渤海银行国内保理业务管理办法

渤海银行国内保理业务管理办法（精选4篇）

渤海银行国内保理业务管理办法 篇1

渤海银行国内保理业务管理办法

| 阅读次数：20作者：时间:2015-11-27|第一章总则 第一条为规范渤海银行（以下简称“本行”）国内保理业务，促进业务健康、有序发展，根据国家有关法律法规和本行相关业务规定，制订本办法。第二条本办法所称应收账款指权利人（以下简称“卖方”）因提供货物、服务或设施而获得的要求义务人（以下简称“买方”）付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。应收账款包括下列权利：

（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；

（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；

（三）提供服务产生的债权；

（四）其它。

第三条本办法所称合格的应收账款指卖方依据商务合同履行相关义务后，有权向买方收取的扣除预付款、已付款、佣金、销售折让（扣）、质保金、尾款等的非信用证贸易项下所有的应收款项净额。

第四条本办法所称国内保理业务是一项以卖方转让其应收账款为前提，集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务，其中买方和卖方均在境内。卖方将应收账款转让给本行，无论是否融资，由本行向其提供下列服务中的至少一项：

（一）应收账款催收：本行根据应收账款账期,主动或应卖方要求，采取电话、函件、上门催款直至法律手段等对买方进行催收。

（二）应收账款管理：本行根据卖方的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。

（三）坏账担保:卖方与本行签订保理协议后，由本行为买方核定信用额度，并在核准额度内，对卖方无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。

（四）保理融资：本行根据应收、应付账款账期，应卖方、买方要求，提供融资服务。第五条本办法所称客户部门指分支行等业务有权发起部门，经办行指办理国内保理业务的本行分支机构，有权审批主体指按照本行审批权限的规定有权审批国内保理业务的部门。

第二章基本规定 第六条保理业务分类

（一）有追索权与无追索权保理

无追索权保理是指银行承担买方破产、无理拖欠或无法偿付账款的风险，若银行不承担上述买方不付款的风险则称为有追索权保理。无追索权保理又称买断型保理，有追索权保理又称回购型保理。

（二）公开型保理与隐蔽型保理

公开型保理指将应收账款转让的事实通知买方；隐蔽型保理则指应收账款转让的事实暂不通知买方，但银行保留在一定条件下通知的权利。

（三）卖方保理与买方保理 指本行受让应收账款的前提下，依照本行提供授信的主体对象：如本行授信主体为卖方称为卖方保理，若授信主体为买方则为买方保理。

第七条保理授信指客户在本行申请保理融资或本行为买方核准信用风险额度，买方和卖方均可向本行申请保理融资服务，二者均须纳入综合授信管理。

（一）卖方保理融资是基于其本身应收账款转让本行后，本行给予的资金融通业务，有追索权的保理融资占用卖方在本行的授信额度，无追索权的保理融资占用买方或保险公司在本行的授信额度；

（二）买方保理融资是基于其交易对手转让本行的应收账款基础上，给予买方资金融通的业务，占用买方在本行的授信额度；

（三）本行应卖方要求为买方核定的坏账担保额度，占用买方在本方的授信额度。买方信用风险担保额度系针对不同买家核定，不同买家之间额度不能相互串用；

（四）以保险公司提供买方信用担保，卖方将应收账款转让给本行的无追索权的保理业务，占用保险公司在本行的授信额度；

（五）本行只提供催收和账户管理服务的卖方，则不需要核定授信额度。

第八条保理融资业务的授信期限不超过一年。根据《渤海银行批发授信业务担保管理办法（2009年修订）》中的规定，卖方保理融资业务下应收账款的融资比例为：

（一）卖方在本行信用评级为1-7级且已投保应收账款：不超过合格应收账款净额的90%，或信用保险最高赔付金额，两者取其低；

（二）卖方在本行信用评级为8-10级且已投保应收账款：不超过合格应收账款净额的80%，或信用保险最高赔付金额，两者取其低；

（三）未投保应收账款：不超过合格应收账款净额的70%。

第九条买方保理融资比例一般为合格应收账款净额的100%，融资业务期限原则上一般为6个月，最长不得超过1年。

第十条保理融资的融资期限的计算方式为应收账款的付款期限加上宽限期，宽限期的设定是根据交易实际付款情形，同时结合买卖方资信。有追索权保理的宽限期最长不得超过30天，无追索权保理的宽限期原则上最长不得超过60天（若保险公司提供买方的信用风险担保期限超过60天，可在其担保期限加上15天）。买方保理融资模式融资期限的设定不受本条规定限制。

第十一条保理融资利率应根据本行的有关规定，结合当地市场情况决定。第十二条在承做保理业务时，原则上卖方针对指定买方的应收账款应全部转让给本行。经办行须于放款前查询相关应收账款在中国人民银行“应收账款质押登记公示系统”未被他行办理登记。

第十三条办理保理融资业务必须在本行开立保理回款专户，专门用于应收账款回款资金的归集。保理回款专户采取“结清授信业务前资金只收不付”方式。保理回款专户采用两种方式之一：

（一）经办行为卖方开立户名为“ XXXXX公司渤海银行保理专户”的账户，保理专户属于银行内部账户，不计利息；

（二）经办行以卖方的名义开立保理业务回款专户，同时应取得保理业务回款专户的资金划拨授权。

如卖方不能开立保理专户的，客户经理须在授信调查报告中阐明理由，并得到审批主体的批准。

第十四条保理融资业务可采用“款到即扣”或“到期还款”的方式，“款到即扣”指应收账款的回款先归还融资款项及本息，余款（若有）转入客户结算账户。“到期还款”指回款先回到保理回款专户，业务到期时先归还融资款项及本息，余款（若有）转入客户结算账户。第十五条若买方与卖方签订的商务合同中约定应收账款结算方式为银行承兑汇票的，则卖方须承诺：由经办行经办人员陪同卖方经办人员到买方处办理票据接收，取得汇票后直接送至经办行会计柜台办理票据贴现。经办行将贴现资金直接转入保理回款专户，其他按本行规定办理。客户经理应提前取得卖方的委托授权、提前准备妥当贴现手续等。

第十六条保理业务收费定价遵循收益覆盖风险原则，综合考虑应收账款质量、期限、融资模式等因素。

（一）保理费：原则上依照转让应收账款净额的一定比率计收。保理费率最低收取标准：

1．无追索权的保理：0.5%；

2．有追索权的公开型保理：0.1%；

3．有追索权的隐蔽型保理：0.3%；

（二）融资利息：依照卖方所使用保理融资金额、期间按本行执行利率收取。

（三）其它费用：根据业务设计架构或操作特性，可与客户协商另行收取的费用。第十七条保理费用收取方式

（一）保理费：于收到卖方转让时一次性收取。

（二）融资利息：可提前一次（前收型）或按月、按季收取，也可在收到应收账款回款时扣收（后收型）。

（三）其它费用按业务实际发生情况收取。

第三章部门职责

第十八条总行贸易金融部

（一）负责国内保理融资业务管理办法的制订和解释；

（二）负责国内保理融资业务的培训与推广；

（三）负责协助经办行解决在操作保理融资业务中遇到的相关问题。第十九条信贷审批部与区域审批中心

（一）根据本行授信审批流程的有关规定，结合本办法所描述的业务特点，对授信业务进行审批；

（二）中小企业客户在分行中小企业授信审批权限内开展业务审批工作。第二十条总行信贷监控部 负责指导、监督、检查各经办行合同签署、授信业务审查发放、管理、授后监督、早期预警、风险资产清收和处置等工作。第二十一条总行业务营运部

（一）根据业务管理办法制定相应的业务操作流程（营运部分）；

（二）对经办行营运业务操作进行指导、监督和检查。第二十二条总行法律合规与操作风险部

（一）相关法律文本的制订和非制式文本的核准；

（二）对产品涉及的规章制度进行合规性审核；

（三）对业务相关法律问题的解释和咨询以及对资产清收提供法律支持。第二十三条总行资讯科技部

负责保理业务系统的开发与维护，及相关业务电子信息化的技术支持。第二十四条总行财务部

负责保理业务会计核算制度的制定、修改和解释。第二十五条经办行贸易金融团队

（一）负责保理融资业务在经办行的培训、推广、数据统计；

（二）负责经办行保理融资业务的数据统计，反馈总行贸易金融部。第二十六条客户部门

（一）负责收集客户评级所需基础资料并负责核查资料的真实性，撰写授信调查报告；

（二）根据有权审批主体意见，负责合同的签署，确保合同文本等授信要件的合法性、有效性和完整性；

（三）提供业务办理所需的相关单据、材料，对材料的真实性和完整性、提交资料的及时性及一致性、贸易背景的真实性等要进行认真调查、核实，并负首要责任；

（四）负责贷后管理工作的实施。第二十七条经办行风险管理部

（一）根据本行授信业务审批的有关规定，对分行客户部门提交的业务审批申请进行尽责审查，并出具独立的尽职审查报告；

（二）根据本行的有关要求，组织报送授信项目的各种文件、资料。第二十八条经办行信贷监控部

（一）负责授信条件落实情况的审查和相关业务合同的签署；

（二）负责经办行权限内的授信额度的建立、冻结和解冻；

（三）负责业务出账前审查；

（四）负责监督与评价经办行授信业务的贷后管理工作，并对客户经理贷后检查报告进行审查与分析；

（五）负责经办行授信业务的早期预警、风险资产清收和处置。第二十九条经办行业务营运部

（一）根据信贷监控部的《授信业务审查发放批复通知书》进行放款处理；

（二）负责保理相关业务的会计记账、资金收付和账户开立。

（三）负责保理回款专户的管理及对账工作；

（四）及时向分行信贷监控部和客户部门通报业务核算和执行的异常情况，会同有关部门一同解决存在的问题。

第四章业务申请条件

第三十条保理融资业务申请人除应满足本行对普通授信申请人的要求外还应具备下列条件：

（一）买卖双方有合法、真实的贸易背景，具有连续一年以上的交易关系；

（二）企业财务状况正常，近两年无不良贷款、欠息及其他不良信用记录；

（三）原则上买卖双方不能为关联企业、应收账款不得为关联交易；

（四）卖方没有因为履约质量遭到买方拒绝付款的记录；

（五）卖方不存在同时接受买方提供的商品或服务、可能引起应收账款债权被冲销的情况；

（六）非本行预警客户。

第三十一条应收账款应满足条件：

（一）有真实合法的贸易背景，贸易类应收账款付款期限不超过6个月，最长不超过一年；

（二）卖方已全面、恰当地履行货物销售合同规定的卖方义务，并能提供相应的证明；

（三）应收账款不存在贸易纠纷，且对于本行认可的买方，卖方同意将与该买方在一定时间内形成的应收账款全部转让本行；

（四）卖方未将应收账款转让给任何第三方或设定任何形式的担保；无法律禁止转让的情形，商务合同中无禁止转让的条款；不存在被第三人主张抵消、代位权等权利瑕疵或被采取法律强制措施的情形；

（五）本行要求的其他条件。

第五章授信调查与审批

第三十二条客户部门须对申请人提出的业务申请和相关资料进行审核，按本行授信管理要求进行调查，应重点调查买卖双方交易背景的真实性、合理性。

（一）卖方近期生产经营是否正常，销售货款回笼是否通畅；

（二）买卖双方交易的支付方式、放账期限等交易惯例，交易历史中是否存在过纠纷等；

（三）双方已经开展合作的年限等。

客户部门完成调查分析后，撰写调查报告，连同其他资料报审批部门审批。第三十三条有权审批主体根据本行“三位一体”授信审批流程、审批权限进行审批，并出具《授信批复通知书》。

第三十四条授信额度审批后，客户部门负责完成协议及相关合同签署。经办行信贷监控部按本行规定完成协议及相关合同的签署检查和额度的建立。第三十五条保理合同文本的签署

（一）客户申请卖方保理融资、催收和账户管理服务业务时，卖方须与本行签订保理合同；

（二）客户申请买方保理业务时，买、卖方均须与本行签订保理合同；

（三）本行为买方核定信用风险担保额度的，本行须与卖方签订保理合同，原则上无需与买方签订保理合同。

第六章应收账款的转让通知

第三十六条应收账款转让通知方式

在卖方以书面方式通知买方应收账款转让的前提下，经办单位结合交易的实际情形、买卖方的资质，债权转让通知可按照下列方式之一进行:

（一）公开型保理

1．由卖方和经办行共同通知买方，并取得买方书面确认;2．卖方向买方开出的发票原件上注明应收账款转让的事实;3．由卖方单独或经办行联合卖方采取公证送达方式，通知买方应收账款转让事实；

4．经办行与买方签署协议约定以传真、电文、电报、电子邮件等方式寄送本行受让账款明细，由买方确认回执;5．经办行通过与买卖双方的相关协议，明确规定有关应收账款确认和通知的方式和流程，并按照该协议的规定履行相关程序；

6．其他经审批认可的程序。

（二）隐蔽型保理：卖方须事先将经其签章通知买方应收账款转让的书面通知留存本行，在强制转为公开型保理操作条件成立时，由经办行或经办行联合卖方将前述留存书面以亲自送达或公证送达方式通知买方应收账款转让之事实。无追索权的保理融资不能采用隐蔽型保理方式。

当下列情况出现时，隐蔽型保理须强制转为公开型保理：

1．买方未回款到本行指定账户，且卖方未主动通知本行真实情况并清偿账款；

2．卖方将该转让账款同时转让给其他金融同业；

3．融资账款超过宽限期，卖方不清偿或无力清偿账款；

4．卖方发生财务困难或破产。

第七章业务办理

第三十七条客户申请办理保理业务时，根据业务类型向经办行提供相应资料。

（一）如客户未办理融资，需提供：

1．买方已签署了回执的应收账款债权转让通知书（隐蔽型不需要提供）；

2．交易合同；

3．增值税发票或普通发票、发货单据；

4．本行要求提供的其他资料。

（二）客户办理卖方保理融资业务，须提供：

1．保理融资申请书；

2．买方已签署了回执的应收账款债权转让通知书（隐蔽型不需要提供）；

3．交易合同、增值税发票或普通发票、发货单据； 4．本行要求提供的其他资料。

（三）客户办理买方保理融资业务，须提供：

1．保理融资申请书；

2．买方已签署了回执的应收账款债权转让通知书（隐蔽型不需要提供）；

3．交易合同、增值税发票或普通发票、收货单据；

4．本行要求提供的其他资料。

交易合同、发票和发/收货单据如为复印件，则需加盖客户公章并由客户经理与原件核对后加签“经核对与原件相符”字样。如该客户为第一次在本行办理业务，还须提供填写完整的企业基本情况表（供录入征信管理系统使用）。

第三十八条客户部门对客户提交的有关资料进行调查，调查的要点有（包括但不限于）：

（一）企业最新状况。审核贷款卡是否有效、是否有年审记录，贷款卡查询无逾期、欠息、垫款等不良信息；双方交易是否正常，销售货款回笼是否通畅；

（二）申请材料齐全。申请书基本要素的填写是否清晰、准确和齐全；交易合同要素是否齐全、有效，签章是否规范；

（三）贸易合理性。审查双方的交易金额与其经营规模是否相称，合同中商品交易数量是否相适应，有无明显的夸大金额、数量失真的情况；

（四）贸易合法性。申请办理融资的发票是否在交易合同约定的有效期内，内容是否超越营业执照的经营范围，是否约定以赊销方式进行结算，是否具有真实的商品、劳务交易关系，商品、劳务交易是否合理，资金来源是否合法、合理；商品、劳务交易合同期限、金额是否与发票的期限、金额相衔接；

（五）对有虚假贸易背景嫌疑的保理融资业务，必要时应通过现场查看货物的出入库情况，查看有关货运单据等方式，跟踪了解是否有实际货物的转移，货物的购销转移的方向应与交易合同、发票的流向一致；

（六）登陆人行企业征信信息查询系统查询客户贷款卡有效性；

（七）在中国人民银行“应收账款质押登记公示系统”查询相关应收账款未被他行办理登记。第三十九条客户部门调查通过后，将第三十七条所要求的资料提交经办行信贷监控部申请放款。信贷监控部按照本行放款风险审查管理办法的有关规定办理。第四十条经办行业务营运部办理保理融资业务手续 经办行业务营运部根据客户部门提交的资料，核验客户预留印鉴后根据信贷监控部有权人签署的《授信业务审查发放批复通知书》，办理融资款项的发放及账务处理等手续。第四十一条应收账款回款和销账

（一）应收账款回款后，经办行业务营运部应与卖方对账，对已支付的应收账款逐笔核销；

（二）回款专户资金按照本办法的规定由经办行业务营运部进行补足保证金或贷款偿还；

（三）分行业务营运部于每周一向分行信贷监控部和客户部门提供上周具体发生需要销账和融资冲账的《冲销账款明细表》，制作《销账还款明细表》交客户部门通知卖方；

（四）如应收账款未能获得全额支付时，客户经理负责协调卖方款项的核销。卖方同意买方可以不予支付，应向本行出具《贷项通知》核销台账；如卖方不同意，经办单位须进行催款。

（五）若买方未经保理回款专户或保证金账户而将款项付至卖方或第三人账户者，称之为间接付款。本行获知此情形后，客户经理应立即请卖方出具《间接付款通知书》，并按上述方式进行销账。若该发票在本行已进行融资，则须请卖方立即返还先前融资款项及利息。若客户仅需要催收及账户管理服务，且未在本行办理其他授信业务，可以同意间接回款。第四十二条应收账款催收

（一）客户经理需对逾期账款或根据卖方的需求，向买方进行询问和催收，并将催收结果及时反馈给分行信贷监控部。

（二）催款中如买方提出商业纠纷，导致账款不予支付的，则进入纠纷处理程序。第四十三条商业纠纷处理

（一）经办行客户经理收到买方商业纠纷通知后，应积极联系买方要求其提供商业纠纷的书面证据，并立即制作《商业纠纷通知书》通知卖方和经办行信贷监控部。

（二）经办行客户经理要求卖方签回《应收账款反转让通知书》，并要求卖方在30天内归还融资款项。

（三）如有特殊情形，客户经理须按照本行规定提交展期申请书，上报原审批机构审批。第四十四条担保赔付的处理

在无追索权保理情形下，如买方未提出任何纠纷且未履行付款责任的，进入担保赔付程序。

（一）在本行承诺的担保赔付期限前15天，客户经理必须要求卖方向本行提供针对该笔应收账款的发票、货运单据、订单/商务合同等在内的全套债权凭证等单据；

（二）本行进行担保赔付之后，客户部门会同有关部门积极向买方追索，必要时采取仲裁或法律追偿手段；

（三）如由保险公司承担买方信用风险且买方未提出任何商业纠纷且未履行付款责任的，客户部门须按本行有关管理办法要求，向保险公司要求履行担保赔付。

第八章贷后管理

第四十五条客户部门根据本行贷后管理的要求负责保理融资业务的跟踪检查和管理。重点检查客户生产、经营、管理、主要财务指标是否正常。在检查中发现问题应及时报告，并采取相应措施。检查后应编写检查报告并留档保存。经办行信贷监控部根据本行贷后管理相关规定对客户部门贷后管理工作实施监督指导。

第四十六条客户融资资金不得用于违规项目和流入股市、房市和期货市场等。第四十七条客户部门和经办行业务营运部应建立保理融资业务的管理台账，每笔业务均须实行双人登记制度，台账登记人对台账数据的及时性和准确性负责，台账必须得到妥善安全的保管。

第四十八条有追索权的卖方保理融资下应收账款延迟回款的处理

（一）应收账款到期日后7天，本行未收到融资款项的，由经办行营运部通知客户部门，客户部门通知客户应收账款逾期。

（二）应收账款到期日后14天，本行未收到融资款项的，经办行客户部门应继续接洽客户催收应收账款，同时与部门总经理商讨处理措施。

（三）应收账款到期日后30天，本行未收到融资款项的，暂停客户在本行所有授信额度；经办行客户部门提交预警报告，将客户列入预警名单。第四十九条当出现以下情况之一时，应终止客户对授信额度的使用，并及时收回已发生授信：

（一）所提供的商品交易合同、增值税发票等应收账款确认单据被证明虚假或（和）无效或（和）已经履行付款义务；

（二）所提供的有关文件被证明虚假或（和）无效；

（三）未能履行和遵守法律文本中规定的义务及所做出的承诺；

（四）未能按信贷合同约定支付本息和费用；

（五）拒绝或阻碍经办行按照合同进行检查、监督；

（六）信贷合同规定的其他违约事项；

（七）其他影响本行资金安全的情况。第五十条如出现第四十九条规定的情况，应马上根据合同协议的约定依法处置应收账款，用以偿还授信申请人在本行的债务。

第五十一条保理融资业务档案资料的保管按本行《渤海银行普通客户批发授信业务档案管理办法》、《渤海银行普通客户批发授信业务档案管理流程》和业务营运部的有关规定执行。

第九章附则

第五十二条本办法由总行贸易金融部负责解释和修订。

第五十三条本办法中未明确规定的内容，参照本行的有关规定执行。第五十四条本办法自发文之日起执行。

附件：1-1．冲销账款明细表

附件1-1：

冲销账款明细表

业务编号发票号销账方式冲销账款金额是否融资付款日/还款日备注

注：销账方式包括：买方直接付款、买方间接付款、反转让。

渤海银行国内保理业务管理办法 篇2

保理是一项在国际上比铰成熟的贸易结算工具，保理商可_通过审核买家的信用为卖方提供融资。在目前国际贸易竞争日益激烈，买方市场逐步形成、信用结算比例不断下降和赊销盛行的情况下，保理业务由于能够很好地解决贸易资金安全和企业融资问题，因而在全球范围内形成了空前的发展势头。

今年以来，光大银行充分发挥“阳光保理”的产品优势，积极探索区域化、行业化保理业务发展模式，并根据特定客户需求提供结构性保理业务服务方案，在精细化、差异化和动态化管理基础上，有效实现保理业务风险收益最大化。在产品开发、推广上，鼓励发展标准保理业务；努力推广1+N保理、租赁保理：提倡采用保理池融资模式；大力推动出口保理及进口保理业务，寻求保理业务新增长点；积极探索保理表外融资业务。在保理业务产品推广、客户选择、业务营销上，遵循“因地制宜、因时制宜、有的放矢”的原则，实现了保理业务区域化、模式化经营。

据该行有关负责人介绍，经过近年来的不断探索和发展，该行的保理业务已发展成为一个涵盖了产品、解决方案、行业特色的立体交叉的产品服务体系，产品分为两大类、十多个品种。其中国内保理上拥有标准保理、1+N保理、保理池融资、租赁保理、财政保理和保理表外融资等产品，在国际保理方面拥有进口保理和出口保理(包括信保保理和标准双保理产品)。通过不断的创新和完善，该行保理产品已经成功地运用于工程机械、医药、家电、零售、电子元器件、钢铁等多个行业，积累了丰富的行业经验并具有成熟的解决方案，同时培养了一大批优秀的保理产品经理。例如在医药行业，该行针对医药生产企业、批发销售企业、医保和连锁零售企业等产业链上下游各环节，形成了标准型国内保理、1+N保理、保理池融资等一系列贴合市场需求的保理产品；在工程机械行业，该行充分利用公、私联动优势和全程通品牌优势，针对上游零都件供应商、工程胡械合作企业、下游经销商提供1+N保理、标准型国内保理、工程机械过桥保理、保理表外融资业务和出口保理等多个产品。

国内保理业务转账凭证 篇3

招商银行国内保理业务转账凭证 合同编号： 凭证号： 申请日期： 年 月 日 申请单位名称（大写）亿 转账日期： 年 月 日 银行转出账号 结算账号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 分 次 还 款 记 录 日 期 偿还保理款项 年 月 日 融 资 金 额 币种 : 期 限 款项用途 偿还 日期 年 月 日 管理费率： ％ 单据处理费： ％ 一次性收取 按月收取 按季收取 保理融资费率： 兹收到你行上述保理款项，请转入 账户 保理申请单位印鉴 经办人审核意见 有权人批准意见 第一联：由银行会计部门专夹保管 会计复核： 会计经办：

招商银行国内保理业务转账凭证 合同编号： 凭证号： 申请日期： 年 月 日 申请单位名称（大写）亿 转账日期： 年 月 日 银行转出账号 结算账号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 分 次 还 款 记 录 日 期 偿还保理款项 年 月 日 融 资 金 额 币种 : 期 限 款项用途 偿还 日期 年 月 日 管理费率： ％ 单据处理费： ％ 一次性收取 按月收取 按季收取 保理融资费率： 兹收到你行上述保理款项，请转入 账户 保理申请单位印鉴 经办人审核意见 有权人批准意见 第二联：由银行综合业务部门专夹保管 会计复核： 会计经办： 2

招商银行国内保理业务转账凭证（代借方传票）合同编号： 凭证号： 申请日期： 年 月 日 申请单位名称（大写）亿 转账日期： 年 月 日 银行转出账号 结算账号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 会 计 分 录 借： 贷： 复核： 记账： 融 资 金 额 币种 : 期 限 款项用途 偿还 日期 年 月 日 管理费率： ％ 单据处理费： ％ 保理融资费率： 一次性收取 按月收取 按季收取 兹收到你行上述保理款项，请转入 账户 保理申请单位印鉴 经办人审核意见 有权人批准意见 第三联：作银行转账付出凭证 会计复核： 会计经办： 3

渤海银行国内保理业务管理办法 篇4

第一章 总则

第一条 为发展我行出口保理业务，根据《国际保理业务惯例规则》等有关国际惯例，结合我行实际情况，制定本操作规程。

第二条 本办法所称出口保理业务指出口商、进口保理商和经办行根据有关协议合作开展的集商业资信调查、应收账款管理、信用风险担保及贸易融资于一体，为出口商提供应收账款代收业务的综合性金融服务。

第三条 本操作规程适用于经人民银行和总行批准可以办理国际结算业务的各一级分行。经总行批准，开办此业务的各一级分行可授权辖属分支行根据此操作规程办理出口保理业务。

第四条 为规范业务操作，各分支行办理的第一笔出口保理业务须报总行审核。

第二章 主要国际保理业务术语及规则

第五条 本操作规程中主要涉及的保理业务术语及释义如下：

（一）进口保理商：在保理协议下，向出口商提供进口商财务风险保障的保理公司。

（二）出口保理商：根据有关协议对出口商的应收账款叙做保理业务的一方。

（三）信贷额度：进口保理商所能接受的出口商在保理协议下向特定进口商开具的最高发票金额。

（四）介绍信：根据进口保理商要求，出口商向进口商签发的、通知进口商某笔应收账款已交由保理公司代收的信函。

（五）出口保理融资：根据出口保理融资协议，在出口商应收账款催收期间，进口保理商或经办行向出口商提供的资金融通。

（六）出口保理业务涉及的单据。包括商业单据和债权转让单据两类：商业单据是基础交易双方在合同中订明的出口商在发货后凭以向进口商收款的单据；债权转让单据是出口商向保理商转让应收账款的单据。

（七）国际保理商联合会（ＦＣＩ）。国际保理商为规范保理业务成立的协会。其制定的《国际保理业务惯例规则》（ＣＯＤＥ ＯＦ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ ＦＡＣＴＯＲＩＮＧ ＣＵＳ－ＴＯＭＳ）及《仲裁规则》（ＲＵＬＥＳ ＯＦ ＡＲＢＩＴＲＡＴＩＯＮ）为国际保理业务的基本准则。

（八）保理电子数据交换系统（ＥＤＩＦＡＣＴ）。国际保理商联合会１９９４年启用的国际保理业务电子数据交换系统。通过此系统，ＦＣＩ成员间的保理业务往来报文采用规定的标准格式，信息传递通过计算机进行电子数据交换。

第六条 办理国际保理业务应遵守的主要国际惯例和规定：

（一）《国际保理业务惯例规则》（ＣＯＤＥ ＯＦ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ ＦＡＣＴＯＲＩＮＧ ＣＵＳ－ＴＯＭＳ）。

（二）《仲裁规则》（ＲＵＬＥＳ ＯＦ ＡＲＢＩＴＲＡＴＩＯＮ）。

（三）《保理电子数据交换规则》（ＴＨＥ ＩＮＴＥＲＦＡＣＴＯＲ ＥＤＩＲＵＬＥＳ）。

（四）与有关保理公司签订的保理业务协议。

（五）中国人民银行、国家外汇管理局和总行下发的国际保理业务有关规定。

第三章 出口保理业务的操作

第七条 申请办理出口保理业务的客户应符合以下条件，并按规定程序办理。

（一）所涉及的商业交易适用出口保理方式。

（二）每年进出口额在１００万美元以上。

（三）在经办行保持一定的进出口结算业务量，无不良付款记录。

（四）其他总行规定的条件。

第八条 申请出口保理信用额度

（一）填写《出口保理业务申请书》（见附件１）

客户向我行申请办理出口保理业务，应填写《出口保理业务申请书》，并保证填写内容的真实、准确。

（二）《出口保理业务申请书》的审核

经办行应认真审核《出口保理业务申请书》的各项内容，保证其内容和签章的表面真实性和完整性。

（三）草拟信用额度申请报文（见附件２）

经办行对《出口保理业务申请书》审核无误后，据此草拟出口保理信用额度申请电文，向进口保理商申请信用额度。

（四）报文的发送

因我行尚未加入国际保理电子数据交换系统（ＥＤＩＦＡＣＴ），各行与进口保理商--通用汽车财务集团（ＧＭＡＣＣＣ）的业务报文暂以传真形式进行。

通用汽车财务集团的邮寄地址及传真如下：

地址：ＣＯＭＭＥＲＣＩＡＬ ＦＩＮＡＮＣＥ--ＦＡＣＴＯＲＩＮＧ

１／Ｆ ＢＡＮＫ ＯＦ ＡＭＥＲＩＣＡ ＴＯＷＥＲ

１２ ＨＡＲＣＯＵＲＴ ＲＯＡＤ，ＨＯＮＧ ＫＯＮＧ

传真：００８５２－２８４７ ５８９０

电话：００８５２－２８４７ ６４５２

电子邮件：ｄａｖｉｄ．ｔｓｅ＠ｂａｎｋｏｆａｍｅｒｉｃａ．ｃｏｍ

联系人：ＭＲ．ＤＡＶＩＤ ＴＳＥ（谢其伟）

需要说明的是，原与我行协商办理出口保理业务的美洲银行保理集团在２０００年底将该行的国际保理业务整体出售给通用汽车财务集团（ＧＭＡＣＣＣ），其办公地点和联系人目前暂未改变。今后如有变化，将另行通知。

（五）登记《出口保理信用额度登记簿》（见附件３）

经办行在发出信用评估申请报文后，应在《出口保理信用额度登记簿》中做好相应的登记工作。登记簿的主要内容包括登记日期、出口商名称、申请额度、申请时间、核准额度、业务修改记录、融资记录、还款记录及备注等。

（六）签发《出口保理信用额度核准通知书》（见附件４）

若出口商申请的信用额度获得核准，进口保理商将以信用额度核准报文“ＣＲＥＤＩＴ ＣＯＶＥＲ”或其他形式通知经办行。经办行收到此通知后，应首先登记《出口保理信用额度登记簿》，并于２个工作日内向出口商签发《出口保理信用额度核准通知书》，交出口商签收。对出口保理信用额度申请电文发出１０个工作日仍未收到进口保理商答复的，应及时向进口保理商催问。

（七）通知进口保理商

如出口商同意接受进口保理商核准的信用额度，经办行应在２个工作日内通知进口保理商。

（八）向进口商寄送介绍信（ＩＮＴＲＯＤＵＣＴＯＲＹ ＬＥＴＴＥＲ）

进口保理商在批复信用额度的同时，通常会要求出口商向进口商签发介绍信，通知进口商该笔业务已交由保理公司代收账款。经办行应督促出口商按保理商提供的格式填写，此信笺一般应使用有出口商公司抬头的信签纸。

第九条 转让应收账款单据。经办行、出口商与进口保理商签订出口保理协议后，即应根据协议向进口保理商转让应收账款单据。程序如下：

（一）客户交单

目前我行出口保理业务限于承兑交单（Ｄ／Ａ）。一般情况下，出口商需提交的单据包括：

１．债权转让单据；

２．基础商业合同要求的全套商业单据；

３．出口保理商要求的其他单据。

（二）经办行审单

经办行在收到出口商提交的应收账款单据后应认真审核，要点如下：

１．《债权转让通知书》

（１）引证的商务合同号码、《出口保理协议》号码是否正确；

（２）通知书上的货物细节是否与货运单据的描述一致；

（３）保理商的记载是否正确等。

２．发票的审核

（１）是否记载债权转让条款；

（２）发票抬头、品名、付款条件及装运日期是否与事先约定相符；

（３）付款到期日计算是否正确；

（４）转让的债权额度是否超过核准额度等。

３．货运单据的审核

（１）货运单据是否为正本复印件；

（２）已装运货物是否为合同规定的货物等。

４．商业单据的审核与出口托收业务中的审核要点相同。

（三）向进口保理商寄送商业单据

经办行对出口商提交的单据审核无误后，将单据寄送进口保理商（寄单地址见第八条第四款）。

第十条 其他有关问题的处理

（一）信用额度的变更和取消

１．出口商对已核准保理额度提出展期、增额、减额或取消：

（１）出口商书面提出出口保理额度变更申请；

（２）经办行向进口保理商发电；

（３）通知出口商结果。

２．如进口保理商对已核准保理额度提出修改，经办行应在２个工作日内通知出口商。

（二）报文的修改

在业务处理过程中，如因我行操作失误或出口商原因需要对发出信息予以调整，经办行应尽快通知进口保理商。

（三）争议的处理

经办行与进口保理商发生纠纷时，应及时报告总行，由总行统一对外交涉。

第四章 出口保理融资

第十一条 符合以下条件的出口商在发票收款期间可向我行申请办理出口保理融资：

（一）已纳入我行统一授信管理；

（二）应收账款在进口保理商核准的信用额度内；

（三）在我行开有账户，并保持一定的账面余额；

（四）与我行有一定的进出口结算业务量，无不良信用记录；

（五）其他我行认为需要具备的条件。

第十二条 出口保理融资程序：

（一）出口商填写《出口保理融资申请书》（见附件５），并经出口商法人代表或其授权签字人签署；

（二）经办行对出口商提供的融资金额不得超过进口保理商对该客户核准信用额度的８０％，不得超过总行对单一客户的融资权限。

（三）与出口商签订《出口保理融资协议》（见附件６）。

第十三条 为防范可能出现的风险，在出口保理业务试办期间，各分行办理出口保理融资业务须逐笔报总行核准。

第五章 出口保理业务的收费

第十四条 各分行办理出口保理业务应向申请人收取保理业务手续费及其他相关费用。收费币种原则上与发票上的币种相同，具体费率各分行根据所办理出口保理业务的风险度、发票金额、收款期限、出口商资信等具体情况，与进口保理商、出口商协商确定。

第六章 出口保理业务的管理

第十五条 各一级分行根据总行授权负责对辖属分支行出口保理业务的检查、监督及业务培训等。

第十六条 各级行在对出口商办理了出口保理融资后，应根据总行贷款管理的有关规定，做好对出口商的监督检查，保证资金安全。

第十七条 办理出口保理业务的各级行应每季向总行报告一次业务开办情况。

第七章 附则

第十八条 办理出口保理业务的各级行，应建立健全出口保理业务档案，将保理业务有关凭证和往来函电存档。

第十九条 本操作规程由中国农业银行总行负责制定、解释和修改。

附件：１．出口保理业务申请书（略）

２．信用额度申请报文（略）

３．出口保理信用额度登记簿（略）

４．出口保理信用额度核准通知书（略）

５．出口保理融资申请书（略）

６．出口保理融资协议（略）

７．《国际保理业务惯例规则》（ＣＯＤＥ ＯＦ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ ＦＡＣＴＯＲＩＮＧ ＣＵＳＴＯＭＳ）中／英文本（略）

８．《仲裁规则》（ＲＵＬＥＳ ＯＦ ＡＲＢＩＴＲＡＴＩＯＮ）（略）