银行管理期末作业（通用6篇）
银行管理期末作业 篇1
班主任就职演说
同学们好，很高兴和大家相聚在这里。从今天起，我就是你们的班主任了。首先我要对同学们升入初一表示祝贺和欢迎。祝贺你们告别小学进入初中，迈上了一个新的台阶。当然了，既然是新台阶，就意味着一切从新开始，所以我不管你们来自哪里，以前成绩怎样，辉煌也好，惨淡也罢，我都会一视同仁，绝不偏袒任何学生。你们进入这所初中，无非只有一个目的，通过三年的学习，考入到一所理想的高中，接着是考入一所理想的大学。我相信，只要你们能三年如一日的努力拼搏，不断积累，不断进步，你们的愿望就会实现。
同学们，我们从不同的学校走来，相聚在初一（1）班，组成了一个新的班集体。我们应该珍惜这个缘分，齐心协力，把我们班的学习搞上去，把纪律抓上去，卫生赶上去，生活评上去，让我们的班级成为学校一道亮丽的风景线。班级就像一个大家庭，同学们应如兄弟姐妹般相亲相爱，相互帮助，相互鼓舞，一起成长，迈向成功。初中不比小学，所以我希望同学们以最快的速度适应初中的生活节奏和学习节奏，对于以前没有住过校的同学，更是如此，你们在适应初中生活、学习的同时，也要学会怎样与人交往，切不可耍小孩子脾气。
我虽是你们的老师，但我也愿意做你们的朋友，分享你们的欢乐与忧愁，成功与失败。我也愿作为你们的长辈，关心你们的生活与精神，做你们坚强的后盾。所以同学们，以后你们若是遇到了不能解决的问题，无论是学习上、生活上还是情感上，只要你们愿意相信我，我一定会尽其所能的帮助你们，给你们最中肯的建议。作为老师，我希望在以后的日子里和你们相处愉快，一起进步，谢谢大家。
初一上学期班主任工作计划
一、班级基本情况及其目标
本学期我担任了初一(1)班的班主任。这学期我班共有53人，其中女生23人，男生20人。他们全部来自于周边的乡镇，没有来自县城的学生，因此在家庭情况、接受教育水平等方面没有太大的差距，我想这对每个学生来说都是很公平的。但即使站在同一起跑线上，也会有悬殊。我班的学生存在中间小、两头大的现象，就是说成绩特别好的就只有那么几个，成绩不理想的也屈指可数，大部分同学都是中等成绩，不突出也不扯班级后腿，但从整体来说我们班级还是不错的。可能是因为来自农村的关系，这些学生们都很淳朴、善良，他们思想单纯，乐于助人，而且进取心强，但相对来说普遍缺乏自信心，不懂得欣 1
赏自己的优点。所以本学期我班的基本目标就是：构建一个和谐的班集体，在这里，同学们可以健康、舒适的成长，他们懂得礼貌、谦让，同学之间相互帮助，有团结意识和集体荣誉感。同时建立一支有进取心、管理能力较强的、能起带头作用的班干部队伍，形成良好的学习风气；培养学生良好的行为规范，学习习惯和生活习惯，逐渐形成守纪、进取、勤奋的班风、学风。
二、指导思想
教师的使命就是教育好每一位学生，而班主任的使命便是以学生的健康成长为首要任务。班主任的任务是神圣而又光荣，学生应以自己的班主任为荣，班主任也因以自己的学生而光荣。所以身为办主任，贯穿始终的就是要对得起学生。
三、具体措施
1.紧抓班级常规管理，杜绝迟到、早退、旷课现象，抓好自习课的课堂纪律，培养自主学习的意识，提高学习效率。
2.利用班级刊物对学生进行思想教育，发挥学生的主观能动性，激励学生。
3.构建良好的班级文化，营造一个良好的学习氛围。
4.定期开展以班级为单位的比赛，内容形式可以多样，比如绘画比赛、知识竞答、时事知多少等，旨在丰富学生的学习生活，减轻学习压力，快乐学习。
5.通过组织团日活动培养学生的集体意识，增强班级凝聚力，锻炼他们的实践能力和交际能力。
6.积极组织学生参加学校的各项活动，发现他们的兴趣所在，鼓励他们通过竞争取得优秀的成绩，增强他们的自信心。
7.一周进行一次班会，把一周的学习情况、班级情况及时回馈给学生，对下周的任务做好部署，让学生对班级情况有大致的了解，让他们意识到他们是班级的主人。
8.开展有意义的文体活动，培养他们的审美意识。
9.经常开班会，与学生谈心，了解他们内心真实的想法，对有问题的学生及时进行疏导，保证他们身心健康发展。
10.一学期开两到三次家长会，与家长沟通孩子在校的表现，同时通过家长对学生有更深的了解。
11.每次考试后及时与学生交流，帮助他们树立正确的考试观，克服焦虑、恐惧等心理。
四、活动安排
第二周：庆祝教师节。
第三周：迎接学生，做好学生报名工作和安排工作，包括住宿和生活方面，参加学校的开学典礼。
第四周：主题班会——自我介绍、入学感想及学期畅想。挑选班长、学委和团支书等班干，制定班级管理条例，学习动员
第五周：主题班会：迎国庆文娱联欢会
第六周：组建班级体育队，迎接秋季运动会
第七周：组织一次秋游活动
第八周：期中考试动员、考风考纪教育
第九周：复习迎考
第十周：期中考试
第十一周：考试总结
第十二周：团日活动周，带领同学看一场爱国影片，激发他们的爱国意识。
第十三周: 班级知识竞赛
第十四周：主题班会：特长展示
第十五周：班级辩论赛
第十六周：主题班会——学期学习心得及经验交流
第十七周：期末复习
第十八周：期末考试
初一（1）班秋游活动策划方案
一、活动主题
团结互助、增进友谊、快乐玩、快乐学
二、活动目的与意义
这是考试前夕的最后一周，为了减轻学生的思想压力和课业压力，丰富大家的课余生活，我特地安排了这次秋游活动。我一直坚信快乐学习法，相信在学中玩、玩中学才能最大限度的发挥学生学习的主动性。通过本次秋游活动，在领略优美的景色的同时，促进本班同学间的交流，陶冶我们的情操。秋游，既可以为全体成员营造一种轻松自由和谐融洽的气氛，又可以加强同学们的集体意识，开拓同学们的视野，增长知识，感受生活，同时也丰富同学们的课余生活，让同学们在秋高气爽的季节里放飞心情。
三、活动对象
初一（1）班全体学生
四、活动时间
2012年10月20日
五、活动地点
墟沟连岛
六、地点优势、劣势分析
〈优势〉连岛是国家4A级风景区，地处墟沟，依山傍水，同学们可以在海边吹海风、逐浪，在沙滩玩耍拍照，免费使用太阳伞、沙滩椅、游泳圈，去海洋馆（要额外交钱，因为和连岛不是一体的），有精力的同学还可以爬山，逛孔雀园，如果到半山腰没有力气的话还可以做游览车回来。相信在连岛大家一定可以玩的很尽兴。
〈劣势〉路途较远，坐车也要将近一小时整个计划，所以整个活动要一天的时间，包车的话可能会比较贵。
七、经费预算
门票：50元（学生半票25元）
包车费用：两种乘车方案（待定）：（1）做公交车，每人只需五元到墟沟，但到墟沟时需要转车，然后做到连岛的专线，过程比较麻烦；（2）包车，比较方便，直达，无需转车，但费用相对较贵，每人预交20元，多退少补
伙食方面：请同学们自带水、零食和午饭，也可以带足钱在风景区吃，但会比较贵。
八、活动具体安排
<1>组织策划
活动总负责人：班主任
负责整体安排：班长
负责清点人数：副班长
负责联系车辆：生活委
负责组织活动：文艺委和团委
<2>时间安排
某日早上7:30在校门口集合乘车，下午5:00（因为天黑的比较早）在景区门口集合（时间要说早一些，避免有些人走的较远，回来时可能会晚一些，耽误了大家的时间），但是车要提前联系，避免交通拥挤。
9:00 – 10:30 利用景区的设施条件自由小组活动或是比赛。
10:30– 11:00休息
11:0015:00集体活动（班委要随时清点人数，以防有人掉队）
15:0017：00到景区门口集合，等待上车（班长要确保每一位同学都到齐）
九、活动注意事项
(1)在门口集合时请注意时间，有集体意识，不要让同学们等待某一个人
(2)爱护花草树木，严禁破坏公物，乱扔垃圾
(3)以小组为活动单位，不单独活动，不玩危险游戏，一切听从指挥
(4)一切从简，不带多余物品，不带贵重物品，请保管好自己私人物品
(5)女生不要穿高跟鞋、短裙等，男生禁止穿裤衩，尽量穿适合运动的休闲或运动服。
(6)为防止天气骤变，请做好充分的准备。
(7)如果有晕车的同学，提前准备好晕车药
(8)景区有三个出口，分别为大沙湾游乐园、苏马湾生态园西门和苏马湾生态园东门，走出任一出口后，门票不能再次使用，所以同学们要注意。
小结
虽然我的专业是英语教育，但是内心深处并没有想过要作为一名教师，倒不是因为不感兴趣或是不喜欢，而是觉得自己性格不适合。但是对于这门课程，我还是很喜欢的，因为我觉得不管以后是否从事教师这个行业，或者说不管你从事什么行业，它对你都会有所帮助的。就拿沟通的艺术来说，它不仅在班级管理中占有重要的位置，而且在其他的人类行为中也扮演者重要的角色。沟通是维系组织存在，保持和加强组织纽带，创造和维护组织文化，提高组织效率、效益，支持、促进组织不断进步发展的主要途径，可以说，天下没有不需要进行沟通的事情。在学习这一小节的时候，我就在想我们这一代和父母的代沟问题。认真想想，其实好多事情是很简单的，只是因为没有好好沟通，事情就恶化了或是违背了我们的初衷。
我想起了高中时的一件事，那是一个母亲节，因为我已经是大人了，知道了父母的甘
苦，所以在学校买了康乃馨，还想好了要怎样和我妈说。可是回家后我妈看到我拿花很不解，当她知道花还挺贵时，一下就生气了。我当时也是气不打一处来，花再贵，我也没另外向你要钱买啊，都是我从生活费里省出来的。所以很好的一件事被搞的不欢而散，我当即回了学校。现在想想，只要当时我好好说，说今天是母亲节，妈你辛苦了，事情就不会这样了。还有就是爱要大声说出来，否则别人永远都不会知道。
当然了，这门课教给我的远不止这些，但我想说相比做一名班主任，我更懂得了要如何为人处世，要注意技巧。我想作为一门课程，作为一名老师，让学生有所得有所思，那么目的就达到了。
银行管理期末作业 篇2
自上世纪90年代初期以来, 随着经济发展和技术进步, 银行业竞争日趋激烈, “审贷分离”模式逐渐不能满足市场竞争的要求, 花旗银行开始在业务单元内实行风险经理、客户经理“平行作业”, 这是“审贷分离”新的表现形式。花旗银行的实践证明, 推行平行作业模式是符合现代商业银行管理理念和发展方向的。借鉴花旗银行“平行作业模式”, 经过反复论证, 2007年初A银行正式在对大中型企业推行平行作业。
二、A银行平行作业模式及信贷管理中的作用
A银行平行作业模式, 就是指客户营销与客户关系维护的经营人员和风险管理人员, 在同一授信业务流程中, 以客户为对象, 以产品和服务为载体, 通过岗位制约与团队合作来平衡风险与回报的授信业务运作机制。通过近三年的探索和实践, 该模式在贷前、贷中、贷后三个关键环节发挥了重要作用。
1. 实现风险控制关口前移, 提高了信贷资产质量。
通过实行平行作业, 风险经理在贷前环节参与现场调查、完成项目评估和信用评级;参与授信方案设计, 揭示关键风险点并提出风险控制建议。在贷中环节审核授信审批条件落实情况, 防范操作风险。在贷后环节对贷前揭示的风险点或持续用款条件进行持续监控或风险预警, 提高银行贷后管理能力。平行作业促使风险控制关口前移, 风险控制能力得到加强, 信贷资产质量明显提高。
2. 较为充分揭示风险, 提高申报材料质量和审批效率。
通过实行平行作业, 风险经理与客户经理从各自独立的角度, 按照共同的风险标准, 对风险回报进行把握。较实行平行作业之前, 风险揭示更加详尽、充分, 授信方案更具针对性、可行性, 减少了反复补充申报材料的现象, 提高了申报材料质量和审批效率。
3. 有效落实方案审批, 实现风险持续监控。
通过实行平行作业, 在授信业务审批后, 由风险经理负责审核授信条件落实情况, 有效地落实方案审批。风险经理在贷后环节, 对贷前、贷中环节在风险识别和控制措施等方面存在的缺陷, 进行持续跟踪和有效落实。贷后收集的信息同样也可以作为调整授信方案的依据。
4. 统一风险偏好, 提高银行风险偏好与市场的贴近度, 降低银行风险管理成本。
通过实行平行作业, 风险经理直接参与到信贷业务流程中, 对客户及业务的风险有了更直观的认识, 便于和前台经营人员达成共识;对不符合信贷政策、收益不能覆盖风险的项目能够及时中止, 降低了营销成本和风险管理成本, 风险偏好得到有效统一。
三、目前平行作业运行过程中存在的问题
作为一种新的风险管理模式, 平行作业在业务发展、防范风险中发挥了积极的作用, 但是在基层机构运作过程中, 仍存在需要进一步完善的地方。
1. 平行作业机制尚未完全到位。
主要表现在一是认识不到位。个别客户经理、风险经理单纯从本岗位出发, 风险经理将自己定位成“踩刹车”, 在证明自己尽职的同时规避责任;客户经理将自己定位成“踩油门”, 认为涉及风险的问题都是风险经理应该考虑的。二是独立性不足。目前, 个别分行将风险经理人员编制、绩效考核都放在基层行, 甚至风险经理岗位就设在前台经营部门 (非派驻制) 。在这种情况下, 风险经理平行作业工作的独立性很难得到发挥。三是沟通不畅。个别客户经理和风险经理背靠背, 沟通不畅, 造成人为拉长业务流程, 效率受损。
2. 风险经理的配备不均衡, 业务素质有待进一步提高。
在平行作业初期, 各行由于风险经理配备不均衡或业务素质不高, 造成风险分析不到位、条件审核流于形式, 风险经理未充分发挥平行作业作用, 反而增加了业务环节。
3. 授信方案制订不完善。
在授信申报资料中, 个别风险经理贷前调查深度不够, 对项目的风险点揭示不够深入, 风险审查意见较为空泛, 风险防范措施针对性、操作性不强, 无法满足无条件审批要求。
4. 激励约束机制不完善、不到位。
目前, 有的机构对风险经理绩效考核明显低于同级业务前台, 存在责权利不对等的情况, 这直接影响风险经理的工作积极性和队伍的稳定性, 不利于吸引优秀人才到平行作业风险管理岗位上来。
四、建议
1. 进一步深化风险体制改革。
首先, 建立风险评估会议制度, 构建统一风险偏好的平台。在贷前环节, 由经营主责任人组织召开风险评估会议, 研究客户经理和风险经理提出的风险事项, 共同制定风险控制方案。此类制度的实行, 有利于提高风险控制措施及授信方案的可行性和严密性, 便于统一风险偏好。其次, 在岗位设置上必须满足风险经理独立性的要求。同时, 风险经理应树立风险管理为业务发展服务的理念, 既要注重与客户经理团结协作, 又要严守风险底线, 保持工作的独立性。第三, 有效沟通, 妥善处理争议。由于风险经理和客户经理的岗位、职责不同、分析问题的角度也有差异, 产生分歧或争议是正常的。只有进行有效沟通, 增进理解, 才能有效化解分歧或争议, 达成共识, 从而提高工作效率。
2. 做好风险经理的配置和发展规划, 确保风险经理的数量和质量。
笔者认为应建立风险经理准入淘汰机制, 在风险经理配置上可实行区域集中根据业务特点统一调配。同时, 将平行作业风险经理细分为客户、行业、区域、产品等不同类别风险经理, 实现专业互补、资源共享。
3. 加强对风险经理专业培训。
实行平行作业后, 风险经理的职责要求对风险经理要进行持续培训, 加快在理念、理论、方法、技能等方面的提高, 从而提供更多的专业化风险技术支持。
4. 建立有效的激励约束机制。
商业银行管理第2次作业 篇3
作业名称：商业银行管理第2次作业出 卷 人：SA
作业总分：100通过分数：60
起止时间： 2013-12-18 9:27:07 至 2013-12-18 9:28:21
学员姓名：12030111126学员成绩：100
标准题总分：100标准题得分：100
详细信息：
题号:1题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5.71 内容:
债券投资者无法以适当的价格将所持债券转换成现金而可能蒙受的损失属于（）。
A、操作风险
B、价格风险
C、利率风险
D、流动性风险
学员答案:D
本题得分:5.7
1题号:2题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5.71 内容:
商业银行存放在代理行和相关银行的存款是（）。
A、存款准备金
B、贷款
C、存放同业存款
D、现金
学员答案:C
本题得分:5.7
1题号:3题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5.71 内容:
在《巴塞尔协议》中信用风险转换系数为100%的有（）
A、普通担保
B、履约担保书
C、投标保证书
D、用于特别交易的备用信用证
学员答案:A
本题得分:5.7
1题号:4题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5.71
内容:
金融衍生产品的基本种类是（）。
A、套期
B、互换
C、保函
D、信用证
学员答案:B
本题得分:5.7
1题号:5题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5.71
内容:
营销4P组合不包括（）。
A、产品（Product）
B、包装（Package）
C、价格（Price）
D、促销（Promotion）
学员答案:B
本题得分:5.7
1题号:6题型:判断题本题分数:5.71
内容:
就商业银行的现金资产而言，其存量的大小将直接影响其盈利能力。存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行盈利性目标的实现；存量过小，客户的流动性需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁银行经营的安全。（）
1、错
2、对
学员答案:2
本题得分:5.7
1题号:7题型:判断题本题分数:5.71
内容:
法定存款准备金的变动，会导致超额存款准备金的变化，进而影响银行的信贷扩张能力，因此银行的超额准备金账户保留的存款不宜过多。（）
1、错
2、对
学员答案:2
本题得分:5.7
1题号:8题型:判断题本题分数:5.71
内容:
中间业务的全系统风险是指由于中间业务的大量运用给整个金融系统带来危害进而影响整个金融系统稳定性的可能性。（）
1、错
2、对
学员答案:2
本题得分:5.7
1题号:9题型:判断题本题分数:5.71
内容:
商业银行金融创新需要坚持成本可算、风险可控等原则，并尽量避免信息披露。（）
1、错
2、对
学员答案:1
本题得分:5.7
1题号:10题型:判断题本题分数:5.71
内容:
贷款证券化是资产证券化的主要形式，可以增强商业银行的流动性。（）
1、错
2、对
学员答案:2
本题得分:5.7
1题号:11题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:8.57
内容:
银行证券投资的主要功能是（）。
A、保持流动性，获得收益
B、分散风险，提高资产质量
C、合理避税
D、为银行提供新的资金来源
学员答案:ABCD
本题得分:8.57
题号:12题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:8.57
内容:
商业银行的准现金包括（）。
A、超额准备金
B、存放同业存款
C、柜员机中的资金
D、托收中现金
学员答案:ABD
本题得分:8.57
题号:13题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:8.57
内容:
中间业务的特点包括()。
A、以收取手续费为主要目的B、风险低
C、需要银行提供资金
D、以接受客户委托的方式开展业务
学员答案:ABD
本题得分:8.57
题号:14题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:8.57
内容:
下列关于贷款承诺的说法中正确的是（）。
A、具有法律约束力
B、银行在有效承诺期限内，按照约定的利率，随时准备应客户的要求向其提供一定金额以内的贷款
C、是银行与客户签订的一个中期的循环融资保证协议
D、可以分为定期贷款承诺、备用贷款承诺和循环贷款承诺三种类型
学员答案:ABD
本题得分:8.57
题号:15题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:8.57
内容:
现代商业银行金融创新主要表现为（）
A、银行信息化
B、金融全球化
C、资产证券化
D、产品衍生化
学员答案:ACD
银行管理期末作业 篇4
东财《商业银行经营管理》在线作业一
一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。）
1.银行长期负债支持短期资产，当市场利率下降时，银行可能面临（）。.再融资风险.再投资风险.市场价值风险.流动性风险 正确答案：
2.银行以 8% 的利率发放 100 万元的贷款，要求借款人将其中的 10% 存入银行，借款人的实际利率为（）。.7.56 ％.8％.9％.8.89% 正确答案：
3.资产流动性比率是（）之比..存款与贷款.贷款与存款
.流动性资产与流动性负债.流动性负债与流动性资产 正确答案：
4.（）是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。.信用中介.支付中介.清算中介
.调节经济的功能 正确答案：
5.我国银行资产中比例最大的一项是（）。.现金.贷款.证券投资.固定资产 正确答案：
6.商业银行如果处于流动性正缺口时,说明流动性（）。.短缺.过剩.平衡
谋学网
.不确定 正确答案：
7.（）不需要支付大量现金，因而不会影响收购银行的现金状况。.股票换取式并购.现金购买式并购.混合证券式并购.杠杆并购 正确答案：
8.银行的资产中，流动性最强的有（）。.库存现金.托收中的款项.存放同业款项
.在央行的超额准备金存款 正确答案：
9.以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容的中间业务属于（）中间业务。.结算类.咨询类.代理类.信用卡类 正确答案：
10.银团贷款按贷款人与借款人的关系分为（）。.定期贷款和循环贷款.备用贷款和循环贷款
.直接银团贷款和间接银团贷款.外国出口信贷和国际商业信贷 正确答案：
东财《商业银行经营管理》在线作业一
二、多选题（共 15 道试题，共 60 分。）
1.商业银行负债的流动性是通过创造主动负债来进行的，主要手段包括（）。.向中央银行借款
.发行大额可转让定期存单.同业拆借
.利用国际货币市场融资 正确答案：
2.银行在对抵押品进行管理时要注意的问题有（）。
谋学网
.对抵押物进行合法登记.评估抵押物价值.确定合适的抵押率.为抵押物投保 正确答案：
3.现金流量表中的现金是指（）。.现金.股份
.三个月内到期的债券.活期存款 正确答案：
4.商业银行存款成本包括（）部分构成。.利息成本.营业成本.银行资金成本.银行连锁反应成本 正确答案：
5.提高商业银行资本充足率的途径主要有（）。.自我积累或者增加各种准备金
.根据银行资本结构，股息政策和市场状况，提高留存收益比率来增加资本.调整资产结构，降低风险权重高的资产.通过缩减资产规模，达到资本充足率的要求 正确答案：
6.资本充足性的含义是（）。.资本多多益善.资本数量充足.资本构成合理
.最适度的资本可准确无误的计算出 正确答案：
7.为了防范担保和类似的或有负债的风险，银行可以采取的措施包括（）。.在签发信用证或提供担保之前加强对客户的分析.按照客户信用等级与业务风险大小有差别的收取佣金.签发备用信用证时要求客户提供一定量的抵押品.出售“备用信用证参与证”给其他银行，转移风险 正确答案：
8.下列关于优先股与普通股的比较中，正确的说法有（）。.在性质上是相同的
.优先股股东享有优先支付的固定比率的股息
.在公司兼并、重组、倒闭、解散、破产等情况下，优先股股东比普通股股东优先收回本金.在股息收入纳税时，优先股股东往往可以获得部分股息免税的特点 正确答案：
9.商业银行自诞生以来，已经形成多种组织结构形式，根据分支机构之间的关系不同商业组织结构形式可以分为（）。
谋学网
.单一银行制.总分行制
.金融控股公司制.连锁银行制 正确答案：
10.根据《担保法》中的规定，保证人对银行的担保应当包括（）。.贷款的本金.贷款产生的利息.违约金和损害赔偿金.实现债权的费用 正确答案：
11.引发银行业并购风潮的因素有（）。.金融全球化与自由化的趋势.政府创造了良好的环境.网络电子技术的巨大发展.银行追求利润的动力 正确答案：
12.我国商业银行并购中存在的问题有（）。
.我国并购主体错位，我国银行业并购动机中政府行政命令占主导.并购方式单一
.并购的法律依据不健全.存在结构和技术障碍 正确答案：
13.对于已经出现风险信号的不良贷款，银行应采取有效措施以控制风险减少损失，可以采取的措施包括（）。
.督促企业整改，积极催收到期贷款.追加贷款担保
.明确债权债务、防止企业逃废债务.呆账冲销 正确答案：
14.中间业务可能存在的风险包括（）。.流动性风险.市场风险.国家风险.信用风险 正确答案：
15.质押贷款与抵押贷款的不同点主要在于（）。.标的物不同.对物的占管不同.对物的处理程序不同.贷款合同生效的依据不同 正确答案：
作业成本法在商业银行中的运用 篇5
作业成本法作为一种科学的成本计算方法, 已被理论界和实务界普遍认同。作业成本法首先在制造业得到采用, 能够较为科学和准确的分配共同成本。将商业银行的成本结构特性与高科技条件下制造业的成本结构特性相比较, 会发现这两者的成本结构惊人的相似——直接成本所占比重越来越低, 而共同成本 (即间接成本) 所占比重越来越高。由此可见, 适合于高科技条件下制造业的作业成本法显然也极其适合商业银行的成本管理。
为了提高竞争力与获利能力, 国外许多银行已经开始采用作业成本法来获取更加准确的战略、财务和业务方面的信息, 并取得了很好的效果。但是在国内, 作业成本法在商业银行的应用还处于起步阶段, 各种理论方面的论证也刚刚展开。
一、商业银行成本管理核算现状
(一) 成本管理缺少系统的价值链观念。
商业银行的经营过程是由各种业务流程组成的。业务流程是一组共同为顾客创造价值而又相互关联的作业集合, 是一个由此及彼、由内到外的作业链和价值链。如一笔贷款的业务流程就包括贷款营销、贷款受理、调查评估、贷款定价、贷款审批、贷后管理等作业。商业银行实际上可以看作是一系列业务流程或作业的集合。由于商业银行经营的货币、信用具有同质性, 银行间的差别实际上源于各自的业务流程的不同。整个业务流程的成本、质量和时间决定了商业银行产品 (服务) 是否具有竞争力。目前, 我国国有商业银行的许多跨部门的业务流程存在着重复设置以及瓶颈效应, 而成本控制恰恰忽视了这一点。由于未对不合理的业务流程进行彻底改革, 不能减少和避免非增值性作业, 成本管理往往收效甚微。
(二) 成本核算不能为决策提供有力的信息支持。
与大多数工业企业相比, 商业银行具有更高比例的间接成本。因此, 如何科学、经济合理地根据产品、客户等成本对象来辨析、分摊诸多的间接成本, 以获得比较准确的明细化的成本信息, 便成了银行成本管理中的关键问题。尽管国有商业银行在规范成本核算方面取得了一定成效, 并已经启用了固定资产管理系统和营业费用核算与分析系统, 但现行的成本核算系统往往按一些主观的标准 (如面积、人数等) 来分摊这些间接成本, 没有考虑产品、服务及作业与成本动因之间的联系, 致使交易量大、复杂程度低的产品被多摊了间接成本, 而交易量小、复杂程度高的产品被少摊了间接成本, 这种扭曲的成本信息可能导致经营决策的失误。如停止提供实际上可获利的产品, 却继续提供实际上亏损的服务, 导致资源无法得到有效配置。在传统成本分配系统之下, 商业银行不能像制造企业那样得到每种具体产品或服务的成本, 因而由于往往只重视存款总额和贷款总额, 而导致业务量增长、成本上升、利润下降的结局。这种没有考虑资源消耗, 以存贷总额的大小来衡量业绩的方法经常会产生错误的评价结果。另外, 银行为了保留客户, 通常会鼓励客户在账户中保留一定的余额, 享受银行的服务, 但实际上反而使银行在这些账户或服务上产生损失。
(三) 注重显性费用的控制, 忽略隐性成本支出。
在传统成本管理的观念里, 利息支出、人员费用等项目才是成本的主要因素, 而银行的业务发展、市场开拓、组织机构、差别服务、作业排班等都与商业银行成本核算及成本管理现状无关。其实, 在某些时候、某种条件下, 某些显性成本项目并不是影响成本的主要因素, 而一些传统成本管理未能考虑到上述成本因素会对成本产生很大影响, 这些成本往往需要较长时间的积累才会形成显性成本, 未形成前可把它称为隐性成本。隐性成本一经形成显性成本后, 就会以乘数形式加速上扬, 很难改变。据国外银行的研究推测, 利息支出的营运成本有70%左右是由无形成本和隐性成本演变而来, 这足以说明隐性成本控制的重要。
(四) 注重账面成本的核算, 忽略机会成本的控制。
机会成本原理认为, 投资项目所获得的收益应该高于被放弃投资项目的可能收益, 即所获得大于所舍。机会成本规则作用于经营决策、经营控制、经营评价全过程。但在传统成本管理条件下很难运用这一规则, 这使银行丧失了许多机会成本, 足以说明机会成本控制的重要。
二、作业成本法在商业银行运用的合理性分析
(一) 外部压力的客观影响
1、加入WTO及金融风暴对生存竞争的影响。
国际发达商业银行从经营实力、市场机制、发展体制等方面都比境内商业银行有着十分明显的优势, 我国加入世贸组织以后, 尽管中国政府在可兑换项目上有保护性要求, 但金融市场将全面开放, 国内商业银行与境外商业银行之间的竞争将日趋激烈, 决定竞争胜负的主要因素固然在于资金实力, 但更取决于是否有健康发展的经营机制。实施作业成本法将是商业银行根据银行经营管理与成本运行规律, 适应外部竞争环境和解决内部长期积累问题的必然选择。
2、境内竞争的日益加剧。
近年来, 随着我国经济体制多元化格局的建立, 多种经济成分迅猛发展, 市场经济正走向成熟, 适应这种新型经济成分的金融需要, 新型金融机构正在迅猛兴起和发展起来, 境内商业银行之间的竞争也日益加剧, 各商业银行的市场份额和盈利份额正此消彼长, 不断调整变化, 各自都面临着不同的生存竞争压力。在我国现行金融体制下, 中国人民银行制定和调整主要金融产品价格, 如存贷款利率、金融服务收费标准等, 各商业银行作为产品既定价格的接受者, 缺乏产品定价自主权。因此, 根据本量利分析的基本原理, 在价格既定的情况下实现利润最大化的财务目标, 银行需要在产品数量、产品成本和产品结构方面做出努力。只有了解和掌握产品成本的详细资料, 银行才能有的放矢地控制和降低成本, 合理调整产品结构, 准确进行产品定位。
3、金融体制改革的趋势要求银行决策者掌握产品成本信息。
虽然我国目前金融产品价格仍由央行制定, 但近年来有所放松, 如浮动利率贷款的范围和利率浮动的区间都有所扩大。随着金融体制改革的深入和金融市场的成熟, 利率市场化是大势所趋, 各商业银行将面临自行确定存贷款利率的问题, 即产品定价。虽然银行经营管理理论提供了完备的产品定价模型, 但在实践操作中, 及时、准确、完整的产品成本信息是合理定价产品的重要保证。从改革和发展的角度来看, 各银行应从现在着手开展产品成本核算, 为迎接未来挑战做好基础工作。
(二) 增强竞争实力, 树立竞争优势的要求。
分析多年来银行积累的三大难题:资产质量不高、收入上不来、成本下不去, 需要在扩大收入来源的同时, 严格管好支出, 用好用活各种经营资源, 推行作业成本法。
1、成本运动规律的客观要求。
从成本运动客观现实看, 金融运营消耗资源, 资源投入推动业务发展, 运营管理导致成本发生, 这是商业银行经营管理与成本运动的客观规律。它揭示了成本产生的源头, 成本从经营管理活动的起点产生, 伴随着经营管理活动的全部过程。如同抓储源是增储之本, 抓优质客户是盈利之本, 抓住了成本源头, 就抓住了成本管理的根本。如果成本形成之后, 再抓成本, 就只能是被动承受, 很难主动控制。
2、提高经营效益与防范经营风险的客观要求。
随着经济竞争的加剧和世界经济一体化的逐步形成, 经济金融风险与日俱增, 而其中最大的风险即经营风险。成本黑洞、效益滑坡、质量低落是经营风险的集中体现。当前国内商业银行成本管理方式与手段, 基本上仍停留在传统的事后核算。控制成本风险, 改善成本收益结构, 已经越来越成为增强竞争实力, 改革经营体制的焦点。
3、完善现代商业银行运行机制的客观要求。
建立现代商业银行运行机制是参与国际金融竞争的必然要求, 是长远发展的必然选择。作业成本法是运用现代新型管理理论与技术方法, 具有很大的先进性、引导性和超前性, 而且它本身也是商业银行运行机制的重要组成部分。国有商业银行之所以包袱沉重、效益低下, 一个很主要的原因就是内部缺乏有效的财会运行机制。而银行成本是吸收资金和运用资金的综合表现, 通过经营成本可以监督银行费用的支出, 促进银行加强经济核算, 节约各项费用。通过成本核算管理, 既可以从降低成本的角度对银行的各方面工作提出一定要求, 又能及时发现银行在经营活动中各项费用超支的原因, 从而有利于银行改善经营管理, 挖掘降低成本的潜力。并且通过成本管理、完善内控机制、明确责任, 提高工作效率。同时, 商业银行通过内部改善经营管理, 对外树立良好的形象, 在社会上赢得良好信誉, 这也是银行的一笔无形资产。
三、作业成本法在商业银行的运用流程
(一) 建立作业成本法信息系统以及确定资源。
由于作业成本法的应用涉及到大量数据和不同分配标准, 仅靠手工进行数据整理, 无法满足核算需求, 需要良好的信息系统支持。该系统不仅要拥有处理现有产品信息的能力, 而且应该能应付不断出现的新产品成本核算问题。一般来说, 开发、设计一套作业成本系统需要9~36个月的时间。
资源是一定期间内为了生产产品或提供劳务而发生的成本、费用项目。作业成本法认为, 产品消耗作业, 作业消耗资源。要准确计算产品的成本, 必须先明确银行经营所消耗的资源到底有哪些。如果一项资源支持多种作业, 那么应当使用资源动因将资源分配计入各项相应的作业中去。一般可将商业银行的资源分为五大类, 即人事费、场地费、折摊费、事务费和其他费用。
(二) 合理定义作业。
一项作业可以定义为银行中的一个部门履行的一系列工作步骤。商业银行的作业就是商业银行中与金融服务品种相关或对金融服务品种有影响的消耗资源的活动。一个银行可以看作是一系列作业的集合体, 通过进行这些作业来支持产品和服务的创造和支付。通过采用比竞争对手更低的成本进行增值作业, 或者是通过提供具有差别化、个性化、特征化的产品和服务, 从而使客户愿意支付更高的价格, 就可以获得竞争上的优势。
定义商业银行的作业是运用作业成本制度的基础。作业是否增值的衡量标准是顾客价值是否增值, 因此定义作业时要力求避免无效的不增值作业。商业银行根据自身的特点, 可以从业务经营角度出发定义作业。业务部门应按照规范化、统一化和标准化的原则, 制定各项产品业务流程。组成业务流程的各个工作环节可以被视为作业。将某产品的业务流程划分为多少道工序取决于决策层对产品成本准确度的要求。产品成本准确度要求越高, 业务流程就划分得越细, 作业也就越多, 相应地分配标准就越多, 工作量和投入也会增加。因此, 根据决策层的要求合理划分作业时, 应充分考虑成本效益原则。作业的定义应明确清晰, 定义必须具有普遍性, 以便在必要时跨部门使用, 但同时也要保持其特定性, 以确保经理们能够识别出自己部门的作用。作业的定义一开始就应统一下来, 否则, 每个部门使用不同的定义, 很难进行相互之间的比较。针对我国国有商业银行分支机构多、人员多的现实情况, 建议由总行建立统一的产品分类、业务流程和作业构成标准, 避免各分支行自行建立, 导致资源浪费和成本资料缺乏可比性, 以提高整体工作效率。
在统一的作业的定义后, 必须界定每一部门进行的作业。有些作业是个别部门所特有的 (例如审查贷款申请、完成资信审查、批准借款限额等作业) , 有些作业则是共有的, 并可能发生在许多部门 (比如战略规划、管理报告、招聘、培训和考核员工、咨询、客户联络等作业) ;另外, 构成某一产品的作业并不局限于一个部门, 往往会涉及到若干个不同部门。如发放贷款就会涉及到信贷、风险管理、财会、电脑等部门。在完成定义作业的工作后, 将会产生大量的次级作业, 为了建立合理可行的系统, 需要确认作业中心, 并把性质相同的作业归并到一个作业中心。商业银行的作业中心一般包括前台作业中心、后台作业中心、自动柜员机作业中心、客户业务部作业中心、管理部门作业中心、系统安全维护作业中心等。每个作业中心都包括若干个作业项目, 这些作业项目往往是金融产品内容的一部分或者全部, 而且每个作业项目还可以继续往下细分。
(三) 适当确定成本动因。
成本动因是指那些导致作业 (或作业成本) 发生的因素, 亦即成本的诱致因素。商业银行成本动因的选择非常重要。选择商业银行作业成本动因应主要从以下两个方面考虑:一是作业的层次;二是驱动的特点。这里的驱动是指金融服务品种消耗作业的性质, 主要包括经济业务量驱动、期间驱动、直接收费驱动。经济业务量驱动是指以金融服务业品种作业发生的频率来计量的驱动;期间驱动是指以完成每一项作业所花费的时间来计量的驱动;收费驱动是指以每次完成一项作业所实际消耗的资源来计量的驱动。依据一项银行产品所涉及的作业动因, 便可较为准确的计算出该产品的成本。以柜台业务中的存折存入现金为例, 作业动因可做如表1所示的选择。 (表1)
为每项作业确定相应的成本动因, 这种观念提供了成本习性与决策制定联系起来的方法。但是, 成本很少是由一个因素引起的, 因而确定合适的成本动因并不是一件容易的事情。为了理解某一特定作业中最为重要的成本动因, 在确定成本动因的过程中, 应使基层经理参与进来。在此阶段中, 还应确定产品成本归集标准。这是实施产品成本核算的难点和重点。银行产品成本分为能够直接追溯到产品的直接成本和不能直接追溯到产品的间接成本, 需要建立统一的分配标准分配产品间接成本。由于不同的分配标准会对产品成本产生不同的影响, 建议以各产品使用资源的程度作为标准。例如, 电脑部门向各个部门提供电脑维修服务, 服务费用支出追溯到各作业时应以提供服务的时间或日常维修的次数作为标准。
(四) 收集数据。
由于资源成本一般与具体产品直接相联系, 所以在收集数据的过程中, 我们主要对营业成本和间接费用进行收集和处理。在收集数据的过程中, 收集数据的方法对数据质量有着重要的影响。收集数据一般有以下几种方法:面谈、发放调查表、召开讨论会等。使用发放调查表来收集数据, 最好从银行高层管理人员到普通职员的各层级别工作人员都填写一张。通过召开讨论会来收集数据, 让来自各业务部门的会议参加者对他们进行的各种作业以及在每项作业上所花费的时间比例达成共识。通过面谈来收集数据, 需要与银行管理者或其他部门中具有专业知识的人员面谈, 这也是收集数据最常用的方法。无论是发放调查表、面谈, 还是讨论会, 在设计问题时, 本着答案应该反映所需作业的相关信息的原则, 使得数据收集人员可以从答案中识别和计量出希望了解到的作业信息。
(五) 计算成本。
这一阶段是利用已收集的数据和开发出来的信息系统, 遵照作业成本制度计算成本的基本原理, 按照作业归集产品成本, 将各道作业上的成本汇总归集, 得出产品成本资料, 来计算并编报使用者, 即银行管理层所要求的各种信息报告。计算作业成本的具体步骤如下:
1、将成本中心分类。成本中心可以分为两类, 第一类成本中心包括内部辅助部门和不直接向外部客户提供产品和服务的部门, 这类成本中心只向银行内部的其他部门提供支持性服务, 如人力资源部、财务部等;第二类成本中心包括直接向外部客户提供服务和产品的部门, 如信贷部、营业部等。
2、将各部门 (资源中心) 归类到第一类成本中心和第二类成本中心。
3、审查成本数据。将各资源明细项目分类归集到各资源成本中心, 并汇总其直接成本。审查成本数据就是审查财务会计系统中成本和费用账户的真实性和完整性。在银行的财务会计系统中, 费用项目种类繁多, 很难在作业中进行成本分配, 因此需将资源明细项目分类归集到资源成本中心并汇总成本, 得到该成本中心发生的所有成本和费用的总和。
4、区分第一类成本中心作业, 找出成本动因, 计算第一类成本中心的成本动因率。确认第一类成本中心各部门发生的作业, 找出成本动因总数量, 计算出成本动因率。
5、计算各成本中心辅助成本, 并在同类级别成本中心之间进行成本转移。
6、计算第一类成本中心作业成本动因率, 把第一类成本中心的成本分配到第二类成本中心。根据第二类成本中心确认的成本动因数量和第一类成本中心辅助成本经过转移之后的作业总成本, 确定各作业的成本动因率, 其计算公式为:成本动因率=辅助成本经过转移之后的作业总成本/成本动因数量。再根据成本动因率, 把第一类成本中心的成本分配到第二类成本中心的相关部门。成本分配公式为:分配到的成本=成本动因率×部门成本动因数量。
7、区分第二类成本中心作业, 找出成本动因, 计算第二类成本中心成本动因率, 把第二类成本中心成本分配到最终成本对象。根据步骤6中确认的成本动因数量和辅助成本经过转移之后的作业总成本, 确定各部门的成本动因率, 其计算公式为:成本动因率=辅助成本经过转移之后的作业总成本/成本动因数量。根据成本动因率, 把第二类成本中心成本分配到最终成本对象。成本分配公式为:分配到的成本=成本动因率×成本对象所含动因数量。
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银行管理期末作业 篇6
关于我国金融监督管理的思考
随着我国社会主义市场经济建设的深入，金融作为现代经济的核心作用逐步得到认可和强化，金融管理工作在改革中也得到进一步发展和完善。我国加入WTO后，金融业对外开放的步伐进一步加快。金融管理也将面临着新的发展机遇和挑战，切实改进呵呵加强新时期的金融管理工作，已成为时代发展的客观要求。如何正确评价我国金融监管的整体效能，客观分析当前金融监管存在的主要问题，有针对性的提出加强和改善新时期金融监管工作的思路和设想，是我们必须正视和思考的重要课题。
一.对我国金融监管的回顾和监管效能的整体评价
20世纪80年代末，世界经济和金融的不稳定性日渐突出，加强对金融机构的监督管理，维护整个金融体系的安全与稳定，以成为各国政府，金融管理当局的共识，我国的金融监管是伴着金融业改革发展的深入，逐步成长，发展和壮大的。大体上经历了以下几个主要阶段：
1985-1992年，中央银行行使中央银行职能的初期，主要依靠行政手段管理金融的时期，该时期人民银行的工作重心放在改革和完善信贷资金管理体制，加强中央银行的宏观调控上，对中央银行金融监管工作研究不多，重视不够，金融监管的作用发挥是不理想的。
1993-1994年偏重于整顿式、合规性监管的阶段
这一阶段是以1993年中央银行提出整顿金融秩序，进一步发挥中央银行的监管作用为契机的，大体上经历了2年时间，针对当时经济生活中存在的各地盲目扩张投资，竞相攀比发展速度，乱集资，乱拆借，用信贷资金炒房地产，炒股票和银行信贷资金体外循环的现象。强调中央银行的分支机构要转变职能，由过去侧重于管资金分规模转变到加强金融监管上。1994年，各级人民银行按照中央指示，切实加强了金融监管，严肃查处了一批越权设金融机构，擅自提高利率，非法开办外汇期货市场及个别地方出现非法集资等问题。这一阶段主要是整顿式，运动式。监管内容以合规性为主。
三.1995-1997
中央银行从监管实践中深深体会到，要保证金融监督的权威性和超越性。切实增强监管实效，维护好的金融秩序，必须使金融监管有法可依，以法律为保障，开展依法监督，才能取得好的监管效果。因此，于1994年我国先后颁布了外资金融机构管理条例，等金融监管法规，1995年，我国人大先后通过了《中国人民银行法》《商业银行法》《票据法》《保险法》《担保法》等金融法律，可以说这两年是我国金融法制建设大发展时期，开始走向正轨。
1997年至今 金融管理体制改革深化阶段
这一时期，金融分业经营，分业监管的体制进一步完善，中国证券、保险监督管理委员会相继成立，分别负责证券业和保险业的监管，人民银行承担各类银行、信用社和信托投资公司等非银行金融机构的监管，银行与其所办的信托，证券业务相继脱离。1999年人民银行管理体制进行可重大改革，撤销了省级分行建立了9个跨省区分行，中央银行依法履行金融监管资格的独立性得到了进一步的增强。
可以说。改革开放20多年来，尤其是人民银行独立行使中央银行职能以来，我国金融监管工作在构建金融监管组织体系，建立监管指标体系，构建监管法律体系，完善金融监管内容等方面都取得了很大的成绩。从混业监管到分业监管，从单纯合规性稽核监督到以目前以防范金融风险为核心的审慎性监管，都标志着我国的金融监督正逐步走向科学化，法制化，规范化道路。在我国社会主义市场经济的初级发展阶段。金融监管很好的发挥了作用，在金融历史包补比较沉重的条件下，较好的维护了金融体系的稳定运营。基本满足了经济发展对信贷资金的需求，同时我们也要看到，随着国际经济金融一体化的发展和我国改革开放的深入推进，金融业将面临着更大的冲击和挑战，金融监管承担的任务更加艰巨，维护金融稳定的难度进一步增加，以国际监管标准指导我国金融监管工作开展，衡量金融监管成效已成为必然。
以国际通过的标准来衡量我国的金融监管，其基本情况是，A 不良资产比例高B 金融机构出现支付困难的情况多，C金融机构违规行为普遍较高 D 金融案件发生比例高 E 支付系统的稳定性 F 资金充足率低，G经营信息的透明度 H 国际评级中等 由此可见，以国际标准来衡量我国的金融监管，其效能较低的，但要是说明的是，在运用国际通用准则的客观标准来衡量中国的监管效能时，应把这一问题置于我国整个经济的大环境中去考虑。而不能脱离我国经济背景去生搬硬套国际标准，孤立的去分析这一问题。
二、从金融业稳定发展三大支柱的理论看我国金融监管面临的问题
（一）金融监管方面监管理念不清晰
根据新的《巴塞尔协定》的要求，监管工作要坚持持续性、审慎性原则，尽管我国的中央银行监管工作已从早期的合规性监管转到了风险性监管，但与其要求相比还存在许多不规范之处，我们通常的监管仍要偏重于运动式监管、整顿式监管、事后处置的监管。这些监管方式在当时的历史条件下不可否认是正确的，有效的。但不是今后的发展方向，今后只能按照新协议的要求，进行有序的审慎监管，面对存在的问题一一解决，直至最终达到监管目标的要求。
2监管的法规不够完善
虽然经过多年的努力，初步建立了一个包扩《中国人民银行法》《商业银行法》在内的金融监管法律法规体系，但这一体系还仅是框架性、指导性与之相配套的有关监管实施细则还未完全建立起来。感觉有时操作性还不强。监管标准难以把握。难以统一。同时，其中有一些方法与国际通用做法还不一致。另外，随着金融电子化的发展，以无形金融为调整对象的金融法律法规尚是空白，这些都有待于进一步开进和完善。
3监管队伍素质不高
一是表现为检查力量薄弱。现有的中央银行队伍种能够满足现场检查工作要求的人员比例和绝对数都远远不能适应工作的需要，二是，表现为不能完全跟上业务发展的需要，如对金融机构、金融创新、中间业务、新的金融工具、金融产品等监管，有时力不从心，甚至出现监管真空，监管效果不理想。
（二）金融机构内控机制
1.从占全国金融资产70%的工、农、中、建四家国有独资银行来看，存在的问题比较突出。
主要是 A 由于国家作为银行的所有者和经营者的定义不清晰，因此在国有商业银行中存在着委托代理的问题
B 国有商业银行没有有效代表国家行使所有者权益的董事会以对管理层的业绩进行监管
C 国有商业银行缺乏正式的、全行范围的业绩管理和评估框架
D 国有商业银行的工资分配制度不能有效地额绛利益相关者和高级管理人员的个人利益与银行经营业绩有机结合E国有商业银行的财务报告不能完全达到符合要求的透明度和对股东承担的责任。
F 国有商业银行的风险管理和内部控制体系，包括风险确认和评估程序缺乏缜密性。
2.大多数的中小企业金融机构法人治理结构不完善，甚至是形同虚设，导致市场定位不准，内部控制不力，实际经营业绩差，有的甚至出现了金融风险，影响金融稳定和社会稳定。
（三）市场纪律
由于我国处于市场经济的初级阶段，长期受计划经济体制的影响，市场规则尚未建立并深入人心，主要表现在，市场对市场成员的约束力较弱，市场主体在经营过程中不规范的行为时有发生。一是信念用观念淡漠，一些工商企业信誉低，逃废债、赖债的情况时有发生，不但对树立适应市场经济发展要求的新型银企关系不利，而且对银行债权构成相当大的侵害。二是从中介机构看，自有资本的实力小，承担经济责任的能力低，业务人员素质差。道德风险较为严重。三是信息纰漏机制尚未建立，信息的公开性，真实性，约束性有待进一步增强。
从市场的外在因素看，一是公众金融意识不够强。特别是一些基层政府干预金融活动的情况时有发生，造成金融机构经营行为的错位。二是新闻媒体的监督作用发挥得很不充分。三是执法环境差。有法不依。违法不究，处置不力的情况时有发生，机构的合法权益不能得到有效保障，影响其运营目标的实现。
三、加入WTO强化金融监管的对策
加入WTO后，对我国金融监管工作是个巨大的挑战。我们当务之急是要立足现实，以建构适合未来发展需要的现代化市场金融监管体制为目标，增强紧迫感，努力完善金融监管系统，切实提高我国金融监管效率。积极防范和化解金融风险。
（一）强化中央银行金融监管系统。进一步树立风险监管为本的监管理念
人民银行未作中央银行。肩负着稳定币值，支持经济发展的重则，强化央行监管地位是新时期强化银行监管工作的必然要求。
其一是监管组织系统方面。发挥新的管理体制的优势，真正落实金融监管责任，总行和分支机构要有明确的监管职责分工，坚持下级服务从上级。统一在总行授权下按规定标准行使监管职责。
其二是监管操作系统方面。拓宽金融监管覆盖面，显示本外币，境内外金融机构，表内表外业务，现场和非现场的统一监管。建立被监管机构档案，实现监管信息共享，完善日常监管，风险预警、信用评级、监管责任制度体系，增强监管效能。
其三是监管保障系统方面。要强化监管人员素质提高，以新业务、新知识培训为重点，努力培养复合型监管人才，要更新监管理念，按照巴塞尔协议的要求，坚持持续性监管和审慎性监管原则，努力发挥监管在维护
金融秩序稳定方面的功能和作用。
（二）加强三大监管主体及与国际、区域监管机构的联系合作
加入WTO，要切实加强中央银行。保险监管委员会和证券监管委员会三者之间的联系，协调与合作，切实增强我国金融监管的合力和实效，要立足当前分业银行分业监管的实际，创造条件，逐步实现混业经营统一并监管的趋势。要加强与国际和区域金融监管当局的合作与交流，及时提供与获取对跨国企业机构并表监管的必要信息，积极学习和借鉴外国银行的监管经验，不断提高我国金融监管水平。
（三）加强金融立法。建立健全我国金融监管的法规
目前，我国药继续完善金融法规体系，一是对照已有的金融法规，认真结合国际金融监管规则的要求，制定我国详细、全面的额金融监管实施细则，突刺可操作性，以确保监管工作规范、统一。对有些不合乎发展要求的制度规定，要及时进行修改，以符合国际监管标准的要求。二是介乎而当前快速发展的金融业务实际，要借鉴国际上先进的金融监管经验，尽快制定完善有关的金融监管法规。可建立市场准入，经营范围、风险管理、吃市场退出等各个方面的金融监管法规体系。前不久，以国务院234号令颁布的《金融机构撤销条例》，对规范金融机构的市场退出，构建依法操作机制，将起到很好的作用。
（四）建立良好的金融机构内部自律机制
这是确保银行监管体系得以正常运转的微观金融基础，要通过继续深化经济金融体制改革，消除引起金融风险的体制下因素，理顺金融部门与其他有关方面的关系，引导金融机构早深化改革中的健康发展。要抓紧建立现代化商业银行运作机制，通过改革金融机构真正的成为适应市场的自担风险的市场竞争主体，时刻树立依法稳健的经营思想，减少违规违纪违法行为的发生。
对国有独资商业银行，要按照一般法人治理结构的要求，实行权力、经营和监管三分立，努力发挥股东大会、董事会、监事会的作用。构建科学合理的企业内部管理控制体系，努力减少内部风险。内部管理控制体系主要包括：一是在系统内统一构建行长等高级管理人员业绩评价体系
二是建立科学合理富有激励机制的薪酬分配体系，让多贡献者多得，责任大者多得，增强管理人员责任感、事业心，推动经济效益提高。
三是提高业务报告有关数字的真实性，增加经营业绩透明度
四是制定系统内的风险评估，认定标准办法，切实加强对不良资产的管理对中小金融机构，一是要分类制定管理办法，包括业务经营、市场开拓、内部管理和风险防范等各个方面。摆正机构自身的市场定位，推动业务经营的规范化，防范经营风险。二是加强自身内部管理。建立健全法人合理结构，明确部门责。权利做到各司其职。建立业务操作管理体制，推动业务经营规范化。加强对重点业务部门、重要岗位的定期稽核审计，发现问题及时纠正。
（五）市场纪律方面
要构建和营造依照市场经济规则办事的市场氛围。
第一，是构造良好的社会信用环境。市场经济的本质就是信用经济，要在全社会广泛深入的开展市场规则、信用知识。金融意识教育。增强各经济主体的信用概念，增强人们的金融意识，营造人人守信的社会氛围。依法加大对各种形式的逃废金融债务行为的打击力度，树立守信光荣、讨债可耻的社会氛围。
第二，是加强对中介的管理，严格运作程序，明确责、权、利减少道德风险。
第三，是建立市场信息披露制度，确保经济主体能从市场上捕捉收集到可利用的真实信息。