银行保理等业务收费标准

银行保理等业务收费标准（精选5篇）

银行保理等业务收费标准 篇1

银行保理等业务收费标准

业务种类

费用（手续费）类

型

人民币债券代理 外币债券代理 代 理 业 务

代理保险手续费

人身意外类保险产品：代理保费的15%

代理黄金手续费 委 托 贷 款

委托贷款手续费

1年以上：每年贷款出账日按贷款金额的0.1%－0.3%收取

1年（含）以内：出具保函时按保函金额的0.3%

开立非债务类保函 一次性收取，不低于100元

不足1年按

（付款保函、履约

1年以上至2年（含）：每年出具保函日按保1年收取

保函）

函金额的0.4%收取，不低于100元

修改或换开非债务类 担 保 业 务

开立债务类 保函/备用信用证

1年（含）以内：0.3%－1%/年，不低于1000元

1年以上至2年（含）：0.4%－1%/年，不低于1000元

2年以上：0.6%－1%/年，不低于1000元

修改或换开债务类 100元/笔，已收取的费用不再退还；增加金额保函/备用信用证

部分按开立费率收取

不足1年按1年收取

保函

100元/笔，已收取的费用不再退还；增加金额部分按0.4%收取。

不超过交易金额的0.09%

1年（含）以内：贷款出账时按贷款金额的0.1%－0.3%一次性收取

银证通、银证转账 未收费

投资分红类保险产品：代理保费的2%

价 格 标 准

备 注

不超过交易金额的0.01% 交易金额的0.001%

按月（季或

承 诺 业 务

授信额度承担费

承担费/月=闲置额度/月×费用率（最高0.5%/月）

闲置额度/月=核批授信额度－实际使用额度/月

年）收取，或者在额度使用期限终止前一次性收取

国 内 保 理 业 务 保理服务费 不低于应收账款金额的0.1% 有追索权保理：不低于应收账款金额的0.2% 在浮动范围内按照我行承担的风险程度收取 风险承担费 无追索权保理和特定应收账款转让保理： 不低于应收账款金额的0.5%

银行保理等业务收费标准 篇2

1. 保理业务的定义及其发展

由于世界各个地区的商业习惯不同, 金融发展情况更是各异因此对保理 (Factoring) 涵义的理解也各不相同, 目前对于保理的定义并无统一的认识。英国保理理论权威弗瑞迪·萨林格在《保理法律与实践》及在美国较受认同的《金融与投资辞典》中对保理的定义均有所不同, 由国际统一私法协会所制定的《国际保理公约》中, 对于保理一词也未给出明确的定义。而国内刘舒年则认为, 保理是指供应商以商业信用形式出卖商品 (或提供服务) , 在货物装船后 (或服务提供完毕后) 立即将发票、汇票、提单等有关单据, 卖断给承购应收账款的财务公司、专门组织或保理商, 收进全部或部分货款, 从而取得资金融通的业务。

现代保理业起源于19世纪末的美国, 到60-70年代更是得到了快速发展, 为欧洲、美洲、亚太地区所广泛采用。随着保理业务的增长, 世界上先后成立了几个国际性的保理业行业组织, 其中较大的有国际保理商联合会 (下称FCI) 、国际保理协会 (IFG) 以及哈拉尔海外公司 (HOC) 。保理业务在我国开展的较晚, 最初发展的较为缓慢, 但近几年则呈现出较快的发展趋势。来自FCI的统计数据则显示, 我国的保理业务量从2003年的26.40亿欧元快速增长为2009年的673亿欧元。

2. 发展保理业务对我国银行的意义

推出保理业务, 不仅可以拓宽银行业务品种, 扩大客户群体, 还可带来较为丰厚的利润。随着竞争的加剧, 我国商业银行传统表内业务的利润空间正在不断压缩, 因此, 国内银行需要发展中间业务, 以寻找新的利润增长点。而保理业务则是一项盈利性较强的中间业务, 一般而言, 作为出口保理商的银行, 可获得发票金额0.1%-0.4%的佣金, 而对于作为进口保理商的银行, 由于需要承担买方信用风险, 可以享有更高的佣金, 一般为发票金额的0.4%-l%。因此, 发展保理业务对我国商业银行来说具有十分重要的意义。

二、我国商业银行业叙做保理业务风险的识别

1. 信用风险

(1) 交易对手的履约与否与经营状况。在保理业务中, 银行作为保理商, 则其交易对手包括供应商、债务人, 在双重保理中还存在对方保理人。在保理业务中较为普遍的是, 供应商由于未能及时有效的履行合同, 从而引发债务人发出争议通知。尽管在实际操作中, 供应商与保理商所签订的合同中往往都明确规定供应商一旦不能及时有效的履行合同, 则保理商可以暂时无须承担担保付款责任, 并可以向供应商行使追索权。但在实务中, 银行只有提供有效的供应商未能履行合同的证明, 才能向供应商行使追索权, 而在国际保理业务中, 这又会涉及各个国家之间不同的法律法规, 这往往会耗费银行大量物力与财力。此外, 交易对手的经营状况也会影响应收账款质量。当供应商经营状况出现问题时, 供应商可能不能及时有效的提供合同约定的产品或劳务, 从而使得保理合同无法有效履行。而债务人经营状况存在问题时, 则可能使得到期的债务无法及时足额的收回。在对手保理人经营状况存在问题时, 可能会在成功收取应收账款后无力转付, 挪用账款, 甚至携款逃匿。

2. 操作风险

(1) 外部欺诈风险。保理业务上是保理商向供应商提供的一项预付款融资, 因此, 供应商从短期利益考虑可能会虚构销售合同甚至同进口商串通虚构交易, 以取得保理商的短期融资。

(2) 贸易纠纷适用规则所带来的风险。在国际业务保理中适用的规则主要包括《国际保理业务通用规则》 (下称GRIF) 、《保理仲裁规则》、《国际保理公约》以及《联合国国际贸易中应收款转让公约》。GRIF为FCI制定的规则, 因为具备较强的影响力, 因此可视为国际惯例, 但其并非主权国家参加的国际条约, 因此不具备法律约束力, 在出口保理商与供应商之间签订保理合约中, 供应商并非FCI会员, 且双方一般同属一个国家, 因此GRIF作为一项国际惯例, 显然并不适用。因此, 当GRIF作为一项贸易纠纷适用规则其使用范围是有限制的。

(3) 无追索权保理业务缺少再担保所带来的风险。叙做无追索权保理业务意味着一旦发生坏账风险, 银行作为保理商将丧失对供应商的追索权。因此, 国外的保理商为规避风险, 通常会将较大数额的应收账款作为标的物向保险公司办理投保, 一旦发生坏账, 在投保额度内保理商即可获得保险公司的赔偿, 因此相应的降低了风险。而目前国内尚未有保险公司开办针对无追索权保理业务的险种, 因此相对于国外保理商, 国内保理商在叙做无追索权保理业务时将面临更高的风险。

3. 法律风险

债权存在瑕疵及债权不可转让所带来的风险。虽然保理商与供应商签订保理协议时会明确规定债权不可存在瑕疵, 但因各种情况, 债权仍然可能存在瑕疵, 而一旦承购有瑕疵的债权, 保理商很可能会陷入贸易纠纷之中。债权的瑕疵表现如下:债权本身不合法;销售合同存在保留应收账款所有权的条款;债权被同时转让给2个或以上的保理商;债务人对转让的债权有抵消权或反请求权等足以对抗银行保理商。债权不可转让的情形可能包括:债权专属于供应商所以不可转让;未履行法律规定的程序, 如我国法律规定转让债务应通知债务人, 而保理商未通知债务人等情形。

摘要：随着竞争的加剧, 我国商业银行表内业务的利润空间正在不断缩小, 因此拓展一种盈利性较强的中间业务对于我国的商业银行具有重要意义, 而保理则是这样一种业务。本文首先探讨了保理的定义、发展及其对于国内商业银行的意义, 并进而分析了我国商业银行叙做保理业务时所面临的信用、操作及法律风险。

关键词：保理业务,风险识别

参考文献

[1]刘舒年:国际金融[M].北京:对外经济贸易出版社, 2005, 301-302

银行保理等业务收费标准 篇3

保理是一项在国际上比铰成熟的贸易结算工具，保理商可_通过审核买家的信用为卖方提供融资。在目前国际贸易竞争日益激烈，买方市场逐步形成、信用结算比例不断下降和赊销盛行的情况下，保理业务由于能够很好地解决贸易资金安全和企业融资问题，因而在全球范围内形成了空前的发展势头。

今年以来，光大银行充分发挥“阳光保理”的产品优势，积极探索区域化、行业化保理业务发展模式，并根据特定客户需求提供结构性保理业务服务方案，在精细化、差异化和动态化管理基础上，有效实现保理业务风险收益最大化。在产品开发、推广上，鼓励发展标准保理业务；努力推广1+N保理、租赁保理：提倡采用保理池融资模式；大力推动出口保理及进口保理业务，寻求保理业务新增长点；积极探索保理表外融资业务。在保理业务产品推广、客户选择、业务营销上，遵循“因地制宜、因时制宜、有的放矢”的原则，实现了保理业务区域化、模式化经营。

据该行有关负责人介绍，经过近年来的不断探索和发展，该行的保理业务已发展成为一个涵盖了产品、解决方案、行业特色的立体交叉的产品服务体系，产品分为两大类、十多个品种。其中国内保理上拥有标准保理、1+N保理、保理池融资、租赁保理、财政保理和保理表外融资等产品，在国际保理方面拥有进口保理和出口保理(包括信保保理和标准双保理产品)。通过不断的创新和完善，该行保理产品已经成功地运用于工程机械、医药、家电、零售、电子元器件、钢铁等多个行业，积累了丰富的行业经验并具有成熟的解决方案，同时培养了一大批优秀的保理产品经理。例如在医药行业，该行针对医药生产企业、批发销售企业、医保和连锁零售企业等产业链上下游各环节，形成了标准型国内保理、1+N保理、保理池融资等一系列贴合市场需求的保理产品；在工程机械行业，该行充分利用公、私联动优势和全程通品牌优势，针对上游零都件供应商、工程胡械合作企业、下游经销商提供1+N保理、标准型国内保理、工程机械过桥保理、保理表外融资业务和出口保理等多个产品。

中国银行租赁保理业务管理办法 篇4

（2010年版）

第一章 总则

第一条 为促进、规范我行租赁保理业务发展，依照《中国银行业保理业务规范》、《国内保理业务基本规定》及我行有关规章制度，特制定本办法。

第二条 本办法中的租赁保理业务是指出租人将对承租人的应收租金转让给我行，由我行为出租人提供的保理服务，包括融资、账款管理、账款催收、信用风险担保等在内的综合性金融服务。

第三条 租赁保理业务属我行国内保理业务范畴，根据对出租人是否有追索权，划分为有追索权租赁保理和无追索权租赁保理两类。

第四条 叙做租赁保理业务，应遵循以下原则：

（一）遵守国家法律、法规及相关监管规定。

（二）遵守我行有关授信管理方针、政策，符合我行直接向承租人/出租人发放授信的有关准入和风险控制的规定，对承租人/出租人和担保人的授信遵循统一授信原则，并应加强风险管理和内部控制。

（三）符合收益和风险相匹配的原则，在有效防范风险的前提下，有利于提高我行综合收益。

（四）符合资产组合管理要求，有利于我行拓展业务范围，扩大客户基础，增强资产流动性，调整和优化资产结构。

第五条 各分行叙做租赁保理业务，应逐笔报批总行。第二章 对租赁业务及各当事方的要求

第六条 租赁业务与租赁合同

（一）租赁业务可分为融资租赁、经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁1。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁业务。

（二）租赁业务应结构清晰,租赁合同、应收租金债权合法有效。

（三）租赁合同应规定租赁物的名称、数量、用途、租金数额、租赁期限、租赁方式、维修保养责任的承担等基本事项。

（四）租赁合同无应收租金限制或禁止转让条款，如存在限制或禁止转让条款，叙做租赁保理业务前，租赁合同各方应对相关条款进行修改。

（五）应根据租赁物的特性确定租赁期限是否合理。租赁保理业务期限应与租赁期限相匹配，通常不超过五年（含），且不超过相关租赁合同所规定的最后一笔租金的清偿日。

（六）出租人和承租人非关联企业。第七条 租赁物

（一）租赁保理业务涉及的租赁物应是按照我国法律、法规、监管规定等可以用于租赁的标的物。融资租赁项下涉及固定资产投资的，还应符合国家固定资产投资管理相关规定，并已获得相应的审批或核准。

（二）租赁物权属清晰无瑕疵。

1自财政部《企业会计准则第21号－租赁》

（三）在叙做租赁保理业务时，未在租赁物上为任何第三人设定抵质押或其他优先受偿权，不存在第三人主张权利或其他法律纠纷的情形。

（四）租赁物应为承租人日常经营所需的设备、资产等，包括机械设备、交通工具等，具体要求如下：

1．国际、国内知名品牌或市场认可度较高。2．市场价值相对稳定，残值较高。3．二手市场较为活跃，易于变现。

（五）租赁物价值是确定租赁保理融资金额的基础，应根据出租人购买租赁物时取得的税务发票金额（扣减计提折旧（如有））；或叙做租赁保理业务时经我行认可的第三方专业机构评估价值，核定融资金额上限（如两者同时存在，采用就低原则）。

对于价值较高的租赁物，原则上应通过经我行认可的第三方专业机构进行评估。具体确定价值时，应按经我行认可的第三方专业评估价值及购买租赁物时取得的税务发票金额（扣减计提折旧（如有）），采用就低原则确定。

第三方专业机构的管理遵照我行《银行外聘评估机构管理办法（2008年版）》及总行其他相关规定执行。

（六）出租人应将租赁物抵押我行（经营租赁除外）。

（七）针对租赁物的投保，保险项下权益应转让我行。无追索权租赁保理项下，对于价值较高、租赁期限较长的租赁物，应对租赁物投保，并将保险项下权益转让我行。第八条 出租人

（一）根据审批机构不同，租赁公司由银监会或商务部分别批准设立。

其中，金融租赁公司应满足以下条件：公司的设立和运营符合《金融租赁公司管理办法》（中国银行业监督管理委员会令2007年第1号）规定，包括但不限于最低注册资本为1亿元人民币或等值的自由兑换货币，注册资本为实缴货币资本；资本净额不得低于风险加权资产的8％等。

商务系租赁公司应满足以下条件：内资租赁公司的设立和运营符合《商务部、国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题的通知》（商建发[2004]第560号）等监管规定，包括但不限于最低注册资本为4000万元人民币、风险资产（含担保余额）不得超过资本总额的10倍等。外资租赁公司的设立和运营符合《外商投资租赁业管理办法》（商务部令2005年第5号）规定，包括但不限于外商投资融资租赁公司的最低注册资本应达到1000万美元或等值的自由兑换货币、风险资产不得超过净资产总额的10倍等。

（二）出租人对租赁物拥有完整、合法、有效的所有权，可提供相对应的销售合同、发票或权属证明等足以确定权属关系的单据或文件。

（三）对应收租金的转让，出租人对承租人及其担保人负有通知义务。

第九条 承租人

（一）承租人应符合我行关于相关行业借款人的准入规定，在我行的存量授信五级分类为正常。

（二）承租人在所处行业或地区具有主导优势或较强竞争优势，符合国家产业政策规定和我行相关行业授信政策的要求。

（三）承租人应依法合规经营，信用状况良好，没有信贷违约、逃废银行债务等不良记录。

（四）承租人应具有与租赁期限相匹配的现金流，有能力、有意愿按期支付租金。

第十条 承租人的担保人（如有，下同）

（一）担保人应符合我行关于相关行业借款人的准入规定及保证担保管理规定，在我行的存量授信五级分类为正常，叙做租赁保理业务时，租赁合同项下的担保权利应转至我行。

（二）担保人应依法合规经营，信用状况良好，没有信贷违约、逃废银行债务等不良记录。

（三）担保人有意愿、有能力履行担保责任，并提供我行认可的连带责任保证。

第三章 授信管理

第十一条 经营租赁业务适合叙做有追索权租赁保理业务，我行应占用出租人的授信额度，并应重点关注出租人的经营和财务状况，同时也需关注承租人的经营和信用情况等。

经营租赁业务原则上不适合叙做无追索权租赁保理业务。第十二条 融资租赁业务适合叙做无追索权租赁保理业务，我行 应占用承租人的授信额度，承担承租人的信用风险，并应重点关注承租人的经营和信用状况，同时也需关注出租人的经营情况及履约能力等。

融资租赁业务叙做有追索权租赁保理业务时，应重点考察出租人的经营情况、财务状况和履约能力，同时需关注承租人的经营和信用状况等，谨慎叙做。

第十三条 租赁保理业务应占用专项授信额度，风险系数为1。第十四条 租赁保理业务项下客户不纳入“特定客户”范围，租赁保理业务项下的授信审批执行“三位一体”的流程，其中一年期以上（不含）的适用单笔中长期授信审批权限。

第四章 业务流程

第十五条 业务申请 出租人应提交以下申请材料：

（一）包括但不限于出租人的相关资质证明、经过年检的法人营业执照、近三年财务报表等。

（二）承租人及其担保人经过年检的法人营业执照、近三年财务报表等。

（三）出租人与承租人签订的租赁合同、租金支付表。

（四）租赁保理业务额度申请书（附件一）和租赁保理业务融资申请书（附件二）。

（五）租赁物所有权证明。

（六）出租人购买租赁物取得的税务发票或第三方专业机构出具的租赁物价值评估报告。

（七）担保合同（如有）。

（八）保险项下权益转让至我行的相关单据或文件（如有）。

（九）无追索权租赁保理项下，承租人应出具对租赁物的质量、交付无异议声明；或担保人出具声明，放弃以租赁合同争议抗辩保理合同的权利。

（十）其他相关材料。第十六条 业务审核

（一）经办行应注意考察出租人转让应收租金的主要目的，关注和防范较大规模应收租金转让可能带来的风险。

（二）经办行应根据客户需求确定业务方案，参照《租赁保理业务协议（参考文本）》（附件三），确定具体协议内容。

第十七条 报批总行

（一）业务基础材料，包括租赁业务各方的背景情况、所在行业发展分析、与我行往来情况、主要业务需求等；

（二）具体业务方案，包括具体业务流程、方案、业务风险分析、风险防范措施、预期收益分析等；

（三）授信额度审批文件；

（四）租赁合同；

（五）经办行法律合规部门审核（如需）的租赁保理业务协议文 本；

（六）其他材料。

第六章 附则

第十八条 本办法适用于总行本部及境内分行，自发布之日起执行。

第十九条

银行保理等业务收费标准 篇5

关键词：商业银行国内保理风险及防范

1 国内保理的概念和分类

国内保理是指银行（原为保理商，在我国办理保理业务的通常是银行，故称保理商为银行，下同）为国内贸易中以赊销方式销售货物或提供服务而设计的一项综合性金融服务。卖方将其与买方订立的销售合同所产生的应收账款转让给银行，由银行为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险控制等综合性金融服务。

以银行向卖方支付受让应收账款对价时间为标准，分为融资保理和非融资保理；以银行是否保留对卖方的追索权为标准，分为有追索权保理和无追索权保理；以银行与卖方之间的债权转让是否通知买方为标准，分为公开型保理和隐蔽型保理。

2 国内保理业务存在的风险

2.1 法律层面的风险

保理业务实质是一种“债权”权利的质押，一旦债权本身或质押效力出现问题，会导致银行增加实现债权难度或无法实现债权。

2.1.1 购买债权的合法性风险。债权合法性是银行开展保理业务的基本前提，主要包括买方和卖方主体的合法性、买卖行为的合法性、债权内容及交易标的的合法性。

2.1.2 隐蔽型保理债权转让通知的风险。《合同法》规定，债权人转让权利的应通知债务人；未经通知，该转让对债务人不发生效力。在隐蔽型保理业务中，虽然有的银行保留了依自身判断可随时向买方发送《应收账款转让通知书》的权利，并约定银行在认为必要时向买方书面通知应收账款债权转让事宜，但往往由于转让通知的延迟及买方因未能及时了解债权转让情况而履行义务可能造成损失的不确定性，而引发买方对债权转让的抗辩。

2.1.3 买方用对卖方的债权抵消转让的应收账款风险。《合同法》规定，债务人接到债权转让通知时，如果债务人对让与人享有债权，且债务人的债权先于转让的债权到期或同时到期，债务人可以向受让人主张抵消。目前，大部分银行在国内保理合同中没有要求买方与卖方在买卖合同中约定禁止行使抵消权，一旦具有权利义务关系的债权人依法主张抵消，银行的债权可能落空。

2.1.4 债权的可转让性风险。正常情况下，商业银行对存在限制转让的应收账款不办理保理业务。实际上银行有可能因疏于审查或难以审查而接受限制转让的应收账款，最终无法有效索偿债权。

2.1.5 卖方有履约瑕疵的风险。履约瑕疵主要为标的物数量、质量瑕疵，未按合同约定方式、期限、地点履约等等，极易导致买卖双方的交易纠纷，进而传导至银行，影响银行从买方获得应收账款的偿还款。

2.1.6 重复质押登记的法律风险。人民银行《应收账款质押登记办法》规定，在同一应收账款上设立多个质押权的，质权人按登记的先后顺序取得并行使质权。同时《物权法》又规定，出质后的应收账款未经质权人同意不得转让，即使办理了出质登记，再出质行为也不具有法律效力。应收账款缺乏特定性和出质登记统一规则，易被重复质押，增加风险。

2.2 客户层面的风险

2.2.1 借虚假交易向银行融资的风险。由于国内保理属供应链融资产品，是近年来各商业银行着力发展的业务，在准入、流程等方面均给予了倾斜。应收账款易于提供，相比流动资金贷款办理相对简洁，自然成为许多企业的融资手段之一。若企业企图通过伪造、变造发票，旧票新用，一票多用，虚假合同，恶意串通等方式套取银行资金，银行未能认真审核合同、发票等重要交易背景资料，将直接导致保理预付款资金的落空，造成损失。

2.2.2 应收账款回款未划入商业银行的风险。商业银行大都要求企业在银行开立保理收款专户，视保理类型由卖方或买方将应收账款回款从自己的账户划入保理收款专户。目前，部分银行经办保理业务时，出现了本应由买方划入专户款项，而买方并未按合同约定将应收账款资金划入专户，反由卖方通过他行账户将款项转入专户的情况，使得商业银行不能及时掌握卖方资金回笼情况，而难以实现对应收账款的有效监控。

2.3 银行自身的风险

2.3.1 对保理预付款的用途未严密监控的风险。保理预付款仅限于卖方用于购买原材料、缴纳税费等与生产经营活动有关的资金周转，严禁以任何形式流入股市、楼市、期市，更不能用于股本权益性投资。部分银行在发放保理预付款后，对资金用途和流向缺乏有效监管甚至不监管，致使一些企业或将资金挪作他用，或作为保证金继续向银行融资，或直接归还到期贷款，或流入股市、楼市等，导致资金风险和监管、审计风险。

2.3.2 保理预付款期限与应收账款回款周期不匹配。银行未能认真核定对应的应收账款回款周期，使得保理预付款期限长于应收账款回款周期，造成保理资金被卖方或买方用作短期借款在额度内循环使用，影响资金效益。

3 防范措施及建议

3.1 加强客户研判，降低客户选择风险。商业银行开展保理业务时，应优先选择国家政策扶持、鼓励进入的行业和客户，规避行业政策变动大、市场变化快、整体风险较高的行业和客户。不仅要详尽分析买卖双方的资信、财务状况和偿债能力、应收账款的质量情况，还要对双方所在区域、行业及产业链条情况进行调查研究，形成对客户的整体判断。

3.2 加强全面分析，提高业务类型、额度和期限的适用性。商业银行应依据哪个交易主体的履约能力更强或哪个交易主体履约更具效益型情况，正确选择保理业务类型。银行还可先确定一些实力较强的企业为核心企业，对核心企业的上游企业针对该企业的应收账款做保理业务，如有的银行开展的定向保理，就是由核心企业推荐上游客户名单，对名单客户开展公开型保理业务，风险可大大降低。确定期限时，要综合考虑买卖双方近两年贸易往来情况、过去一年内交易总量、应收账款月均余额、余额峰值、账龄等因素，并结合双方未来一年内交易预测计算保理预付款的额度和期限。

3.3 加强从业人员培训，提升交易识别力。商业银行应对保理从业人员进行系统性培训，不断提高其业务素质与水平，使其有较强的交易识别能力。办理保理业务时应着重审验买卖方之间的买卖合同、商业发票、增值税专用发票、货运单据真实性，了解双方是否存有关联交易，是否互为买方、卖方，了解卖方是否已履行交易合同下的义务，了解合同或附属协议中，有无禁止应收账款转让的条款等。

3.4 加强质押登记管理，确保质押的法律效力。在人民银行“应收账款质押登记公示系统”中进行登记时，银行应对应收账款付款人作为债务人的所有登记信息进行查询，并确保拟登记的应收账款未经登记后，在系统中进行登记，确保质权的合法性。登记时要清楚界定，可对关键要素如付款人、金额、帐期、发票号等进行描述。

3.5 加强合同条款审查，防范法律风险。商业银行应配备专兼职法律人员，严格买卖合同和保理合同的条款审查。对交易合同应重点审查合同债权是否存有瑕疵、债权转移是否有限制、合同标的条款以及合同履行的可能性等内容。对保理合同，应重点审查合同主体、卖方回购义务、债务转移限制、争议解决办法以及是否存在与保理业务不相匹配的义务条款等内容。

3.6 加强贷后管理，延伸风险防控。一是加强保理预付款使用和流向监控，防范资金、监管和审计风险。二是密切关注卖方履约情况，对涉及合同履约的资料应详细审查。三是加强对客户的走访和风险排查，掌握受让应收账款的风险状况，落实还款资金来源，发现苗头及时采取应对措施。四是加强账户监管，尤其要关注回款资金是否来源于规定交易，是否合法合规。五是积极规范应收账款的归还，密切监控应收账款余额，避免债权落空。