银行管理系统论文（精选12篇）
银行管理系统论文 篇1
北京银行近日在京推出了全能管家多银行资金管理系统 (IBS系统) , 该系统的推出标志着北京银行现金管理服务业务迈上新台阶, 成为首家推出多银行资金管理系统、同时具备面向中小企业和集团客户提供现金管理服务的城市商业银行。
伴随着经营规模的扩大, 企业在现金管理方面的需求不断变化和提升, 从最初的加快资金流转, 转变为建立合理的银企关系、控制财务资金成本和资产负债比率等。当企业通过资本市场积累大量财富后, 现金管理的目标进一步从筹集资金转变为将财富进行合法、合理的运用以及保值增值等。
北京银行此次推出的全能管家多银行资金管理系统, 将为集团客户提供一站式资金、金融管理服务, 满足企业不断提升的金融服务需求。该系统由统一数据服务平台、现金流管理、资金计划管理、资金结算管理、内部银行管理、金融交易管理、投资理财平台、综合查询系统等多个模块组成, 通过多银行数据服务程序实现企业和各银行机构信息直通式处理, 实现企业多银行账户资金的集中管控与统一划拨, 以全面、专业、便捷、灵活的系统服务, 满足企业掌控多银行账户信息、明晰资金流时效性、有效量化资金流、加强风险管控等多项资金管理需求。
全能管家多银行资金管理系统不仅以企业流动性管理为核心, 为企业提供了一站式金融服务, 而且通过先进的技术和完善的设计, 实现了客户端零维护, 方便企业的使用和维护。企业应用该系统平台, 将在实时监控资金流动情况的同时, 一改传统人工报表方式, 通过系统自动化处理很多资金业务, 极大地降低了资金管理人员日常操作的工作量, 使其可以将主要精力用于流动性分析, 关注现金流状况, 提供及时、准确、全面的分析数据以辅助企业决策。
银行管理系统论文 篇2
一、单选题
1.村镇银行主发起人持股比例不得低于村镇银行股本总额的（15%）
A.10% B.15% C.20% D.25% 2.在县（区）域设立村镇银行注册资本为实缴资本的，最低 限额为（300）万元人民币。
A.100万元 B.200万元 C.300万元 D.400万元
3.设立村镇银行应当经过（筹建）和（开业）两个阶段。
A.申请、筹建
B.筹建、开业 C.申请、开业 D.准备、筹建
二、多选题
1.设立村镇银行应有符合条件的发起人，发起人包括：（ABCDE）
A.自然人 B.境内非金融机构 C.境内非银行金融机构 D.境内银行 业金融机构 E.境外银行
2.村镇银行主发起人应该符合什么条件(ABCDE）。
A.是银行业金融机构 B.上一监管评2级以上 C.具有足够的合格人才筹备 D.具有充分的并表管理能力及信息科技建设和管理能力 E.银监会规定的其他审慎性条件
3.村镇银行可以吸收公众存款，(ABCDE）。
A.发放短、中、长期贷款 B.办理票据承兑与贴现 C.办理国内结算 D.从事同业拆借、银行卡业务 E.代理收付款项及保险业务和银监会批准的其他业务。
三、判断题
银行管理系统论文 篇3
关键词：网上银行 操作风险 管理
网上银行是通过网络技术并将客户的终端与银行相联，实现了客户可以直接在自己的终端电脑前进行相关的银行业务办理的服务系统。它不但可以为客户提供正常的开、销户，还可以为其提供相关的查询、对账、转账、网上证券等传统银行业务，它打破了空间与实物媒介的限制，使客户可以随时随地的享受到银行更多的服务功能。网上银行不但代表着银行业务的全新拓展，也是其未来的主要发展方向。为了能更好的提高网上银行操作效率，降低商业银行运营成本，预防网上银行操作的风险，商业银行必须重视网上银行操作系统带来的风险，并要提出有效的解决措施，从而强化网上操作系统的可行性，这样才能确保商业银行得到可持续的发展。
1 概述商业银行网上银行操作带来的风险
1.1 网上银行操作技术风险现状与分析 目前在商业银行的网上银行操作流程过程中，大部分网上银行操作流程只需身份数字验证，即可进行网上银行操作流程，由此导致伪造客户身份进行交易的问题越来越频繁，并且由于客户在网上银行操作时，互联网的防御系统被攻击，造成客户身份资料泄露的现象也颇为严重。
总的来说，网上银行风险主要有三大种类:首先，黑客、病毒等。此类风险主要是黑客或是不法分子利用木马病毒等破坏性程序，通过不正当手段加载至客户的计算机终端，利用其程序非法盗取客户的银行账号及密码，并加以利用。一旦受到黑客攻击，计算机中的密码、文件、个人资料等都会被盗取，严重的还会导致计算机整个系统瘫痪。其次，钓鱼网站。不法分子或是集团化的犯罪伙团利用与网络银行极其相似的网址、网页，制造出虚假的钓鱼网站，以骗取客户的银行帐号及密码，进行疯狂盗用。第三，网上银行的信息泄漏。不法分子利用网络聊天或是其他通信设备在赢得客户的信任之后，并从客户手中骗取相关的网上银行的账号、密码等，对其网上银行内的资金进行非法盗用。除了上述情况，网上银行操作系统本身存在着诸多的不足，如资源数据信息防御系统不强，网络安全存在隐患，客户身份认证系统有缺陷等原因都会为网上银行操作带来风险。
1.2 网上银行的第三方风险现状与分析 网上银行操作的第三方风险，主要是服务提供商所造成的。近几年我国虽然也采取了有效的措施，对服务提供商进行了监督与管理，但是由于第三方的专业技术水平不强、安全意识浅薄，导致网上银行操作系统无法得到保障，还造成网上银行交易存在漏洞。与此同时，部分的商业银行将网上银行操作系统分包给服务商进行管理，虽然专业技术可以得到保障，但是一旦管理存在漏洞，就会引发网上银行操作风险[1]。
1.3 网上银行客户操作风险 目前，我国的网上银行操作系统还处于发展期，很多客户对网上银行操作技术水平较低，并且由于用户个人安全防范意识的欠缺，特别是文化水平相对低的客户人群，更是引发网上银行操作风险的主要对象。这样不仅会为个人带来财产安全，还会为商业银行带来网上银行操作流程管理的难度。与此同时，由于客户自身的安全防范意识不高，对于个人的保密密码都是设置一些较为好记的数字，如自己的身份证号码，手机号码，节日日期等，这些用户密码过于简单的现状，导致在网上银行操作的过程中，很容易受到黑客的攻击，使其造成用户密码的泄露。
1.4 商业银行内部操作风险 在商业银行网上银行操作的过程中，内部管理工作是重要组成部分，主要是对银行交易的数据进行审计和核查，对网上银行操作流程的合理管理与监督，对网上银行产生的操作风险进行处理，所以商业银行内部组织就显得尤为重要。但是，目前我国缺乏对网上银行内部审计及监督控制能力，相关的网上银行业务人员自身就缺乏风险管理意识，导致了网上银行在运作过程中，风险控制的力度不够，从而导致一些不必要的风险发生。其次，商业银行内部组织管理制度还不太完善，导致岗位职责处于混乱的现象，这样不仅会影响到网上银行业务的操作流程，还会降低商业银行内部组织的管理水平。另外，由于商业银行内部组织绩效考核存在漏洞与不合理，导致商业银行信息系统没有作用。
2 完善网上银行操作风险有效对策
2.1 控制网上银行操作风险的外部框架 网上银行操作风险的外部框架是用来构建网上银行业务安全网络的基础。在控制网上银行操作风险的外部框架时，作为管理人员应要对网上银行业务所有环节都进行控制，并采取先进的金融监管模式进行科学合理的管理。这样不仅形成科学合理的网上银行操作风险的外部框架结构，且还能健全网上银行业务的监督管理体系[2]。
2.2 优化网上银行业务管理理念 新时期背景下的商业银行网上银行操作工作，已被越来越多的人员所重视，为了完善银行业务，促进网上银行操作风险控制成效的提升，作为农信社的网银操作风险监管人员，就必须优化商业银行工序中网上银行业务的管理模式，并通过设立或更新网上银行业务的监管指标和评估体系，确保网上银行业务的管理体系得到优化。这样不仅会降低网上银行操作风险，还可提高网上银行运行的专业技术水平。
2.3 建立健全网上银行监管体系 为了确保网上银行监管体系得到进一步的完善，对于网上银行新开办的业务，就应进行严格的审批，并按照相关规定对新开办的网上银行业务进行风险评估，使其提高网上银行业务的安全性。与此同时，还应对网上银行系统的电子数据要进行合理的统计，并建立健全网上银行监督体系，使其确保电子数据具有一定的可操作性，从而提高网上银行业务的效率。此外，还应对网上银行业务管理组织职业技能进行完善，并强化工作人员在网上银行风险监管知识技能方面的培训，从而可提高工作人员的判断力和实力，提高网上银行业务的监管水平。
2.4 建立有效的网上银行业务信息系统 为了提高网上银行业务的安全性和真实性，建立有效的网上银行业务信息系统是关键部分。为了使网上银行业务信息系统得到优化，首先应对相关数据的审核工作进行严格监督与管理，并要详细的做好每一笔的数据记录，从而可确保相关信息具有一定的真实性。其次，对网上银行内部结构进行简化，使其可提高信息资源传递的效率。再次，完善网上信息系统的安全工作，通过对数据资源进行核对、优化系统维护、系统开发等环节进行有效的控制，从而可提高网上银行系统的操作安全性能。最后，加强网上银行业务的事前、事中流程的管理工作，使其可确保网上银行操作流程顺利开展，这样不仅可节约商业银行的经营成本，还可降低网上银行操作的风险。
2.5 完善网上银行业务内部管理体系 由于商业银行正处于转型和更新阶段，导致网上银行业务内部管理工作难以有效的开展，从而影响到网上银行相关数据传递的效率，增加网上银行操作安全风险。通过完善网上银行业务内部管理体系，可有效的解决操作风险问题的发生。欲想让网上银行更安全、健康的发展与运行，则必须建立一整套科学、合理、有效的内部控制体系，并实现其内部操作及管理的科学化、制度化与规范化。同时，对网上银行实行有效的安全管理，不但可以解决其安全漏洞问题，还可以避免引发各部门间的利益冲突。完善的内部控制体系也是网络银行健康发展与运行的基础保障。具体来说，首先应对网上银行业务的安全防范部门、风险管理部门、风险审计部门等相关部门进行严格的管理，并要定期或不定期的对该部门的工作进行审查，确保网上银行操作系统管理的有效性。另外，对主要的网上银行风险部门，必须加强风险评估工作的开展，提高风险防御效率，培训风险判断与评估的专业技术人员，使其可对网上银行操作风险进行科学合理的控制。这样不仅可提高网上银行系统的工作效率，还可维护用户的切身利益[3]。
3 结语
综上所述，商业银行的网上银行操作系统，可有效的节约商业银行的经营成本，并可对商业银行内部活动和传统操作流程进行科学合理的更新。以上通过对网上银行操作流程的现状进行讲解，对商业银行操作流程存在问题进行分析，并提出有效来优化商业银行网上操作系统的对策，希望能够使网上银行业务客户的个人资料得到维护，降低网上银行的操作风险，从而促进商业银行未来的发展和稳定。
参考文献：
[1]吴建.我国商业银行网上银行操作风险管理研究[J].浙江金融，2011，10:45-49.
[2]钱浩辉，徐学锋.我国商业银行操作风险管理问题解析[J].浙江金融，2011，12:27-29+33.
[3]朱日莫图.我国商业银行网上银行业务的风险管理分析及对策[J].北方经济，2012，19:95-96.
银行管理系统论文 篇4
一、网络技术的迅速发展为网络银行提供了技术支持
网络银行的发展和网络技术的发展有着密不可分的关联, 没有网络技术就不可能有网络银行, 随着网络技术在商务领域的广泛应用, 网络银行的各种服务才能得以实现, 可以说网络技术的迅速发展为网络银行的发展提供了技术支持。
二、网络银行的安全性为网络技术提出了更高的要求
目前, 我国各大银行开通的网上银行都可以实现资金划转、跨行汇款、在线支付、缴纳电话费、水电费等业务。然而, 当网上银行开始逐步进入到广大客户理财领域的时候, 网上银行交易的安全性就成了广大客户最为关心的问题, 这也是大多数客户不愿意使用网上银行主要原因之一。其安全性主要表现在:
1. 银行系统的计算机及外部设备和网络受到“黑客”的攻击和威胁。
2. 广大客户储存在银行系统的信息资料被泄漏或破坏。
3. 利用网络银行盗取他人的财产或侵犯他人的隐私。
4. 犯罪分子通过网络技术向网上银行用户植入计算机病毒非法谋取他人的利益。
5. 因网上银行客户的操作失误产生风险, 并带来不必要的损失。
这些网上银行安全问题的解决必须依赖网络技术, 给网络技术的发展提出了更高的要求。
三、网络知识的普及为网络银行的快速发展提供了保障
随着网络技术的发展, 网络技术给人们的工作和生活带来了许多方便, 人们可以坐在家里了解世界各地的人文环境、信息和知识, 可以通过网络技术获取自己所需要的各种服务, 可以通过网络技术完成自己需要完成的工作。网络的诸多优势致使越来越多的人们开始认识、了解和使用网络, 并利用网络技术有目的的为自己提供各种服务。网络银行的诞生和发展恰恰为人们解决了传统银行无法提供的服务, 一些高学历、高收入、白领阶层及对网络技术有所了解的人们开始逐步使用网络银行为自己的需求服务。有理由相信, 随着社会的进步和人们受教育程度的提高, 网络银行会被越来越多的人们所接受, 为网络银行的快速发展提供了有力的保障。
四、网络银行改变了人们的生活、生存的方式, 降低了成本
一是随着网络银行的不断发展, 银行系统逐步推出了电话银行、自助银行、ATM、客户终端等新的服务手段, 人们可以利用这些新型的银行结算手段来满足自己的部分需求, 避免了传统银行中必须在柜台结算所带来的诸多不便, 节约了人们的时间成本, 同时也减少了银行系统的服务人员, 降低了银行的服务成本。二是人们在网上订购机票、车票、网上购物、网上订餐及网上选择宾馆等方面采用网上银行进行支付, 方便了广大消费者, 改变了人们的生活方式。三是人们利用网络技术在互联网上设立网店, 在网上银行完成买卖双方的交易结算, 改变了人们的生存方式。四是网上银行能够为人们提供全天24小时、一年365天的不间断服务, 人们不用担心银行是否开门, 顾客是否很多, 等候时间是否较长, 只要办理了网络银行就可以随时登录网上银行办理银行业务, 从而打破了地域和时间的限制。
五、网络银行的优势确定了其今后发展的地位
一是网络银行采用网络技术, 通过互联网来完成银行的各项服务业务, 不需要具体的经营场所。二是网络银行是将传统的柜台服务与虚拟的网上服务有效地结合起来, 将传统服务形成后台处理数据与网上虚拟的后台处理数据有效地结合起来, 弥补了传统银行业务服务的不足, 增强了银行的业务竞争能力。三是网络银行利用成本竞争优势、差异性竞争优势和知识优势, 为银行客户提供了低成本、高质量、高速度的服务。
总之, 随着网络技术的日益成熟和快速发展, 网络银行与传统银行相比, 具有成本、信息、时空及地域等方面的巨大优势, 它是银行系统今后发展的必然趋势。
参考文献
[1]吴文元.论网络银行的发展、影响及前景[J].安徽农业大学学报 (社会科学版) , 2002 (05) .
[2]王元龙.论国际银行业的发展趋势[J].国际金融研究, 2002 (03) .
村镇银行银行保函业务管理办法 篇5
第一章 总 则
第一条 为加强对村镇银行银行保函业务管理，规范业务操作，防范业务风险，促进村镇银行保函业务的健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国合同法》、《贷款通则》、《担保法》等相关法律法规，特制定本办法。
第二条 本办法所称银行保函，是指村镇银行应客户申请，向受益人出具的、同意申请人在招投标、履行合同、预付款或其它约定义务未能履行时，由银行代为履行的一种书面承诺。
第二章 银行保函分类及基本规定
第三条 银行保函分为融资类保函和非融资类保函。融资类保函包括：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函等。
非融资类保函包括：投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函等。
第四条 保函业务的审批程序及权限遵照授信业务的审批程序和权限办理。
第五条 银行保函申请人申请出具银行保函必须以真实的交易或工程建设项目为依据。
第六条 银行保函申请人出具保函时须一次性按照银行保函金额的0.1‰交存手续费，最低100元，并根据保函期限一次 1
性收取担保费，年费率不低于2‰。
第三章 申请、调查与审批
第七条 申请办理银行保函业务的客户应当是依法注册成立企事业法人或其它经济组织，同时应具备如下条件：
（一）在村镇银行开立人民币结算账户；
（二）资信状况良好，具备履行保函项下义务的能力；
（三）有真实的工程建设项目或其它交易行为；
（四）能提供银行要求的保证金，对保函金额扣除保证金后的差额部分能提供有效的反担保。
银行保函业务的反担保条件遵照授信担保的相关要求执行，申请人需存入一定比例的保证金，保证金最低比例原则上为20%，以定期存单质押的可以不交存保证金。
第八条 申请人申请办理银行保函业务时，须填写《出具银行保函申请书》，同时向经办行提供但不限于以下资料：
（一）申请人的书面申请，包括企业经营情况、保函项下交易或建设项目的具体情况、保函期限、保函金额、保函用途等；
（二）年检合格的营业执照正副本复印件、组织机构代码证正副本复印件、国地税税务登记证正副本复印件、法定代表人身份证复印件、开户许可证复印件、公司章程复印件、验资报告复印件、贷款卡复印件；
（三）审计过的近三年的财务报表和最近一期的财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表，成立不足三年的，提交自成立以来的财务报表和最近一期财务报表；
（四）银行保函项下交易合同或建设项目的招投标书等相关 2
文件；
（五）申请人出具的同意办理银行保函业务的股东（大）会或董事会决议；
（六）银行认可的银行保函样本；
（七）村镇银行要求提供的其他资料。
第九条 受理行收到申请人的《出具银行保函申请》和其它相关资料后，对资料进行初审，重点应审查以下事项：
（一）申请人的主体资格是否符合要求；
（二）提交的申请材料是否完整、齐全；
（三）《出具银行保函申请书》的填写是否完整；
（四）营业执照、机构代码证、贷款卡是否年审合格；董事会或股东会决议是否有效；交易合同的交易背景是否真实、可行；建设项目的招标文件是否规定须投标企业提供《银行保函》；
（五）其它须审查的事项。
第十条 各经办行对申请人提交的材料进行初审后，同意受理的，则按照授信业务流程进行调查，不同意办理的，则将资料退还申请人，并作好解释工作。
第十一条 各经办行受理申请人的申请后，应按照信贷业务流程对申请人进行调查，并根据调查情况，撰写调查报告，详细写明企业的实际经营情况及对银行保函项下交易或建设项目的履约能力进行分析，在银行保函业务审批书上填写审批意见，按授信业务流程进行审批。
第四章 出具银行保函
第十二条 审批通过后，经办行与申请人签署《开立银行保 3
函协议书》，并办理公证、担保等审批所要求的手续。
第十三条 申请人按审批要求的比例存入保证金，交存手续费及担保费。
第十四条 手续办理完毕后，经办行为申请人出具《银行保函》一式三份，申请人留存一份，经办行留存一份，另一份用作登记表外科目。
经办行为企业出具《银行保函》后，应于当日登记《银行保函台账》。
第五章 银行保函的修改
第十五条 受理修改申请。银行保函申请人申请修改银行保函相关内容时，需提交《修改银行保函申请书》，同时提交银行保函受益人要求或同意变更保函内容的书面文件。
第十六条 经办行接到申请人的申请后，应对申请修改事项进行调查落实，形成调查报告，经办行应按审批流程重新进行审批。
第十七条 修改银行保函的申请审批通过后，经办行根据修改情况、审批意见等，对《出具银行保函协议书》、担保合同、保证金情况进行变更或重新办理，并要求申请人交纳手续费、工本费和担保费等。
对于修改内容不涉及增大保证责任或延长保证期间的，申请人只交纳工本费及手续费，不再交纳担保费。
对于修改内容属于增大保证责任或延长保证期间的，申请人应重新按修改后的保函金额及期限交纳担保费。
第十八条 审批通过后，申请人按要求交纳相应的费用，经 4
办行为申请人出具《银行保函修改函》，作为原保函有效的组成部分。
经办行出具《银行保函修改函》后，登记保函台账。
第六章 银行保函出具后的管理
第十九条 银行保函出具以后，经办行应严格按照信贷业务贷后管理的要求对保函申请企业进行检查，主要内容包括：
（一）保函被保证事项的进展情况；
（二）被保证人生产、经营、管理、主要财务指标是否正常；
（三）被保证人在银行存贷款的变化情况；
（四）扣除保证金后的担保情况是否产生不利于我行的因素；
（五）保证金账户情况。
第二十条 经办行出具保函后，应及时登记台账，并严格按照信贷业务档案管理要求管理银行保函档案。
第七章 银行保函的履行
第二十一条 银行保函有效期内，受益人要求经办行履行银行保函项下的义务时，经办行应详细审核要求履行义务的条款是否在银行保函承诺的事项之内，并及时与银行保函申请人联系，落实具体情况，如申请人不能提出足够的抗辩理由且经办行也无抗辩理由的，经办行应填写《银行保函履约审批书》，按审批权限与程序报批，报批通过后，履行义务。
第二十二条 经办行因履行义务而发生的资金垫付，应按逾 5
期贷款处理。
第二十三条 经办行履行银行保函义务后，应根据《出具银行保函协议书》和担保合同的约定，向银行保函申请人、担保合同的出质人、抵押人或第三方保证人主张债权。
第八章 银行保函的失效
第二十四条 银行保函的有效期届满、保证义务履行完毕或申请人与受益人要求终止银行保函效力时，银行保函自动失效。
根据银行保函失效的不同形式，经办行应作相应的业务处理：
（一）保函有效期届满后第一个有效工作日内，受理行应制作《银行保函失效通知书》，一式三份，二份信贷部门留存，销记台账，一份交会计部门销记表外科目。
（二）如银行保函没有明显的截止日期，而是以某一事件的发生（如工程竣工验收合格）为有效期届满的条件：
1、经办行应要求银行保函申请人向受益人追回银行保函。
2、如受益人不能退回银行保函，应由受益人出具银行保函失效的书面文件。
3、如不能收到退回的银行保函或受益人出具的银行保函失效的文件，经办行可要求银行保函申请人提供该事件已发生的证明文件。
满足上述条件的，经办行均需制作《银行保函失效通知书》，一式三份，二份留存，一份用作销记表外科目。
（三）如经办行已履行银行保函项下的义务，应根据原始凭证填制会计凭证销记表外科目。
如受益人要求终止银行保函的效力，经办行应制作《银行保函失效通知书》，一式三份，二份留存，一份用作销记表外科目。
第九章 附 则
第二十五条 本办法由村镇银行管理部制定并解释。第二十六条
银行助力家庭现金管理 篇6
一提到现金管理，很多人会认为这是公司管理中才会使用到的，其实，随着人们理财需求越来越广泛，银行所提供的金融服务越来越全面，家庭甚至是个人也需要像公司一样对手上的现金进行管理和规划。
如果把家庭现金管理概括一下，大致上可以分为这么两步：第一步“开源节流”，它为我们带来可支配收入；第二步“运作管理”，它为我们带来投资管理收益。其中，第一步的主人公是客户，而第二步的主人公就是专家团队，因此，家庭现金管理是一个互动的过程。客户需要和专家团队共同协作，使两个步骤充分衔接和相互支持。在银行业中，目前工商银行已经率先提出进行全方位理财方案服务，依托其强大的后台系统支持和平台能力，能够很好地为家庭现金管理提供解决方案。
我们可以通过杜先生的例子来看看家庭现金管理是如何实现的。 杜先生是一位私营企业主，自己掌控着一家100名员工规模级的钢材贸易企业。不过让他困惑的是，虽然自己已身价不菲，但是可支配时间很少，根本就无暇顾及家庭现金管理。往往是家里钱不够了就从企业搬来一部分，企业需要周转了又从家庭账户转去一部分。一来一往多了，自己都搞不清楚之间的明细情况。
理财专家帮助杜先生进行了分析，发现他的财务中存在着这样几个问题。
首先，杜先生的企业资产与家庭资产划分太过模糊。由于该企业为杜先生一家100％控股，企业与家庭资产范畴模糊不清。这样的状况很容易导致企业风险潜移默化地与家庭财务风险捆绑。一旦企业财务状况发生风险，那么家庭财务必定产生风险。理财专家建议杜先生重新考虑企业账户与个人账户、家庭账户的划分原则，做到各自分离、独立核算。至于企业资金周转，完全可以通过另外的融资渠道进行资金拆借。理财专家为他提供了两种选择，对于企业，通过融资金账户申请200万元的循环授信，达到随借随还的目的；对于家庭，通过信用卡的消费功能进行先消费后还款。
其次，杜先生的财务中缺乏行之有效的管理。在他的家庭财务中，缺少备用金制度。对于一个健康的家庭来说，其备用金应该可以保证正常开销3个月至6个月左右。因此，杜先生可以统一设立工行“利添利”账户，进行备用金核算和拨备。以杜先生家庭3个月开销为触发点进行资金平衡，一旦低于该数额，系统会自动从投资项目下转回一部分金额补充备用金至规定金额。
在日常生活中，也有一些金融工具可以帮助像杜先生这样的工作繁忙人士，管理好自己的财务。比如电子银行服务，类似于转账、支付、转存、投资等业务都可以在网上实现实时操作，这样可以节省杜先生大量宝贵的时间。
杜先生的财务中还有一个较大的问题在于缺乏投资意识。在杜先生过去的十几年内，家庭资产投资项目下一直为零，一旦家庭资产有盈余，便会被划拨到企业名下进行操作。在进行公司、家庭财产划分之后，杜先生可以将家庭盈余资产减去备用金的资产作为投资项目进行财富增值，配合适当比例的人民币理财产品、基金、债券、保险、证券等等。
商业银行预算管理系统研究 篇7
预算管理是通过规划和控制两种手段来实现商业银行战略目标的重要工具,在现代商业银行体系中发挥着越来越重要的作用。首先,有效的预算管理模式是商业银行优化治理结构,完善管理机制的重要步骤。预算管理通过对各级行、各部门在预算编制、执行与控制、考评与激励等过程中责、权、利关系的全面规范,将全行责任机制具体化、数量化、明晰化,有助于优化公司治理结构。通过采取分行预算、部门预算和产品预算的三维方式,实现对各种经营要素的全面、全程、全维控制,符合现代企业管理要求,是建立现代企业制度,优化治理结构,完善管理机制的重要步骤。其次,预算管理是全面落实价值最大化目标的具体行动方案与控制制度,它以综合考虑风险补偿因素后的利润为起点,整体规划与之相适应的业务和收支结构,通过风险补偿机制和激励约束机制,确保价值最大化目标的实现。预算管理通过价值预算,明确发展重点;通过成本控制,降低竞争成本;通过价值分析,限制低效作业,是银行实现战略目标,全面提升综合竞争力的有效手段。第三,构建适应商业银行预算管理的计算机系统,是保证预算管理能实时监控,完成各级行之间和各部门之间预算无缝耦合的必然要求。实践中,预算管理的实施涉及到整个商业银行实体,包括所有的分支机构、部门和产品,需要沟通的信息量大而且频繁,大量的计算也在技术上提出了较高的要求。因此,若想有效地实施预算管理,就需要搭建一个软件平台作为支撑,即设计一个完整的预算管理信息系统,这是有效实施预算管理模式,使得预算管理这一重要的战略工具能够在商业银行中得以推广的必然选择。
文章旨在设计预算管理信息系统的功能结构,为其后的程序设计和系统运行奠定基础。具体的研究将解决两个问题,首先是构建系统逻辑结构,其次是界定系统数据关系。由此,一个完整的预算管理信息系统原型设计将得以展现。商业银行预算管理信息系统的功能架构设计主要从逻辑结构、功能架构、数据流图以及数据关系四个方面展开。首先,定义了系统逻辑结构的主要功能,即数据采集、内部逻辑调用、数据监测、数据展现四个部分。其次,划分了系统的业务模块。第三,按照总行下达目标利润及分行上报预算双向流程,设计了预算管理信息系统数据流图。最后,从系统的数据格式、数据来源、自身平衡关系、预算期及预算监测等五个方面,定义了系统的数据关系。预算管理系统的功能结构包括模块功能以及模块之间的关系。设计预算管理信息系统要解决的首要问题是定义系统的逻辑结构,并在此基础上按照业务模块搭建具体的系统功能架构。
二、预算管理信息系统的逻辑结构
预算管理信息系统的逻辑结构如图1所示,主要由四个有机部分组成:包括数据采集、内部逻辑调用、数据监测和数据展现。
(一)数据采集数据采集是系统得以运行的首要步骤,包括批量采集核心心业业务系统和报表系统的数据,以及手工填列数据表格的采集。一是数据抽取,数据抽取的流程如下:首先,数据采集,即从核心业务系统和报表系统中提取业务数据,然后将相关的数据表按规定的格式转换为中间数据文件。其次,数据校验和装载,即对核心业务系统和报表系统传送来的中间数据文件进行校验,校验成功后再导入数据库临时表。最后,数据整理,即将数据库临时表中的数据经过计算整合后,导入数据库正式表。二是手工数据,手工数据的采集是指各级行的预算员将增量预算数据输入到系统中。
(二)内部逻辑调用数据采集完成后,系统将进行内部逻辑调用,即根据不同的预算场景设置不同的计算模型,继而在数据库中生成完整的预算数据。内部逻辑调用的流程如下:首先,模型设计,即不同的场景采用不同的预算模型,实现预算数据的测算。例如利息支出计算模型和贷款利息收入计算模型,可以根据不同的情况来设计。其次,模型调用,即通过调用不同的模型,完成预算书的生成。
(三)数据监测数据监测是系统逻辑结构的第三个部分,是指系统按季度从核心业务系统和报表系统抽取业务执行数据,根据监测模型,分析预算执行情况,进行预警提示。具体构成如下:首先,抽取数据,即监测数据的提取与数据采集模块的完成。其次,监测模型的选择,即不同的预算执行情况,会对应不同的监测模型。监测模型包括业务数据的分析、利润执行情况的分析、业务发展趋势分析。
(四)数据展现系统的最终目标是能够多纬度地展现预算书和预算执行情况,为各级行和部门提供决策参考。数据展现具体构成如下:首先,机构维展现,即以机构为单位,展现各级机构预算书和预算执行情况,可以实现横向部门挖掘和纵向部门挖掘。其次,产品维展现,即以产品为单位,按地区、部门展现产品毛利。最后,部门维展现,即以部门为单位,按地区、产品展现部门毛利。
三、预算管理信息系统的功能架构
根据系统逻辑结构的需求,预算管理信息系统将界定九大业务模块,即基础功能模块、场景配置模块、接口模块、查询模块、录入模块,计算模块、上报预算模块、监控模块,如图2所示。
(一)基础功能模块基础功能模块涉及两个组成部分:一是用户基础管理。系统为每个用户提供安全认证机制,管理每个用户用户名及密码,并且给用户配置相应的权限。安全系统还具有用户以及权限的增加、删除、修改等功能。每个用户在登陆系统时需要输入用户名称以及密码,通过安全校验,才可使用本系统。二是机构管理。系统为机构提供注册管理模块。根据机构级别,使得业务人员可以基于机构级别查询不同范围的预算数据。
(二)场景配置模块在场景配置模块中,系统为用户准备了多种参数数据、场景配置和预算报表所需的平衡公式、汇率表、科目转换表,用户可根据需要进行使用。
(三)接口模块接口模块的主要功能是将核心业务系统和报表系统以及手工录入的原始业务数据抽取到财务会计报告系统中,再将这些数据加以整合。
(四)查询模块根据不同的权限,不同的员工具有不同的查询权限。查询模块包括两个部分:一是各预算部门可以查询部门预算的存量数据和预算数据,查询的范围主要包括本部门和所辖部门。二是各级行财会部门预算人员可以查询预算的存量数据和预算数据,查询范围主要包括本级行和所辖行。
(五)录入模块录入模块的内容主要由两部分组成:一是预算的资金数据。主要包括各业务部门存款和贷款增量数据,以及资产负债部资金收支数据。二是预算需要分析填列的数据和财务数据。主要包括目前无法从核心业务系统和报表系统中提取的数据、财务数据。
(六)计算模块计算模块的功能是根据场景和资金收支表,计算预算数据。具体又可分为两种情况:一是同一资金收支,选择不同的场景,计算预算数据。二是同一场景,可以选择不同的资金收支,计算预算数据。
(七)上报模块上报模块是指计算模块根据预算场景和资金收支表计算预算数据后,各级行预算主管从中选择所需数据并予以上报。
(八)下发模块下发模块是指总行经过综合平衡后,下发预算数据。
(九)监测模块监测模块的功能是指,系统根据核心业务系统和报表系统数据,生成预算监测数据。
四、预算管理信息系统的数据流程
(一)总行下达利润目标流程一是从核心业务系统和报表系统中采集数据。二是按预先设定的规则整理数据。三是总行预算人员输入查询条件。四是系统根据查询条件从数据库中下载存量数据。五是总行在EXCEL表格中输入利润目标。六是上传利润目标。七是系统根据模板验证上传数据的正确性。八是系统存储验证后的数据。九是总行预算人员选择计算功能。十是选择场景和输入数据计算。十一是系统存储计算后的数据。十二是总行预算人员选择下达的测算数据。十三是系统将需要下达的数据下发给各分行。
(二)分行上报预算流程一是从核心业务系统和报表系统中采集数据。二是按预先设定的规则整理数据。三是分行预算人员输入查询条件。四是系统根据查询条件从数据库中下载存量数据。五是分行在EXCEL表格中输入业务数据。六是上传业务数据。七是系统根据模板验证上传数据的正确性。八是系统存储验证后的数据。九是分行预算人员选择计算功能。十是选择场景和输入数据计算,系统存储计算后的数据。
五、预算管理信息系统数据关系
在界定系统逻辑结构以后,要着手解决的问题就是定义预算管理信息系统的数据关系。具体涉及到5个方面,即设计数据格式、界定数据来源、定义自身平衡关系、设定预算期和执行预算监测。
(一)设计数据格式针对不同的预算指标,预算数据的格式设计如下:
对每一个预算指标,在一定的预算期,系统均按此10栏式数据格式进行存储,具体定义如下:一是预算期初存量。根据不同的指标,在资金预算、利润预算和其他预算中,预算期初存量是指预算期初预算指标实际数额。在利息收支预算、转移收支预算中,预算期初存量是指根据预算期初实际资金余额和实际加权利率,按照系统指定的计算规则计算出的预算指标数据。二是预算期增量。预算期增量指预算期内预算指标的变动金额。三是预算期(末)预算数据。预算期(末)预算数据指预算期预算指标的预算数据。四是预算期(末)实际执行数据。预算期(末)实际执行数据指预算数据监测时,预算期间各预算指标的实际执行数据。五是预算执行差异。预算执行差异指预算期间各预算指标的实际执行数据与预算数据之间的差异。
(二)界定数据来源数据格式设计完成以后,就要针对格式中的五类数据进行来源界定,一是预算期初存量。预算期初存量的数据主要来源于报表系统。二是预算期增量。预算期增量的数据主要来源于系统外手工录入或通过EXCEL文件导入。三是预算期(末)预算数据。预算期(末)预算数据由系统自动计算生成。四是预算期(末)实际执行数据。预算期(末)实际执行数据主要来源于预算期实际报表系统报表。五是预算执行差异。预算执行差异由系统自动计算生成。
(三)定义自身平衡关系预算数据间的平衡关系:预算期(末)预算数据等于预算期初存量加上预算期增量;预算执行差异等于预算期(末)实际执行数据减去预算期(末)预算数据。
(四)设定预算期预算期分为年度预算、季度预算、月度预算。一是年度预算,是指整个预算年度的总预算,预算期间从年初至年末。二是季度预算,是分解到各季度的分预算,预算期间是指从年初至各季度末的预算,暂按年度总预算在4个季度内平均分配的原则计算季度预算。三是月度预算,是分解到各月度的分预算,预算期间是指从年初至各月末的预算,按年度总预算在12个月内平均分配的原则计算月度预算。预算采用按年编制,分期(季或月)监测。
(五)执行预算监测预算监测采用存量锁定,累计监测的模式。执行季度预算监测和月度预算监测时,存量均使用年度预算期初存量。
六、结论
银行存款管理 篇8
银行本票见票即付, 流动性极强, 银行不予挂失, 一旦遗失或被窃, 被人冒领款项, 后果由银行本票持有人自负, 所以银行本票持有人必须像对待现金那样, 认真、妥善保管银行本票。按照规定超过付款期限的银行本票如果同时具备下列两个条件, 可以办理退款:一是该银行本票由签发银行签发后未曾背书转让;二是持票人为银行本票的付款单位。付款单位办理退款手续时, 应填制一式两联进账单连同银行本票一并送交签发银行, 签发银行审查同意后在第一联进账单上加盖“转讫”章退给付款单位作为收账通知。付款单位凭银行退回的进账单第一联编制银行存款收款凭证, 其会计分录为:借:银行存款;贷:其他货币资金———银行本票。
如果遗失不定额银行本票, 且付款期满一个月未被冒领的, 可以到银行办理退款手续。在办理退款手续时, 应向签发银行出具盖有单位公章的遗失银行本票退款申请书, 连同填制好的一式两联进账单一并交银行办理退款, 并根据银行退回的进账单第一联编制银行存款收款凭证, 其会计分录同上。
二、银行本票的背书转让
按照规定, 银行本票一律记名, 允许背书转让。银行本票的持有人转让本票, 应在本票背面“背书”栏内背书, 加盖本单位预留银行印鉴, 注明背书日期, 在“被背书人”栏内填写受票单位名称, 之后将银行本票直接交给被背书单位, 同时向被背书单位交验有关证件, 以便被背书单位查验。被背书单位对收受的银行本票应认真进行审查, 其审查内容与收款单位审查内容相同。按照规定, 银行本票的背书必须连续, 也就是说银行本票上的任意一个被背书人就是紧随其后的背书人, 并连续不断。如果本票的签发人在本票的正面注有“不准转让”字样, 则该本票不得背书转让;背书人也可以在背书时注明“不准转让”字样, 以禁止本票背书转让后再转让。
如果收款单位收受银行本票之后, 不准备立即到银行办理进账手续, 而是准备背书转让, 用来支付款项或偿还债务, 则应在取得银行本票时编制转账凭证, 其会计分录为:借:其他货币资金——银行本票;贷:主营业务收入, 应交税费———应交增值税 (销项税额) 。
收款单位将收受的银行本票背书转让给其他单位时, 应根据有关原始凭证编制转账凭证。如果用收受的银行本票购买物资, 则按发票账单等原始凭证编制转账凭证, 其会计分录为:借:材料采购, 应交税费———应交增值税 (进项税额) ;贷:其他货币资金——银行本票。
三、真假本票的区分
真本票系采用专用纸张印刷, 纸质好, 有一定防伪措施。而假本票采用市面上的普通纸张印刷, 纸质差, 一般比真本票所用纸张薄且软。
印刷真本票的油墨配方是保密的, 诈骗分子很难得到, 因此, 只能以相似颜色的油墨印制。这样假本票票面颜色较真本票有一定差异。
真本票号码、字体规范整齐, 而有的假本票号码、字体排列不齐, 间隔不匀。
由于是非法印刷, 假本票上的签字也必然是假冒的, 与银行掌握的预留签字不符。
四、收到转账支票的处理
收款单位出纳收到付款单位交来的支票后, 首先应对支票进行审查, 以免收进假支票或无效支票。对支票的审查应包括如下内容: (1) 支票填写是否清晰, 是否用墨汁或碳素墨水填写。 (2) 支票的各项内容是否填写齐全, 是否在签发单位盖章处加盖单位印鉴, 大小写金额和收款人有无涂改, 其他内容如有改动是否加盖了预留银行印鉴。 (3) 支票收款单位是否为本单位。 (4) 支票大小写金额填写是否正确, 两者是否相符。 (5) 支票是否在付款期内。 (6) 背书转让的支票其背书是否正确, 是否连续。
收款单位出纳对受理的转账支票审查无误后, 即可填制一式两联进账单, 连同支票一并送交其开户银行。开户银行审核无误后即可在进账单第二联上加盖“转讫”章退回收款单位。收款单位根据银行盖章退回的进账单第一联编制银行存款收款凭证。
付款单位签发支票直接送开户银行办理款项划拨的, 财务部门应填制一式两联进账单。在进账单上, 本单位为付款人, 对方单位为收款人, 填制完后连同转账支票一并送本单位开户银行。银行收到转账支票和进账单后按规定进行审查, 审查无误后在支票和两联进账单上加盖“转讫”章, 将进账单第一联作为收账通知送收款单位。收款单位收到银行转来的进账单第一联后, 编制银行存款收款凭证, 其会计分录同上。
五、汇兑结算易出错
汇兑的种类。根据凭证传递方式的不同, 汇兑可分为信汇和电汇两种。汇款人可根据需要选择使用。汇兑适用于异地单位、个体经济户和个人的各种款项的结算。
汇款人办理信汇时, 应填写信汇凭证一式四联, 送交本单位开户银行办理信汇。银行受理后, 将第一联回单退给汇款人记账, 留下第二联用于银行记账, 将第三联、第四联转给收款银行。收款银行收到凭证后, 留下第三联收款凭证用于记账, 将第四联转给收款人。收款人收到第四联收款通知后, 进行账务处理。
汇款人办理电汇时, 应填写电汇凭证一式三联, 送交本单位开户银行办理电汇。银行受理后, 将第一联回单退给汇款人记账, 留下第二联凭证用于银行记账, 依照第三联编制电划代收报单向收款银行拍发电报。收款银行收到电报后, 签发电划代收补充报单一式三联, 将第三联转给收款人。收款人凭代收报单第三联进行账务处理。
1. 汇兑结算的基本规定。
(1) 汇兑结算不受金额起点的限制, 即不论汇款金额多少均可以办理信汇和电汇结算。 (2) 支取现金的规定。收款人要在汇入银行支取现金, 付款人在填制信汇或电汇凭证时, 须在凭证“汇款金额”大写金额栏中填写“现金”字样。款项汇入异地后, 收款人需携带本人的身份证件或汇入地有关单位足以证实收款人身份的证明, 到银行一次办理现金支付手续。信汇或电汇凭证上未注明“现金”字样而需要支取现金的, 由汇入银行按现金管理规定审查支付;需部分支取现金的, 收款人应填写取款凭证和存款凭证送交汇入银行, 办理支取部分现金和转账手续。 (3) 留行待取的规定。汇款人将款项汇往异地需派人领取的, 在办理汇款时, 应在签发的汇兑凭证各联的“收款人账号或地址”栏注明“留行待取”字样。留行待取的汇款, 需要指定单位的收款人领取汇款的, 应注明收款人的单位名称。信汇凭印鉴支取的, 应在第四联凭证上加盖预留的收款人印鉴。款项汇入异地后, 收款人须携带足以证明本人身份的证件, 或汇入地有关单位足以证实收款人身份的证明向银行支取款项。如, 信汇凭印鉴支取的, 收款人必须持与预留印鉴相符的印章, 经银行验对无误后, 方可办理支款手续。 (4) 分次支取的规定。收款人接到汇入银行的取款通知后, 若收款人需要分次支取的, 要向汇入银行说明分次支取的原因和情况, 经汇入银行同意, 以收款人名义设立临时存款账户的, 该账户只付不收, 结清为止, 不计利息。 (5) 转汇的规定。收款人如需将汇款转到另一地点, 应在汇入银行重新办理汇款手续。转汇时, 收款人和用途不得改变, 汇入银行必须在信汇或电汇凭证上加盖“转汇”戳记。 (6) 退汇的规定。汇款人对汇出的款项要求退汇时, 应出具正式函件, 说明要求退汇的理由或本人身份证明和原信、电汇凭证回单, 向汇出银行办理退汇。汇出银行审查后, 通知汇入银行, 经汇入银行查实款项确未解付, 方可办理退汇。如汇入银行回复款项已经解付或款项已直接汇入收款人账户, 则不能办理退汇。此外, 汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款, 应立即办理退汇。汇入银行对从发出取款通知之日起, 两个月内仍无法交付的款项, 可主动办理退汇。
2. 汇兑结算的注意事项。
(1) 汇款人办理异地汇款时, 可根据款项汇入地点的远近和时间的要求, 选择信汇或电汇结算方式。填写汇款凭证时, 要按照凭证各栏要求, 详细填明汇入地点、行名、收款人及汇款用途等项内容并在第二联上加盖预留银行印鉴。 (2) 根据结算规定, 信汇汇款可附带与汇款有关的少量单证, 如向外地订购书刊的订购单、商品订购单以及向外地人员汇付工资时的工资发放表等。电汇款项不允许附带单证。 (3) 收款人收到银行转来的收款通知或电划代收报单时, 要认真地对凭证内容进行审查, 主要查看凭证收款人全称和账号是否与本单位的全称和账号一致, 汇款用途是否与本单位有关, 汇入银行是否加盖了“转讫”印章, 在确认属于本单位款项但用途不明的情况下, 应及时与本单位有关部门联系, 尽快查明款项用途, 从而准确归属有关核算账户。
[知识链接]
汇款人委托银行办理汇兑, 应向汇出银行填写信、电汇凭证, 详细填明汇入地点、汇入银行名称、收款人名称、汇款金额、汇款用途 (军工产品可以免填) 等各项内容, 并在信、电汇凭证第二联上加盖预留银行印鉴。需要注意的是: (1) 汇款单位需要派人到汇入银行领取汇款时, 除在“收款人”栏写明取款人的姓名外, 还应在“账号或住址”栏内注明“留行待取”字样。留行待取的汇款, 需要指定具体收款人领取汇款的, 应注明收款人的单位名称。 (2) 个体经济户和个人需要在汇入银行支取现金的, 应在信、电汇凭证上“汇款金额”大写栏先填写“现金”字样, 接着再紧靠其后填写汇款金额大写。 (3) 汇款人确定不得转汇的, 应在“备注”栏内注明。 (4) 汇款需要收款单位凭印鉴支取的, 应在信汇凭证第四联上加盖收款单位预留银行印鉴。
采用信汇的, 汇款单位出纳应填制一式四联信汇凭证。信汇凭证第一联 (回单) 是汇出行受理信汇凭证后给汇款人的回单;第二联 (支款凭证) 是汇款人委托开户银行办理转汇时转账付款的支付凭证;第三联 (收款凭证) 是汇入行将款项收入收款人账户后的收款凭证;第四联 (收账通知或取款收据) 是在直接记入收款人账户后通知收款人的收款通知, 或不直接记入收款人账户时收款人凭以领取款项的取款收据。
电汇凭证一式三联:第一联 (回单) 是汇出行给汇款人的回单;第二联 (支款凭证) 为汇出银行办理转账付款的支款凭证;第三联 (发电依据) 是汇出行向汇入行拍发电报的凭据。
汇出行受理汇款人的信、电汇凭证后, 应按规定进行审查。审查的内容包括:信、电汇凭证填写的各项内容是否齐全、正确;汇款人账户内是否有足够支付的存款余额;汇款人盖的印章是否与预留银行印鉴相符;等等。审查无误后即可办理汇款手续, 在第一联 (回单) 上加盖“转讫”章退给汇款单位, 并按规定收取手续费;如果不符合条件, 则汇出行不予办理汇出手续, 作退票处理。
汇款单位根据银行退回的信、电汇凭证第一联, 根据不同情况编制记账凭证。如果汇款单位清偿往日欠款, 则应编制银行存款付款凭证, 其会计分录为:借:应付账款———××单位;贷:银行存款。如果汇款单位是为购买对方单位产品而预付货款, 则应编制银行存款付款凭证, 其会计分录为:借:预付账款;贷:银行存款。如果汇款单位将款项汇往采购地, 在采购地银行开立临时存款户, 则应编制银行存款付款凭证, 其会计分录为:借:其他货币资金———外埠存款;贷:银行存款。
六、假汇票的识别
识别真假汇票的方法主要有以下五个: (1) 看用纸。银行汇票和银行承兑汇票第三联为打字纸。银行汇票第二联采用印有出票行行徽水印纸。银行承兑汇票第二联统一采用人民银行行徽水印纸。 (2) 看颜色。银行汇票和银行承兑汇票的有色荧光行徽及标记在自然光下颜色鲜红纯正, 在紫外线照射下显示鲜明。 (3) 看暗记。银行汇票和银行承兑汇票的元色荧光暗记以目视看不见为准, 紫外线光下图案清晰。 (4) 看规格。银行汇票和银行承兑汇票纸张大小的标准规格为100mm×175mm。 (5) 看填写是否规范。银行汇票和银行承兑汇票的小写金额必须是用压数机压的数;必须有签发行钢印, 且钢印的行号与出票行行号相符;出票日期年月日必须是大写;必须有签发行经办人员名单;银行汇票在“多余金额”栏上方有密押数字;银行承兑汇票还须有付款单位的财务专用章及法人名章。
如果发现汇票可疑, 应及时送当地银行进行鉴定。当通过鉴定确属假汇票时, 应迅速报告当地人民银行及公安部门, 以确保国家和个人财产的安全。
七、托收承付结算注意事项
托收承付结算方式分托收与承付两个阶段。两种结算方式的注意事项如下表所示:
付款方若在验单或验货时发现货物品种、规格、数量、质量、价格等与合同规定不符, 可在承付期内提出全部或部分拒付的意见。拒付款项要填写“拒绝承付理由书”送交其开户银行审查并办理拒付手续。应注意, 拒付货款的商品是对方所有, 必须妥善为其保管。付款人在承付期内未向开户银行提出异议, 银行作默认承付处理, 在承付期满的次日上午将款项主动从付款方账户划转到收款方账户。
付款方在承付期满后, 如果其银行账内没有足够的资金承付货款, 其不足部分作延期付款处理。延期付款部分要按一定比例支付给收款方赔偿金。待付款方账内有款支付时, 由付款方开户银行将欠款及赔偿金一并划转给收款人。
八、委托收款注意事项
委托收款方式使用灵活, 在实际工作中, 还会发生一些特殊形式的委托收款方式, 主要有以下三种:
1. 三方交易、直达结算的委托收款。
三方交易、直达结算是指批发单位、销货单位以及购货单位都不在一地, 批发单位委托销货单位直接向购货单位发货, 而货款则由批发单位分别与购销双方进行结算的一种交易。这种方式适用于批发单位和购货单位的交易需要经过代理中间商的交易活动。销货单位根据三方签订的合同, 由批发单位直接向购货单位发货, 同时由销货单位填制两套委托收款凭证, 并附上有关单位名称, 将其同时提交开户银行办理委托收款手续。其中, 一份以销货单位的名义, 向批发单位收款, 货款划回销货单位开户银行, 收进销货单位账户;另一份以批发单位的名义, 向购货单位收款, 货款直接划回批发单位开户银行, 收进批发单位账户。
2. 代办发货的委托收款。
代办发货是指销货单位与代办发货单位不在一地, 销货单位与代办发货单位订立代办发货委托收款合同, 由销货单位委托代办发货单位向购货单位发货, 并由代办发货单位代销货单位办理委托收款手续, 向购货单位收款。代办发货单位根据销货单位的通知向购货单位发货后, 以销货单位名义填制委托收款凭证, 并在凭证上加盖代办发货单位的印章, 送交代办发货单位开户银行, 向购货单位收取款项, 再将货款划回销货单位开户银行, 收入销货单位银行存款账户。在这种方式下, 代办发货单位只办理代办发货和代办委托收款手续, 不发生结算关系。
3. 同城特约委托收款。
在同城范围内, 收款人收取公用事业费或根据国务院的规定收取有关款项时, 可以使用同城特约委托收款。使用这种结算方式的要求是: (1) 收取公用事业费必须具有收付双方事先签订的经济合同。 (2) 由付款人向开户银行授权, 通知银行按约收款。 (3) 经开户银行同意, 报经中国人民银行当地分支行批准。
银行管理系统论文 篇9
网上银行, 是在新时代的背景下催生出来的新事物。网上银行的发展改变了银行现行的运行机制, 使银行业务逐渐从实体走向虚拟, 不仅提高了银行业的运行速度和效率, 增加了运营资本的效益, 还拓展了银行业的服务空间, 加快了银行的金融业务创新, 使金融全球化和综合化的发展进一步增强。但是, 网上银行在其发展过程中不可避免的出现了一些新的网上银行风险问题, 这些网上银行风险有的是传统银行业务新的延续, 有的是基于互联网特性应运而生的。所以, 我们对网上银行操作风险的控制及防范问题研究就显得十分必要, 网上银行的风险控制与防范已经是摆在我们面前的新课题, 网上银行风险控制与防范已经成为了一个急需解决的重要问题。
二、我国网上银行存在的问题
(一) 技术上存在的风险
对交易客户的身份进行了伪造, 一些黑客为了获取合法的用户信息, 使用假冒的身份进行金融诈骗。还有就是, 客户在电脑上进行交易的时候, 一些不法分子通过对用户的电脑植入病毒, 客户在网上进行交易操作或者进行一些重要个人信息传输时其保密措施做得不好, 计算机病毒往往对密码进行嗅探, 攻击者将用户的信息进行伪造, 然后恶意攻击等。
(二) 系统自身存在的漏洞和缺陷
网上银行的系统缺陷包括计算机系统缺陷、网络自身存在的安全隐患以及认证系统的缺陷。首先我们对计算机系统的缺陷进行阐述。计算机硬件是外部客观自然存在的, 因此上非常容易受到人为以及自然的破换;同时, 计算机的自身属性对网上银行的系统有一定的影响, 比如, 电磁辐射以及外界电磁的干扰和软件和硬件的老化;在计算机感染病毒后, 对计算机内的一些重要文件以及信息进行篡改等。通常, 由于计算机系统造成的缺陷主要有运行事故以及硬件故障和在编程中出现的故障。然后, 网络的安全隐患。网上银行是以计算机互联网为基础进行应用的, 互联网通常采用的是TCP/IP网络协议, 该协议安全因素考虑的并不多, 而更多的是实现效益的最大化。所以, 存在着本质上的安全缺陷。最后, 阐述一些认证系统的缺陷。认证中心在网上银行的交易中是一个关键的机构, 其主要负责数字证书发放和管理以及数字证书的产生, 不仅仅是对网上交易进行负责, 而且也对其交易秩序进行负责, 它的风险主要体现在证书生成、接受和分发、用户证书发放、证书内容设置、CA系统内部安全及证书管理方面。
(三) 服务提供商风险
在客户与银行之间实施电子交易的一个很重要的通道就是服务提供商。其在网上银行的发展中有着相当重要的作用。但是, 我国的服务提供商服务水平不一, 服务人员在安全上的意识淡薄, 并且服务提供商对系统的保障性的投入也不足和人员的技能培训缺少等问题, 导致安全漏洞在网上银行的交易中存在。然而, 在出现问题之后, 服务态度不能跟进, 采取责任推卸, 客户只能将责任归咎于银行。
(四) 客户安全意识不够, 防范经验不足
在网上银行的使用过程中, 安全问题的出现由客户的使用不恰当和操作失误也是操作风险的一个方面。网上银行的业务空间和客户范围能最大限度地扩展, 其能在互联网的基础上无限的触及。随着科技水平的不断提高, 网上银行业务的科技水平也提高了很多, 普通客户在缺少相关专业知识之下对操作方法很难掌握。因此上, 对于很多传统银行客户来说, 由于自身所受教育水平和经济能力等有差异, 在享受网上银行业务时操作容易发生错误, 一定程度上使得安全风险的增加。客户操作主要有以下几方面的风险:一是由于在操作中客户的操作错误而使计算机感染病毒, 也有一个原因就是密码过于简单很容易被破解。二是客户将自己的银行密码和账号让别人知道, 还有就是在自动取款机上取完款后将回单随便丢弃, 进而给犯罪分子制造了机会, 其利用一些通信以及互联网的方式诱骗客户银行卡上的信息, 然后对客户的资金进行转移或者盗取。第三就是通过一些没有保障的网站进行交易或者登陆。
三、完善我国网上银行操作风险管控措施的建议
(一) 加强网上银行法制理念
目前, 人们的法律知识相对薄弱, 当权益受到侵害后, 往往不会用法律的方式来保护自己。还有是非客户以及银行和服务提供商造成的不可抗力的过错。在之前发生过的许多实例中, 造成的过错往往都是由于客户自己造成的。对于银行造成的损失, 银行要全部进行承担, 而由于客户自身出现的错误, 在客户使用网上银行之前就应该签订合同, 在什么样的情况下采用什么样的承担方式, 即是由客户承担还是银行和客户共同承担达成协议, 为了在以后发生损失情况后能及时处理。
(二) 健全网上银行监管体系
对国家新颁布的方律法规严格执行, 进行必要的安全评估对于新开办的业务, 尽量使技术风险降到最小, 并对有关的法律法规进行完善。我们对网上银行业务的日常管理应该加强督促, 对于网上银行的电子数据严格按照规定保持其完整与真实性, 不能进行伪造以及篡改和销毁, 同时, 应该建立信息报告和披露制度。
(三) 对银行的操作能力进行提高
在对网上银行内部控制系统中, 我们不但保证网上银行的风险管理, 还要保证网上银行的运营目标, 极大地降低了网上银行的风险, 逐渐形成一个有序的、健康的网上银行运行机制。
对于员工的业务能力进行提高。网上银行的系统安全正常操作最终需要依赖员工。任何人不得利用岗位、职位之便获取机密数据, 任何人不可单人操作带有风险性质的流程。同时, 网上银行作为金融领域新的产物, 集合了计算机与银行等许多方面的特点, 因此网上银行具备风险大, 技术性强等特性, 这就需要我国重视网络人才的培养, 特别是同时具备互联网知识和金融知识的人才。
我们需要培养一批了解并熟悉网上银行业务流程, 同时具备计算机基础知识的银行管理人才。只有储备优秀的人才才能真正提高我国网上银行业务的竞争力。另外, 除了基本的网上银行技能培训外, 我国网上银行还应重视起工作人员的职业道德问题。
因为网上银行风险的一个很重要的产生原因就是工作人员的内部欺诈行为。我们需要对工作人员的职业道德进行不断强化, 经常进行职业道德和法制、法规教育, 提高计算机技术队伍和应用操作队伍的政治素质和业务素质, 真正的让工作人员全心全意的把满腔热忱投入到工作当中来, 增强他们遵纪守法意识, 有效地杜绝违章违纪现象的发生, 这样才能根本的把内部欺诈行为杜绝掉。
四、结语
建立健全的商业银行风险管理体系, 对网上银行的操作风险进行有效的控制, 对我国的网上银行风险管理在当前是急需解决的一个问题, 对控制管理不断进行完善和改革, 使其能够有在网上银行的发展过程中能够适应现状, 并使其在网上银行发展中发挥到真正的作用。
参考文献
银行设备管理系统的设计与实现 篇10
随着国内银行业信息化进程的发展, 越来越多的电子设备在银行业中得到广泛应用, 其数量也在成倍的增长, 管理难度也大大高于以前, 在这种形势下伴随着管理信息系统的普及, 专业的商业银行设备管理系统也就应势而生。
建设银行某二级分行, 辖内15个县专支行, 营业网点及机关科室近70个, 都分散在不同的城区, 全区各网点及机关科室拥有电子设备上千台。目前建设银行某二级分行的设备管理方面存在的问题主要表现在以下几个方面:①经常出现上报数据和实际数据不相符的情况;②不能及时、准确向上级行上报各类设备报表;③设备台帐上的数据和实际设备数量不相符;④数据的统计全部通过手工完成, 出错率高, 不能及时反映设备的具体使用情况以及设备库存的真实情况。为了适应现代企业管理的要求, 实时决策开发“建设银行某二级分行设备管理系统”, 对提高该行设备管理人员的工作效率, 以及设备使用效能的发挥都有着积极的作用, 系统的开发对促进银行设备信息化的发展具有很重要的现实意义。
1 系统业务分析
建设银行某二级分行的设备管理涉及的业务范围包括设备购置申请、设备入库登记、设备出库登记、设备领用登记、设备维修登记、设备故障登记和设备报废登记等内容, 具体业务流程如图1所示。
流程说明:①当地市行 (某二级分行) 需要购置设备时, 要向省行提出购置申请;②省行同意后发回批复申请;③省行与供应商签订合同;④省行根据合同进行付款;⑤供应商根据合同进行发货, 属于省行的设备由供应商直接发给省行, 属于地市行的设备直接发送到地市行;⑥地市行与县支行及县支行之间可能会存在设备调拨现象, 地市行将设备出库, 接收机构将设备入库;⑦设备领用发生在机构之内, 设备使用部门应从所在机构领用设备;⑧当设备出现故障需要维修时, 应由地市行科技科负责维修;⑨设备需要报废时, 由地市行负责报废, 县支行没有设备报废的权限。
2系统模块设计
设备管理系统由基本信息管理、设备管理、设备维修管理、设备故障管理、查询统计以及系统管理6大模块组成, 模块结构如图2所示, 各模块的功能说明如下
(1) 基本信息管理。主要用于定义机构信息、部门信息、用户信息及供应商信息的相关内容。机构设置分为省行、地市行和县支行等级别;部门分为科技部门、会计部门、财务部门等;用户分为系统管理员和一般用户, 系统管理员可以赋予一般用户一定的权限;供应商信息管理可以自己定义供应商信息, 可以统一修改供应商的联系方式等描述属性。
(2) 设备管理。该模块是设备管理系统的重要组成部分, 也是设备日常管理最常用的部分。对设备管理的要求是能够完成从设备添加到设备报废的整个过程的管理, 具体来说, 涉及的管理步骤有设备入库登记、设备卡片的建立和维护、设备的领用登记、设备的借出归还登记、设备的调拨登记, 设备的报废登记。在该模块中, 系统管理员和普通用户具有不同的权限, 比如系统管理员没有设备领用的权限, 因为系统管理员本身具有设备领用审批的权限, 普通用户没有设备调拨和设备报废的权限。
(3) 设备维修管理。该模块的主要功能是完成对设备维修过程的管理, 包括维修报送、维修处理、维修反馈3个功能模块。在维修报送部分需要记录维修申请人和维修原因;维修处理部分需要记录设备维修处理的情况, 如果需要更换配件的也要对其进行描述。维修反馈部分需要记录设备的维修验收情况, 对行里科技科的技术人员的维修服务进行评价, 以及对维修公司的维修服务质量进行登记记录。
(4) 设备故障管理。设备故障管理是通过记录设备发生故障的详细信息, 并对故障记录数据进行统计和分析, 找出故障发生频率较高的部位, 根据故障现象分析得出故障发生的原因, 进而得出故障处理办法, 为以后设备的维修工作提供技术支持, 最终达到提高设备工作效率, 减少设备故障率的目的。
(5) 查询统计。该模块可以实现对系统数据进行综合查询统计, 产生业务常用报表。主要包括设备库存统计、设备在用统计、设备入库统计、设备出库统计、设备报废统计、设备维修统计。
(6) 系统管理。该模块负责对数据库中的数据进备份, 以及用以记录用户对数据库的主要操作, 比增加、删除、更新、查询统计等操作的记录, 以确保统操作的可追溯性。
3 系统体系结构
本系统采用B/S模式的Web应用体系, 如图3所示, 其改变了C/S模式下各客户端都必须安装数据库软件和应用软件的现象。在B/S模式下用户只需安装浏览器, 并连通网络就可以使用该系统, 实现各部门之间以及单位与上级部门之间数据的一致性, 有效的解决了异地传输数据的困难[1]。
①Web服务器:主要负责HTML的事务处理, 接受用户发来的请求并将静态的页面返回给用户。Web服务器将各种信息组织成分布式的超文本, 通过超文本标记语言 (HTML) 和超文本传输协议 (HTTP) 来组织信息和描述信息, 实现了以整个网络空间为操作背景的超文本的数据存取。
②应用程序服务器:主要负责应用的处理, 包括应用逻辑、应用开发、维护等工作并通过数据接口可以动态的访问数据库。对于用户信息查询等动态页面的请求则由应用服务器处理, 并将处理结果返回给Web服务器, 然后由Web服务器将处理好的页面返回给用户[2]。
③数据库服务器:主要负责数据的存储和管理, 数据库服务器软件根据应用服务器的请求进行数据处理, 并将结果传给应用服务器。
4 关键技术
基于实用性、可靠性、先进性等设计原则, 本系统选用B/S模式来建设整个系统, 但在系统实现的过程中需要解决一些技术难点, 下面就来介绍系统实现过程中所需要解决的几个关键技术。
4.1 设备编码方案
在设备管理信息系统的开发过程中, 设备的编码是重要的基础工作之一, 也是系统开发的关键技术之一。目前, 在建设银行某二级分行的设备管理中, 设备编码依然采用流水号的形式, 也就是按照设备购置的先后顺序来添加设备编号的方法, 此方法虽然简单, 但缺乏可扩充性, 不利于设备管理工作的加强。本文结合建设银行某二级分行设备管理的实际情况, 提出以下设备编码方案, 如图4所示[3]。
编码说明:① 第一部分是类型代码, 长度为两位, 表示设备所属的类型, 这里只对固定资产设备进行编号, 不包括耗材。用2位阿拉伯数字表示, 例如将设备分为服务器 (01) 、微型机 (02) 、终端 (03) 、打印机 (04) 等;②第二部分是型号代码, 长度为两位, 表示设备的型号, 用2位阿拉伯数字表示, 例如07表示微机的开天M-660型号、14表示微机的开天B6400型号等;③第三部分是厂商代码, 长度为两位, 表示设备的生产厂商, 用2位阿拉伯数字表示, 例如01表示联想集团公司、02表示实达公司等;④第四部分是顺序代码, 长度为四位, 表示同一类设备的不同序号, 用4位阿拉伯数字表示。
4.2 根据已淘汰设备来预测设备的使用年限
根据原有设备的购入年份、使用时间长度、出现故障次数、硬件参数等指标, 计算出不同类型设备的使用年限、故障频发时间段等指标。应用这些指标在设备购买申请时, 对申请者提交的申请提供判断依据。根据不同类型设备的不同品牌可以采用不同的算法对使用年限进行预测。比如:依据已淘汰笔记本电脑的惠普品牌的使用年限, 我们可以采用平均值法和加权平均值法得到该类型设备的预测使用年限。
①平均值法 (计算公式如式 (1) 所示)
式中, yn:表示第n台设备的使用年限;n:表示设备台数。
这个方法比较简单, 但是非常实用, 并且直观, 在不需要大的计算量以及对设备使用年限要求不高的情况下可以用这个方法。
②加权平均值法 (计算公式如式 (2) 所示)
对于同一种类型的设备, 有些设备的使用年限可能因为使用人员的不慎或者误操作而造成, 比如使用过程中不慎让水进入电脑造成的电脑使用年限变短, 所以在计算使用年限时, 可以考虑一些因素对一些设备的使用年限添加一定的权重。这样计算出来的使用年限, 应该更加合理。但是当设备数量巨大, 因素很多的情况下, 计算速度可能比较慢。
式中, xi:表示第i台设备的使用年限;fi:表示第i台设备的权重。
5 系统运行实例
本系统采用J2EE技术、B/S模式、SQL Server 2000数据库技术和Tomcat技术进行了系统开发, 实现了设备从入库登记到设备报废的整个过程的管理。由于篇幅所限, 本文只以维修登记模块为例来介绍系统的具体实现方法, 其他模块的实现与此相类似。
①界面设计
该模块的功能是对需要进行维修的设备进行相关信息登记, 用户需填写维修申请人和故障描述等信息。维修登记页面如图5所示。
②算法实现
6 结束语
本文立足于建设银行某二级分行设备管理的实际情况, 针对企业对设备管理快速、准确、变更灵活的特点, 搭建了系统的相关模块和体系结构。系统具有信息集成、资源共享的特点。目前该系统已投入运行, 运行状况良好。
本文创新点:依据银行设备的具体情况, 提出并实现了设备编码的统一标准;根据已淘汰设备来预测设备的使用年限。
参考文献
[1]李涛.基于B/S模式的设备管理系统的设计与开发[D].四川大学硕士学位论文, 2006.
[2]易文明.基于浏览器/服务器模式的设备管理信息系统的设计与实现[D].华中科技大学硕士学位论文, 2006.
银行管理系统论文 篇11
关键词：银行理财 直接融资工具 债务风险 金融创新
2008年金融危机之后，全球经济出现超级货币宽松，以中国为代表的新兴市场国家都经历了一次主动加杠杆的盛宴，杠杆周期向上带来了债务活动的活跃和经济体债务率的迅速提升。在杠杆上升的过程之中，中国的金融格局也发生了深刻变化，孕育出新的金融产品。
推出背景及基本情况
利率市场化压制银行净息差，而表内资产扩张又受资本充足率限制，银行资产扩张增速出现明显回落，到2013年6月末，银行业金融机构总资产同比增速骤降至13.5%，较2012年年末17.7%的增速下滑超过4个百分点。在此背景之下，国内“影子银行”体系迅速扩张。以信托公司、证券公司及其资管部门、基金公司、保险公司、金融租赁公司为代表的机构所从事的类银行贷款和债券业务，以委托贷款、商业承兑票据等金融工具为代表的银行表外业务，再加上小额贷款、民间融资工具等形式构成了外延广泛的中国影子银行体系。
银行理财的发展尤为迅速，新发产品规模从2004年的0.04万亿元，到2012年的30.36万亿元，十年间银行理财市场以年均近100%的规模增速迅速崛起。截至2013年二季度末，银行理财市场的存续规模达到9.85万亿元，成为仅次于信托业的第二大资产管理行业。理财业务的发展缓解了利率市场化对银行的冲击，提升了居民投资收益，有效支持了实体经济的发展，但银行理财业务的发展在近两年也引发了广泛的争论，包括刚性兑付问题、自营和客户资金未有效隔离、资金池业务的庞氏特征、逃避监管等问题不容忽视，更为关键的是银行理财定位和法律地位目前仍较模糊。
为规范银行理财业务发展，明确银行理财法律地位，银监会在继3月份出台《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》（即“8号文”）之后，开始进行银行理财业务方面的创新探索，并推出银行理财管理计划和银行理财直接融资工具。10月15日，备受关注的首款银行理财管理计划试点产品由工行正式发行，募集资金75亿元，募集日期是10月15日—20日，认购起点虽然是10万元，对象必须是金融净资产达到600万元人民币及以上的个人超高净值客户，属于非保本浮动收益（净值型）产品；资金投向中，债权类资产部分只投资于理财直接融资工具，比例范围为0%—70%；在此之后，交通银行、兴业银行、浦发银行的银行理财管理计划纷纷启动募集，上限金额合计约为200亿元。
银行理财管理计划对应的具体投资品之一为银行理财直接融资工具，其定义为由商业银行作为发起管理人设立，直接以单一企业的债权融资为资金投向，在指定的登记托管结算机构统一托管，由合格的投资者进行投资和转让，在指定渠道进行公开信息披露的标准化投资工具。2013年10月23日，包括工商银行在内的11家银行试点发行的103亿元理财直接融资工具，在中央国债登记结算有限责任公司（简称中央结算公司）的理财直接融资工具综合业务平台正式报价转让，首批直接融资工具的期限在一年至三年不等。
理财直接融资工具的设立将采取注册登记制度，各家商业银行只能通过银行理财管理计划认购理财直接融资工具份额，该份额在经过登记之后，能在理财直接融资工具综合业务平台上进行双边报价及转让。单个理财直接融资工具必须与单个企业的债权融资相对应，单家银行管理的所有理财管理计划持有任一理财直接融资工具的份额比例不得超过该工具总份额的80%。银行理财直接融资工具在中央结算公司完成登记及其他操作后，相关信息将通过此前上线的中国理财网完成信息披露。创新试点阶段，银行理财管理计划若投资理财直接融资工具份额，必须在中央结算公司单独发起设立理财直接融资工具托管账户，并在该机构完成登记，一个银行理财管理计划只能开立一个理财直接融资工具账户，同时，管理人还要为银行理财管理计划开设独立的资金清算账户，对理财直接融资工具份额的投资转让，必须通过资金清算账户完成资金划转。
该创新的核心要素比较
银行理财直接融资工具处于资产端，解决基础资产如何从非标准化债权资产（简称“非标资产”）变成标准化产品的问题；银行理财管理计划则处于资金端，实现银行理财风险隔离。
而银行在资金端资产端，分别承担不同角色，在资金端担任理财管理计划管理人，为理财客户管理风险和收益，收取管理费，有些银行根据合同还可以参与超额业绩分成；在资产端担任理财直接融资工具发起管理人的银行募集资金后投资于某一融资企业，通过管理融资项目风险和收益，以及连续报价和信息披露服务等，获得理财直接融资工具的管理费用。
（一）银行理财管理计划与传统银行理财的比较
一般来讲，银行通过设立理财产品向客户销售，从理财客户获得资金，按照比例配置交易市场中的货币市场工具、银行间交易债券等。但银行理财管理计划与传统银行理财存在明显区别。
1.期限
存续期方面，传统银行理财产品期限主要为30天、60天、90天、180天左右，其中以1个月至3个月的产品为主，而投资直接融资工具的银行理财管理计划则设置成开放式结构，存续期限长，定期可赎回，只要投资者在赎回当天不操作，即可自动滚入下一个期限。
2.客户群和收益率
银行理财管理计划一般主要针对高净值客户，采用净值收益，收益率相对高于一般的同期限理财产品。某银行的此款产品认购起点为5万元，首个封闭期的年化收益率为5.18%和5.32%。
3.投向
资金投向中，债权类资产部分只投资于银行理财直接融资工具，比例范围为0%—70%，取代了以往投资者在产品说明书中常见的信托计划、券商资管计划、保险资管计划等基础资产。
4.估值
银行理财管理计划更像证券市场中的债券型基金，每个交易日都有估值，而原有理财是以预期收益率来做报价，没有公开的估值，类似于短期存款产品。
5.信息披露
银行理财管理计划需在中央结算公司登记，披露期限、净值、成立报告、管理报告、到期清算报告等信息。而传统银行理财信息披露不及银行理财管理计划。
6.刚性兑付
按照监管的政策思路，银行理财管理计划要尽量摈弃原有理财的隐形担保，力图解决刚性兑付问题，但无隐性担保等特性可能也会限制其完全取代其他类型产品。
（二）银行理财直接融资工具与各债券品种的比较
1.银行理财直接融资工具并非传统意义上的债券品种
其推出的目的是为了实现银行理财投资的非标类融资的标准化，所以它在几个方面不同于一般债券品种。（1）目前来看它的投资主体仅限于此次试点的银行理财管理计划，它的交易不能脱离银行理财管理计划独立进行。目前来看，理财直接融资工具至少涉及发起管理人、登记托管结算机构、作为投资者的银行理财管理计划、融资企业、评级机构、会计师事务所、律师事务所等主体。（2）其融资主体和融资投向上可能有较为严格的限制，目前具体的信息披露还不够，但预计监管机构对通过银行理财直接融资工具进行融资的资金投向会进行明确的规范；（3）期限，一般来讲，理财直接融资工具主要是替代原有的通道业务，所以预计工具的期限会以中短期为主。利率上可能因非标转标准，使得高于一般债券，低于一般非标融资利率。（4）债权融资工具具有私募性质，类似于没有交易平台的保险债权计划，但由于中央结算公司为其提供一个交易转让平台之后，则类似于为保险债权计划提供一定流动性。
2.不能简单将银行理财直接融资工具理解为资产证券化
之前有分析认为，银行理财直接融资工具是一个SPV，且有很强流动性，是不是变成了一种资产证券化产品？资产证券化的实质是把未来的现金流打包分级再证券化，主要是引起企业资产负债表中资产端产生变化；目前来看，理财直接融资工具发行主体是企业，具体并不对应企业进行打包分割后的某一资产或现金流，是一种企业原始债权性融资，主要是企业资产负债表中的负债端；虽然中央结算公司为工具提供了交易平台，但这种交易平台是为了发现工具的价格、提高工具信息透明度、促进理财投资的工具流动性而设的，只是提高了某项金融工具的流动性水平，并未经过再证券化过程。
推出银行理财业务创新和债权融资工具的意义
（一）降低“影子银行”风险
影子银行崛起但刚性兑付无法打破，造成金融体系“庞氏化”。影子银行体系是国内金融体制、金融管制和债务周期波动共振而形成的，作为银行的补充，最近2—3年内迅速成长，初步估算目前影子银行体系的规模超过20万亿元。国内影子银行体系存在一些特征。
1.金融工具非标准
如信托计划等均不是标准金融工具，流动性较差，缺乏统一的估值规则，市场透明度不够。
2.收益率偏高
由于缺乏流动性和交易成本较高，影子银行体系的融资成本一般高于正规融资工具，一般来讲，信托收益权收益率较同评级债券高3—4个百分点。
3.运行机制不透明
如资金池类信托其内部运行机制往往不规范，特别是由于规则制度的缺乏，对影子银行体系的整体监管和风险把控不够。
4.刚性兑付不破造成影子银行体系呈现庞氏特征
影子银行体系中的金融工具如信托计划一般都是在到期前通过续发来完成前一期兑付，这种运行机制造成对信用风险的隐形担保，加剧了风险的累计，使得金融运行庞氏化。
推出银行理财管理计划，可以使理财风险显性化、透明化，从而有助于监管层对系统风险的把控，并限制金融套利行为，降低交易成本；而投资者对收益率的要求迫使银行提高资产配置和投资管理能力。理财直接融资工具，在利率水平、流动性、估值等多个方面较非标工具有明显优势，推动企业将非标融资向标准债权融资转移，可以降低企业融资成本，减轻企业利息支付压力，提升盈利水平；也有利于规范影子银行体系，推动原有理财“非标”业务透明化、标准化，促进金融风险的缓释和化解。
（二）有利于明确银行理财的法律地位
2005年《商业银行个人理财业务管理暂行办法》就对理财业务定义做出规定，其中第9条是“综合理财服务是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。”但银行理财的法律地位仍未明确，银行理财到底是委托代理、信托关系还是债权债务关系莫衷一是。法律地位模糊导致银行理财的发展受到明显制约。
公募基金、资产管理计划等产品，作为投资管理人的基金公司、证券公司等，一般均不负有向投资者承诺兑付本金的义务，但银行理财业务往往需要银行为其提供显性或隐性的担保，承担最后兑付责任。此次推出的银行理财计划，银行的独立管理人地位与信托公司的法律地位类似，有助于解除银行在理财业务运作中的刚性兑付义务，逐步确立在银行理财业务运营中的“卖方有责，买方自负”的理财观念，真正实现风险隔离。
（三）有利于明确银行理财的业务发展方向
目前银行理财的规模逼近10万亿元，规模很大但一直受到监管机构的规范监督，特别是2012年以来，政策出台得非常密集，银行理财在规范中不断发展，但也面临业务方向的转型。与此同时，证监会、保监会相继出台了一系列资产管理法规，为证券公司、保险公司、基金公司资产管理业务松绑，给银行理财业务造成一定竞争压力。银行理财计划和理财直接融资工具在运作中给银行理财部门更多自主权，有利于银行理财业务逐步向真主的财富管理、资产管理和综合金融服务转型，利于银行理财的长期发展。
对金融市场的影响
由于试点阶段只有200亿元的规模，眼下还不会对动辄以万亿计的基金、银行理财等产品造成冲击，但长期来看，预计将对金融市场产生以下影响。
（一）对非银行金融机构通道业务造成冲击
无论是银行理财管理计划，还是理财直接融资工具，都使原有理财非标资产业务透明化、标准化，无须再通过信托、券商资管等通道绕过监管，因此将对非银行业金融机构通道业务造成冲击。
（二）对债券市场将产生正面影响
银行管理系统论文 篇12
随着全球信息化的快速发展,银行业信息安全成为关系国家稳定和人们财产安全的重大问题。入侵者在缺乏安全保护的银行管理系统中,会窃取银行用户隐私、破坏用户数据,给银行管理和用户财产造成巨大的经济损失[1⁃2]。因此,寻求高质量的入侵检测模型,成为银行管理人员研究的重点方向[3⁃5]。入侵跟踪系统能够呈现银行管理系统程序入侵检测流程流转信息和流程相关节点信息,便于管理人员采集所需信息的工作信息,进而对银行管理系统入侵检测流程进行调控,及时发现入侵检测过程中存在的问题,增强入侵检测质量,确保银行管理系统的安全性。
当前存在较多入侵跟踪模型,但都存在一定的问题。如文献[6]分析的层次化的入侵检测可对不同攻击进行分类操作,并且合理规划了攻击特征库以及安全方案,提高了入侵检测效率,但是检测精度较低。 文献[7]提出了规范化的入侵检测系统Snort,其对网络协议的数据包进行规范化操作,对数据包实行协议解析后,再完成数据的特征匹配,实现入侵检测,但是会导致检测效率降低。文献[8]提出的融合模式匹配和特征检索方法的入侵检测模型,但是存在检测效率低和消耗资源大的弊端。文献[9]中的流量分析统计的入侵检测模型,能够及时发现系统中的入侵事件,但是该种方法具在耗时长的缺陷。
1 大型银行管理系统中入侵跟踪系统设计
为了解决上述分析方法存在的弊端,本文设计了大型银行管理系统的入侵跟踪系统,该系统由基础数据层、适配层、逻辑层和视图层构成。入侵跟踪系统的工作流程包括用户需求输入、检索入侵跟踪流程信息、输出入侵跟踪流程信息以及组装入侵跟踪流程图。融合模式匹配和协议分析方法对银行管理系统中的入侵攻击进行检测,并给出了将数据包调入入侵跟踪系统的代码。
1.1 系统的逻辑结构规划
入侵跟踪系统是银行安全流程管理的一部分,可对银行管理系统中存在的入侵攻击进行实时跟踪和检测,对于确保银行系统的安全性,具有重要作用。新一代面向银行管理系统的入侵跟踪系统设计方法,由基础数据层、适配层、逻辑层以及视图层构成。总体结构如图1所示。
入侵跟踪系统以跟踪的入侵特征为基础,采集该入侵特征对应的入侵流程模板文件。 银行用户通过nie Net进程设计器,定义银行管理系统的入侵跟踪检测业务流程模板后,应将该流程模块存储到File Net CE(Content Engine,内容引擎)内。调用入侵检测流程接口可采集到银行管理系统入侵检测流程流转历史信息。调用接口过程中,应塑造同BPM平台的连接对象,基于连接对象实现平台接口的调用。
图1 所示的银行管理系统入侵跟踪系统中,银行管理系统中的入侵检测业务控制中心包括适配层、逻辑层以及视图层:
(1)网络入侵跟踪适配层。规划银行管理系统的入侵跟踪系统过程中,需要为每个入侵检测流程引擎产品提供相应的适配层,同时对外提供统一的适配接口。适配层附属于逻辑层,其为逻辑层的底层支撑,适配层能够采集银行管理系统入侵检测流程适配规划模块以及通过流程控制平台设置合理的入侵检测流程模型。
(2)逻辑层。逻辑层为银行管理系统数据抽象的中间层,其可对数据库数据总体的逻辑结构进行描述,可将采集到的银行管理系统入侵检测流程模板数据以及流程状态数据,按照入侵检测业务需求,组成领域模型。入侵检测流程模板完成信息检索后,将变换成入侵检测流程模板模型;而入侵检测流程实例完成信息检索后,变换成入侵检测流程状态模型,融合入侵检测流程模板模型以及入侵检测流程状态模型,可获取银行管理系统入侵检测流程跟踪模型,并将该模型反馈给视图层。
(3)视图层。视图层由模型层和保持层构成。保持层可将适配层中的数据持续存储到内存中;模型层可将数据变换成入侵检测流程跟踪数据模型。视图层可向应用层反馈最终的银行管理系统入侵跟踪检测结果,并将结果向用户呈现。视图层还可将逻辑层反馈的入侵检测流程模型信息变换成视图层的入侵检测流程模型信息,同时绘制成流程图传输给用户。
1.2 入侵跟踪系统的跟踪过程
本文设计的银行管理系统入侵跟踪系统的工作流程为:用户需求输入、检索入侵跟踪流程信息、输出入侵跟踪流程信息、组装入侵跟踪流程图。用户采用视图层流程对页面输入流程ID以及关联节点名称提出检索服务要求;银行管理系统入侵跟踪系统,基于流程ID以及节点名称,对入侵检测流程模板信息和入侵检测流程实例状态信息进行检索,并基于检索到的信息,分别组装成入侵检测模板模型和入侵检测流程状态模型;入侵跟踪模型,对视图层进行变换分析,可获取入侵检测流程跟踪的数据模型,再基于该数据模型获取视图层模型,参照视图层模型的结构以及数据,组装成银行管理系统入侵检测流程跟踪页面,同时将该页面呈现给用户。银行管理系统的入侵跟踪系统,采用File Net流程引擎和业务流程管理平台中的入侵检测流程服务端,采用适配器解析以及入侵检测流程服务接口调用,采集到入侵检测流程模板信息和入侵检测流程状态信息,同时可依据银行管理系统的入侵检测业务需求采集有价值信息,并通过JSP⁃lumb插件将信息绘制成流程图呈现给管理人员。
1.3 基于协议分析的入侵检测模型
检测银行管理系统中的入侵攻击过程中,需要采集全部满足特征的记录并对其进行分析,大大提高检测难度。引入融合模式匹配和协议分析,降低了正常数据的分析难度,增强银行管理系统入侵攻击检测准确性。该模型主要有数据包采集模块、预操作模块、基于协议分析的匹配检测模块、规范解析模块和存储模块等,其结构图如图2 所示。
(1)数据包采集模块。数据包采集模块从银行管理系统中采集初始数据包,同时将采集到的数据包传输到预操作模块进行操作。
(2)数据预操作模块。数据预操作模块可实现初始数据的筛选以及关键特征的解析,进而塑造协议分析匹配检测模块操作时,需要采集的特征量。基于相关的协议信息特征,数据预操作模块参考协议格式,完成银行管理系统数据的预操作,并面向协议规范采集特征量,再对特征量实施HTTP解码、IP协议的数据选项研究以及重组等操作。
(3)协议分析的检测模块。协议分析模块采集预操作模块中的数据包信息,对数据包内的二进制报文段进行操作,并且实现数据包信息的协议解码操作。协议分析主要面向数据链路层采集的数据包,参照协议结构过滤数据包不同层协议中报文首部,将首部的关键词分割成不同的类型,同时存储分割结果,为数据检索提供服务。依据银行管理系统的功能函数,分析报文部的协议标注,获取采集数据的上层协议,并参照协议种类采集关键字段的特征,收获可能是攻击行为的特征码,并通过模式匹配手段完成规范匹配分析,最终通过存储功能模块将关键信息保存在数据库中。协议分析模块融合协议分析和模式匹配手段,对银行管理系统中的攻击特征进行跟踪定位,实现银行管理系统入侵的有效检测。
(4)协议规范解析模块。协议规范解析模块主要完成存储在规范库中的规范的解析,采集内存中的数据,并将数据反馈给匹配检测模块。
(5)存储模块。存储模块可存储银行管理系统的入侵跟踪系统检测的事件,为后续分析提供可靠的依据,并保存匹配规范,通过有效的字段特征,描述不同攻击类型的典型特征状态。
本文入侵跟踪系统基于银行管理系统协议划分攻击特征的种类,再基于协议分析和匹配对攻击特征进行分析,进而依据匹配程度对银行管理系统中的攻击信息进行跟踪。
2 关键跟踪代码设计
本文设计的入侵跟踪系统,在银行管理系统存在异常情况下,采集到的数据包用“.hat”格式进行存储。并采用操作模块完成数据包的筛选。需要将数据包调入入侵跟踪系统中,并采用assume Pouch.qi文件完成跟踪操作,调用过程操作代码如下:
3 实验分析
为了验证本文方法的有效性,需要进行相关的实验分析。实验面向某银行管理系统中的ARP和s YNFlood⁃ing入侵攻击进行跟踪监测分析,本文方法检测的有效率结果如表1 所示。
分析表1 可得,对银行管理系统入侵攻击数据包检测时,需要采集全部满足特征的记录并分析其过程,导致入侵检测难度增加。而本文方法融合模式匹配和协议分析,极大降低了正常数据的分析难度,增强检测准确性。从表1 中的检测有效率82.46%和78.13%可以看出,本文方法在检测银行管理系统中入侵数据具有较低的检测误报率。同时依据上述检测过程可得,本文方法对ARP攻击是从500 条记录中采集了127 条记录,而从s YNFlooding攻击类型中采集了159 条记录,极大地降低了检测时间,确保匹配的区域明显缩小,提高检测速率。实验对比分析了本文方法和半监督聚类方法下的银行管理系统入侵结果,将实验银行管理系统的运行数据随机分成4 个检测集,两种方法4 个检测集的入侵跟踪结果如表2 所示。分析表2 可以看出,本文方法对4 个检测集中的入侵跟踪效率始终高于半监督聚类方法,并且本文方法对已知攻击的入侵跟踪效率高于未知攻击。本文方法比半监督聚类方法具有更低的时间和空间复杂度。
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4 结语
本文面向大规模银行管理系统,设计了入侵跟踪系统,该模块由基础数据层、适配层、逻辑层以及视图层构成。入侵跟踪系统的工作流程包括用户需求输入、检索入侵跟踪流程信息、输出入侵跟踪流程信息以及组装入侵跟踪流程图。融合模式匹配和协议分析方法对银行管理系统中的入侵攻击进行检测。该方法极大降低了正常数据的分析难度,增强检测的准确性。该方法模型主要由数据包采集模块、预操作模块、基于协议分析的匹配检测模块、规范解析模块、存储模块等组成。给出了将数据包调入入侵跟踪系统以及入侵检测漏洞扫描XML样例的代码。实验结果表明,所设计的入侵跟踪系统,对大型银行管理系统中不同入侵攻击类型进行跟踪检测过程中,具有较高的检测速率和精度。
摘要：在检测银行管理系统中的入侵攻击过程中,银行管理系统体系庞大,需要采集全部满足特征的记录并对其进行分析,效率较低。在此设计并实现一种适用于银行管理体系的新一代入侵跟踪系统,该系统由基础数据层、适配层、逻辑层以及视图层构成。入侵跟踪系统的工作流程包括用户需求输入、检索入侵跟踪流程信息、输出入侵跟踪流程信息以及组装入侵跟踪流程图。在新一代系统中,引入融合模式匹配和协议分析对银行管理系统中的入侵攻击进行检测,该方法极大地降低了正常数据的分析难度,增强检测准确性。实验结果表明,所设计的入侵跟踪系统,在对大型银行管理系统中不同入侵攻击类型进行跟踪检测的过程中,具有较高的检测速率和精度。
关键词：银行管理系统,入侵跟踪,特征记录采集,入侵攻击类型检测
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