条规定给账户管理系统设置了难题:如对开立专用存款账户的证明文件编号进行唯一性检索, 必将影响到这些专用账户的开立;如不要求证明文件的唯一性, 则又不能杜绝同一性质的资金在不同银行多处开立专用存款账户。

(八) 某些规定条文难以执行。

一是《办法》第二十五条规定:银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的, 应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户的开户银行, 但在其后颁布的《实施细则》、《业务处理办法》中, 并未就该项规定制定具体的操作办法, 因此, 在实际业务处理中, 此项规定一直未得到有效执行, 这就为一些不守信企业逃废银行债务开了便利之门。二是《业务处理办法》第十条规定, 存款人因转户原因撤销基本存款账户后, 再次申请开立基本存款账户的, 应提交其原基本存款账户核准号。由于存款人对该条规定往往不得而知, 其在结清存款本息, 撤销基本存款账户交回《开户许可证》后, 对原来的开立、撤销账户资料常常一扔了之。存款人在重新开户时要向开户银行提供原基本存款账户核准号确有困难, 而为其办理重新开户的银行对此也无从查证。

二、人民币银行结算账户管理规定的改进措施和建议

本文认为, 账户管理实际操作要求在全国范围内的统一和一致, 有赖于健全、严密的规定, 账户管理工作在所有开户银行中的合规和有序, 取决于严格、明确的规定。鉴于上述分析, 本文提出以下建议:

第一, 对相关规定进行修改和完善, 使之在保持与相关法规的一致性以及保持规定的明确性和规定的可执行性上得到进一步完善, 使账户管理在规章上具有一个更加完善的系统, 进而使人民币银行结算账户管理的各个方面都有制度规范、约束。

第二, 细化罚则的规定。应依据人民银行法、商业银行法和行政许可法等相关法律、法规, 对《办法》中罚则的规定进行细化和明确化, 对哪些账户管理违规行为应给予什么样的处罚进行详细明确的规定, 使之一目了然且具有较强的可操作性。在目前市场经济的环境下, 应侧重于在经济上的处罚, 加大违规行为的经济成本, 使存款人和开户银行在违规行为实施前就对违规的后果有充分的顾虑, 从而达到有效预防违规行为的目的;罚则规定的细化, 也有利于账户管理部门加大监督管理工作的力度, 有利于规范执法行为, 从而使各种违反账户管理规定行为的处罚决定、处罚措施都有据可依。

第三, 尽快完善人民币银行结算账户管理系统, 强化人民银行对银行结算账户的管理。完善现行的全国银行账户管理系统, 增加其与支付清算系统、同城票据交换系统的比对功能, 以遏制不合规账户的使用, 提高人民银行对银行账户非现场监管的能力, 促进社会信用的建设和社会经济的良好有序发展。

摘要：人民币银行结算账户管理的相关规定存在诸多不完善之处。这些不完善之处的存在, 使银行结算账户管理实现合规、高效、有序受到了一定程度的影响, 本文对《人民币银行结算账户管理办法》及相关规定的有关不完善之处, 以及与有关法律冲突进行了探究, 提出了改进措施及建议。

关键词：账户管理,规定,措施

参考文献

[1].石耀东.改革银行账户管理势在必行[J].财会通讯, 2003, 4

[2].张曼宁, 张小燕.银行账户管理中的难点与对策[J].西安金融, 2006, 2

[3].李虹.银行结算账户管理中存在的问题及建议[J].金融会计, 2005, 3

关于加强企业管理的规定 篇8

[关键词]外商投资企业；股权转让；一致同意；司法解释

一、问题的提出

最高人民法院于2010年8月5日公告了《关于审理外商投资企业纠纷案件若干问题的规定（一）》（以下简称《规定（一）》），已于2010年8月16日施行。这一司法解释统一和规范了审理外商投资企业纠纷案件时的法律适用，有效地指导了司法实践。然而，作为司法解释，笔者认为，《规定（一）》第11条有关外商投资企业股权转让的规定，其合法性与合理性是有待探讨的。

《规定（一）》第11条规定：“外商投资企业一方股东将股权全部或部分转让给股东之外的第三人，应当经其他股东一致同意，其他股东以未征得其同意为由请求撤销股权转让合同的，人民法院应予支持。具有以下情形之一的除外：（一）有证据证明其他股东已经同意；转让方已就股权转让事项书面通知，其他股东自接到书面通知之日满三十日未予答复；（三）其他股东不同意转让，又不购买该转让的股权。”本文将围绕第11条中有关其他股东“一致同意”的问题展开论述。笔者认为，司法解释的这一规定至少存在两个问题：第一，《外资企业法》及其实施细则并未规定股权转让问题，第11条的规定在外资企业身上发生了解释失范；第二，外商投资股份有限公司是不同于三资企业的股份有限公司，其股权转让不应适用第11条规定的内容。

二、第11条在三资企业法内部发生的不同解释

（一）已有观点简要述评

在《规定（一）》出台前，有观点认为，外商投资企业股东的股权转让问题应适用《公司法》的规定，而不应适用《中外合资经营企业法实施条例》的规定，理由如下：第一，《公司法》的位阶高于《中外合资经营企业法实施条例》，不应适用特别法优先于一般法、新法优先于旧法的原则，位阶高的法优先于位阶低的法；第二，外商投资企业多采取有限责任公司的形式，相较同为有限责任公司形态的内资企业没有理由获得特殊的保护。①

而在《规定（一）》出台后，另有观点支持司法解释的规定，指出，根据《公司法》第218条“外商投资的有限责任公司和股份有限公司适用本法；有关外商投资的法律另有规定的，应适用其规定”的规定，关于合营他方的同意权问题，应当适用《实施条例》第20条的特别规定。②

笔者认为，上述观点中的前者是从法理的角度论证，看到了公司法的位阶高于《中外合资经营企业法实施条例》，但却忽略了以下事实：《公司法》（由全国人大常委会通过）的位阶与《中外合资经营企业法》（由全国人大通过）、《中外合作经营企业法》（由全国人大常委会通过）的位阶是相同的，且《中外合资经营企业法》和《中外合作经营企业法》也有要求股权向第三人转让需经其他股东一致同意的规定。后者从《公司法》第218条规定的角度出发是值得肯定的，因第218条是对《公司法》与三资企业法的规则冲突的解决条款，其问题在于没有看到这一点——根据有关外商投资企业法律的规定，并没有要求所有类型的外商投资企业中的股权转让均需“一致同意”。

2.三资企业法中相关规定的分析

合资经营企业法律确有股权转让给第三人必须经其他股东一致同意的规定。《中外合资经营企业法》第4条第4款规定：“合营者的注册资本如果转让必须经合营各方同意。”《中外合资经营企业法实施条例》第20条第1款规定：“合营一方向第三者转让其全部或部分股权的，须经合营他方同意，并报审批机构批准，向登记管理机构办理变更登记手续。”

合作经营企业法律的具体规定内容有所不同，如《中外合作经营企业法》第10条规定：“中外合作者的一方转让其在合作企业合同中的全部或者部分权利、义务的，必须经他方同意，并报审查批准机关批准。”《中外合作经营企业法实施细则》第23条第1款规定：“合作各方之间相互转让或者合作一方向合作他方以外的他人转让属于其在合作企业合同中全部或者部分权利的，须经合作他方书面同意，并报审查批准机关批准。”转让全部或部分权利包括股权转让，故合作经营企业法律关于采取公司制形式的合作经营企业的股权转让须经其他股东一致同意的实质与合资经营企业法律的规定是一样的。

然而，在股权转让的规定上，外资企业法律却存在实质的不同。总观《外资企业法》，没有一个条款涉及股权转让的规定。尽管《外资企业法实施细则》第22、23条③分别有关于外资企业注册资本的转让、外资企业财产或权益对外抵押、转让的规定，但规定并没有涉及其他股东同意的问题，而只是规定了向审批机关批准和登记、备案等问题。可见，采取公司制形式的外资企业应适用《公司法》有关股权转让的规定。

根据《规定（一）》第11条，外资企业中的一方股东向第三人进行股权转让时却要获得其他股东的一致同意，而不是适用《公司法》有关股权转让给第三人的规定。

三、第11条适用于外商投资股份有限公司的问题

如果说，由于采取公司制形式的外资企业是股份有限公司，具有比较明显的人合性，且外资企业法律在三资企业法律当中，与同为三资企业法律的合资经营企业法律、合作经营企业法律有很大的相似性，或许《规定（一）》没有注意到外资企业的特殊性还是“情有可原”的，那么，《规定（一）》忽视了外商投资股份有限公司的特殊性就难以理解了。

外商投资股份有限公司是外商投资企业的重要组成部分。④1995年外经贸部就已通过了《关于设立外商投资股份有限公司若干问题的暂行规定》（以下简称《暂行规定》），确立了外商投资股份有限公司在中国的法律地位。⑤若适用《规定（一）》第11条，则外商投资股份有限的股权转让给第三人也要获得其他股东的一致同意。这样的适用结果是不符合现行法律的规定的，也是缺乏法理基础的。

第一，《暂行规定》本身没有规定外商投资股份有限公司的股权转让问题。外商投资股份有限的股权转让问题也不能直接适用三资企业法律的有关规定。按照三资企业法律的规定，合资经营企业是有限责任公司，合作经营企业和外资企业要么是有限责任公司，要么是非公司形态的企业，因此，作为股份有限公司形态的外商投资股份有限公司是具有相对独立性的，不隶属于合资经营企业、合作经营企业、外资企业。

第二，《暂行规定》第25条规定：“本暂行规定未规定的公司的其他事宜，按《公司法》，‘国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定’及有关规定办理。”股权转让问题属于“本暂行规定未规定的公司其他事宜”，应该适用《公司法》。《公司法》对于股份有限公司的股份转让问题在第五章第二节作了专门规定，这些规定并没有要求股份转让给第三人需要获得其他股东的同意，更不用说“一致同意”了。

第三，从不同的公司组织形式的性质上来看，有限责任公司中股东股权转让给第三人要经过其他股东过半数同意或一致同意是因为有限责任公司具有明显的人合性，股份有限公司则不同，其是典型资合性的公司，股份转让应该更自由灵活。要求外商投资股份有限公司中股东转让股份给第三人时获得其他股东的一致同意是与法理相悖的。事实上，股份有限公司股东众多，“一致同意”的要求是很不效率甚至是不现实的。

[注释]

①参见刘贵祥：“外商投资企业纠纷若干疑难问题研究”，载《法律适用》2010年第1期，第10-17页。

②参见刘贵祥、高晓力：“《关于审理外商投资企业纠纷案件若干问题的规定（一）》的理解与适用”，载《人民司法》2010年第17期，第21-26页。

③《外资企业法实施细则》第22条规定：“外资企业注册资本的增加、转让，须经审批机关批准，并向工商行政管理机关办理变更登记手续。”第23条规定：“外资企业将其财产或者权益对外抵押、转让，须经审批机关批准并向工商行政管理机关备案。”

④《暂行规定》第3条规定：“公司为外商投资企业的一种形式，适用国家法律、法规对于外商投资企业的有关规定。”

⑤参见范建、王建文著：《公司法》，北京：法律出版社2009年版，第95页。

[参考文献]

[1]李俊然.论外商投资企业形态的法律规制[J].经济论坛,2005,(18):115-116.

[2]赵刚,王杏飞.论民事司法权中的司法规则创制权[J].中国法学,2011,(3):21-30.

[3]杨仁寿.法学方法论[M].北京：中国政法大学出版社,1999:142.

[4]陈林林,许杨勇.司法解释立法化问题三论[J].浙江社会科学,2010,(6):33-38.

[5]刘贵祥.外商投资企业纠纷若干疑难问题研究[J].法律适用,2010,(1):10-17.

[6]刘贵祥,高晓力.<关于审理外商投资企业纠纷案件若干问题的规定（一）>的理解与适用[J].人民司法,2010,(17):21-26.

[7]范建,王建文.公司法[M].北京：法律出版社,2009:95,78.

[作者简介]刘秋霞（1987—），女，江苏常州人，南京大学法学院2010级法学硕士，研究方向：国际经济法学。

关于加强公司机关管理工作的规定 篇9

公司机关是公司各项管理工作的核心，是连接上下级的管理中枢，是对外经营工作的窗口。机关工作的好坏直接关系到全公司各系统管理工作水平的高低。因此，机关工作尤其重要。为更好地发挥公司机关的作用，促进公司各系统的工作，强化管理，特制定机关管理工作的几项规定：

竞争上岗制

通过竞争达到强化管理、促进工作、优胜劣汰的目的。公司各部室将根据实际工作需要确定的岗位，由各系统管理人员竞争择岗，公司主管领导和有关部门将根据竞争上岗的目标、条件及措施等因素确定是否上岗。

一、竞争上岗条件：

1、各部室正职：

①具有较强的组织能力、语言和文字表达能力，具有一定的事业心和责任感。能独立处理、协调本系统的正常业务。

②本系统工作两年以上，熟悉本系统的业务工作。

③具有大专以上学历或中级职称。

④年龄在45岁以下。

2、各部室副职：

①具有较丰富的管理经验和专业技术知识。

②具有大专以上学历或本专业助理级以上专业技术职务。③年龄在45岁以下，能指导本专业工作，业务尖子可适当放宽年龄限制。

3、一般管理岗位：

①具有本专业的专业技术职务，业务能力较强，专业对口。②具有中专以上文化程度，掌握所任岗位的专业技术知识。③工作勤奋、努力，热爱本岗位，身体健康。

二、竞争上岗程序：

1、根据公司确定的各部室岗位及责任，制定出本人上岗后的目标及措施。

2、经过主管领导和有关部门考核，确定所任岗位。

3、在本岗位试用期3个月。

4、试用期满由所在部室写出试用期间的表现及聘用报告，由公司领导决定是否上岗。

三、其他：

1、为体现精干高效的原则，可以一人多岗，在一般管理岗位一人可以同时竞争几个岗位。

2、根据管理人员的业务水平，职责轻重，和岗位本身的繁简程度在效益工资的分配上将向管理水平高，职责重，一人多岗的同志有所倾斜。

关于加强企业管理的规定 篇10

公司各部门及全体员工：

为了进一步规范门禁管理，维护公司安全，避免外来人员对公司和广大员工利益带来损失，现就严格落实车辆、人员凭证进出公司制度，严控外来车辆和闲杂人员进入公司，完善和制定相应的管理规定。

通知如下：

1、凡进入公司的外来人员（事先通知的要宾除外）必须持有效证件到公司门卫处登记，由门卫问明事由，并电话联系受访部门是否同意接待，若同意，则出示证件换取“访客单”，若不同意或受访人员不在则不予进入。出门时将有接待部门或接待人员签字的“访客单”交还给门卫。各部门应主动配合值班门卫对外来人员进行检查、登记。对拒绝登记者，严禁进入公司。（如事先得知有客户来访,各部门可提前告知公司门卫访客相关信息，以便顺利办理登记手续）

2、为便于公司门卫快速识别非公司员工，即日起全体员工进入公司必须佩带胸卡，公司内部员工车辆放置车辆通行证。未佩戴胸卡三次以上者公司予以通报批评及罚款五十元人民币，如还没有胸卡或丢失的，请尽快至行政人亊部办理。另员工车辆进入公司指定的停车场要及时上防盜锁，以免丢失车辆，全体员工要齐抓共管，防患未然，如员工丢失车辆公司概不负责。此规定自十二月一日起执行。

特此通知

关于加强企业营运资金管理的研究 篇11

【关键词】营运资金；管理；现状；对策

营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理，是通过规划与控制流动资产与流动负债，使企业保持良好的偿债能力和获利能力，以经营和控制现金流量为核心的一系列管理活动的总称。营运资金是企业资产的重要组成部分，是企业实现生产经营活动连续不断，实现企业价值最大化的基础和保证。

1.企业营运资金管理的现状及面临的问题

随着市场经济的发展，商业竞争日趋激烈，很多企业希望通过扩大自身的经营规模和增强产品的品质来获取更多的利益。但是由于受计划经济的长期影响，加上所有制的局限，国内的管理者在营运资金管理的思想和方法上都过于落后与保守。不论是管理理念、管理经验还是管理的系统和方法上都存在着较大的问题，具体表现为：

1.1营运资金分配结构的不合理

在我国，不少企业对流动资金的分配过于随意，既没有进行事先的合理规划，也没有做好事后的有效调整，呈现出资金分配不科学，配置结构不合理的状况。有些企业缺乏正确的管理理念，认为持有的现金越多越好。造成了资金的闲置和使用价值的缺失的问题，很可能其它环节资金的紧缺，影响了企业日常生产经营活动的高效进行，并且很可能降低了企业的经营效率，对企业的生产经营活动产生不利的影响。

1.2营运资金管理水平较低

现阶段，我国企业营运资金管理水平的低下主要体现在管理的方法不科学和管理的能力不足两个方面。管理的方法上面，许多企业对营运资金的使用比较随意，一般是部门有需要了，只要申请，往往就能得到批复。这种对营运资金粗放式的管理方法，使得企业经常出现没有足够资金支付货款和费用或者大量资金闲置无处可用的情况。另外就是，大多数企业重视了对现金的管理，却忽视对应收账款，存货等的管理。由于应收账款、存货这类不如现金那样直观和好用，许多企业因此常常不对应收账款和存货进行严格控制和管理，往往出现应收账款不能及时变现收回，存货损坏等情况，其损失的金额也是不可小觑的。首先，营运资金管理部门往往不能对营运资金进行合理的规划与分配，经常出现资金紧缺或资金闲置的状况；其次，管理人员工作效率低下，职责分工不清，越权办事的情况时有发生，营运资金往往要经历一番周折才能到位，过程中消耗了太多的时间和人力物力，导致营运资金利用率偏低。

1.3营运资金运营低效目前，许多企业营运资金的利用率都普遍偏低

一方面，在企业流动资金富裕的时候，没有进行合理的分配，营运资金的使用率低，并且造成了资金的闲置，提高了企业的管理成本；另一方面，在企业流动资金相对紧缺的时候，少量的营运资金不能高效地用到最需要的地方，不仅影响了企业日常的生产经营活动，也给企业带来了不小的财务风险。而对于那些像应收账款这样的非货币性的营运资金，许多企业不懂得去使用，仅仅是记录或者保存它们。这些数额巨大的营运资金往往因为企业的忽视而未被合理有效地使用，造成了营运资金利用率的低下。

2.完善企业营运资金管理的对策

2.1提高管理人员素质，增强专业技能水平

企业营运资金管理方面出现的一些问题，往往与管理人员素质较差，水平较低是分不开的。我国许多企业的管理人员大多缺少系统专业的培训，资金管理方面的专业知识也较为匮乏，而主要依靠以往的工作经验和个人感觉判断进行管理工作。企业可以通过加强培训教育来提高现有人员的素质和水平，也可以通过招收专业的管理人员来提高企业管理人员整体素质。与此同时，在日常的工作中，企业还应该对管理人员进行不定期考核，经常派遣人员参与与其他企业管理经验的交流活动，保证财务管理人员素质与水平的与时俱进。

2.2确立科学合理的管理制度

在管理理念上，根据企业现阶段的发展情况与未来的发展规划，对现有的管理理念进行更正与补充。随着时代的进步与企业自身的不断发展，以往的管理理念已经不能满足现阶段企业的管理要求，但其中部分思想仍就有着重要现实意义。所以企业要不断吸收国内外先进的管理理念，摒弃自身一些落后的理念，使企业整体的管理理念始终契合企业的发展要求；在管理方法上，不能仅仅依据以往的经验的积累，可以将旧的经验与先进科学的管理理论方法相结合，探究出一套适合本企业自身管理需求的方法。

2.3注重市场调查和长期规划，实现企业规模经济

企业要实时关注市场的变化，了解产品的需求情况，能够对未来的市场形势做出较为合理的预期。在此基础上，企业根据得出的预期结果，适时调整自身的产品结构、发展方向和企业规模，制定出企业长期发展的规划。如果企业处于成长的发展阶段，企业可以增加固定资产和相应的固定成本的规模和比例，引进先进的设备，适量扩大企业生产规模，力求满足市场发展的需要。同时，加大对优势产品的资本投入，适当的调整产品结构，使企业的生产重心偏向于优势产品的生产和销售，以期在良好的市场环境下获得更多的利润。如果企业的发展速度开始降低，企业可以减少固定资产的投资和相应的固定成本的规模和比例，适量的减小企业的生产规模，产品生产量能够满足市场的需求即可。同时，减小对劣势产品的资金投入，适当调整产品结构，使企业的生产重心转向其它有较好发展前景的产品，以此避免出现产品难销，大量积压，占用较多营运资金的情况。

2.4完善金融市场，拓宽融资途径

继续进行金融体制改革，改革相关的政策，改进银行的服务体系和质量，创造一个良性运转，筹资形式和工具丰富的市场。首先，国家要继续进行金融体制的相关改革，加大扶持中小企业发展的专项基金，地方政府也可以依据自身情况为企业提供一些贷款方面的财政支持。国家和地方政府要鼓励商业银行调整信贷结构，对银行贷款给中小企业进行政策上和财政上的支持，使银行加大对中小企业的贷款信心和力度，减轻中小企业贷款难的问题。其次，各地应加大对地方金融机构、中介机构、风险投资机构的建设。这对缓解银行贷款压力，拓宽企业融资渠道有着重要的作用和意义。最后，国家与社会要积极推进现代企业制度改革，让企业充分利用现代企业科学的治理结构，使企业更好地开展财务工作，增强企业的筹资能力。

2.5营造良好的社会环境

首先，在政府直接参与或间接参与的市场金融活动中，构造一个科学的宏观调控机制。其次，进一步完善财政体制改革，使政府切实发挥经济杠杆的作用，对有困难的企业给予有力的支持与帮助，为企业资本的积累和资金的筹集创造出宽松的環境，让社会资金得到合理充分的分配与利用。再者，全社会加强信用制度的治理，完善社会信用评价机制。通过相关信用政策的制定、信用考核系统的完善，在全社会形成树立良好信用的风气，引导企业建立信用制度，监督企业信用制度的实施，为企业良好信用的树立营造一个好的社会环境。 [科]

【参考文献】

[1]韩芸.企业营运资金管理问题研究[D].天津财经大学，2007，（02）.

[2]王结冰.营运资本管理相关问题研究[D].对外经济贸易大学，2006，（08）.

[3]刘文霞.企业营运资金质量管理问题研究[D].延安大学，2011，（05）.

关于加强企业存货管理的思考 篇12

一、存货管理的基本定义

存货作为一个基本的财务概念, 是指企业在日常的经营管理以及产品生产过程中, 将准备销售出去的成品和商品或者是还在生产加工的半成品以一定的标准流程存贮起来的管理活动。此外在企业产品生产以及加工过程中所耗费的原材料以及各种物料也应归纳其中。

一般来讲, 存货作为一种企业内部的流动性资产, 在企业经营管理过程中有着非常重要的作用。而且在通常情况下存货大约要占据企业全部资产的35%左右。因此在日常生产经营环节中, 对其的经营管理以及利用好坏都对整个企业的资金闲置水平以及流动资金的流通效率产生直接影响。此外它还是一个企业将其内部流动资金的流通以及运作情况真实展现的“晴雨表”, 是企业在日常的经营管理过程中不可被忽略的重要组成部分。

从市场营销的方面来说, 存货又是企业物流开展与实施的重要组成部分, 而且在这个环节中对其成本进行有效降低的内在潜力要比市场营销当中的其他所有环节都要大的多。假如一个企业的物流成本占据整个企业营销总成本的53%, 那么存货费用大约就要占据其成本费用的37%左右。而且物流成本又要占企业产品费用的80%左右。由此可以看出, 有效的降低与控制存货成本已经成为当前企业获取经济利润的“第三源泉”。因此在当前如此残酷的市场竞争当中, 一个企业要想长久的生存与发展下去, 除了要提高产品质量以及降低产品成本等之外, 还应努力的做好对企业存货水平的有效管理和控制工作。

二、企业在存货管理过程中存在的问题与现状

(一) 没有利用好企业外部的物流资源

在当前企业的存货管理环节之中, 往往比较重视企业对其内部物流系统的有机整合与重组, 但却在一定程度上忽略了对外部物流资源的合理有效利用。由于企业在存货管理这个环节中, 已经对其具体的存货计划以及存储过程和采购过程、出库过程等实施了全过程有效管理, 并占用了企业内部大量的财力以及物力和人力, 这就致使企业在经营管理的其他环节上出现的了短暂的“流失”现象, 从而对企业正常生产与经营带来一定的负面影响。而与此同时, 大部分企业根本没有整合以及利用好企业外部的众多物流资源。而且绝大多数的企业根本就没有专门的设立供应链这一物流职能, 有一部分企业甚至连这方面的意识都没有。这就导致大部分企业很难通过对企业内部的职能整合以及完善和优化物流流程来实现企业经济利润的增加。

(二) 忽略对存货价值形态的有效管理

在现阶段的存货管理过程中, 比较过分的强调对存货实物的有效管理和控制, 例如企业在对存货的存放以及管理等环节制定了一个比较详细的规章流程, 相比之下对存货的商品价值的管理却不够重视, 例如对存货产品的积压以及产品价值贬值等方面做的不到位。进而致使企业在存货管理这个环节中, 某些产品的账面价值同其实际价值以及回收的资金出现了较大的出入, 根本无法将企业的实际利润以及整体资产真实的反映出来, 这就使得企业无法对经营业绩进行正确有效的分析。

(三) 存货资金在企业总资产中所占比例过大, 致使企业资金周转速度过慢

在我国大部分企业当中, 特别是一些中小型的企业, 其存货资金在企业总资产当中所占的必烈大约为36%左右。而且部分企业为了避免因出现存货不足而导致丧失一个好的销售机会, 一般都会存储较多的产品, 而这势必会导致企业在产品储存成本这一块费用激增, 不仅会在一定程度上造成企业流动资金的周转速度过慢, 而且也会致使企业在资金链这一环节上出现一个较为紧张的局面。同时也在一定程度上使得企业存储的产品在其价格上出现“被迫”上涨的局面, 而由于市场价格竞争比较激烈, 这势必会造成企业商品出现大量积压的情况, 从而使得企业陷入到一个相对困难的境地当中。

(四) 内部制度比较薄弱, 管理制度不健全

现阶段, 我国部分企业在对存货进行管理作业过程中, 没有一个相对统一、完整的管理机制, 而且企业内部控制也相对比较薄弱, 尤其是企业经营管理过程中, 有很多主要控制点根本没有发挥出应有的作用。由于存货管理是企业内部控制管理过程中重要组成部分, 因此通过不断完善以及健全企业的内部控制制度能够方便企业在经营管理过程中发现错误并改正错误, 同时也能有效的避免舞弊现象的发生。但实际情况却是, 我国有很多企业在内部控制这个环节中缺乏系统性以及合理性, 有的企业虽然有着相对系统的内部控制制度, 但由于企业自身的一些原因, 致使企业无法将其内部控制的作用充分发挥出来。

(五) 对存货进行核算计量无法及时准确

在我国部分企业的经营管理中, 有很多由于其存货的种类以及数量都比较多, 因此了确保企业能够及时的将其成本反映出来, 基本上都会在每月对材料进行审核计算时都会采用已经制定好的计划价格以及计划成本, 而并不是采用当下产品的实际价格以及实际成本, 从而致使企业每到月底之后对会通过利用材料成本来对实际成本进行相应的调节。

三、做好存货管理工作的有效策略

随着当前市场经济的不断成熟和发展, 在促进企业发展的同时, 也加剧了市场竞争。现阶段企业要想在参考的市场竞争当中生存和发展下去, 就必须采取各种有效的措施来增强自身的竞争力, 而存货管理作为企业经营以及生产管理过程中的组成部分, 不论是对降低企业生产成本还是扩大企业的实际经济效益等方面, 都有着非常重要的作用。因此这就要求我们要采取各种科学有效的措施, 来切实做好企业内部的存货管理工作。

(一) 优化和完善企业内部的存货管理制度

现代企业应依据行业的特点以及企业自身的实际经营状况, 不断完善和优化企业当前的存货管理制度。在对存货进行日常管理和控制可以采用当下比较先进的存货分级管理的方法。并依据企业以往的历史数据来制定企业现下的存货指标, 同时结合企业的实际经营状况, 将存货资金计划进行逐层分解下派, 并做好对相关机构的管理工作。

(二) 实施科学、合理的存货规划, 对现有资源进行有效整合利用

企业对存货进行有效、合理的规划, 其主要目的是通过对存货水平进行合理有效的控制, 来降低其在企业总资金中的占用率, 并使得企业内部存货效益同成本达到一个最优标准。同时企业可以通过采用事前控制的方法, 来实现对存货资金的具体占用额进行有效确定。

(三) 构建相应的质量管理制度以及存货实务, 以实现企业损失的最小化

企业应在现阶段生产规划以及实际营销规划的基础之上, 通过对库存水平进行合理制度, 来有效的实现库存产品的积压量, 以及做好对企业库存实务的管理以及质量管理工作。一是将企业内部实际库存数量同当前的财务账项进行逐项核对, 以实现账面金额同实际金额相符, 此外也要增强对产品实务的动态管理, 以尽可能减少产品的积压;二是在存货管理过程中要采取各种有效的措施来保证存货质量, 尽可能保证产品的质量以及性能没有因外界因素而发生残损。另外在日常管理过程中, 企业应结合实际存货盘点, 来进一步的检查和抽查产品的保存质量。

(四) 采取有效措施对企业内部资源进行合理有效整合, 并做好对第三方物流的利用工作

当前, 企业应在加强对其内部资源进行合理、有效整合的基础之上, 来做好企业内部的存货管理工作。并通过利用现阶段比较先进的物流管理方法以及管理理论来对企业在经营以及生产管理中的每个环节进行重新有效的合理整合, 以使得企业在日常的生产经营中, 其内部的存货管理环节不论是其订单流还是在物流以及资金流等方面都能实现最优组合。此外在当前企业应利用好第三方物流, 由于它们是专门从事物流工作的, 其工作经验以及运载工具等都比较先进, 而企业通过第三方物流不但能够保证产品的周转速度以及周转时间, 同时还能在一定程度上, 将其企业自身的物流成本。

参考文献

[1].黄静.完善企业存货管理的几个重要措施[J].会计之友 (中旬刊) , 2009 (6) .

[2].蒲晗钰.企业存货管理存在的问题及对策分析[J].中国集体经济, 2009 (16) .

关于加强证券经纪业务管理的规定 篇13

〔2010〕11 号

现公布《关于加强证券经纪业务管理的规定》，自2010年5月1日起施行。

中国证券监督管理委员会

二○一○年四月一日

附件：关于加强证券经纪业务管理的规定.doc

关于加强证券经纪业务管理的规定

为了加强证券公司证券经纪业务的监管，规范证券经纪业务活动，保护投资者的合法权益，根据《证券法》、《证券公司监督管理条例》等法律法规，制定本规定：

一、证券公司应当建立健全证券经纪业务管理制度，对证券经纪业务实施集中统一管理，防范公司与客户之间的利益冲突，切实履行反洗钱义务，防止出现损害客户合法权益的行为。

二、证券公司从事证券经纪业务，应当客观说明公司业务资格、服务职责、范围等情况，不得提供虚假、误导性信息，不得采取不正当竞争手段开展业务，不得诱导无投资意愿或者无风险承受能力的投资者参与证券交易活动。

三、证券公司应当建立健全证券经纪业务客户管理与客户服务制度，加强投资者教育，保护客户合法权益。

（一）建立健全客户账户管理制度。证券公司与客户签订证券交易委托代理协议，应当为客户开立资金账户，代理证券登记结算机构为首次进入证券市场的客户开立证券账户，并按规定办理客户交易结算资金（以下简称客户资金）存管手续。客户的资金账户应当在证券营业部现场开立，证券账户应当在证券营业部或者证券登记结算机构现场开立，法律法规及中国证监会另有规定的从其规定。

证券公司应当充分了解客户情况，在客户开户时，对客户的姓名或者名称、身份的真实性进行审查，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。发现客户身份存疑的，应当要求客户补充提供居民户口簿或者有效期内的护照或者户籍所在地公安机关出具的身份证明文件原件等足以证实其身份的其他证明材料，无法证实的，应当拒绝为客户开立账户。

证券公司不得违反规定限制客户终止交易代理关系、转移资产。客户申请转托管、撤销指定交易和销户的，应当在接受客户申请并完成其账户交易

结算（包括但不限于交易、基金代销、新股申购等业务）后的两个交易日内办理完毕，法律法规、中国证监会及证券交易所、证券登记结算机构另有规定的从其规定。

（二）建立健全客户适当性管理制度，为客户提供适当的产品和服务。证券公司应当根据客户财务与收入状况、证券专业知识、证券投资经验和风险偏好、年龄等情况，在与客户签订证券交易委托代理协议时，对客户进行初次风险承受能力评估，以后至少每两年根据客户证券投资情况等进行一次后续评估，并对客户进行分类管理，分类结果应当以书面或者电子方式记载、留存。

证券公司应当事先明确告知客户所提供服务或者销售产品的风险特征，按照规定程序，提供与客户风险承受能力相适应的服务或产品，服务或产品风险特征及告知情况应当以书面或者电子方式记载、留存。证券公司认为某一服务或产品不适合某一客户或者无法判断适当性的，应当将该情形提示客户，由客户选择是否接受该项服务或产品。证券公司的提示和客户的选择应当以书面或者电子方式记载、留存。

（三）建立健全客户交易安全监控制度，保护客户资产安全。证券公司应当配合监管部门、证券交易所对客户异常交易行为进行监督、控制、调查，根据监管部门及证券交易所要求，及时、真实、准确、完整地提供客户账户资料及相关交易情况说明。发现盗买盗卖等异常交易行为疑点时，应当及时通知客户并核实确认、留存证据；基本确认盗买盗卖等异常交易行为的，应当立即采取措施控制资产，并协助客户向公安机关报案。

证券公司应当要求客户在开立资金账户时自行设置密码，提醒客户适时修改密码和增强密码强度，并在证券营业部经营场所、公司网站、网上证券客户端及自助证券交易客户端提示客户加强身份证件、账号、密码的保护。证券公司应当根据法律法规、证监会的规定及合同约定，以信函、电子邮件、手机短信、网上查询或者与客户约定的其他方式，保证客户至少在证券公司营业时间内能够查询其委托、交易记录、证券和资金余额等信息。

（四）建立健全客户回访制度，及时发现并纠正不规范行为。证券公司应当统一组织回访客户，对新开户客户应当在1个月内完成回访，对原有客户的回访比例应当不低于上年末客户总数（不含休眠账户及中止交易账户客户）的10%，回访内容应当包括但不限于客户身份核实、客户账户变动确认、证券营业部及证券从业人员是否违规代客户操作账户、是否向客户充分揭示风险、是否存在全权委托行为等情况。客户回访应当留痕，相关资料应当保存不少于3年。

（五）建立健全客户投诉处理制度，妥善处理客户投诉和与客户的纠纷。证券公司及证券营业部应当在公司网站及营业场所显著位置公示客户投诉电话、传真、电子信箱，保证投诉电话至少在营业时间内有人值守。证券公司及证券营业部应当建立客户投诉书面或者电子档案，保存时间不少于

3年。每年4月底前，证券公司和证券营业部应当汇总上一证券经纪业务投诉及处理情况，分别报证券公司住所地及证券营业部所在地证监局备案。

（六）建立健全客户资料管理制度，保证客户资料安全完整。证券公司应当为每个客户单独建立纸质或者电子档案，客户档案应当包括客户及代理人名称、地址、通讯联系方式、客户和代理人的身份证明文件复印件、证券账户卡复印件、证券交易委托代理协议、客户资金存管协议、授权委托书、风险揭示书及中国证监会规定的其他信息。证券公司应当妥善保管客户档案和资料，为客户保密。

四、证券公司应当建立健全证券经纪业务人员管理和科学合理的绩效考核制度，规范证券经纪业务人员行为。

（一）从事技术、风险监控、合规管理的人员不得从事营销、客户账户及客户资金存管等业务活动；营销人员不得经办客户账户及客户资金存管业务；技术人员不得承担风险监控及合规管理职责。

（二）与客户权益变动相关业务的经办人员之间，应当建立制衡机制。涉及客户资金账户及证券账户的开立、信息修改、注销，建立及变更客户资金存管关系，客户证券账户转托管和撤销指定交易等与客户权益直接相关的业务应当一人操作、一人复核，复核应当留痕。涉及限制客户资产转移、改变客户证券账户和资金账户的对应关系、客户账户资产变动记录的差错确认与调整等非常规性业务操作，应当事先审批，事后复核，审批及复核均应留痕。

（三）证券公司应当以提供网上查询、书面查询或者在营业场所公示等方式，保证客户在证券公司营业时间内能够随时查询证券公司经纪业务经办人员和证券经纪人的姓名、执业证书、证券经纪人证书编号等信息。

（四）证券公司对证券经纪业务人员的绩效考核和激励，不应简单与客户开户数、客户交易量挂钩，应当将被考核人员行为的合规性、服务的适当性、客户投诉的情况等作为考核的重要内容，考核结果应当以书面或者电子方式记载、保存。

五、证券公司应当建立健全证券营业部管理制度，保障证券营业部规范、平稳、安全运营。

（一）证券营业部应当将《证券经营机构营业许可证》放置在营业场所显著位置，并在许可范围内从事经营活动。

（二）证券营业部应当建立健全印章管理制度，对各类印章登记造册，建立各类印章的使用、保管、交接等内控流程。

（三）证券营业部应当建立健全营业场所安全保障机制，保证与当地公安、消防等有关部门的联系畅通，维护交易秩序稳定；制定重大突发事件应急处理预案，定期组织自查，按规定进行演练，自查及演练情况应当以书面方式记载、留存，保存时间不少于3年。

（四）证券营业部负责人对证券营业部的业务规范、安全、稳定运营负直接责任。证券公司应当每年对证券营业部负责人进行考核，考核情况应当以书面方式记载、留存。

（五）证券营业部负责人应当每3年至少强制离岗一次，强制离岗时间应当连续不少于10个工作日。证券营业部负责人强制离岗期间，证券公司应当对证券营业部进行现场稽核，稽核报告应当以书面方式记载、留存。

（六）证券营业部负责人离任的，证券公司应当进行审计。离任审计结束前，被审计人员不得离职；发现违法违规经营问题的，证券公司应当进行内部责任追究，并报当地监管部门或者司法机关依法处理，且该违规人员至少2年内不得转任其他证券营业部负责人或者证券公司同等职务及以上管理人员。证券公司应当在审计结束后3个月内，将证券营业部负责人离任审计报告报证券营业部所在地及公司住所地证监局备案。

（七）本条

（四）至

（六）款所述考核、稽核、审计的内容包括证券营业部的下列事项：有无挪用客户资产、有无接受客户全权委托、有无向客户提供不适当的产品和服务、有无违规融资及担保、有无向客户承诺收益、有无超范围经营、有无违规为客户办理账户业务、有无重大信息安全事故、有无重大突发事件、有无未了结客户纠纷等，以及证券营业部负责人在上述事项中的责任情况等。

六、证券公司应当统一建立、管理证券经纪业务客户账户管理、客户资金存管、代理交易、代理清算交收、证券托管、交易风险监控等信息系统，各项业务数据应当集中存放。

证券公司应当统一分配和授予证券经纪业务信息系统权限及参数；证券公司不得向证券营业部授予虚增虚减客户资金、证券及账户，客户间资金及证券转移，修改清算数据的系统权限；证券营业部新建信息系统，应当由证券公司统一组织实施。

七、证券营业部及证券从业人员发生违反法律、行政法规、监管机构和其他行政管理部门规定以及自律规则、证券公司证券经纪业务管理制度行为的，证券公司应当追究其责任。证券公司合规报告中，应当包括证券经纪业务合规情况、发现的主要问题及内部责任追究等有关内容。

八、证券公司及证券营业部违反本规定的，中国证监会及其派出机构将视情况依法采取责令改正、监管谈话、出具警示函、暂不受理与行政许可有关的文件、责令处分有关人员、暂停核准新业务、限制业务活动等监管措施。违反法律法规的，依法进行行政处罚。构成犯罪的，移送司法机关处理。

关于加强企业管理的规定 篇14

为了加强公司公务车辆管理，合理有效使用车辆，节省开支，保证公司正常的公务用车，根据《xxxx公司车辆使用管理办法（试行）》及实际情况，确保公司用车的规范化，针对驾驶员管理，派车流程和车辆使用费核算等问题制定本规定。

第一条 适用范围

1、本规定适用于公司所有公务车辆。

2、本规定适用于所有驾驶公务车辆的员工和驾驶公务车辆的驾驶员。

第二条 管理职责

1、公司所有公务车辆统一由行政办公室管理，行政办公室管理事项包括：车辆建档、挂牌、年检、年审、报停、事故处理、考核等与车辆相关的工作。

2、车辆的附带资料，除行驶证、保险卡、养路费单、附加税告知证等由驾驶员随车携带外，其余均由行政办公室统一保管。随车携带资料由驾驶员保管，不得遗失。车辆交接或移转时应办理移交手续，随车携带资料一并移交。

3、公务车辆产生的相关费用的汇总工作由行政办公室负责，由劳资部门负责审核。

第三条 行车安全

1、驾驶员要确立“安全第一”思想，增强自律行为，合理安排休息时间，避免疲劳驾驶。对因疲劳驾驶、情绪开车及酒后开车行为，发现后视情节严重程度，给予相应处罚。

3、驾驶员须严格遵守交通法规，行政办公室对驾驶员实行安全一票否决制，每季度对驾驶员进行考核，凡发生交通事故的，由驾驶员承担相关损失，追究该驾驶员纪律责任，取消本季度安全奖励，并进行相应处罚。

第四条 驾驶员管理

1、驾驶员须遵守公司各项纪律要求，服从统一管理，保持通讯畅通，不得推脱、延误公司委派的各项任务，如违反纪律或不服从公司管理，推脱、延误委派的相关任务，行政办公室根据考核办法取消该驾驶员相应绩效工资。

2、驾驶员不得私自将公务车辆交给他人或无驾驶执照的人员驾驶。

3、节假日原则上采取轮班制，由驾驶员轮流值班，若该驾驶员在值班期间因随公司领导外出不能正常值班的，应做好调换工作，确保公司临时出车任务顺利进行。

4、未经许可或委派任务，驾驶员不得私自出车，否则，公司将予以严厉处罚，视其情节处以50-200元罚款。

第五条 车辆维护

1、车辆于行驶中发生故障或其它损耗急需修复或更换零件时，应及时向行政办公室汇报并请求批示，方可送修。

第六条 附则

1、本规定作为《公司车辆使用管理办法（试行）》的补充。

关于加强煤电企业资金管理的思考 篇15

资金是煤电企业的“血液”, 是煤电企业最重要的资源。资金管理贯穿于煤电企业全生命周期, 是财务管理的重点, 资金管理的成功与否, 直接关系煤电企业的生死存亡。加强资金管理, 加速资金周转, 提高资金使用效率, 发挥资金最大效益, 为煤电企业生产和再生产服务, 保证资金安全是所有煤电企业管理资金的目标, 同时也是严格执行国家财经纪律重要体现, 对煤电企业发展具有十分重要的意义。

(一) 抓好资金管理可以预防控制经营风险为健康运行提供保障

资金是煤电企业生产运营的起点, 同时也是煤电企业经营活动的终点。煤电企业的生产经营活动无一例外都与资金相关。煤电企业自筹建到基本建设再到投产运营, 都需要有充足的资金作为支撑, 在任何环节管控过程中, 煤电企业只要把资金管理到位了, 项目建设和经营就能健康运行, 否则, 一旦资金出了问题, 轻则影响工程建设, 重则资金链断裂, 煤电企业经营可能中断或被市场淘汰出局。特别是在煤电企业运营阶段“供产销”环节, 在该阶段, 物资采购供应、产品产量和销售产品量是生产经营的主要对象, 资金就是在“供产销”环节中进行不停地周转和运动, 从一种形态转化为另一种形态。总之, 煤电企业在不同阶段管理过程中, 都要控制好资金, 抓好资金收支管理工作, 充分做好资金时间价值和保值增值, 防范意外风险。管控资金就是管控经营, 经常对资金进行跟踪分析, 实时掌握资金运动情况, 保持其流动性, 维持煤电企业的偿债能力, 确保煤电企业健康运行。

(二) 加强资金管理和控制能有效地防止舞弊

加强资金管理, 制定严格的内控制度, 能有效地防止舞弊的发生, 保证资金本质安全。资金历来是资产管理重灾区, 无数案例证明资金管理不到位, 容易引发管理者腐败和犯罪。煤电企业资金管理出现问题, 通常情况下都是制度管理存在真空, 或者是内控体系建设不够全面。制度体系不健全给资金管理埋下隐患, 为舞弊人员留开了一扇“门”, 为煤电企业遭受损失设下伏笔。

(三) 加强资金管理和控制可提高资金使用效益

煤电企业资金存量维持在一个合理的水平, 一方面可以提高资金效率, 另一方面可以盘活闲置资金, 防止浪费。加强资金管理, 其一可以实时掌握资金情况, 使全部资金都能运动起来, 避免资金“趴”在账户上, 其二可以参与煤电企业的生产经营活动, 发挥其价值, 最大限度地提高使用效率。因此, 加强资金管理, 盘活闲置资金, 煤电企业通过依法合规渠道, 做好理财工作, 可以使闲置资金动起来, 可以使资金保持增值。

(四) 加强资金管理可以有效防止“小金库”的设立

充分发挥纪检监察部门职能, 定期或不定期对财务资金进行检查, 可以有效防止经营者的舞弊行为, 防止资金挪用, 保证资金安全, 确保煤电企业不受损失。

二、发电煤电企业资金管理现状及存在问题

(一) 发电煤电企业资金管理现状

煤电企业因受到业务人员管理水平及管理体制影响, 资金管理手段落后, 理财观念陈旧, 资金使用效益低下。大量资金长期沉淀, 资金不能循环运动创造新价值。公司支付资金方式单一, 不能组合使用现金、支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行汇票、银行透支或信用证等支付工具, 一定程度上给煤电企业造成机会收益的流失。

(二) 发电煤电企业资金管理存在的问题

1. 账户资金长期沉淀, 缺乏理财观念。

长期以来, 煤电企业员工形成一种不动“脑筋”机械工作思路和方法, 没有真正把自己当为煤电企业的主人, 更没有以主人的身份去经营和管理煤电企业。其主要表现在:一是资金时间价值观念薄弱, 无资金创造价值思维;二是资金管理经验不足, 甚至缺乏, 让资金在账上趴着“睡觉”, 不能使资金发挥最大效益, 创造更多价值, 影响煤电企业效益最大化;三是存在工作观念误区, 误认为“只要不动资金, 让其在账户上”就是最大的安全, 同时也是对煤电企业最大负责, 其实不然, 这恰恰是业务不全面, 是理财水平低的表现。因此, 让账户资金沉淀、缺乏理财的保守观念是当前资金管理通病。

2. 支付观念保守, 使用金融工具缺乏创新性。

财务人员对于煤电企业经营管理筹划质量, 直接影响到煤电企业经济效益。但受经营管理水平、激励机制等影响, 财务人员工作积极性可能得不到充分调动, 影响了煤电企业经济效益提升, 影响到经理层经营业绩。其主要表现为:一是煤电企业选择资金支付工具单一, 一般情况下只是考虑使用现金支付或银行转账, 很少考虑组合使用现金、支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行汇票、银行透支或信用证等支付工具, 忽视延迟付款时间给煤电企业创造的资金收益。二是煤电企业筹融资管理面狭窄, 一涉及筹集资金, 煤电企业就误认为只能通过银行来解决, 却忽视了社会资本的补充调剂功能。现在国家允许民间资本进入市场, 大部分国有煤电企业, 特别是央企, 由于受体制限制, 大多情况下只允许通过国有银行解决融资问题, 不允许利用民间资本解决资金需求, 更不允许通过融资租赁、担保公司、小额贷款公司及内部委托贷款等方式解决融资难的问题。三是将煤电企业收到商品资金存放在账上, 不做进一步理财工作, 使煤电企业丧失收益机会。

3. 忽视存货资金占用问题, 加重煤电企业资金负担。

存货占用煤电企业大量资金, 煤电企业往往忽视存货占用资金、影响效益的问题。表现为:一是库存物资材料, 盲目性采购, 导致库存材料长期堆积, 积压在库, 长期占用资金, 周转率降低, 影响效益;二是库存商品积压, 不能及时销售清库, 资金不能及时回笼, 进入再生产, 影响煤电企业利润。

4. 往来款清理不及时, 造成资金使用效率降低。

煤电企业往来款项包括应收账款、其他应收款、预付账款等, 一般来看, 大部分煤电企业都存在往来款项, 都存在清理不及时的问题, 影响煤电企业利润。具体表现如下:一是不设定款项清收责任人, 收账工作无人管理;二是不制定收账计划和措施, 收账工作无法闭环;三是没有制定收账奖惩考核管理办法, 不能最大限度调动清收人工作热情和积极性, 收账工作成果甚微。

三、鉴于资金管理存在问题, 拟提出如下解决措施

(一) 积极拓宽理财渠道充分调动人的主观能动性保证煤电企业效益最大

搞好理财筹划, 充分调动工作人员积极性, 以主人身份去管理煤电企业。一要充分学习财务管理理论知识, 强化资金时间价值观念, 以价值创造效益理念去管理资金, 去管控风险, 挖足用好资金的时间价值, 为煤电企业效益提升加力。二要广泛研判利用好国家宏观经济政策, 时刻关注把握微观经济调整, 根据国家有关经济法律规定, 合理运作闲置资金, 提高账户资金的贡献度。三要按照新型市场经济要求, 消除计划经济体制下默守陈规工作理念, 创新性思维开展会计工作, 适应新常态, 消除理财误区。

(二) 创新资金支付方式合理使用组合型支付工具

当下, 社会不乏“时间就是金钱”观念, 这恰恰说明资金的价值。要解决支付观念陈旧问题, 必须做到:一是尽量减少现金和银行转账业务, 尽可能多地使用组合使用支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行汇票、银行透支或信用证等支付工具进行结算, 或采用应付账款等赊购方式, 争取最大的机会收益。二是采用灵活的筹资方式, 在利率市场化的条件下, 自由选择贷款方式, 可以综合使用银行和民间资本, 使其形成有序公平竞争, 选择低利率筹资方案, 为煤电企业节约资金成本。

(三) 降库存降低资金占用提高资金使用效率

充分认识库存压占资金重要性, 最大限度降低存货, 是增强盈利能力的最有效途径之一。煤电企业应从以下工作入手:一要及时盘点仓库, 做好库存物资登记, 尽量减少或不采购在库物资, 不急需的设备材料坚决不采购, 有效降低资金占用。二要鼓励销售团队加大库存商品销售工作, 密切跟踪市场, 准确研判市场, 根据市场制定切实可行的销售策略方案, 减少在库产品, 加快资金回笼, 提高煤电企业利润。

(四) 及时清理往来款项将资金及时回笼

煤电企业应高度重视往来款项清理, 制定清收方案, 将资金及时回笼, 加速资金周转循环。主要通过以下方式解决:一要成立煤电企业清收领导小组, 定责任人、定清收时间, 使得应收款项有专人负责, 工作能有序有计划开展。二要在清收领导小组领导下, 制定清收方案, 制定计划完成时间表, 并制定详细措施, 定期开会通报清欠进度情况, 形成专报报煤电企业领导, 保障清欠工作顺利完成。三要制定清欠奖惩管理办法, 按照清欠额度给予适当奖励, 调动清欠人员积极性, 确保煤电企业最大效益。

四、总结

煤电企业在任何情况下, 抓好资金管理是提质增效途径之一, 同时更是保证煤电企业经济本质安全重要内容, 特别是在当前经济下行压力大的实际情况下, 抓好资金管理更显重要。

摘要：伴随着市场经济快速发展, 我国煤电企业发展步入历史的快车道, 规模数量呈现逐年增大增多趋势, 于此同时, 资金管理困难和问题也日益凸显。资金作为煤电企业的“血液”, 目前已经成为煤电企业财务管理提质提效重心。本文从当前煤电企业抓资金管理必要性为切入点, 指出煤电企业资金管理现状和存在问题, 然后对问题进行分析, 最后尝试针对问题提出解决措施和建议, 以便加强此类行业资金管理。

关键词：煤电企业,资金管理,建议

参考文献

[1]施先旺.资金运动会计理论研究.中国地质大学出版社.2011.

[2]周谚平.电网煤电企业资金管理研究.中国电力出版社.2008.